Belə bir vəziyyətdə, fərdi gəlir vergisinin tutulması və müəyyən bir fiziki şəxsin gəlirindən verginin ödənilməsi təşkilatın ayrı-ayrı bölmələrinin hər birinin yerləşdiyi yer üzrə büdcələrə aparılır. Təşkilatın ayrı-ayrı bölmələrinin hər birində faktiki işləmiş vaxt da nəzərə alınır. Şəxsi gəlir vergisinin hesablanmasına nə aid edilmir? Artıq qeyd etdik ki, gəlirlər arasında gəlir vergisi hesablanmayanlar da var, yəni:

• sosial pensiyalar;
• sosial müavinətlər;
• analıq müavinətləri;
• təqaüdlər;
• aliment;
• işsizlik müavinətləri;
• kompensasiya (gündəlik xərclər);
• birdəfəlik analıq müavinəti;
• 1,5 yaşa qədər uşağa qulluq üçün aylıq müavinət;
• 3 yaşa qədər uşağa qulluq üçün aylıq kompensasiya.

Tam siyahı Rusiya Federasiyasının Vergi Məcəlləsinin 217-ci maddəsində verilmişdir.

Əmək haqqından gəlir vergisinin hesablanması

Faiz dərəcələri Şəxsi gəlir vergisinin tutulma dərəcəsi dəyişə bilər. Bu, vergi ödəyicisinin statusundan və alınan gəlir növündən asılıdır.

Yəni, hesablama üçün müəyyən edən amil vergi məqsədləri üçün ödəyicinin kim olması olacaq. Rusiyada vergi ödəyiciləri aşağıdakı növlərə bölünür:

• Rusiya Federasiyasının vətəndaşları və rezidentləri (xaricilər).

  
  Ən azı yüz səksən üç gün Rusiyada olanlar. Son il nəzərə alınır.

• qeyri-rezidentlər.
  Yuxarıda göstərilən meyarlara uyğun olmayan xarici dövlət tərəfindən təqdim edilmişdir.

Əlbəttə ki, rusların əksəriyyəti vergi rezidenti statusuna uyğun gəlir. Birinci kateqoriya üçün gəlir vergisi dərəcəsi 13% təşkil edir.

İkinci kateqoriyadan büdcəyə transfertlər üçün 30% dərəcəsi tətbiq etmək tələb olunur. Ötən ilin sonunda Vergi Məcəlləsinə dəyişikliklər qəbul edilib.

Maaşdan gəlir vergisini necə qaytarmaq olar

Diqqət

QEYD! Fərdi gəlir vergisi üzrə əməkhaqqından artıq məbləğdə gəlir vergisi almaq hüququ almış işçilər üçün hər ay gəlir vergisi hüququnun əldə edilməsi nəticəsində formalaşmış verginin artıq ödənilməsi məbləği azalacaq. vergi agentinin cari qazancından vergi tutmayacağının nəticəsidir. Əgər ilin sonunda işçinin ödənişi hələ də tam ödənilməyibsə, o zaman etibar edə bilər ki, gələn il işlədiyi şirkət vergi hüququndan tam istifadə olunana qədər onun qazancından şəxsi gəlir vergisini tutmayacaq.

Bunun üçün sadəcə vergi idarəsi ilə əlaqə saxlayıb bu hüququ təsdiq edən bəyannamə və sənədləri təqdim etmək kifayətdir. Ərazi Federal Vergi Xidməti standart vergi qaydalarını nəzərə alaraq vergi bazasını yenidən hesablayacaqdır (maddə).

4 osh qaşığı. Vergi Məcəlləsinin 218-ci maddəsi) və ya vergi agenti şirkəti üçün yeni bildiriş verəcək (Vergi Məcəlləsinin 220-ci maddəsinin 5-ci bəndinin 8-ci bəndi, Vergi Məcəlləsinin 219-cu maddəsinin 2-ci bəndi). Gəlin ümumiləşdirək.
Sosial ayırmalar (aşağıdakı məqsədlər üçün verilir):

• şəxsi təlim və ya uşaqlara öyrətmək üçün;
• müalicə üçün;
• dərman vasitələrinin alınması üçün;
• pensiya təminatı üçün.

3. Əmlakdan ayırmalar (aşağıdakı məqsədlər üçün verilir):

• avtomobil satışı;
• daşınmaz əmlakın (mənzil, ev, torpaq) alqı-satqısı.

Əmlak endirimi yalnız bir dəfə istifadə edilə bilər.

Məlumat

Əmlak ayırmaları Rusiya Federasiyasının Vergi Məcəlləsinin 218-ci maddəsində ətraflı müzakirə olunur. Minimum əmək haqqından fərdi gəlir vergisinin tutulması qaydası Vətəndaş müəyyən edilmiş yaşayış minimumundan çox olmayan minimum gəlir əldə edərsə, bu, onu ümumi qaydalara uyğun olaraq hesablanacaq fərdi gəlir vergisini ödəməkdən azad etmir.

Bir işçinin yalnız bir standart vergi endirimi hüququ var.

Əmək haqqı gəlir vergisi - hesablama qaydaları

İlin sonunda vergi ödəyicisi müvafiq bəyannamə təqdim etməklə istifadə olunmamış vergi bəyannaməsinin qalığını vergi idarəsində yoxlamalıdır.

• Çıxarma regional Federal Vergi Xidmətindən də əldə edilə bilər - bunun üçün müvafiq bəyannamə, vergi ödəyicisi tərəfindən göstərilən bank hesabına ödəniş üçün ərizə və NV hüququnu təsdiqləmək üçün lazımi sənədlər təqdim etməlisiniz.

İndi əmlak/sosial NV əldə etmək üçün alqoritmi öyrənək: Ərizə formasını yükləyin

1. Alt bölməyə uyğun olaraq mülkiyyət (sosial) NV hüququnun təsdiqlənməsi üçün yerli Federal Vergi Xidmətinə ərizə təqdim edin. 3-4 s. 1 osh qaşığı. Vergi Məcəlləsinin 220-si (Vergi Məcəlləsinin 219-cu maddəsinin 2-ci bəndi) tələb olunan sənədlər paketi ilə birlikdə. Ərizə ən yaxşı şəkildə Federal Vergi Xidmətinin 10/06/2016-cı il tarixli BS-4-11/18925@ nömrəli "Tövsiyə olunan ərizə forması haqqında ..." məktubu ilə təsdiq edilmiş formada təqdim olunur.

Fərdi gəlir vergisi əməkhaqqından nə vaxt tutulur?

Yuxarıda göstərilən kateqoriyaya uyğun gəlməyən şəxslərdən fərdi gəlir vergisi məcburi vergi olduğundan, hər bir işçinin maaşından tutulur. İşçinin ştatda olub-olmamasının fərqi yoxdur. Bir şəxs müvəqqəti işləsə belə, müqavilə əsasında ondan fərdi gəlir vergisi tutulacaq.

Mövcud dərəcələr Qanunvericilik bir neçə fərdi gəlir vergisi dərəcələrini müəyyən edir:

• 9% - təşkilatın təsisçiləri və səhmdarları üçün;
• 30% - qeyri-rezident işçilər üçün;
• 35% - hər hansı bir şey qazanan, eləcə də depozit qoyan istənilən şəxs tərəfindən ödəniləcək
• 13% bütün şirkətlərdə işçilər üçün tətbiq edilən adi tarifdir.

Şəxsi gəlir vergisinin tutulmasının düzgünlüyünü yoxlamaq olduqca sadədir. Bunun üçün bir il üçün maaşınızın məbləğini dəqiq müəyyənləşdirməlisiniz. Tutmalar hər ay, əmək haqqının ödənilməsindən sonrakı gün edilir. Vergiyə cəlb edilməyən gəlirlər Art.

2018-ci ildə əmək haqqı üzrə gəlir vergisi

• NV hüququ yarandıqda, 2 seçim mümkündür:

• Vergi ödəyicisinin tutma almaq hüququnu təsdiq edən vergi orqanı ilə əlaqə saxladıqdan sonra bir il ərzində işçi şirkət rəhbərliyinə NV-nin verilməsi üçün ərizə təqdim edə bilər (Vergi Məcəlləsinin 220-ci maddəsinin 1-ci bəndinin 8-ci bəndi, 2-ci bənd). , Vergi Məcəlləsinin 219-cu maddəsinin 2-ci bəndi). Ərizə təqdim edildikdən sonra vergi agenti-işəgötürən vergi orqanı tərəfindən bəyan edilmiş və təsdiq edilmiş vergi bəyannaməsinin bütün məbləği istifadə olunana qədər işçinin qazancından gəlir vergisini tutmağı dayandırır. Part-time işçi IC üçün bütün işəgötürənlərinə və ya seçdiyi hər hansı birinə müraciət edə bilər (Vergi Məcəlləsinin 220-ci maddəsinin 3-cü bəndinin 8-ci bəndi).

Əmək haqqından fərdi gəlir vergisinin tutulması və artıq tutulan məbləğin qaytarılması

Rusiyada fərdi gəlir vergisi məcburidir və əsas vergilərdən biridir. Həm Rusiya Federasiyasının rezidentləri, həm də qeyri-rezidentləri tərəfindən ödənilir. İşə başladığı ilk aydan etibarən əmək haqqından gəlir vergisi tutulur. Müxtəlif ödəniş növlərinin siyahısının bir hissəsi istisna olmaqla, əksər gəlir növləri vergiyə cəlb edilir. Dərəcə mənfəətin növündən asılı olaraq müəyyən edilir və müvafiq olaraq bu məlumatlar əsasında hesablamalar aparılacaqdır.

Vergi maaşınızla birlikdə hesablanır. Yəni mühasib əmək haqqını təyin edərək, vergini özü hesablayır. Son məbləğ çıxıldıqdan sonra verilir. Bu nədir? Gəlir vergisi əmək haqqından tutulan məbləğdir.

Hesablamanın əsaslandığı faiz müəyyən edilir. İstənilən əmək haqqı vergiyə cəlb olunur.

Əmək haqqı üzrə gəlir vergisini necə hesablamaq olar?

2018-ci ildə artıq tutulan fərdi gəlir vergisinin qaytarılması Şəxsi gəlir vergisini qaytarmaq üçün fiziki şəxs istənilən formada yazıla bilən ərizə yazmalıdır. Sənədə vergi ödəyicisinin bank hesabı rekvizitləri daxil edilməlidir.

Məhz ona artıq tutulan fərdi gəlir vergisi qaytarılacaq. Bu gün həddindən artıq tutulan fərdi gəlir vergisini qaytarmaq üçün iki variant var.

Seçim 1 Vergi müddəti başa çatdıqdan sonra, yəni hesabat ilinin sonunda, işçi ilə bağlı hesablaşmalar artıq başa çatdıqda, fərdi sahibkar həddindən artıq tutulan gəlir vergisini geri qaytarmaq hüququna malik deyil. Bu halda, vergi ödəyicisi ona çatacaq vəsaiti almaq üçün müstəqil olaraq vergi xidmətinə müraciət edə bilər.

Zəhmət olmasa bu məbləği aşağıdakı rekvizitlərlə cari hesabıma köçürün...” İşçi ərizə verdikdən sonra işəgötürən 3 ay ərzində həddindən artıq tutulan vergini qaytarmalı olacaq. İşəgötürən hər hansı səbəbdən gəlir vergisinin qaytarılmasını gecikdirirsə, onda yaranan borcun məbləğinə faizlər Mərkəzi Bankın hər gecikdirilmiş gün üçün yenidən maliyyələşdirmə dərəcəsi əsasında hesablanır (Rusiya Federasiyasının Əmək Məcəlləsinin 231-ci maddəsinin 1-ci bəndinin 5-ci bəndi). Vergi Məcəlləsi). Şəxsi gəlir vergisi tutulması hesablanmış əmək haqqından çox olarsa nə etməli Vergi agenti - işəgötürən həddindən artıq tutulan gəlir vergisini şəxsi gəlir vergisinin ödənilməsi kimi büdcəyə köçürülməsi nəzərdə tutulan vəsait hesabına işçisinə qaytarır. həm bu işçinin gəlirindən, həm də bütün digər gəlirlərdən (Vergi Məcəlləsinin 231-ci maddəsinin 1-ci bəndinin 3-cü bəndi).

Gəlir vergisini maaşınızdan necə çıxarmaq olar

Əgər işçi onlara aşağıdakı sənədlərin siyahısını təqdim edərsə, vergi məmurları fərdi gəlir vergisini yenidən hesablayacaqlar:

• bəyanat;
• bəyannamə;
• ərizəçinin geri qayıtmaq hüququnu təsdiq edən sənədlər.

Pul işçinin ərizəsində göstərilən bank hesabına köçürüləcək. Seçim 2 Bir işçi üçün fərdi gəlir vergisi ödənişləri hələ tamamlanmadıqda, fərdi sahibkar fərdi şəxsə müstəqil olaraq ödəyə bilər. Bu vəziyyətdə prosedur aşağıdakı kimidir: 1. İşçinin ifadəsini yoxlayın.2. Mənfəət vergisinin yenidən hesablanması.3. Mühasibat hesabatı hazırlamaq.4. Fərdi gəlir vergisinin artıq ödənilməsi barədə işçiyə məlumat vermək.5. İşçinin tələbi ilə vəsaiti ona qaytarın.6. Vergi kartına dəyişikliklər edin (o, hesablamaları, köçürmələri və gəlir vergisinin tutulmasını göstərir).

Bir çox Rusiya sakinləri maaşlarının 13 faizini dövlət büdcəsinə ödəmək istəmirlər, çünki bu pulu öz mülahizələri ilə xərcləyə biləcəklərinə inanırlar.

Buna görə bir çox insan maaşdan gəlir vergisini necə qaytaracağı ilə maraqlanır. Gəlin görək pulu qaytarmağın qanuni yolları varmı?

13% əmək haqqı vergisini geri almağın ən məşhur yollarından biri bir növ istifadə etməkdir.

Vergilərin qaytarılması aşağıdakı növlərə aiddir:

Standart ayırmalar

Standart qaytarmalar aşağıdakılar üçün mövcuddur:

1. Uşaqlar.
2. Şəxsi məqsədlər və şərtlər.

Rezident vətəndaşın xüsusi vəziyyətinə görə fərdi tutmalar verilir. Əgər mülki şəxs həm şəxsi, həm də uşaq vergisinin qaytarılmasını tələb edə bilərsə, vergi orqanları ayırmaların ən böyük hissəsini geri qaytaracaq.

Bu geri qaytarmalar aylıq verilir, lakin məbləğ digər vergi qaytarmalarından xeyli azdır.

Aşağıdakı kateqoriyalı vətəndaşlar standart tipli fərdi geri ödəniş almaq hüququna malikdirlər:

1. Böyük Vətən Müharibəsi əlilləri.
2. 1, 2 və 3-cü qrup əlillər, ancaq hərbi xidmət zamanı yaralanmışlarsa.
3. Çernobıl ləğvediciləri, habelə fon radiasiyasına məruz qalan şəxslər.

Bu cür sakinlər üçün şəxsi geri qaytarma məbləği 3000 rus rubludur.

500 rus rublu məbləğində endirim. aşağıdakı vətəndaşlara verilir:

1. Uşaqlıqdan əlillər, habelə hərbi xidmət zamanı yaralanmış 1, 2, 3-cü qrup əlillər.
2. Sovet İttifaqı və Rusiya Federasiyasının Qəhrəmanları.
3. Radiasiya xəstəliyindən və ya fon radiasiyasına məruz qalma nəticəsində yaranan hər hansı digər xəstəlikdən əziyyət çəkən sakinlər.
4. Əfqanıstanda döyüş əməliyyatlarının iştirakçıları.
5. Rusiya Federasiyasının və ya SSRİ-nin müdafiəsi zamanı həlak olmuş şəxslərin valideynləri, uşaqları, həyat yoldaşları.
6. Böyük Vətən Müharibəsi iştirakçıları (hərbçilər, əsirlər, şahidlər və ya Leninqradın mühasirəsində və ya digər blokadalarda iştirak edənlər).
7. Fərdi şəraiti olan vətəndaşların digər kateqoriyaları.

Standart ayırmaları almaq üçün müvafiq ərizə və hökumətdən dividend almaq hüququnu təsdiq edən sənədlərlə vergi idarəsi və iş yeri ilə əlaqə saxlamalısınız.

Bu maraqlıdır! Uşaqlar üçün endirimlər valideynlərə verilir. Oxşar ayırmalar qəyyumlar, qəyyumlar və övladlığa götürənlər üçün də nəzərdə tutulub.

Birinci və ikinci uşaq üçün 1400 rubl məbləğində pul verilir. Üçüncü və hər sonrakı üçün 3000 rus rublu ödəyəcəklər. Pul əmək haqqının 13 faiz vergisi ilə geri qaytarılır.

24 yaşınadək birinci və ikinci qrup əlillər, habelə əyani təhsil alan tələbələr üçün 12 min rubl məbləğində ayırmalar nəzərdə tutulur. Çıxarma limiti 350.000 rubldan çox deyil.

Sosial ayırmalar

Bu dividendlər vergi ödəyicisi olan vətəndaşın sosial təminat xərcləri ilə əlaqədar dövlət tərəfindən verilir.

Yüz iyirmi min (15.600 rubl) geri qaytarıla bilər:

1. Tibb müəssisələrində xərclər.
2. Dərmanlar.
3. Təlim üçün ödəniş.
4. Fərdi pensiya fondunun yığım hissəsi.
5. İnsan həyatının və sağlamlığının könüllü sığortası.
6. Könüllü pensiya sığortası.
7. Digər pensiya əmanətləri.

Bu halda əmək haqqı vergisinin 13 faizini qaytarmaq üçün vergitutma üçün ödənilmiş vəsaitin geri qaytarılmasını almaq hüququnu təsdiq edən sənədləri təqdim etməlisiniz. Maksimum çıxılma məbləği 120.000 Rusiya rublundan çox deyil.

Xərclər 120.000-dən çox olarsa, yalnız 120.000-i geri qaytarılacaq, qalan vəsait ləğv ediləcək, yəni geri qaytarılmayacaq.

Xeyriyyə endirimi

Bir çox insanlar belə vergilərin qaytarılmasının mövcud olduğunu bilmirlər. Qaytarıla bilən dividendlərin maksimum məbləği vergi tutulan gəlirin 25 faizidir. Xeyriyyəçilik üçün ayırma almaq üçün pul bağışlama faktını təsdiq edən sənədləri təqdim etməlisiniz.

Başqalarının təhsili üçün tutulma

Ölkənin rezidenti olan vətəndaş öz qardaşının (bacısının), övladlarının və s. təhsil haqqını ödəyirsə, o zaman onun vergi endirimi yolu ilə xərclərinin ödənilməsini tələb etmək hüququ vardır. Bu növ dividendlər ildə bir dəfə qaytarılır.

Əmlak növü üzrə vergi endirimi

Vergilərin qaytarılmasının adı hər şeyi deyir. Çıxarma mənzil, yəni daşınmaz əmlak alarkən verilir.

Bu cür vergilərin qaytarılması daha tez-tez istifadə olunur, çünki birdəfəlik ödəmə ilə ev alarkən 260.000 rubla qədər və ipoteka ilə ev alarkən 390.000 rubla qədər geri ala bilərsiniz.

Bu videoda iş yerində əldə edə biləcəyiniz vergi endirimləri haqqında daha çox məlumat əldə edə bilərsiniz:

Əmlakın qaytarılması məbləğini necə hesablamaq olar?

Bildiyiniz kimi, dövlət bütün vətəndaşların gəlirlərindən 13% əmək haqqı vergisi alır. Və ödənilmiş vergilərin geri qaytarılması üçün ərizə versəniz, bu on üç faiz geri qaytarıla bilər.

Deyək ki, bir sakin tərəfindən 2 milyon rubla mənzil alınıb. İki milyonun 13 faizi - 260.000 rubl. Yəni nəzəri olaraq bir vətəndaş 260.000 rubl geri qaytarılmasını tələb edə bilər. Amma əslində hər şey belə olmaya bilər.

Vergitutma nəticəsində fərdi gəlir vergisi üçün artıq ödənilmiş vəsaitləri satın alma tarixindən əvvəl 3 il ərzində qaytara bilərsiniz. Yəni, alış tarixindən 3 il əvvəl vətəndaş 2 milyon qazanmalı idi ki, ondan da 260 min rubl rəsmi vergi ödəyib.

Yalnız bu halda o, pulu qaytara bilər. Əgər vətəndaşın dövlətə ödədiyi məbləğ azdırsa, o zaman az olan məbləğ geri qaytarılacaq.

Bu maraqlıdır! 2014-cü ildə qüvvəyə minmiş qanunvericilik dəyişiklikləri sayəsində mülki şəxs əmlak kompensasiyasının ödənilməmiş hissəsini sonrakı vergi dövrlərində qaytara bilər. Yəni gələcəkdə tam geri qaytarmaq üçün kifayət etməyən vəsait geri qaytarıla bilər. 2014-cü ildən əvvəl bunu etmək mümkün deyildi.

İpoteka krediti üçün bir şəxs fərdi gəlir vergisi üçün ödənilmiş pulu iki milyon rubldan deyil, üçdən qaytara bilər. Yəni maksimum mümkün geri qaytarma məbləği 390.000 (3 milyon rublun 13%) olacaq.

Kredit üzrə faizləri qaytarmaq üçün vətəndaş vergi idarəsinə kredit və ya kredit üzrə faizlərin ödənilməsi faktını təsdiq edən sənədləri və bank arayışlarını təqdim etməlidir.

Kimlər 13 faiz gəlir vergisini geri ala bilər?

Ölkəmizin bir çox vətəndaşı gəlir vergisini qaytarmağın mümkün olub-olmaması ilə maraqlanır. Buna müsbət cavab vermək olar, çünki dövlətə ödənilən vergilər həqiqətən də qaytarıla bilər.

İndi maaşınızdan gəlir vergisini necə qaytaracağınızı və bunun hansı şərtlərdə edilə biləcəyini anlamağa dəyər.

Aşağıdakı kateqoriyalı vətəndaşlar maaşlarının 13 faizi məbləğində vergi qaytara bilərlər:

1. Müntəzəm olaraq fərdi gəlir vergisini ödəyən ölkə sakinləri. Yəni rezident rəsmi işlə təmin olunmalıdır.
2. İşləyən pensiyaçılar.

Xüsusiyyətlər! Rusiya Federasiyasının rezidenti mütləq vətəndaş deyil. Həmçinin, Rusiyada yaşamaq icazəsi olan şəxslər rezident kimi tanınır. Eyni zamanda, başqa ölkədə yaşamaq icazəsi olan və ya təqvim ilinin yarısından çoxu Rusiya Federasiyasından kənarda yaşayan Rusiya Federasiyasının vətəndaşı qeyri-rezident kimi tanınır.

Əmək haqqının 13 faizinin verginin qaytarılmasının əsas şərtləri vətəndaşın məşğulluğu və rezident statusudur.

22 oktyabr 2012-ci il

· Xeyriyyə və ianələr

· Təhsil

· Müalicə

· Qeyri-dövlət pensiya təminatı və könüllü pensiya sığortası

· Əmək pensiyasının maliyyələşdirilən hissəsi üçün əlavə sığorta haqları

· Əmlak alarkən əmlak vergisi endirimi

Nəzərə alın ki, sadalanan mallar üçün ödənilmiş bütün məbləğ və onun 13%-i geri qaytarılacaq.
Budur nalog.ru saytı tərəfindən verilən bir hesablama nümunəsi: 2010-cu ildə İvanov I.I. 100.000 rubl məbləğində 13% dərəcəsi ilə vergi tutulan gəlir (əmək haqqı) aldı. Elə həmin il İvanov I.I. təlimim üçün 30.000 rubl ödədim və təlimimlə bağlı xərclər üçün sosial vergi endirimi tələb etmək qərarına gəldim. Vergi bəyannaməsində o, təlim xərclərinin bütün məbləğini göstərir - 30.000 rubl. Ancaq büdcədən ona bütün bu məbləğ deyil, ödənilmiş verginin müvafiq məbləği, yəni 30.000 * 13% = 3.900 rubl qaytarılacaqdır.

Başdan sona qədər proses 6 ay çəkdi və mən vergi idarəsinə cəmi iki dəfə baş çəkdim. Bunlardan 1 ay sənədlərin Dövlət Xidmətlərinin internet saytı vasitəsilə uğursuz göndərilməsi, 1 ay bəyannamənin yavaş-yavaş doldurulması və arayışların toplanması, 3 ay vergi idarəsində bəyannamənin yoxlanılması, 1 ay pulun köçürülməsi.

Artıq ödənilmiş vergini ödəməmək və ya geri qaytarmaq üçün nə etməlisiniz? Bunu etmək üçün bir neçə sadə addımı yerinə yetirməlisiniz. Addımların siyahısı icazə verilən səbəblərdən hansına görə pulu qaytarmağınızdan asılıdır. Aşağıdakı ssenariləri vurğuladım:

- Super yüngül. Övladlarınız varsa, təşkilatlara getmək, sənədlər toplamaq istəmirsinizsə və il üçün ödənilən vergilərin məbləği sizin üçün əhəmiyyətli deyilsə, ondan istifadə edə bilərsiniz. Onda siz sadəcə olaraq iş yerinizin mühasibatlığı ilə əlaqə saxlayıb uşaq vergisi endiriminin daxil edilməsini xahiş etməklə aylıq əmək haqqınızı cüzi məbləğdə artıra bilərsiniz. Bu halda, hər bir uşaq üçün ayda əlavə 200 rubl alacaqsınız. Yaxşı, yoxsa bunu ümumiyyətlə etməməlisən.

- İşıq. Əgər sizin adınıza bir mənzil, ev və ya torpaq sahəsi alınıbsa, o zaman yenə də təşkilatınızın mühasibat şöbəsinə baş çəkərək əldə edə bilərsiniz. Sizə 260.000 qaytaracaqlar, aylıq, hissə-hissə qaytaracaqlar və bu müavinət sizin məmurunuza qədər davam edəcəkərizə verildiyi ildən bütün dövr üçün əmək haqqı 2 milyon rubla çatmayacaq. Bu fürsət, vergi məcəlləsinə görə, cari reenkarnasiyada yalnız bir dəfə istifadə edilə bilər. Evlilikdə incəlikləri olanlar üçün aşağıda daha ətraflı.

Əgər kreditlə daşınmaz əmlak və ya torpaq sahəsi alınıbsa, bu yolla getməyi məsləhət görmürəm. Çünki ödənilmiş verginin bütün məbləği kredit üzrə faizlərin ödənilməsi xərcləri əsasında qaytarıla bilər (kredit adətən böyükdür və faizlərin məbləği il üçün ödənilən vergidən xeyli çoxdur). Krediti ödədikdən sonra əmlak endirimindən istifadə etməyə başlaya bilərsiniz.

- Maksimum.Daşınmaz əmlak alqı-satqısı, müalicə xərcləri, təlim və s. olan hallarda istifadə oluna bilər. və aylıq rəsmi əmək haqqı 20 tr-dən çoxdur. Nə üçün ödənilmiş vergiləri tam əhatə edən böyük bir əmlak tutulması olduqda, geri qaytarmaq üçün başqa əsaslardan istifadə etmək daha yaxşıdır? Məsələn, rəsmi əmək haqqı ayda 20.000 rubl və ya ildə 240.000 rubl təşkil edir. Bu məbləği nəzərə alaraq, 8 il ərzində ödənilmiş vergini (illik 240.000 rubl * 0.13 = 31.200 rubl) əmlakın tutulması əsasında tam şəkildə qaytara bilərsiniz. 8 ildən sonra nə qədər pul qaytaracaqsınız? Əhəmiyyətli dərəcədə az və pulunuzun bir hissəsi dövlət xəzinəsində qalacaq. Nəticə: mümkün qədər ödənilmiş bütün vergiləri qaytardığınız müddəti uzatmalısınız. Bunu necə etmək olar? Həmişə bütün mümkün səbəblərdən istifadə edin. Bu. Əvvəlcə ümumi məbləğdə məhdud olmayan ayırmalar istifadə olunur, məsələn, ödənişli testlər, layihənin idarə edilməsi üzrə təlimlər, ipoteka krediti üzrə faizlər və s. və sonra böyük son pastadan bir parça kəsilir - daşınmaz əmlakın alınması üçün kompensasiyadan.

Ümumilikdə daha çox sənəd toplamaq lazımdır, amma bir məqam da var.

Əgər ailə sadalanan xərc maddələri üzrə ödənilən vergidən artıq məbləğ toplayıbsa, o zaman hər bir həyat yoldaşı verginin qaytarılması üçün bəyannamə təqdim edə bilər. Eyni zamanda bir incəlik də var. Hər bir şəxs əmlak endirimindən yalnız bir dəfə istifadə edə bilər. Əmlakdan tutulma ər-arvad arasında bölünərsə, bu iki ər-arvaddan heç biri digər daşınmaz əmlak alarkən çıxılmadan istifadə edə bilməyəcək. Bunlar. hər bir şəxs üçün tutulma 360 tr təşkil edir. və ya hər kəs fərdi olaraq istifadə edirsə (müxtəlif əmlaklar üçün), onda bu məbləğ daha çoxdur. Buna görə də çıxımı 0 və 100% nisbətində bölmək daha yaxşıdır. Növbəti satınalmada digər həyat yoldaşı endirimdən istifadə edəcək. Doğrudur, bu halda çıxılan məbləğ 2 dəfə az olacaq - 130 tr.

- Milyonerlər üçün. Mən aldatmıram!"

Hansı xüsusi sənədlər tələb olunur:

Ümumi:

N 3-NDFL formasında vergi bəyannaməsi;
- N 2-NDFL formasında fiziki şəxsin gəliri haqqında arayış (il ərzində bütün iş yerlərindən);
- vergi ödəyicisinin verginin qaytarılması üçün ərizəsi;

Artıq ödənilmiş verginin mədaxil edilməli olduğu bank hesabınızın təfərrüatları (geri qaytarılma ərizəsində göstərilə bilər).

Ərizə formalarına dair tələblər vergi idarəsindən vergi idarəsinə görə dəyişə bilər.

Tikinti və ya təmir üçün daşınmaz əmlakın və ya torpağın alınması (yaşayış şəraitinin yaxşılaşdırılması).
- əmlak birgə mülkiyyət kimi qeydiyyata alınarsa, ər-arvad arasında ayırmaların bölüşdürülməsi üçün ərizə.0 və 100% paylanması qanuni hesab olunur. (Rəsmi açıqlamalar )
- mənzil alqı-satqısı müqaviləsinin surəti;
- mülkiyyət şəhadətnaməsinin və ya mənzilin təhvil-təslim aktının surəti;
- vergi ödəyicisinin xərclərini təsdiq edən ödəniş sənədlərinin surətləri (qəbz orderləri üçün qəbzlər, pul vəsaitlərinin köçürülməsi haqqında bank çıxarışları, pul vəsaitlərinin alınması üçün qəbzlər və s.). (İzahat rus qəzeti).

Əgər “Sadə” ssenariyə əməl etsəniz, pulu gələn ilin əvvəlində deyil, cari ilin əvvəlində qaytara bilərsiniz. İşəgötürəninizlə əlaqə saxladığınız andan etibarən gəlir vergisi artıq maaşınızdan tutulmayacaq. İşəgötürəninizlə əlaqə saxlamazdan əvvəl vergi idarəsindən bu vergi endiriminə hüququnuz olduğuna dair təsdiq almalısınız. Sənədlərin siyahısını vergi idarənizlə yoxlamaq daha yaxşıdır.

Buraya daşınmaz əmlakın və ya torpağın alınması üçün kredit üzrə faizlər və ya kreditin yenidən maliyyələşdirilməsi xərcləri də daxildir. Bundan əlavə, il üçün ödənilmiş vergilərin məbləği haqqında bankdan arayış lazımdır.

Özünüzü və ailə üzvlərinizi müalicə edin həyat yoldaşı, 18 yaşına çatmamış uşaqlar, valideynlər).

tibb təşkilatı ilə müqavilə və ya onun surəti;
- ödəniş sənədləri və ya onların surətləri;
- tibbi xidmətlərə görə ödəniş haqqında arayış (forma 25 iyul 2001-ci il N 289/BG-3-04/256).
- ailə münasibətlərini təsdiq edən sənədin surəti: nikah şəhadətnaməsi, vergi ödəyicisinin doğum haqqında şəhadətnaməsi, uşağın doğum haqqında şəhadətnaməsi.

nbsp; Stomatoloji xərclər yalnız müraciət edən tərəfindən nəzərə alınır. Ailə üzvlərinin diş müalicəsi xərcləri nəzərə alınmırSosial ayırma üçün müraciət edən şəxsin adına stomatoloji sənədlər verilməlidir! (aydınlaşdırılması )

Kömək edin tibbi xidmətlərə görə ödəniş bal ilə verilir. qurum. Onu əldə etmək üçün sizə aşağıdakı sənədlər lazımdır:
- çeklər və ödəniş qəbzləri və onların surətləri;
- VÖEN-in surəti;
- pasportun surəti.

Özünüzü və ailə üzvlərinizi öyrətmək

Uşaqların təhsili üçün tutulmanın məbləği ildə 50.000 rubl ilə məhdudlaşır.

Sənədlər:

Təhsil xidmətlərinin göstərilməsi üçün təhsil müəssisəsi ilə müqavilə;
- çəkilmiş xərcləri təsdiq edən ödəniş sənədləri (kassa aparatının çekləri, kassa mədaxil orderləri, ödəniş tapşırıqları və s.).
- müqavilədə təhsil müəssisəsinin lisenziyasının təfərrüatları yoxdursa, belə lisenziyanın surətini əlavə etmək məsləhətdir.

Əhəmiyyətli!, ödəniş qəbzlərini saxlayın! Tibb müəssisəsində və ya təhsil müəssisəsində digər sənədləri almaq üçün "Mənə vergi idarəsi üçün sənədlər lazımdır" kod ifadəsini söyləməlisiniz. Onlar hər şeyi bilirlər və bir neçə gün ərzində edilməsi lazım olanı edəcəklər.

“Maksimum” ssenarisi üçün ərizə təqdim edərkən hansı növ xərcə görə verginin hansı məbləğdə qaytarılmalı olduğunu göstərməlisiniz. Müvafiq olaraq, bütün digər əsaslar tükəndikdən sonra əmlakın tutulmasından son çarə kimi istifadə etmək daha yaxşıdır.

proqram 3-NDFL doldurmaq üçün. Çox kömək edir, səhvləri yoxlayır.

Digər səbəblər: Mən bu yazıda başqa səbəbləri (pensiya fonduna vəsaitin köçürülməsi, qiymətli kağızların alınması və s.) göstərmirəm, çünki Məncə, nadir hallarda istifadə olunur. Onlar haqqında həmişə oxuya bilərsiniz .

Qısaca hər şey. Hər hansı bir sualınız varsa, soruşun, cavab verməyə və məsləhət verməyə hazıram.
Təcrübənizi də paylaşın - başqaları da bunu faydalı hesab edəcək.

• Sayt üçün vergi endirimləri haqqında vergi. ru
• Məsləhətçi Vergi MəcəlləsiŞəxsi gəlir vergisi. (çoxlu məktublar).

Rusiya qanunvericiliyi gəlir vergisinin qaytarılması üsulunu seçməyə imkan verir: vergi xidməti vasitəsilə fərdi gəlir vergisini qaytarın və ya işəgötürən vasitəsilə vergi endirimi alın.

Gəlin bu məqalədə iş yerində pulun geri qaytarılması üsulunun xüsusiyyətlərinin nə olduğunu və ən əsası ondan istifadə etməyin mənası olub olmadığını daha ətraflı nəzərdən keçirək.

Siz müxtəlif hallarda gəlir vergisinin qaytarılması hüququnuzdan istifadə edə bilərsiniz:

• daşınmaz əmlak alarkən və ya tikərkən;
• ipoteka krediti üçün müraciət edərkən;
• təlim və ya müalicə zamanı;
• uşaqlar varsa;
• və s.

Mövcud ayırmalar haqqında daha ətraflı "" məqaləsində oxuyun. Və bu videonu mütləq izləyin:

Necə müraciət edib haqqınız olan pulu ala bilərsiniz? Yalnız iki seçim var:

1. Vergi dövrünün (təqvim ilinin) sonunda bütün məbləğin geri qaytarılması.
2. İşəgötürənin köməyi ilə hər ay hissə-hissə tutulmanın alınması.

Gördüyünüz kimi, əsas fərq vergi ödəyicisinin tutulmanı tam şəkildə alıb-almaması ilə bağlıdır. Bu praktikada necə işləyir?

Qoy, mahnıda deyildiyi kimi, bizim evdə gözəl qonşu məskunlaşsın. Müəyyən Stepan Grigorievich Frolov 2019-cu ildə bir mənzil aldı və vergi endirimi hüququndan istifadə etmək qərarına gəldi. Onun 2 variantı var.

Seçim 1. Yeni 2020-ci ilə qədər gözlədikdən sonra Stepan Qriqoryeviç 3-NDFL bəyannaməsini doldurdu və bütün sənədlərlə birlikdə vergi idarəsinə göndərdi. Müfəttiş tərəfindən yoxlanıldıqdan sonra bütün mükafat məbləği bir ödənişdə onun şəxsi hesabına köçürüləcəkdir. Hekayənin bitdiyi yer budur.

Seçim 2. Stepan Qriqoryeviç Yeni il tətillərini gözləmək istəmir. Yaxşı, bu onun haqqıdır! Alqı-satqı əməliyyatı başa çatdıqdan dərhal sonra Frolov bəyannamə istisna olmaqla, eyni sənədləri toplayır. Və əvvəlki versiyada olduğu kimi, vergi idarəsinə gedir. Bir ay sonra, pul əvəzinə, verilən məbləği göstərən vergi endirimi hüququ barədə bildiriş alır.

Bu bildirişlə “gözəl qonşu” işə gedir və vergi endirimi üçün ərizə yazır. Bu andan Stepan Qriqoryeviç qazancından fərdi gəlir vergisi ödəməyi dayandırır!

Belə ki, birinci halda vergi ödəyicisi fərdi gəlir vergisini ödəyir, gələn il isə onu geri qaytarır, o, sadəcə olaraq dövlətə vergi ödəməyi dayandırır; Tutulmanın ikinci üsulunun başqa hansı xüsusiyyətləri var?

İş yerində vergi endirimini necə əldə etmək olar

Gəlir vergisini işəgötürən vasitəsilə (və vergi idarəsi vasitəsilə) qaytarmaq üçün çox çalışmalı və lazımi sənədlər paketini toplamalı olacaqsınız. Hər bir hal xüsusidir və bu barədə məlumatı veb saytımızdakı digər məqalələrdə tapa bilərsiniz.

İş yerində vergi endirimi almaq sxemini bir daha qısaca təsvir edək:

1. 3-NDFL bəyannaməsi və 2-NDFL sertifikatı istisna olmaqla, bütün standart sənədləri toplayırıq.
2. Sənədlər paketini vergi idarəsinə təqdim edirik.
3. Bir ay sonra müfəttişlikdən tutulma hüququ barədə bildiriş alırıq.
4. İş yerində ərizə yazırıq və bildiriş əlavə edirik.
5. Təqdim olunan çıxılma məbləği yığılana qədər qazancdan gəlir vergisi ödəməyi dayandırırıq. Bu, ərizənin müəssisənin mühasibatlıq şöbəsinə təqdim edildiyi aydan baş verir.

Gördüyünüz kimi, ən azı iki dəfə vergi idarəsinə getməliyik. Bəs onda fərdi gəlir vergisinin qaytarılmasının bu üsulunun üstünlüyü nədir? Və ya bəlkə başqa çatışmazlıqlar var? Gəlin daha ətraflı öyrənək!

Yaxşı və pis tərəfləri

İşdə daha asan və daha sürətli!

İşəgötürəndən geri qaytarmağın əsas üstünlüyü ondan ibarətdir ki, o, demək olar ki, heç bir əlavə səy göstərmədən aylıq gəlirinizi artırır. Sənədləri doldurduqdan sonra siz rəsmi olaraq tutulmadan tam əmək haqqı alacaqsınız. Kifayət qədər kömək, sizcə?

Yeri gəlmişkən! Gəlin riyaziyyatı edək.

Misal. Unutmayın ki, qonşumuz Frolov S.G. 2019-cu ildə mənzil almısınız? Qoy bu apreldə baş versin. Stepan Qriqoryeviç dərhal bütün sənədləri toplayıb vergi idarəsinə apardı. Bir aydan sonra bildirişlə işlədiyi şirkətin mühasibatlıq şöbəsinə gələrək vergi endirimi üçün ərizə yazıb. Bu, may ayında baş verib.

Frolovun maaşı 30 min rubl təşkil edir. və ondan 30 min * 13% = 3900 rubl aylıq gəlir vergisi tutulur. Bunlar. Stepan Qriqoryeviç hər ay 26,100 rubl alır.

İndi hiylə: ərizə yazdıqdan sonra, may ayından etibarən Frolov 30 min rubl səliqəli bir məbləğ alacaq. (bu onun xalis maaşıdır). Beləliklə, onun il üçün əlavə "gəliri" 27.300 rubl olacaq. = 3,900 (şəxsi gəlir vergisi) * 7 ay.

Üstünlük göz qabağındadır: Pulunuzu geri almaq üçün yeni təqvim ilini gözləməyə ehtiyac yoxdur. Çıxarılma hüququ əldə etdiyiniz bir vəziyyət yarandıqdan dərhal sonra sənədlərin işlənməsinə başlaya bilərsiniz (məsələn, mənzil aldıqdan dərhal sonra).

Başqa bir üstünlük ondan ibarətdir ki, vergi orqanlarına təqdim edilməli olan sənədlərin siyahısı azaldılır. Əgər işəgötürəninizdən vergi endirimi almağı planlaşdırırsınızsa, 3-NDFL bəyannaməsini doldurmağınız lazım deyil və şirkətin mühasibat departamentindən 2-NDFL sertifikatına ehtiyacınız olmayacaq.

İş yerində fərdi gəlir vergisinin geri qaytarılmasının mənfi cəhətləri

Əgər siz yeni mənzil alacağınızı elan etmək istəmirsinizsə, o zaman mühasibatlıq şöbəsinə qayıtmaq üçün mütləq sənədlər təqdim etməyinizə ehtiyac yoxdur. Axı bu xəbər dərhal müəssisənin bütün işçilərinə məlum olacaq. 🙂

Amma bu sirr deyilsə, o zaman söhbətə davam edək.

Bəzən işdə daha az pul qazandığınızı görə bilərsiniz. Bu, məsələn, ilin əvvəlində mənzil alınmadığı hallarda xüsusilə doğrudur. Sonuncu misala baxaq, ancaq biz pulu yalnız vergi idarəsi vasitəsilə qaytaracağıq.

Misal. Frolov pulu alarkən bir az gözləmək və 2019-cu il üçün bütün məbləği birdəfəlik, tək ödənişlə qaytarmaq qərarına gəlib. Buna görə də 2020-ci ilin əvvəlində vergi idarəsinə getdim. Və bu halda mən 46.800 rubl məbləğində pulu geri ala bildim. = 3,900 (aylıq vergi) * 12 (aylar).

Əvvəlki nümunəni xatırlayın? Stepan Qriqoryeviçin işəgötürəndən qazancı cəmi 27.300 rubl idi. (sənədlər təqdim edildikdən sonra cəmi 7 ay). Fərq göz qabağındadır! Və 19.500 rubl təşkil edir.

Belə çıxır ki, iş yerində tutulma sərfəli deyil? Həqiqətən yox. Dostumuz və yoldaşımız Frolov 27.300 rubl məbləğində pul ala bilər. işəgötürən vasitəsilə. Və 2020-ci ilin əvvəlində yenidən ötən il üçün sənədləri təqdim edin (bu dəfə tam həcmdə, o cümlədən 3-NDFL bəyannaməsi). Bundan sonra ona 19.500 rubl = 46.800 - 27.300 qaytarılacaq.

Hansı hallarda yenidən vergi idarəsinə gəlməkdən yayınmaq olar? Ən yaxşısı bunu yeni ilin əvvəlində etməkdir ki, yanvarda və ya fevralın əvvəlində bütün sənədləri mühasibinizə gətirməyə vaxtınız olsun.

Misal. 2019-cu ildə bir az zənginləşərək, əmlak endiriminin birinci hissəsini alan Frolov, fərdi gəlir vergisini qaytarmağa davam etmək və 2020-ci ildə yalnız iş yerində 100% geri qaytarmaq qərarına gəldi. Buna görə də o, vergi idarəsindən mənzil almağa görə pulu geri almaq hüququna malik olduğuna dair təsdiq gətirdi. Yanvar ayından isə mühasibat şöbəsi Stepan Qriqoryeviçdən gəlir vergisini tutmayıb.

Faydası varmı? Bəlkə də bəli. Frolovun maaşı dəyişməz qalırsa: 30.000 rubl, onda illik 3.900 = 30 min * 13% aylıq gəlir 46.800 rublla nəticələnəcəkdir.

Frolov 2020-ci il ərzində tutduğu verginin geri qaytarılması üçün 2021-ci ildə vergi idarəsinə müraciət etməklə, eyni məbləği, lakin ilin sonundan sonra bir ödənişlə ala bilərdi.

Gördüyünüz kimi, hər şey birmənalı deyil. Və hər bir vəziyyət ayrıca nəzərdən keçirilməlidir.

Lakin 2017-ci ildə Maliyyə Nazirliyi işəgötürənləri təqvim ilinin əvvəlindən fərdi gəlir vergisini qaytarmağa məcbur etdi.

Beləliklə, indi iş yerində vergi idarəsindən ərizə ilin sonunda müəssisənin mühasibatlığına gətirilsə belə, gəlir vergisini tam şəkildə qaytarmaq mümkün olacaq. Bu barədə Maliyyə Nazirliyinin 20.01.17-ci il tarixli 03-04-06/2416 nömrəli Məktubunda məlumat verilib.

Beləliklə, indi işçi iş yerində pulun geri qaytarılması üçün ərizə yaza bilər və lazımi məbləğ müəssisədə tutulan artıq vergi kimi onun hesabına qaytarılacaqdır.

İşəgötürəndən fərdi gəlir vergisinin qaytarılmasının daha bir xüsusiyyətini də xatırlamaq lazımdır. Vergi idarəsindən tutmağa icazə yalnız 1 il müddətinə verilir. Əgər cari il ərzində siz çıxılan məbləği tam yığa bilməmisinizsə və balansı növbəti dövrə köçürmək hüququnuz varsa, yenidən bütün qeydiyyat prosedurundan keçməli olacaqsınız.

Hansı hallarda işdən çıxma üçün işəgötürənlə əlaqə saxlaya bilərsiniz?

Ev almaq üçün vergi endiriminin verildiyi bir nümunəyə baxdıq. Bu çıxma əmlakdan çıxma adlanır və təkcə mənzil və ya otaq deyil, həm də tikinti üçün ev və torpaq sahəsi alındıqda verilir.

Daşınmaz əmlakın alınması üçün gəlir vergisinin geri qaytarılması ilə yanaşı, aşağıdakı ayırma növlərini almaq üçün işəgötürəninizlə əlaqə saxlaya bilərsiniz:

• Frolovun özünün və ya yaxın qohumunun ödəməyə ehtiyacı olduqda sosial tutulma;
• İkinci Dünya Müharibəsi veteranı, Çernobıldan xilas olmuş və s.
• , Stepan Qriqoryeviç mülki müqavilə əsasında xidmət göstərirsə və ya sənət əsərləri yaratmaq üçün haqq alırsa.

Gördüyünüz kimi, siyahıya, prinsipcə, vergi endiriminin təmin edildiyi əksər hallar daxildir.

Neçə iş üçün endirim əldə edə bilərsiniz?

Bir insanın bir neçə işdə işləməsi qeyri-adi deyil və buna uyğun olaraq onun hər bir əmək haqqından gəlir vergisi tutulur. Təbii sual yaranır: "Müxtəlif işəgötürənlərdən fərdi gəlir vergisini qaytarmaq mümkündürmü?"

2014-cü il yanvarın 1-dən bu imkan Vergi Məcəlləsində təsbit edilib. Beləliklə, indi siz müxtəlif yerlərdə part-time işləyə, ayırmalar üçün bildirişlər ala və təsdiqlənmiş məbləğ daxilində vergi ödəyə bilməzsiniz.

Vergi müfəttişindən bildiriş alarkən yadda saxlamalı olduğunuz yeganə şey, hansı işə və hansı məbləğdə tutulma təmin etməli olduğunuza dair bəyanat yazmaqdır.

Başqa hallar da var ki, məsələn, bizim Frolov may ayından iş yerində əmlak endirimi alıb və sentyabr ayında gözlənilmədən iş yerini dəyişmək qərarına gəlib. O, yeni müəssisəsində vergi güzəştindən yararlanmağa davam edə bilərmi?

Bu suala hələ dəqiq cavab yoxdur. Və vergi idarəsi çox güman ki, təqvim ilinin sonuna qədər gözləməyi təklif edəcək və sonra yeni işəgötürənin artıq göstəriləcəyi gələn il üçün yeni bir bildiriş verəcəkdir.

Gəlin ümumiləşdirək

İşəgötürəndən vergi endiriminin qeydiyyatı həm müsbət, həm də mənfi cəhətlərə malikdir. Hansı qaytarma üsulunu seçəcəyinizə yalnız siz qərar verə bilərsiniz:

• vergi xidməti vasitəsilə: bir az gecikmə ilə, ancaq dərhal əlinizdə əhəmiyyətli bir məbləğ alacaqsınız;
• işəgötürən vasitəsilə: vergi güzəşti hüququ yarandıqdan dərhal sonra, lakin maaşda kiçik aylıq artımlarla.

Əsas odur ki, bu seçim var, yəni özünüz üçün ən yaxşı variantı seçə bilərsiniz.

Bu məqalədə faydalı məlumat tapmısınızsa, linki dostlarınız və tanışlarınızla paylaşın, həmçinin sosial şəbəkələrdə bu barədə məlumat verin (linklər aşağıdadır). Gəlin bir-birimizə kömək edək! 🙂

Əgər pulunuzu daha sərfəli şəkildə geri qaytarmaq üçün peşəkar məsləhətə ehtiyacınız varsa, saytımızda sorğu buraxın. Bu vəziyyətdə, hadisələrin inkişafı üçün bütün variantları fərdi olaraq nəzərdən keçirə və məlumatlı şəxsi tövsiyə verə biləcəyik. Biz həmçinin 3-NDFL bəyannaməsini doldurmağa və şəxsi hesabınız vasitəsilə göndərməyə kömək edəcəyik.

Bir qayda olaraq, fərdi gəlir vergisinin qaytarılması məsələsi belə bir işçinin sosial və ya əmlak endirimi almaq hüququ olduqda yaranır. Uşaq və uşaq olmayan ayırmaları əhatə edən standart ayırmalar, onların alıcısının vergi idarəsi ilə əlaqə saxlamasını tələb etmir, çünki onların ödənilməsi işəgötürən tərəfindən həyata keçirilir.

Çıxarma üçün vergi xidmətinə müraciət etməzdən əvvəl, bir çox nüansları əhatə edən bu prosedurun həyata keçirilməsi proseduru ilə tanış olmağa dəyər.

2019-cu ildə əmək haqqından gəlir vergisinin qaytarılması yolları

Vergi qanunvericiliyi tələb olunan vergi endirimini əldə etməyin iki yolunu müəyyən edir.

Birinci üsulu həyata keçirmək üçün vergi orqanına ərizə təqdim etməli və qanunla müəyyən edilmiş sənədlər paketini təqdim etməlisiniz. Qərar müsbət olarsa, tutulma məbləği şəxsin bank hesabına köçürülür.

İkinci üsul adətən ipoteka fondlarından istifadə etməklə daşınmaz əmlak alarkən istifadə olunur. Şəxsi gəlir vergisini qaytarmağın bu yolu işin məbləğindən vergi almaqdır. Qeydiyyat yerində yerləşən vergi idarəsində işəgötürənə tutulmanın alınması barədə məlumat verilməlidir. İşçinin maaşı hesablanan ilin sonuna qədər ondan heç bir tutulma hesablanmayacaq.

İnvestisiya və ya əmanət sığortası müqaviləsinin tərtib edilməsinə görə tutulma
Bir işçinin maaşından gəlir vergisini necə qaytarmağı düşünən bir çox şəxs, ilk növbədə, fərdi gəlir vergisinin qaytarılmasının dəyərinə diqqət yetirir. Əsas, kifayət qədər tanınmış sosial xərclərə əlavə olaraq, qanunvericilik konkret satınalmalar üçün vergi almaq imkanını müəyyən edir.

2015-ci ildən etibarən vergi qanunvericiliyində əhəmiyyətli dəyişikliklər edilmişdir, bunun sayəsində vətəndaşlar ən azı beş il müddətinə bağlanmış könüllü həyat sığortası müqaviləsi bağlamaq üçün tutulma almaq imkanı əldə edirlər. Əmanətlərin 2015-ci ilin yanvarından sonra ödənilməsi şərti ilə 2018-ci ildə əmək haqqı üzrə gəlir vergisi almaq mümkündür.

Beləliklə, maaşınızdan 13 faiz gəlir vergisi üçün nə geri ala biləcəyinizi nəzərdən keçirək.

Fərdi investisiya hesabı üzrə xərclər üçün çıxılma

Bu hesab öz sahibinə müəyyən vergi güzəştləri almaq hüququ verən xüsusi hesabdır. Hesabın açılması və onun sonrakı idarə edilməsi broker xidməti müqaviləsi əsasında fəaliyyət göstərən broker və ya idarəetmə şirkəti tərəfindən həyata keçirilir. Belə bir hesabı yalnız vergi rezidenti olan fiziki şəxs aça bilər.

“İnvestisiya hesabı açmaq üçün əmək haqqı vergisinin qaytarılması mümkündürmü?” sualına cavab verərkən bir çox ekspert minimum investisiya müddətinin üç il olması ilə razılaşır.
Vergi endiriminin alınması iki yolla həyata keçirilə bilər:

• Hesaba qoyulan bütün məbləğlərin məbləğində, lakin qanunla müəyyən edilmiş həddən artıq olmamaqla illik tutulma.
• Hesablardan gəlir əldə edərkən, fiziki şəxs IIS-də əldə etdiyi mənfəətdən vergi ödəyə bilməz.

Məsələn, il ərzində fərdi investisiya hesabına 100 min rubl investisiya qoyaraq, gələn il dövlətdən 13 min rubl vergi endirimi ala bilərsiniz. Hər il üçün maksimum 52 min rubl. Yəni, eyni il üçün gəlir vergisini qaytarmaq üçün IIS-ni ildə 400 min artıra bilərsiniz.

İndi banklardakı əmanətlər üzrə dərəcələrin minimal olduğu və çox da artmayacağına görə, fərdi investisiya hesabı açmaq və ən böyük şirkətlərin səhm və istiqrazlarına pul yatırmaq 2019-cu ildə aktual və düzgün qərardır! Bu gün pulsuz olaraq onlayn olaraq IIS aça bilərsiniz və bu il ərzində pulsuz pulunuz olduqda onu artıra bilərsiniz.

Tinkoff Investments brokerində maliyyə mütəxəssisindən daha çox öyrənmək daha yaxşıdır. Bir sorğu buraxa bilərsiniz və o, sizə zəng edərək ən böyük şirkətlərin səhmlərinə investisiya etməyin və IIS vasitəsilə vergilərin qaytarılmasının bütün üstünlükləri barədə məlumat verəcəkdir.

Uşaq vergisi endirimi

Onun valideynlərindən, qəyyumlarından, qəyyumlarından və övladlığa götürənlərdən hər birinin uşağa görə vergi güzəşti almaq hüququ vardır.

Vergi qanunvericiliyində uşağın valideynləri və ya qəyyumları tutulma almaq hüququnu itirən geri qaytarma müəyyən edir:

• Uşaq on səkkiz yaşına çatdıqda.
• Uşaq tam ştatda oxuyursa, iyirmi dörd yaşına çatdıqda.

Əmlak vergisi endirimi

Əmlakdan çıxma üç fərqli hissədə təqdim olunur və əmək haqqı üzrə gəlir vergisinin faizi hesablanan xərclər üçün nəzərdə tutulub:

• Dövlət ərazisində yeni evin tikintisi üçün.
• Daşınmaz əmlakın alınması üçün.
• İpoteka krediti üzrə hesablanmış faizləri ödəmək üçün.

Qanunvericilik səviyyəsində, vergi endiriminin əldə edilə biləcəyi əmlak xərclərinin maksimum məbləği müəyyən edilir - hazırda bu, iki milyon rubl təşkil edir. Mülkiyyət xərcləri müəyyən edilmiş məbləğdən artıq olduqda, fiziki şəxs tutulma almaq imkanını itirir.

Müalicə üçün sosial ayırma

Bu növ sosial ayırma öz vəsaitini aşağıdakılara xərcləyən şəxsə verilir:

• Müalicə.
• Həyat yoldaşının, valideynlərinin və ya yetkinlik yaşına çatmayanların müalicəsi.
• şəxsən ona, həyat yoldaşına, valideynlərinə və ya on səkkiz yaşına çatmamış uşağa təyin edilmiş dərmanlar.
• Beş ildən çox müddətə həyat sığortası üzrə sığorta haqları.

Müalicə və ya dərman vasitələrinin alınması xərclərinə görə verginin tutulması qaydası vergi qanunvericiliyi ilə müəyyən edilir.

Əmək haqqı üzrə gəlir vergisinin qaytarılması üçün sənədlər

Şəxsi gəlir vergisinin qaytarılması haqqında düşünərkən, bir şəxs ilk növbədə əmək haqqının gəlir vergisinin harada ödənildiyi sualını verir, çünki geri qaytarmağı məhz oradan almaq lazımdır. Özünüzlə vergi idarəsinə getməlisiniz:

• Gəlir haqqında arayış.
• Ödəniş faktını təsdiq edən sənədlər.
• Əsas sənədlər, o cümlədən: təlim müqaviləsi, müalicə müqaviləsi, daşınmaz əmlak alqı-satqısı müqaviləsi və s.
• Vəsaitlərin sonradan köçürüləcəyi hesab təfərrüatları.
• Vergi ödəyicisi haqqında bütün məlumatları özündə əks etdirən bəyannamə.

Vergi müfəttişi bəyannaməyə üç ay ərzində baxır. Daha sonra bir ay ərzində vəsait ərizədə göstərilən hesaba köçürüləcək.

Vergiləri onlayn olaraq necə tez qaytarmaq olar

Bu yaxınlarda internetdə çox rahat vergi qaytarma xidmətinə rast gəldim. Bu xidmətin mütəxəssisləri sizə 3-NDFL vergi bəyannaməsi hazırlamağa kömək edir və yaranan hər hansı məsələlərlə bağlı məsləhət verir. Onlar həmçinin vergi bəyannaməsini İnternet vasitəsilə onlayn təqdim etməyə kömək edirlər.

Mən bu yaxınlarda bu xidmət vasitəsilə dövlətdən vergi endirimini qaytardım. Hər şey çox tez və peşəkar şəkildə edildi! Mən bunu hər kəsə tövsiyə edirəm!

Əlaqə-nəticə

Fikrimcə, vergi endirimi bir qədər pulu geri qaytarmaq üçün kifayət qədər sadə və rahat bir yoldur. Əlbəttə ki, bu prosedur bir çox nüanslarla əlaqələndirilir, ilk baxışdan yalnız bir mütəxəssis tərəfindən idarə oluna bilər.

Əslində, verginin qaytarılması sadə prosedurdur. Yalnız bütün lazımi sənədləri doldurmaq və doldurmaq üçün diqqətli olmalısınız və endirim almaq çətin olmayacaq.
Sonda gəlir vergisini necə və nə üçün qaytarmaq barədə videoya baxmağı da məsləhət görürəm.