আপনার জন্য শুভ দিন, প্রিয় দর্শক.

টেবিল ডেটা ব্যবহার করে, আপনি একটি বাণিজ্যিক ব্যাংকের একটি মৌলিক আর্থিক বিশ্লেষণ করতে পারেন। এটি করার জন্য, আর্থিক বিবৃতি থেকে গণনা টেবিলে ডেটা স্থানান্তর করুন, তারপর "আপডেট" বোতামে ক্লিক করুন এবং সূচকগুলি স্বয়ংক্রিয়ভাবে গণনা করা হবে।

দয়া করে মনে রাখবেন: 2016 থেকে শুরু করে, ব্যাঙ্কগুলির রিপোর্টিং পরিবর্তিত হয়েছে৷ ব্যাংকের কার্যক্রমের আর্থিক অবস্থা এবং ফলাফল বিশ্লেষণের জন্য পরিষেবাটির নতুন সংস্করণ এখানে অবস্থিত: .

1. উদাহরণে নম্বরগুলি প্রতিস্থাপন করে হালকা নীল কক্ষে মূল ব্যাঙ্ক ব্যালেন্স এবং আয় বিবরণী ডেটা লিখুন।
2. তারপর পৃষ্ঠাটি স্ক্রোল করুন, "রিফ্রেশ" বোতামে ক্লিক করুন - সমস্ত ডেটা পুনরায় গণনা করা হবে। সেগুলিকে কেবল নির্বাচন করতে হবে, অনুলিপি করতে হবে এবং আপনার নথিতে স্থানান্তর করতে হবে৷

এই পৃষ্ঠায়, আপনি ব্যাঙ্কের আর্থিক এবং সম্পত্তির অবস্থান এবং এর আর্থিক ফলাফলগুলির একটি প্রাথমিক বিশ্লেষণ করতে পারেন:

1. সম্পদের গতিবিদ্যার অনুভূমিক বিশ্লেষণ
2. সম্পদ কাঠামোর উল্লম্ব বিশ্লেষণ
3. দায়বদ্ধতার গতিশীলতার অনুভূমিক বিশ্লেষণ
4. দায়বদ্ধতার কাঠামোর উল্লম্ব বিশ্লেষণ
5. নিজস্ব তহবিলের উত্সগুলির গতিশীলতার অনুভূমিক বিশ্লেষণ
6. নিজস্ব তহবিলের উত্সগুলির কাঠামোর উল্লম্ব বিশ্লেষণ
7. ব্যালেন্স শীট দায়বদ্ধতার গতিবিদ্যার অনুভূমিক বিশ্লেষণ
8. ব্যালেন্স শীট দায়বদ্ধতার কাঠামোর উল্লম্ব বিশ্লেষণ
9. আর্থিক ফলাফলের গতিশীলতার অনুভূমিক বিশ্লেষণ

বিশ্লেষণের উপসংহারগুলি চিহ্নিত সমস্যার ভিত্তিতে তৈরি করা হয়েছে: বিশ্লেষণে চিহ্নিত সমস্যার উদাহরণ।

চিহ্নিত সমস্যা সমাধানের জন্য ক্রিয়াকলাপের উদাহরণ: WRC-এর জন্য ক্রিয়াকলাপের উদাহরণ।

আপনি নিজেই আর্থিক বিশ্লেষণের উপর সিদ্ধান্ত নিতে পারেন, অথবা শিক্ষার্থীদের জন্য যেকোনো স্টক এক্সচেঞ্জে অর্ডার দিতে পারেন।

খরচ অনুমান করতে, আপনি বিনিময়ে একটি অনুরোধ ছেড়ে যেতে পারেন. যদি কেউ না আসে - শুধু অ্যাপ্লিকেশনটি মুছে ফেলুন এবং এটিই।

আন্তরিকভাবে, আলেকজান্ডার ক্রিলোভ। আপনি ব্যবহার করে আমার সাথে যোগাযোগ করতে পারেন vk.com/aldex.

ডেটা প্রবেশ করার আগে, অনুগ্রহ করে এই নিবন্ধটি পড়ুন:

যদি টেবিলটি উপযুক্ত না হয় তবে এটি একটি নতুন উইন্ডোতে খুলুন: ব্যাংকের আর্থিক অবস্থা এবং ফলাফলের বিশ্লেষণ

আর্থিক বিশ্লেষণ:

• টেবিল ডেটা ব্যবহার করে, আপনি একটি বাজেট প্রতিষ্ঠানের (সংস্থা) একটি মৌলিক আর্থিক বিশ্লেষণ করতে পারেন। এটি করার জন্য, আর্থিক বিবৃতি থেকে ডেটা গণনা টেবিলে স্থানান্তর করুন, তারপর বোতামটি ক্লিক করুন ...
• এই পৃষ্ঠাটিতে একটি এক্সেল (xls) স্প্রেডশীটের মতো একটি বিনামূল্যের স্বয়ংক্রিয় আর্থিক বিশ্লেষণ টেবিল রয়েছে। শুধু মূল ব্যালেন্স শীট এবং আয় বিবৃতি তথ্য লিখুন ...
• এই পৃষ্ঠায় আপনি আর্থিক এবং অর্থনৈতিক কার্যক্রম এবং এন্টারপ্রাইজের অবস্থার একটি স্পষ্ট বিশ্লেষণ পরিচালনা করতে পারেন। শুধুমাত্র তিনটি রিপোর্টিং তারিখের জন্য প্রাথমিক তথ্য লিখুন এবং একটি স্বয়ংক্রিয় গণনা করা হবে (যদি না হয়, ...
• আর্থিক স্থিতিশীলতা নির্ধারণ করা হয়, প্রথমত, সহগগুলির সাহায্যে এবং দ্বিতীয়ত, আর্থিক স্থিতিশীলতার একটি তিন-উপাদান নির্দেশকের সাহায্যে।
• দায়বদ্ধতার কাঠামো - এন্টারপ্রাইজের মোট দায়গুলিতে বিভিন্ন ধরণের দায় এবং ইক্যুইটির শেয়ারের অনুপাত। দায়গুলো নিজস্ব উৎস এবং...
• আর্থিক বিশ্লেষণের উপর ডিপ্লোমা, টার্ম পেপার, মাস্টার্স এবং অন্যান্য একাডেমিক কাগজপত্র প্রস্তুত করার সময়, প্রায়শই একটি বিশ্লেষণ পরিচালনা করা প্রয়োজন, শুধুমাত্র শেষে তিন বছরের জন্য ডেটা থাকে ...
• এই এন্ট্রিতে তিন বছরের জন্য আর্থিক অ্যাকাউন্টিং স্টেটমেন্টের একটি অনন্য ফ্রি জেনারেটর রয়েছে। আপনার চাকরির জন্য যদি আপনার একটি ব্যালেন্স শীট এবং আয় বিবরণী প্রয়োজন হয় এবং…
• এই পৃষ্ঠায়, আপনি একটি বাণিজ্যিক উদ্যোগের আর্থিক ফলাফল বিশ্লেষণ করতে পারেন। এটি আপনাকে গতিশীলতা বিশ্লেষণ করতে দেয় এবং...
• সাইটের সাইটে আপনি দুটি কাজ সম্পাদন করতে পারেন: প্রথমত, আপনি অনলাইনে একটি আর্থিক বিশ্লেষণ পরিচালনা করতে পারেন এবং দ্বিতীয়ত, এই পৃষ্ঠায় নীচে সমস্ত ধরণের বিশ্লেষণ বর্ণনা করা হয়েছে যে ...
• এই রেকর্ডে একটি সাধারণ অনলাইন স্প্রেডশীট রয়েছে যা আপনাকে একটি প্রতিষ্ঠানের ঋণযোগ্যতা মূল্যায়ন করতে দেয়। ঋণযোগ্যতার মূল্যায়ন নেভোলিনা ইভির পদ্ধতি অনুসারে করা হয়। এবং রাশিয়ার OAO Sberbank। বিনীতভাবে, আলেকজান্ডার…

ব্যাংকের বিশ্লেষণমূলক কাজ নিম্নলিখিত ক্ষেত্রে সম্পাদিত হয়:

• - ব্যাঙ্ক ব্যালেন্স এবং রিপোর্টিং অন্যান্য ফর্ম বিশ্লেষণ;
• - অ্যাকাউন্টিং এবং রিপোর্টিং অবস্থার বিশ্লেষণ;
• - চুক্তির অবস্থার বিশ্লেষণ, সেইসাথে নথি প্রতিষ্ঠা করা।

এটি জোর দেওয়া উচিত যে ব্যাঙ্কের বিশ্লেষণাত্মক কাজটি বেশ কয়েকটি পর্যায়ে সঞ্চালিত হয়, কাজের গঠন এবং শ্রমের তীব্রতা, প্রক্রিয়াকৃত তথ্যের বিন্যাস এবং এতে যে সময় লাগে তার মধ্যে একে অপরের থেকে আলাদা।

অ্যাকাউন্টিং এবং রিপোর্টিং অবস্থার বিশ্লেষণ দুটি দিক বাহিত হয়: বিশ্লেষণাত্মক এবং সিন্থেটিক। সিন্থেটিক অ্যাকাউন্টিং-এ আর্থিক শর্তে ব্যাঙ্কিং কার্যকলাপের সাধারণীকৃত সূচক এবং ব্যালেন্স শীটের বিশ্লেষণাত্মক অ্যাকাউন্টিং এবং রিপোর্টিং বিশদ বিবরণের অন্যান্য ফর্ম (ব্যাখ্যা করে) এই সূচকগুলি রয়েছে। ব্যালেন্স অ্যাকাউন্টগুলির জন্য বিশ্লেষণাত্মক অ্যাকাউন্টিং পরিচালিত হয়, একটি নিয়ম হিসাবে, রেকর্ড করা মান এবং তহবিলের প্রকারগুলি দ্বারা খোলা ব্যক্তিগত অ্যাকাউন্টগুলিতে তাদের উদ্দেশ্য এবং মালিকদের অনুসারে পরবর্তী বিভাগগুলির সাথে এবং জারি করা ঋণ - তাদের উদ্দেশ্যের উপর নির্ভর করে।

অর্থনৈতিক বিশ্লেষণের পদ্ধতি হল গাণিতিক, পরিসংখ্যান, অ্যাকাউন্টিং এবং তথ্য প্রক্রিয়াকরণের অন্যান্য পদ্ধতি ব্যবহার করে বাণিজ্যিক ব্যাংকের কার্যক্রমের একটি ব্যাপক, জৈবভাবে আন্তঃসংযুক্ত অধ্যয়ন।

বিশ্লেষিত সূচকগুলির মধ্যে সম্পর্কের সনাক্তকরণ এবং পরিমাপ একটি বাণিজ্যিক ব্যাঙ্কের কাজের একটি ব্যাপক, জৈবভাবে আন্তঃসংযুক্ত অধ্যয়ন প্রদান করে।

এইভাবে, ব্যাঙ্কগুলির কার্যকলাপের অর্থনৈতিক বিশ্লেষণ আন্তঃসংযোগ এবং উন্নয়নের অর্থনৈতিক ঘটনাকে বিবেচনা করে, ইতিবাচক এবং নেতিবাচক কারণগুলির বিরোধী প্রভাবে, পুরানোকে মুছে ফেলা এবং নতুন হয়ে উঠতে, আরও প্রগতিশীল হয়ে উঠতে, পরিমাণ থেকে গুণমানে রূপান্তরে, দ্বন্দ্বগুলি চিহ্নিত করে। বাণিজ্যিক কার্যক্রম এবং তাদের পরাস্ত করার উপায় খুঁজে বের করা।

ব্যাঙ্কের কার্যকলাপ সম্পর্কে তথ্যের অর্থনৈতিক বিশ্লেষণের সিস্টেমে একটি পরিসংখ্যান ব্যাঙ্ক এবং গাণিতিক মডেলগুলির একটি ব্যাঙ্ক অন্তর্ভুক্ত রয়েছে।

বর্তমানে, বিশ্লেষণের আরও উন্নত পরিসংখ্যান পদ্ধতি, যেমন: পারস্পরিক সম্পর্ক এবং রিগ্রেশন, ক্লাস্টার, বিচ্ছুরণ, ফ্যাক্টরিয়াল, বিশ্লেষণাত্মক প্রান্তিককরণ, প্রবণতা সনাক্তকরণের জন্য চলমান গড়, ব্যাঙ্কের কর্মক্ষমতা পূর্বাভাস, ক্রমবর্ধমানভাবে ব্যবহৃত হচ্ছে।

আসুন আমরা বিশ্লেষণের ঐতিহ্যগত পদ্ধতির প্রয়োগের উপর আরো বিস্তারিতভাবে চিন্তা করি।

গ্রুপিং পদ্ধতি তাদের আন্তঃসংযোগ এবং আন্তঃনির্ভরতার মধ্যে অর্থনৈতিক ঘটনা অধ্যয়ন করা, অধ্যয়নের অধীনে সূচকের উপর পৃথক কারণগুলির প্রভাব সনাক্ত করা, ব্যাঙ্কগুলির কার্যকলাপের অন্তর্নিহিত নির্দিষ্ট নিদর্শনগুলির প্রকাশ সনাক্ত করা সম্ভব করে তোলে। এটা মনে রাখা গুরুত্বপূর্ণ যে গ্রুপিং সবসময় অধ্যয়নের অধীনে ঘটনা এবং প্রক্রিয়াগুলির অর্থনৈতিকভাবে ন্যায়সঙ্গত শ্রেণিবিন্যাসের উপর ভিত্তি করে হওয়া উচিত, সেইসাথে কারণ এবং কারণগুলির উপর ভিত্তি করে। গ্রুপিং পদ্ধতি ব্যাঙ্কের ব্যালেন্স শীটের ডেটা সিস্টেমেটাইজ করে, বিশ্লেষণকৃত ঘটনা এবং প্রক্রিয়াগুলির সারমর্ম বোঝার অনুমতি দেয়।

ব্যাঙ্ক ব্যালেন্স বিশ্লেষণ করার সময়, প্রথমত, সম্পদ এবং দায় দ্বারা অ্যাকাউন্টগুলির গ্রুপিং ব্যবহার করা হয়।

ব্যাঙ্কের কার্যক্রমের একটি বিস্তৃত চিত্র পাওয়ার জন্য তুলনা পদ্ধতিটি প্রয়োজনীয়। পৃথক ব্যালেন্স শীট আইটেম এবং গণনাকৃত সূচকগুলির পরিবর্তনগুলি ক্রমাগত নিরীক্ষণ করা গুরুত্বপূর্ণ, যখন অবশ্যই তাদের মানগুলির তুলনা করা হয়। তুলনা পদ্ধতিটি আপনাকে গতিশীল পরিবর্তন এবং বিচ্যুতির কারণ এবং প্রভাব নির্ধারণ করতে দেয়, উদাহরণস্বরূপ, আদর্শ থেকে প্রকৃত তরলতা, ব্যাঙ্কিং কার্যক্রমের মুনাফা বৃদ্ধি এবং অপারেটিং খরচ কমানোর জন্য রিজার্ভ সনাক্ত করতে।

ব্যবহারিক ক্রিয়াকলাপ এবং ব্যাঙ্ক পরিচালনার জন্য আগ্রহ শুধুমাত্র আন্তঃব্যাংক তুলনামূলক বিশ্লেষণই নয়, অন্যান্য ব্যাঙ্কের ডেটার সাথে মুনাফা, তারল্য, নির্ভরযোগ্যতার প্রধান সবচেয়ে গুরুত্বপূর্ণ সূচকগুলির তুলনাও।

সহগ পদ্ধতিটি ব্যালেন্স শীট আইটেমগুলির বিভিন্ন আইটেম, বিভাগ বা গোষ্ঠীর মধ্যে একটি পরিমাণগত সম্পর্ক সনাক্ত করতে ব্যবহৃত হয়। এর সমান্তরালে, গ্রুপিং এবং তুলনা পদ্ধতি ব্যবহার করা যেতে পারে। সহগ পদ্ধতি ব্যবহার করে, আপনি মোট দায় (সম্পদ) বা ব্যালেন্স শীটের সংশ্লিষ্ট বিভাগে একটি নির্দিষ্ট নিবন্ধের ভাগ গণনা করতে পারেন। সক্রিয় (প্যাসিভ) অ্যাকাউন্টগুলিকে দায়বদ্ধতার (সম্পদ) পরিপ্রেক্ষিতে বিপরীত অ্যাকাউন্টের সাথে এবং পূর্ববর্তী সময়ের ব্যালেন্স শীটের অনুরূপ অ্যাকাউন্টের সাথে তুলনা করা যেতে পারে, যেমন গতিবিদ্যায়

বিশ্লেষণের ফলাফলগুলি কল্পনা করার পদ্ধতি, যার মধ্যে একটি হল ট্যাবুলেশন পদ্ধতি। এই পদ্ধতিটি ব্যবহার করার সময়, অধ্যয়নের ফলাফলের উপর ভিত্তি করে যে ধরনের টেবিল তৈরি করা হবে তা নির্ধারণ করা খুবই গুরুত্বপূর্ণ। এই ক্ষেত্রে, এই টেবিলগুলি যে ক্রমে ডিজাইন করা হয়েছে তাও অত্যন্ত গুরুত্বপূর্ণ।

প্রাপ্ত ফলাফলগুলি কল্পনা করার আরেকটি পদ্ধতি হল গ্রাফিক্যাল পদ্ধতি, যা ডায়াগ্রাম, বন্টন বক্ররেখা ইত্যাদির আকারে অনুমতি দেয়। অর্থনৈতিক বিশ্লেষণের চূড়ান্ত ডেটা তুলনা করুন।

সূচক পদ্ধতি পরিসংখ্যানে মোটামুটি সাধারণ পদ্ধতি। ব্যাংকিং এর অর্থনৈতিক বিশ্লেষণে, এটি প্রধানত একটি বাণিজ্যিক ব্যাংকের ব্যবসায়িক কার্যকলাপ অধ্যয়ন করতে ব্যবহৃত হয়।

সিস্টেম বিশ্লেষণের পদ্ধতি বর্তমান পর্যায়ে তথ্য বিশ্লেষণের সবচেয়ে কার্যকর পদ্ধতি। এটি আপনাকে পৃথক তথ্য খন্ডের পরিবর্তে সমগ্র ডেটা অ্যারেগুলির প্রক্রিয়াকরণের উপর ভিত্তি করে জটিল ব্যবস্থাপনার কাজগুলি সমাধান করতে দেয়।

বিবেচিত পদ্ধতিগুলি ফলাফলকে প্রভাবিত করে এমন সবচেয়ে উল্লেখযোগ্য কারণগুলিকে একক করা, ব্যাঙ্কের কার্যক্রমে ইতিবাচক এবং নেতিবাচক দিকগুলি স্থাপন করা এবং এর দক্ষতা বৃদ্ধির জন্য রিজার্ভ সনাক্ত করা সম্ভব করে।

একটি বাণিজ্যিক ব্যাংকের কার্যকলাপের সবচেয়ে গুরুত্বপূর্ণ সূচকগুলি হল লাভ, আয়, ব্যয়, লাভজনকতা।

অ্যাকাউন্টিং লাভ (ক্ষতি) হল চূড়ান্ত আর্থিক ফলাফল (লাভ বা ক্ষতি) যা সংস্থার সমস্ত ব্যবসায়িক ক্রিয়াকলাপগুলির অ্যাকাউন্টিং এবং ব্যালেন্স শীট আইটেমগুলির মূল্যায়নের ভিত্তিতে রিপোর্টিং সময়ের জন্য প্রকাশিত হয়।

সেন্ট পিটার্সবার্গ একাডেমি অফ ম্যানেজমেন্ট অ্যান্ড ইকোনমিক্স

অর্থনীতি ও অর্থ অনুষদ

অর্থ ও ঋণ বিভাগ

বিশেষত্ব 080105.65 "অর্থ ও ঋণ"

স্নাতক কাজ

সিজেএসসি "ব্যাংক রাশিয়ান স্ট্যান্ডার্ড" এর উদাহরণে ব্যাংকের আর্থিক অবস্থার বিশ্লেষণ

Shik Yu.O দ্বারা সঞ্চালিত.

ছাত্র দল №351/5

বৈজ্ঞানিক পরিচালক

জাইতসেভা আইজি

সেন্ট পিটার্সবার্গ - 2012

ভূমিকা

অধ্যায় 1. একটি বাণিজ্যিক ব্যাংকের আর্থিক অবস্থার বিশ্লেষণের তাত্ত্বিক দিকগুলি

1 আর্থিক প্রতিবেদনের প্রধান ফর্মগুলির বৈশিষ্ট্য

1.2 একটি বাণিজ্যিক ব্যাংকের আর্থিক অবস্থা বিশ্লেষণের জন্য মৌলিক পদ্ধতি

অধ্যায় 2. CJSC ব্যাঙ্কের রাশিয়ান স্ট্যান্ডার্ডের আর্থিক অবস্থার বিশ্লেষণ

1 রাশিয়ান স্ট্যান্ডার্ড ব্যাংক CJSC এর সাংগঠনিক এবং অর্থনৈতিক বৈশিষ্ট্য

2 রাশিয়ান স্ট্যান্ডার্ড ব্যাংক CJSC এর আর্থিক অবস্থার বিশ্লেষণ

অধ্যায় 3. জাও ব্যাংকের রাশিয়ান স্ট্যান্ডার্ডের কার্যক্রম উন্নত করার উপায়

1 রাশিয়ান স্ট্যান্ডার্ড ব্যাংক CJSC-এর আর্থিক অবস্থার উন্নতির প্রস্তাব

2 রাশিয়ান স্ট্যান্ডার্ড ব্যাংক সিজেএসসিতে ঝুঁকি ব্যবস্থাপনার সংস্থা

উপসংহার

তথ্যসূত্র

অ্যাপস

ভূমিকা

সাম্প্রতিক বছরগুলি ব্যাঙ্কিংয়ে গভীর পরিবর্তন, সংস্থায় অসংখ্য উদ্ভাবন এবং ব্যাঙ্ক ব্যবস্থাপনা পদ্ধতিতে গ্রাহক পরিষেবার ফর্মগুলির একটি সময়। ঐতিহ্যবাহী ব্যাংকিং কার্যক্রম আরও জটিল হয়ে উঠেছে এবং নতুন বৈশিষ্ট্য অর্জন করেছে। একই সময়ে, নতুন ধরনের আর্থিক লেনদেন এবং পরিষেবাগুলি আবির্ভূত হচ্ছে যা আগে ব্যাঙ্কিং অনুশীলনে কোনও উপমা ছিল না। একই সময়ে, ব্যাংকিং কার্যক্রমের সাথে যুক্ত ঝুঁকির উল্লেখযোগ্য বৃদ্ধি রয়েছে এবং যেকোনো ব্যাঙ্কের জন্য পূর্বাভাস দেওয়া এবং ন্যূনতম স্তরে হ্রাস করা গুরুত্বপূর্ণ।

বিষয়ের প্রাসঙ্গিকতা: রাশিয়ান ব্যাঙ্কগুলি বর্ধিত ঝুঁকির পরিস্থিতিতে কাজ করতে বাধ্য হয় এবং তাদের বিদেশী অংশীদাররা সঙ্কট পরিস্থিতিতে নিজেকে খুঁজে পায় তার চেয়ে বেশি। প্রথমত, এটি নিজের আর্থিক অবস্থানের অপর্যাপ্ত মূল্যায়ন, আকৃষ্ট এবং স্থাপন করা তহবিল, পরিবেশিত ক্লায়েন্টদের নির্ভরযোগ্যতা এবং স্থিতিশীলতার কারণে। একটি ব্যাংক (ক্রেডিট ইনস্টিটিউশন), যে কোনও সংস্থার মতো, এটির মালিকদের (শেয়ারহোল্ডার, শেয়ারহোল্ডারদের) দ্বারা এতে বিনিয়োগ করা মূলধনের সর্বোচ্চ মুনাফা পাওয়ার জন্য তৈরি এবং পরিচালনা করা হয়। একটি বাজার অর্থনীতিতে, ব্যাঙ্কগুলির জন্য অতিরিক্ত সংস্থান আকর্ষণ করার সম্ভাবনা স্পষ্টভাবে তাদের আর্থিক স্থিতিশীলতার মাত্রা দ্বারা নির্ধারিত হয়। এক্ষেত্রে ব্যাংকের আর্থিক অবস্থা বিশ্লেষণের ভূমিকা ও গুরুত্ব উল্লেখযোগ্যভাবে বৃদ্ধি পায়।

দেশীয় ব্যাংকিং ব্যবস্থা উন্নয়নের একটি নতুন পর্যায়ে প্রবেশ করেছে - সংকটের পর্যায়। বিস্তৃত এবং গভীর বিশ্লেষণের ভিত্তিতে ব্যবস্থাপনার মান উন্নত করা শুধু গুরুত্বপূর্ণই নয়, দেশীয় ব্যাঙ্কিং ব্যবস্থাকে বর্তমান পরিস্থিতি থেকে বের করে আনার কয়েকটি উপায়ের মধ্যে একটি।

একটি বাণিজ্যিক ব্যাংকে আর্থিক বিশ্লেষণ তার কার্যক্রমের অর্থনৈতিক দক্ষতা মূল্যায়নের জন্য একটি সিস্টেম এবং এর ব্যবস্থাপনার গুণমান মূল্যায়নের একটি পদ্ধতি দুটি প্রধান আন্তঃসম্পর্কিত ক্ষেত্রে প্রয়োগ করা হয়: আর্থিক ফলাফলের বিশ্লেষণ এবং ব্যাংকের আর্থিক অবস্থার বিশ্লেষণ। .

আর্থিক অবস্থার বিশ্লেষণ হল ব্যাঙ্কের আর্থিক তহবিল গঠন ও ব্যবহারের প্রক্রিয়া, সেইসাথে কার্যকর ব্যাঙ্কিং কার্যক্রম সংগঠিত করার জন্য প্রয়োজনীয় তহবিলের পর্যাপ্ততা অধ্যয়নের জন্য পদ্ধতির একটি সেট।

রাষ্ট্রীয় অর্থনীতির কার্যক্রমে ব্যাংকিং ব্যবস্থা অত্যন্ত গুরুত্বপূর্ণ ভূমিকা পালন করে। বাজার সম্পর্কের বিকাশ এবং গঠনের পরিস্থিতিতে এই ভূমিকা আরও বেশি বৃদ্ধি পায়। রূপকভাবে, এটিকে অর্থনৈতিক জীবের "সঞ্চালন ব্যবস্থা" বলা যেতে পারে, যার মাধ্যমে পারস্পরিক বন্দোবস্ত এবং উদ্যোগ, সংস্থা, প্রতিষ্ঠান এবং জনসংখ্যার অর্থ প্রদান করা হয়।

ব্যাংকগুলি ক্রেডিট সিস্টেমের প্রধান লিঙ্ক। তারা অস্থায়ীভাবে বিনামূল্যে তহবিল, সঞ্চয় এবং জনসংখ্যার বিভিন্ন অংশের আয়কে পরিচালন মূলধনে একত্রিত করে এবং রূপান্তর করে, বিভিন্ন ক্রেডিট মধ্যস্থতাকারী, বিনিয়োগ, বিশ্বাস এবং অন্যান্য ক্রিয়াকলাপ সম্পাদন করে। ব্যাঙ্ক হল এমন প্রতিষ্ঠান যাদের কাজ হল ব্যবসা প্রতিষ্ঠান, সংস্থা, জনসংখ্যা এবং অন্যান্য সংস্থান, জাতীয় অর্থনীতির জন্য নগদ ও সেটেলমেন্ট পরিষেবা এবং মুদ্রা এবং অন্যান্য ব্যাঙ্কিং কার্যক্রম থেকে বিনামূল্যে তহবিল আকৃষ্ট করে ব্যবসায়িক সত্তা এবং নাগরিকদের ঋণ দেওয়া।

থিসিসের উদ্দেশ্য হল একটি বাণিজ্যিক ব্যাঙ্কের আর্থিক অবস্থার বিশ্লেষণের প্রয়োজনীয়তা প্রমাণ করা (একটি একক ব্যাঙ্কের উদাহরণে), ব্যালেন্স শীট অনুসারে আর্থিক অবস্থার মূল্যায়নের জন্য বর্তমানে উপলব্ধ সরঞ্জামগুলি উপস্থাপন করা।

নির্ধারিত লক্ষ্য অর্জনের জন্য, নিম্নলিখিত কাজগুলি সমাধান করা প্রয়োজন:

· আর্থিক প্রতিবেদনের প্রধান রূপগুলি বর্ণনা করুন

একটি বাণিজ্যিক ব্যাংকের আর্থিক অবস্থা বিশ্লেষণের প্রধান পদ্ধতিগুলি বিবেচনা করুন

· CJSC ব্যাংক রাশিয়ান স্ট্যান্ডার্ডের সাংগঠনিক এবং অর্থনৈতিক বৈশিষ্ট্যগুলি দিন

রাশিয়ান স্ট্যান্ডার্ড ব্যাংক CJSC এর আর্থিক অবস্থা মূল্যায়ন করুন

ব্যাংকের কার্যক্রম উন্নত করার উপায় তৈরি করুন।

থিসিস গবেষণার বিষয় রাশিয়ান ব্যাংকের বিদ্যমান আর্থিক ব্যবস্থা, সেইসাথে এটি উন্নত করার উপায়।

অধ্যয়নের উদ্দেশ্য হল CJSC রাশিয়ান স্ট্যান্ডার্ড ব্যাংক, যা রাশিয়ান ব্যাঙ্কিং সেক্টরে সবচেয়ে সফল অংশগ্রহণকারীদের মধ্যে একটি।

থিসিসের প্রথম অধ্যায়ে একটি বাণিজ্যিক ব্যাংকের আর্থিক অবস্থার বিশ্লেষণের তাত্ত্বিক দিকগুলি বর্ণনা করা হবে।

দ্বিতীয় অধ্যায়ে, ZAO রাশিয়ান স্ট্যান্ডার্ড ব্যাংকের বৈশিষ্ট্য দেওয়া হবে। ব্যাংকের আর্থিক কার্যকলাপের তাত্ত্বিক দিকগুলি অধ্যয়ন করা হবে। আর্থিক ফলাফল প্রভাবিত সূচক গণনা.

ডিপ্লোমা কাজ দেশীয় এবং বিদেশী অর্থনীতিবিদদের তাত্ত্বিক এবং ব্যবহারিক উন্নয়নের অধ্যয়ন, ব্যাঙ্কিং উদ্ভাবনের অধ্যয়ন যা পশ্চিমা বাজারে সক্রিয়ভাবে ব্যবহৃত হয় বাহিত হয়েছিল।

কাজটি একটি ভূমিকা, তিনটি অধ্যায় এবং একটি উপসংহার নিয়ে গঠিত।

অধ্যায় 1. একটি বাণিজ্যিক ব্যাংকের আর্থিক অবস্থার বিশ্লেষণের তাত্ত্বিক দিকগুলি

.1 আর্থিক প্রতিবেদনের প্রধান ফর্মগুলির বৈশিষ্ট্য

8 অক্টোবর, 2008 তারিখের রাশিয়ান ফেডারেশনের সেন্ট্রাল ব্যাঙ্কের অধ্যাদেশ নং 2089-ইউ "ক্রেডিট ইনস্টিটিউশন দ্বারা বার্ষিক রিপোর্ট কম্পাইল করার পদ্ধতির উপর" একটি ক্রেডিট প্রতিষ্ঠানের বার্ষিক রিপোর্ট কম্পাইল করার জন্য গঠন এবং পদ্ধতি স্থাপন করে।

বার্ষিক প্রতিবেদনটি রিপোর্টিং বছরের 1 জানুয়ারী থেকে শুরু হওয়া এবং রিপোর্টিং বছরের 31 শে ডিসেম্বর (অন্তর্ভুক্ত), রিপোর্টিং বছরের পরবর্তী বছরের 1 জানুয়ারী পর্যন্ত (এর পরে নতুন বছর হিসাবে উল্লেখ করা) সময়ের জন্য প্রস্তুত করা হয়। রিপোর্টিং বছরের 31 ডিসেম্বরকে "রিপোর্টিং তারিখ" হিসাবে উল্লেখ করা হয়।

ইতিবাচক বা নেতিবাচক প্রকৃতি নির্বিশেষে, রিপোর্টিং তারিখের পরে ঘটনাগুলিকে বিবেচনায় নিয়ে বার্ষিক প্রতিবেদন তৈরি করা হয়। বার্ষিক প্রতিবেদনটি রাশিয়ান ফেডারেশনের মুদ্রায় প্রস্তুত করা হয় - রুবেলে।

বার্ষিক প্রতিবেদনে, বৈদেশিক মুদ্রায় সমস্ত সম্পদ এবং দায় রুবেলের বিপরীতে সংশ্লিষ্ট বৈদেশিক মুদ্রার সরকারী বিনিময় হারে রুবেলে প্রতিফলিত হয়, রিপোর্টিং তারিখে ব্যাংক অফ রাশিয়া দ্বারা নির্ধারিত। মূল্যবান ধাতুগুলিতে ক্রেডিট প্রতিষ্ঠানগুলির সম্পদ এবং দায়গুলি প্রতিবেদনের তারিখ অনুসারে ব্যাংক অফ রাশিয়া দ্বারা নির্ধারিত মূল্য ছাড়ে রুবেলে রেকর্ড করা হয়।

শেয়ারহোল্ডারদের (অংশগ্রহণকারীদের) সাধারণ সভার অনুমোদনের জন্য বার্ষিক প্রতিবেদন জমা দেওয়ার জন্য গঠনমূলক নথি অনুসারে প্রতিষ্ঠিত পদ্ধতির ভিত্তিতে ক্রেডিট প্রতিষ্ঠানের অ্যাকাউন্টিং নীতিতে বার্ষিক প্রতিবেদন তৈরির পদ্ধতি এবং মেয়াদ অনুমোদিত হয়। নিরীক্ষার সময় হিসাব করুন।

একটি ক্রেডিট প্রতিষ্ঠানের বার্ষিক প্রতিবেদনে অন্তর্ভুক্ত থাকতে হবে:

ব্যালেন্স শীট (প্রকাশিত ফর্ম)।

লাভ ও ক্ষতির বিবরণী (প্রকাশিত ফর্ম)।

নগদ প্রবাহ বিবৃতি।

মূলধনের পর্যাপ্ততার স্তর, সন্দেহজনক ঋণ এবং অন্যান্য সম্পদ কভার করার জন্য রিজার্ভের পরিমাণ সম্পর্কে প্রতিবেদন।

বাধ্যতামূলক মান সম্পর্কে তথ্য।

2 ডিসেম্বর, 1990 নং 395-1 "ব্যাংক এবং ব্যাঙ্কিং কার্যকলাপের উপর" এবং 30 ডিসেম্বর, 2008 এর ফেডারেল আইন নং 307-FZ "এর প্রয়োজনীয়তা অনুসারে বার্ষিক প্রতিবেদনের উপর নিরীক্ষকের রিপোর্ট। অডিটিং কার্যক্রমের উপর"।

ব্যাখ্যামূলক টীকা.

বার্ষিক প্রতিবেদন কম্পাইল করার ভিত্তি হল সিন্থেটিক অ্যাকাউন্টিং রেজিস্টার (নথিপত্র), যার মধ্যে একটি ক্রেডিট প্রতিষ্ঠানের ব্যালেন্স শীট 1 জানুয়ারী 26 মার্চ 2007 তারিখের ব্যাঙ্ক অফ রাশিয়ার রেগুলেশনের পরিশিষ্ট 9 আকারে 302-পি , রিপোর্টিং বছরের জন্য একটি ক্রেডিট প্রতিষ্ঠানের অ্যাকাউন্টের একটি টার্নওভার শীট অ্যানেক্স 8 থেকে রেগুলেশন নং 302-P ফর্মে, অ্যানেক্স 4 থেকে রেগুলেশন নং 302-P আকারে আয় বিবরণী এবং এর জন্য টার্নওভারের একটি সারসংক্ষেপ বিবৃতি রেগুলেশন নং 302-পি-তে অ্যানেক্স 14-এর আকারে রিপোর্টিং তারিখের পরের ঘটনাগুলি প্রতিফলিত করে। বার্ষিক প্রতিবেদনের সংশ্লিষ্ট সূচক এবং রিপোর্টিং বছরের জন্য সিন্থেটিক অ্যাকাউন্টিংয়ের রেজিস্টারের (নথিপত্র) ডেটার মধ্যে পার্থক্য, রিপোর্টিং তারিখের পরে ইভেন্টের প্রতিফলনের টার্নওভারকে বিবেচনায় নেওয়ার অনুমতি নেই।

একটি বার্ষিক প্রতিবেদন ক্রেডিট প্রতিষ্ঠান দ্বারা রাশিয়ার ব্যাংকের আঞ্চলিক অফিসে জমা দেওয়া হয়, যা তাদের কার্যক্রম তত্ত্বাবধান করে।

বার্ষিক প্রতিবেদনটি ক্রেডিট প্রতিষ্ঠান, ব্যাংকিং (একত্রীকৃত) গোষ্ঠীর তাদের ক্রিয়াকলাপগুলির তথ্যের মূল ক্রেডিট প্রতিষ্ঠানগুলির দ্বারা প্রকাশনা এবং উপস্থাপনের পদ্ধতির উপর ব্যাংক অফ রাশিয়ার প্রবিধান অনুসারে প্রকাশের বিষয়।

একটি বার্ষিক প্রতিবেদন আঁকতে, ক্রেডিট প্রতিষ্ঠানগুলি রিপোর্টিং বছরের শেষে প্রস্তুতিমূলক কাজ সম্পাদন করে:

নগদ এবং মূল্যবান জিনিসপত্র, স্থায়ী সম্পদ, অস্পষ্ট সম্পদ, ইনভেন্টরি, ব্যাঙ্কিং অপারেশন এবং লেনদেনের দাবি ও বাধ্যবাধকতা, ফিউচার লেনদেনের দাবি ও বাধ্যবাধকতা, দেনাদারদের সাথে নিষ্পত্তির রিপোর্টিং বছরের নভেম্বর 1 বা ডিসেম্বর 1 তারিখে একটি ইনভেন্টরি করা। এবং পাওনাদার , সেইসাথে নগদ ডেস্কের সংশোধনগুলি নতুন বছরের 1 জানুয়ারী (প্রতিবেদনের তারিখ অনুসারে);

ইনভেন্টরির ফলাফলের উপর ভিত্তি করে, প্রকৃত প্রাপ্যতা এবং অ্যাকাউন্টিং ডেটার মধ্যে চিহ্নিত অসঙ্গতিগুলি দূর করার জন্য ব্যবস্থা নেওয়া হয়। উদ্বৃত্ত এবং ঘাটতি অবশ্যই রিপোর্টিং বছরে প্রাসঙ্গিক অ্যাকাউন্টিং অ্যাকাউন্টগুলিতে প্রতিফলিত হতে হবে যাতে বার্ষিক প্রতিবেদনের ডেটা ক্রেডিট প্রতিষ্ঠানের সম্পত্তি, দাবি এবং বাধ্যবাধকতার প্রকৃত প্রাপ্যতা প্রতিফলিত করে;

রাশিয়ান ফেডারেশনের ক্রেডিট প্রতিষ্ঠানের চার্ট অফ অ্যাকাউন্টের সেকশন D-এর অ্যাকাউন্টগুলির পাশাপাশি 603 "দেনাদার এবং পাওনাদারদের সাথে বন্দোবস্ত" অ্যাকাউন্টে তালিকাভুক্ত প্রাপ্য এবং প্রদেয় দায়বদ্ধতা এবং ফিউচার লেনদেনের দাবিগুলি নিষ্পত্তি করার ব্যবস্থা নেওয়া হচ্ছে। এবং 474 ব্যালেন্স শীটে রিপোর্টিং বছরের জন্য ক্রেডিট প্রতিষ্ঠানের আর্থিক কার্যক্রমের ফলাফল সম্পূর্ণরূপে প্রতিফলিত করার জন্য "ব্যক্তিগত ক্রিয়াকলাপের জন্য নিষ্পত্তি"। প্রাপ্য এবং প্রদেয় হিসাবের জন্য অ্যাকাউন্টে নতুন বছরের জন্য বহন-ওভার ব্যালেন্স থাকলে, সরবরাহকারী, ঠিকাদার, ক্রেতা এবং প্রতিপক্ষের সাথে প্রাপ্য এবং প্রদেয় অ্যাকাউন্টগুলির পুনর্মিলন এবং দ্বিপাক্ষিক আইনের সাথে এটি জারি করা প্রয়োজন৷

তারা অ্যাকাউন্ট 607 এ অ্যাকাউন্টিং প্রতিরোধ করার জন্য মূলধন বিনিয়োগ বিশ্লেষণ করে "নির্মাণে বিনিয়োগ (নির্মাণ), সৃষ্টি (উৎপাদন) এবং স্থায়ী সম্পদের অধিগ্রহণ এবং স্থির সম্পদের অক্ষয় সম্পদগুলি বাস্তবে কার্যকর করা হয়:

নতুন বছরের 1 জানুয়ারী পূর্ববর্তী সময়ের সাথে সম্পর্কিত অ্যাকাউন্টিং আয় এবং ব্যয়গুলি সংগ্রহ করুন এবং প্রতিফলিত করুন;

প্রধান হিসাবরক্ষক (ডেপুটি) বিশ্লেষণাত্মক এবং সিন্থেটিক অ্যাকাউন্টিংয়ের সমস্ত ব্যালেন্স এবং অফ-ব্যালেন্স অ্যাকাউন্টগুলিতে ব্যালেন্সের পুনর্মিলন সম্পাদন করুন, যদি তারা পাওয়া যায় তবে চিহ্নিত অসঙ্গতিগুলি দূর করুন। বিশ্লেষণাত্মক এবং সিন্থেটিক অ্যাকাউন্টিংয়ের ডেটার মধ্যে পার্থক্য অনুমোদিত নয়;

গ্রাহকদের ইস্যু - আইনি সত্তা (ক্রেডিট প্রতিষ্ঠান সহ) এবং ব্যক্তিরা (যদি ব্যাঙ্ক অ্যাকাউন্ট (আমানত) চুক্তির শর্তাবলী দ্বারা সরবরাহ করা হয়) নিষ্পত্তি, চলতি অ্যাকাউন্ট, আমানত (জমা) এর জন্য অ্যাকাউন্টিংয়ের জন্য 1 জানুয়ারী থেকে নেওয়া নতুন বছর, রুবেল হিসাবে খোলা হয়েছে, এবং বৈদেশিক মুদ্রা, সেইসাথে ঋণ ঋণের জন্য অ্যাকাউন্টের বিবৃতি (অবশিষ্ট সহ), ইত্যাদি;

সমস্ত ক্লায়েন্টদের কাছ থেকে - আইনি সত্ত্বা (ক্রেডিট প্রতিষ্ঠান সহ), সেইসাথে ব্যক্তি (যদি এটি ব্যাঙ্ক অ্যাকাউন্ট চুক্তির শর্তাবলী দ্বারা সরবরাহ করা হয়) নতুন বছরের 31 জানুয়ারির মধ্যে, তার খোলা অ্যাকাউন্টগুলিতে ব্যালেন্সের লিখিত নিশ্চিতকরণ। নতুন বছরের জানুয়ারী 1 হিসাবে গ্রহণ করা আবশ্যক;

নতুন বছরের 31 জানুয়ারির মধ্যে, সমস্ত ক্রেডিট প্রতিষ্ঠানকে (অনাবাসী ব্যাঙ্কগুলি সহ) নতুন বছরের 1 জানুয়ারী পর্যন্ত তাদের সাথে খোলা সংবাদদাতা অ্যাকাউন্টগুলিতে ব্যালেন্সের লিখিত নিশ্চিতকরণ পেতে হবে;

যদি, কোন কারণে, ক্রেডিট প্রতিষ্ঠানগুলি উপরে উল্লিখিত সময়ের মধ্যে অ্যাকাউন্ট ব্যালেন্সের লিখিত নিশ্চিতকরণ পেতে সক্ষম না হয়, তাহলে ব্যালেন্সের লিখিত নিশ্চিতকরণ প্রাপ্তির প্রক্রিয়াটি তারা না পাওয়া পর্যন্ত অব্যাহত রাখা উচিত;

নতুন বছরের প্রথম কার্যদিবসে, ব্যাংক অফ রাশিয়ার কাঠামোগত বিভাগ থেকে প্রাপ্ত বিবৃতির ভিত্তিতে, তারা সংবাদদাতা অ্যাকাউন্টে (সংবাদদাতা উপ-অ্যাকাউন্ট), সঞ্চয় অ্যাকাউন্ট, প্রয়োজনীয় রিজার্ভের জন্য অ্যাকাউন্টিং (ব্যালেন্স শীট) এর ব্যালেন্সগুলি সমন্বয় করে। ) এবং প্রয়োজনীয় রিজার্ভের জন্য নিষ্পত্তি (অফ-ব্যালেন্স শীট), যার মধ্যে অপ্রদেয় জরিমানা, ঋণ (ব্যাঙ্ক অফ রাশিয়ার কাছ থেকে প্রাপ্ত ঋণের জন্য অ্যাকাউন্টিং সহ, ওভারডিউ লোনের অ্যাকাউন্টিং, অতিরিক্ত সুদ, অফ-ব্যালেন্স অ্যাকাউন্টে অ্যাকাউন্টিংয়ের জন্য অ্যাকাউন্টিং সহ) ব্যাংক অফ রাশিয়ার ঋণের জন্য জামানতের জন্য), আমানত এবং অন্যান্য তহবিলের জন্য অ্যাকাউন্টের জন্য ব্যাংক রাশিয়ার কাছে রাখা। ক্রেডিট প্রতিষ্ঠানের ব্যালেন্স শীট এবং ব্যাংক অফ রাশিয়ার কাঠামোগত উপবিভাগে নির্দেশিত অ্যাকাউন্টে ব্যালেন্সের পরিমাণের মধ্যে পার্থক্য অনুমোদিত নয়;

স্পষ্টীকরণ না হওয়া পর্যন্ত অ্যাকাউন্টগুলিতে পরিমাণগুলি নিষ্পত্তি এবং হ্রাস করার জন্য প্রয়োজনীয় ব্যবস্থা নেওয়া হয়। প্রতিবেদনের তারিখ অনুযায়ী অ্যাকাউন্টে তহবিলের ভারসাম্য থাকলে, ক্রেডিট প্রতিষ্ঠানগুলি ব্যাখ্যামূলক নোটে পরিমাণের সংঘটনের কারণ এবং তারিখ নির্দেশ করে;

ব্যাংক অফ রাশিয়ার কাঠামোগত বিভাগের মাধ্যমে পরিচালিত গ্রাহক তহবিলের সাথে লেনদেনের অসমাপ্ত বন্দোবস্তগুলি নতুন বছরের 1 জানুয়ারির মধ্যে সম্পন্ন করার কার্যক্রমগুলি সম্পাদন করুন এবং 30223 অ্যাকাউন্টে প্রতিফলিত হবে “ব্যাঙ্ক অফ রাশিয়ার বিভাগগুলির মাধ্যমে নিষ্পত্তি করার সময় মুলতুবি নিষ্পত্তি কার্যক্রমের জন্য গ্রাহক তহবিল ” এই উদ্দেশ্যে, ব্যাঙ্ক অফ রাশিয়া স্ট্রাকচারাল সাবডিভিশনগুলি থেকে প্রাপ্ত এক্সট্র্যাক্ট এবং সমর্থনকারী নিষ্পত্তি নথির ভিত্তিতে সংবাদদাতা অ্যাকাউন্টগুলিতে (উপ-অ্যাকাউন্ট) প্রাপ্ত পরিমাণগুলি অবশ্যই সংশ্লিষ্ট অ্যাকাউন্টে সম্পূর্ণ পোস্ট করতে হবে বা স্পষ্ট না হওয়া পর্যন্ত অ্যাকাউন্টে জমা করতে হবে, এতে প্রতিফলন সহ রিপোর্টিং বছরের শেষ কার্যদিবসে অ্যাকাউন্টিং। ক্লায়েন্টদের সমস্ত নিষ্পত্তির নথি, যার ভিত্তিতে ব্যাংক অফ রাশিয়ার কাঠামোগত বিভাগের মাধ্যমে স্থানান্তরের জন্য তাদের অ্যাকাউন্ট থেকে তহবিল ডেবিট করা হয়েছিল, ক্রেডিট প্রতিষ্ঠানগুলিকে অবশ্যই শেষ ব্যবসায়িক দিনে ব্যাংক অফ রাশিয়ার কাঠামোগত বিভাগে জমা দিতে হবে। ব্যাঙ্ক অফ রাশিয়ার দ্বারা প্রতিষ্ঠিত পদ্ধতি (অপারেটিং দিবস লঙ্ঘন না করে এবং প্রতিষ্ঠিত) অনুসারে সংবাদদাতা অ্যাকাউন্টে (সাব-অ্যাকাউন্ট) তহবিলের অভাবের জন্য - সময়মতো পরিশোধ করা হয়নি নিষ্পত্তি নথির ফাইল ক্যাবিনেটে অর্থপ্রদান বা স্থাপনের জন্য রিপোর্টিং বছর গ্রাহক পরিষেবা সময়সূচী)। ক্রেডিট প্রতিষ্ঠানগুলি স্বাধীনভাবে নতুন বছরের প্রথম কার্যদিবসে গ্রাহকদের নিষ্পত্তি এবং নগদ পরিষেবা প্রদানের পদ্ধতি নির্ধারণ করে, যা তারা গ্রাহকদের অবহিত করে;

সম্ভাব্য ক্ষতি এবং ভবিষ্যতের খরচের জন্য রিজার্ভের জন্য রিজার্ভের প্রাসঙ্গিক ব্যালেন্স শীট হিসাব গণনা করুন, স্পষ্ট করুন এবং প্রতিফলিত করুন;

তারা একটি ক্রেডিট প্রতিষ্ঠানের শাখার মধ্যে, শাখা এবং একটি ক্রেডিট প্রতিষ্ঠানের প্রধান কার্যালয়ের মধ্যে পারস্পরিক মীমাংসা করে, শাখাগুলির সাথে বন্দোবস্তের জন্য অ্যাকাউন্টিংয়ের জন্য সংশ্লিষ্ট অ্যাকাউন্টে ব্যালেন্সের পরিমাণের পরিচয় নিশ্চিত করে।

ব্যালেন্স শীট (প্রকাশিত ফর্ম) 12 নভেম্বর, 2009 তারিখের ব্যাংক অফ রাশিয়া অর্ডিন্যান্স নং 2332-ইউ দ্বারা নির্ধারিত পদ্ধতিতে সংকলন করা হয়েছে “তালিকায়, ক্রেডিট প্রতিষ্ঠানের রিপোর্টিং ফর্মগুলি সংকলন এবং জমা দেওয়ার পদ্ধতি কেন্দ্রীয় ব্যাংকের কাছে রাশিয়ান ফেডারেশন” (এর পরে - অধ্যাদেশ নং 2332 -ইউ)।

অর্ডিন্যান্স নং 2332-ইউ দ্বারা নির্ধারিত পদ্ধতিতে লাভ এবং ক্ষতির বিবরণী (প্রকাশিত ফর্ম) তৈরি করা হয়েছে। নগদ প্রবাহ বিবৃতিটি অর্ডিন্যান্স নং 2332-ইউ দ্বারা নির্ধারিত পদ্ধতিতে তৈরি করা হয়েছে। মূলধনের পর্যাপ্ততার স্তর, সন্দেহজনক ঋণ এবং অন্যান্য সম্পদ কভার করার জন্য রিজার্ভের পরিমাণ অর্ডিন্যান্স নং 2332-ইউ দ্বারা নির্ধারিত পদ্ধতিতে তৈরি করা হয়েছে। বাধ্যতামূলক মান সম্পর্কিত তথ্য নির্দেশিকা নং 2332-ইউ দ্বারা নির্ধারিত পদ্ধতিতে সংকলিত হয়।

ব্যাখ্যামূলক নোটে ক্রেডিট প্রতিষ্ঠান, তার আর্থিক অবস্থান, রিপোর্টিং এবং পূর্ববর্তী বছরগুলির ডেটার তুলনামূলকতা, মূল্যায়ন পদ্ধতি এবং আর্থিক বিবৃতিগুলির উল্লেখযোগ্য আইটেমগুলি সহ প্রয়োজনীয় তথ্য থাকা উচিত:

ক্রেডিট প্রতিষ্ঠানের প্রধান ক্রিয়াকলাপের একটি তালিকা যা আর্থিক ফলাফলের পরিবর্তনের উপর সর্বাধিক প্রভাব ফেলে, সেইসাথে বিভিন্ন ভৌগলিক অঞ্চলে ক্রেডিট প্রতিষ্ঠানের দ্বারা পরিচালিত বিভিন্ন ক্রিয়াকলাপের তথ্য;

ক্রেডিট প্রতিষ্ঠানের কার্যক্রমে সংঘটিত উল্লেখযোগ্য পরিবর্তনগুলির একটি সংক্ষিপ্ত পর্যালোচনা, সেইসাথে ক্রেডিট প্রতিষ্ঠানের আর্থিক স্থিতিশীলতার উপর প্রভাব ফেলেছে বা হতে পারে, রিপোর্টিং বছরের জন্য এর নীতি (কৌশল);

এই ক্রেডিট প্রতিষ্ঠানের জন্য নির্দিষ্ট বিভিন্ন ব্যাংকিং কার্যক্রমের সাথে যুক্ত ঝুঁকির ঘনত্বের ক্ষেত্রগুলির (ডিগ্রী) একটি সংক্ষিপ্ত বিবরণ;

ক্রেডিট প্রতিষ্ঠানের অ্যাকাউন্টিং নীতিতে উল্লেখযোগ্য পরিবর্তনের একটি তালিকা যা ক্রেডিট প্রতিষ্ঠানের স্বতন্ত্র কর্মক্ষমতা সূচকের তুলনাকে প্রভাবিত করে;

ব্যালেন্স শীট আইটেম ইনভেন্টরি ফলাফল সম্পর্কে সংক্ষিপ্ত তথ্য;

প্রাপ্য এবং প্রদেয় সম্পর্কে তথ্য;

অতিরিক্ত ঋণ সম্পর্কে তথ্য;

পৃথক ব্যালেন্স শীট আইটেমগুলির মূল্যায়ন এবং অ্যাকাউন্টিংয়ের নীতি এবং পদ্ধতি;

প্রতিবেদনের তারিখের পরে অ-সামঞ্জস্য না হওয়া ঘটনার প্রকৃতির বর্ণনা যা ক্রেডিট প্রতিষ্ঠানের আর্থিক অবস্থান, সম্পদ এবং দায় এবং আর্থিক শর্তে এর ফলাফলের মূল্যায়নকে উল্লেখযোগ্যভাবে প্রভাবিত করে। যদি আর্থিক শর্তে রিপোর্টিং তারিখের পরে একটি ইভেন্টের পরিণতি মূল্যায়ন করা সম্ভব না হয়, তাহলে ক্রেডিট প্রতিষ্ঠানের এটি নির্দেশ করা উচিত। বস্তুগত মানদণ্ড স্বাধীনভাবে ক্রেডিট প্রতিষ্ঠান দ্বারা নির্ধারিত হয় এবং অ্যাকাউন্টিং নীতিতে প্রতিফলিত হয়।

এই ধরনের ইভেন্ট অন্তর্ভুক্ত হতে পারে, বিশেষ করে:

একটি ক্রেডিট প্রতিষ্ঠানের পুনর্গঠন বা এর বাস্তবায়নের শুরুতে সিদ্ধান্ত নেওয়া;

একটি সহায়ক, নির্ভরশীল সংস্থার অধিগ্রহণ বা নিষ্পত্তি;

শেয়ার এবং অন্যান্য সিকিউরিটিজ ইস্যুতে সিদ্ধান্ত নেওয়া;

বিনিয়োগের বাজার মূল্যের উল্লেখযোগ্য হ্রাস;

স্থায়ী সম্পদ এবং আর্থিক সম্পদের অধিগ্রহণ এবং নিষ্পত্তি সংক্রান্ত একটি প্রধান লেনদেন;

স্থির সম্পদের মূল্যে উল্লেখযোগ্য হ্রাস, যদি এটি প্রতিবেদনের তারিখের পরে ঘটে থাকে এবং প্রতিবেদনের তারিখে স্থায়ী সম্পদের পুনর্মূল্যায়নে প্রতিফলিত না হয়;

ক্রেডিট প্রতিষ্ঠানের প্রধান ক্রিয়াকলাপের একটি উল্লেখযোগ্য অংশের সমাপ্তি, যদি এটি প্রতিবেদনের তারিখ হিসাবে পূর্বাভাস দেওয়া না যায়;

লভ্যাংশ প্রদানের বিষয়ে সিদ্ধান্ত নেওয়া;

নিজস্ব সাধারণ শেয়ারের সাথে উল্লেখযোগ্য লেনদেন;

রিপোর্টিং তারিখের পরে কার্যকর হওয়া ট্যাক্স এবং ফি সংক্রান্ত রাশিয়ান ফেডারেশনের আইনে পরিবর্তন;

উল্লেখযোগ্য চুক্তিমূলক বা আনুষঙ্গিক বাধ্যবাধকতা গ্রহণ, উদাহরণস্বরূপ, বড় গ্যারান্টি প্রদান করার সময়;

শুধুমাত্র রিপোর্টিং তারিখের পরে ঘটে যাওয়া ঘটনা থেকে মোকদ্দমা শুরু করা;

অগ্নি, দুর্ঘটনা, প্রাকৃতিক দুর্যোগ বা অন্যান্য জরুরী, যার ফলস্বরূপ ক্রেডিট প্রতিষ্ঠানের সম্পদের একটি উল্লেখযোগ্য অংশ ধ্বংস হয়ে গেছে;

প্রতিবেদনের তারিখের পরে বৈদেশিক মুদ্রার হার এবং আর্থিক সম্পদের বাজারের উদ্ধৃতিগুলির অপ্রত্যাশিত পরিবর্তন;

সরকারী কর্তৃপক্ষের ক্রিয়াকলাপ।

ব্যাখ্যামূলক নোটে, যৌথ-স্টক কোম্পানি হিসাবে প্রতিষ্ঠিত একটি ক্রেডিট প্রতিষ্ঠান শেয়ার প্রতি আয় (ক্ষতি) সম্পর্কিত তথ্য (যদি প্রযোজ্য হয়) প্রকাশ করে, যা পরবর্তীতে শেয়ার প্রতি মৌলিক আয়ের (ক্ষতি বৃদ্ধি) সম্ভাব্য হ্রাস প্রতিফলিত করে। রিপোর্টিং সময়কাল (এরপরে শেয়ার প্রতি পাতলা আয় (ক্ষতি) হিসাবে উল্লেখ করা হয়)। শেয়ার প্রতি পাতলা আয়ের (ক্ষতি) পরিমাণ নির্ধারণ করার সময়, একটি ক্রেডিট প্রতিষ্ঠান শেয়ার প্রতি লাভের তথ্য প্রকাশের নির্দেশিকা দ্বারা পরিচালিত হতে পারে, যা 21 মার্চ, 2000 তারিখের রাশিয়ান ফেডারেশনের অর্থ মন্ত্রণালয়ের আদেশ নং 29n দ্বারা অনুমোদিত। .

ব্যাখ্যামূলক নোটে অ্যাকাউন্টিং নিয়মের প্রয়োগ না করার ঘটনাগুলি রিপোর্ট করা উচিত যেখানে তারা উপযুক্ত ন্যায্যতা সহ ক্রেডিট প্রতিষ্ঠানের সম্পত্তির অবস্থা এবং আর্থিক ফলাফলের একটি নির্ভরযোগ্য প্রতিফলন অনুমোদন করে না। অন্যথায়, অ্যাকাউন্টিং নিয়মগুলির অ-প্রয়োগকে তাদের বাস্তবায়ন থেকে ফাঁকি হিসাবে বিবেচনা করা হয় এবং অ্যাকাউন্টিং সম্পর্কিত রাশিয়ান ফেডারেশনের আইনের লঙ্ঘন হিসাবে স্বীকৃত।

ব্যাখ্যামূলক নোটে, ক্রেডিট প্রতিষ্ঠান পরবর্তী রিপোর্টিং বছরের জন্য তার অ্যাকাউন্টিং নীতিতে পরিবর্তনগুলি ঘোষণা করে, যার মধ্যে তার মৌলিক অনুমান (নীতি) "গয়িং উদ্বেগের" প্রয়োগের সমাপ্তি অন্তর্ভুক্ত।

ব্যালেন্স শীট (প্রকাশিত ফর্ম), লাভ এবং ক্ষতি বিবৃতি (প্রকাশিত ফর্ম), নগদ প্রবাহ বিবৃতি, মূলধন পর্যাপ্ততা বিবৃতি, সন্দেহজনক ঋণ এবং অন্যান্য সম্পদ কভার করার জন্য রিজার্ভের পরিমাণ, বাধ্যতামূলক অনুপাতের তথ্য, একটি ব্যাখ্যামূলক নোট প্রধান দ্বারা স্বাক্ষরিত হয় এবং একটি ক্রেডিট প্রতিষ্ঠানের প্রধান হিসাবরক্ষক এবং শেয়ারহোল্ডারদের (অংশগ্রহণকারীদের) বার্ষিক সভা দ্বারা অনুমোদিত।

1.2 একটি বাণিজ্যিক ব্যাংকের আর্থিক অবস্থা বিশ্লেষণের জন্য মৌলিক পদ্ধতি

আর্থিক বিশ্লেষণের ধারণার একটি বরং বিস্তৃত ব্যাখ্যা রয়েছে এবং এর সারাংশ সম্পর্কে অর্থনৈতিক তত্ত্বে কোন ঐক্যমত নেই।

অর্থনৈতিক বিশ্লেষণের তত্ত্বে, আর্থিক বিশ্লেষণকে ব্যবস্থাপক এবং আর্থিক অ্যাকাউন্টিংয়ের একটি অবিচ্ছেদ্য অংশ হিসাবে বিবেচনা করা হয়। একই সময়ে, ম্যানেজমেন্ট অ্যাকাউন্টিং শুধুমাত্র অ্যাকাউন্টিং হিসাবেই বোঝা যায় না, তবে পরিকল্পনা, পরিসংখ্যান, অর্থনৈতিক কার্যকলাপের বিশ্লেষণও বোঝা যায়, যার মধ্যে আর্থিক বিশ্লেষণ অন্তর্ভুক্ত রয়েছে।

আর্থিক ব্যবস্থাপনায়, আর্থিক বিশ্লেষণ, পরিকল্পনা সহ, এই বৈজ্ঞানিক শৃঙ্খলার একটি স্বতন্ত্র বিভাগ, সেইসাথে একটি আর্থিক ব্যবস্থাপনার সরঞ্জাম যা এর সমস্ত পর্যায়ে এবং সমস্ত আকারে ব্যবহৃত হয় (সম্পদ, তহবিলের উত্স, মূলধন, আর্থিক বিনিয়োগ পরিচালনা করার সময়) . ব্যবহারিক পরিভাষায়, আর্থিক বিশ্লেষণ হল ব্যবস্থাপনার একটি উপাদান, এর অবিচ্ছেদ্য অংশ। একই সময়ে, V.V দ্বারা উল্লিখিত হিসাবে। কোভালেভ, যে কোনো বস্তুর আর্থিক ব্যবস্থাপনা বলতে বোঝায় "পরিবেশের পরিপ্রেক্ষিতে এর ক্রিয়াকলাপের উত্পাদন এবং আর্থিক দিকনির্দেশের একটি মূল্যায়ন, এই ক্রিয়াকলাপ নিশ্চিত করতে তহবিলের উত্স অনুসন্ধান এবং সংহতকরণ এবং সমস্ত প্রতিপক্ষের সাথে আর্থিক বন্দোবস্ত করা যা আগ্রহী। এই বস্তুটি (রাষ্ট্র, মালিক, বিনিয়োগকারী, ঋণদাতা এবং ইত্যাদি)"।

একটি বাণিজ্যিক ব্যাংকের কার্যক্রমের একটি বিশ্লেষণ (এর পরে - CB), এটির কার্যক্রম পরিচালনার একটি অবিচ্ছেদ্য অংশ হিসাবে, এতে অন্তর্ভুক্ত রয়েছে:

নিয়ন্ত্রক কর্তৃপক্ষ দ্বারা বাণিজ্যিক ব্যাংকের জন্য প্রতিষ্ঠিত মান পূরণের বৈশিষ্ট্যযুক্ত সূচকগুলির মান নির্ধারণ;

একটি বাণিজ্যিক ব্যাংকের মূলধন ব্যবস্থাপনার কর্মক্ষমতা সূচকের বিশ্লেষণ, অর্থাৎ নিজস্ব তহবিল;

একটি বাণিজ্যিক ব্যাংকের নিজস্ব এবং ধার করা তহবিলের মূল্য চিহ্নিত করে সূচকগুলির গণনা এবং বিশ্লেষণ করা;

ব্যাঙ্কের সক্রিয় ক্রিয়াকলাপের সূচকগুলির বিশ্লেষণ, এতে বিনিয়োগ করা তহবিলের তরলতা বিবেচনায় নেওয়া, বিভিন্ন সক্রিয় ক্রিয়াকলাপের লাভজনকতা নির্ধারণ;

একটি বাণিজ্যিক ব্যাংকের আর্থিক অবস্থা এবং কর্মক্ষমতা প্রভাবিত করে এমন কারণগুলির সনাক্তকরণ এবং বিশ্লেষণ।

আর্থিক বিশ্লেষণ হল আর্থিক প্রকৃতির তথ্য সংগ্রহ, রূপান্তর এবং ব্যবহারের একটি পদ্ধতি, যার উদ্দেশ্য হল:

প্রতিষ্ঠানের বর্তমান এবং সম্ভাব্য আর্থিক অবস্থা মূল্যায়ন;

তাদের আর্থিক সহায়তার দৃষ্টিকোণ থেকে সংস্থার উন্নয়নের সম্ভাব্য এবং উপযুক্ত গতি মূল্যায়ন করা;

তহবিলের উপলব্ধ উত্সগুলি সনাক্ত করুন এবং তাদের সংগ্রহের সম্ভাবনা এবং সুবিধার মূল্যায়ন করুন;

বাজারে প্রতিষ্ঠানের অবস্থান অনুমান করুন।

L.G এর মতে বাত্রকোভা, একটি বাণিজ্যিক ব্যাঙ্কের বিশ্লেষণ হল ব্যাঙ্কের আর্থিক ফলাফলের অধ্যয়ন, ফ্যাক্টর সনাক্তকরণ, প্রবণতা এবং চলমান প্রক্রিয়াগুলির অনুপাত, ব্যাঙ্কের উন্নয়নের দিকনির্দেশের যৌক্তিকতা সম্পর্কিত বিশেষ জ্ঞানের একটি সিস্টেম।

একটি বাণিজ্যিক ব্যাংকে আর্থিক বিশ্লেষণ তার কার্যক্রমের অর্থনৈতিক দক্ষতা মূল্যায়নের জন্য একটি সিস্টেম এবং এর ব্যবস্থাপনার গুণমান মূল্যায়নের একটি পদ্ধতি দুটি আন্তঃসম্পর্কিত ক্ষেত্রে প্রয়োগ করা হয়: আর্থিক ফলাফলের বিশ্লেষণ এবং ব্যাংকের আর্থিক অবস্থার বিশ্লেষণ।

আর্থিক ফলাফলের বিশ্লেষণ আপনাকে আর্থিক, শ্রম, উপাদান এবং অন্যান্য সংস্থান, সমস্ত ধরণের সংস্থানের ব্যয়, সেইসাথে একটি ক্রেডিট প্রতিষ্ঠানের লাভের পরিমাণ এবং এর বিতরণ থেকে আয়ের পরিমাণ নির্ধারণ এবং বিশ্লেষণ করতে দেয়। এটি একটি ক্রেডিট প্রতিষ্ঠানের আয় বিবরণীতে থাকা তথ্য বিশ্লেষণ করে।

আর্থিক অবস্থার বিশ্লেষণ হল ব্যাঙ্কের আর্থিক তহবিল গঠন ও ব্যবহারের প্রক্রিয়া, সেইসাথে কার্যকর ব্যাঙ্কিং কার্যক্রম সংগঠিত করার জন্য প্রয়োজনীয় তহবিলের পর্যাপ্ততা অধ্যয়নের জন্য পদ্ধতির একটি সেট।

আর্থিক অবস্থার একটি বিশ্লেষণের জন্য প্রয়োজনীয়:

আর্থিক অবস্থান সনাক্তকরণ;

স্প্যাটিও-টেম্পোরাল প্রেক্ষাপটে আর্থিক অবস্থার পরিবর্তনের সনাক্তকরণ;

আর্থিক অবস্থার পরিবর্তন ঘটিয়েছে এমন প্রধান কারণগুলির সনাক্তকরণ;

আর্থিক অবস্থার প্রধান প্রবণতার পূর্বাভাস।

একটি বাণিজ্যিক ব্যাঙ্কের আর্থিক বিশ্লেষণের প্রধান কাজগুলি (চিত্র 1.2.1) হল:

বিশ্লেষণের বস্তুর আর্থিক অবস্থা, আর্থিক ফলাফল, দক্ষতা এবং ব্যবসায়িক কার্যকলাপের উদ্দেশ্যমূলক মূল্যায়ন;

অর্জিত অবস্থা এবং প্রাপ্ত ফলাফলের কারণ এবং কারণ সনাক্তকরণ;

গৃহীত ব্যবস্থাপনা সিদ্ধান্তের প্রস্তুতি;

আর্থিক অবস্থা এবং আর্থিক ফলাফলের উন্নতির জন্য রিজার্ভ সনাক্তকরণ, সমস্ত কার্যক্রমের দক্ষতা বৃদ্ধি।

ভাত। 1.2.1 একটি বাণিজ্যিক ব্যাংকের আর্থিক বিশ্লেষণের প্রধান কাজ

তিনি যে বিশ্লেষণ করেন তার কেন্দ্রীয় কাজ হল বিজ্ঞান ও অনুশীলনের সর্বোত্তম অনুশীলন এবং কৃতিত্বের অধ্যয়নের উপর ভিত্তি করে ক্রিয়াকলাপের দক্ষতা উন্নত করার জন্য মজুদ অনুসন্ধান করা।

আমাদের মতে, আর্থিক বিশ্লেষণ, ব্যাঙ্কের অর্থনৈতিক দক্ষতার অধ্যয়ন এবং বৈশিষ্ট্যগুলি হল একটি স্বাধীন ব্যবস্থাপনা ফাংশন, অর্থাৎ ব্যাঙ্কের কার্যকলাপের অর্থনৈতিক দক্ষতা মূল্যায়নের সিস্টেম আপনাকে একটি ব্যবস্থাপনা ফাংশন হিসাবে বিশ্লেষণ বাস্তবায়ন করতে দেয়, ভিত্তি যার মধ্যে ব্যাংকের আর্থিক ফলাফল ও আর্থিক অবস্থা বিশ্লেষণ করা হয়।

V.V অনুযায়ী একটি বাণিজ্যিক ব্যাংকের আর্থিক বিশ্লেষণের কাজ (চিত্র 1.2.2) Shcherbakov, অন্তর্ভুক্ত:

ব্যাংকের নিজস্ব তহবিল (মূলধন) ব্যবস্থাপনার কার্যকারিতা মূল্যায়ন;

ব্যাংকের আর্থিক ফলাফল এবং আর্থিক অবস্থার উপর কারণগুলির প্রভাব নির্ধারণ;

ব্যাংকের সম্পদ ও দায় ব্যবস্থাপনার কার্যকারিতা মূল্যায়ন;

তারল্য সূচক সহ তার ক্রিয়াকলাপগুলির জন্য বাধ্যতামূলক অর্থনৈতিক মানগুলির ব্যাঙ্ক দ্বারা পরিপূর্ণতার বৈশিষ্ট্যযুক্ত সূচকগুলির মানগুলি নির্ধারণ করা;

অন্যান্য সাধারণীকরণ আর্থিক সূচকগুলির সংজ্ঞা।

ভাত। 1.2.2 একটি বাণিজ্যিক ব্যাংকের আর্থিক বিশ্লেষণের কাজ

আর্থিক বিশ্লেষণের সারাংশ মূলত তার বস্তুর দ্বারা নির্ধারিত হয়, যা একটি বাণিজ্যিক ব্যাঙ্কে একটি ক্রেডিট প্রতিষ্ঠানের সমগ্র আর্থিক ক্রিয়াকলাপের বিষয়বস্তু সম্পূর্ণরূপে প্রতিফলিত করে।

একটি বাণিজ্যিক ব্যাঙ্কের বিশ্লেষণের প্রধান উদ্দেশ্য হল তার সমস্ত বাণিজ্যিক কার্যক্রম: নগদ প্রবাহ, সম্পদের ভিত্তির অবস্থা, বিনিয়োগ, আর্থিক ফলাফল, তারল্য এবং সচ্ছলতা।

একটি ব্যাংকের আর্থিক বিশ্লেষণের বিষয়গুলি আর্থিক ফলাফল, কর্মক্ষমতা এবং ব্যাংকের আর্থিক অবস্থার সূচকও হতে পারে; আর্থিক ব্যবস্থাপনা সিস্টেমের কর্মক্ষমতা সূচক; ব্যাংকিং পরিষেবা, অপারেশন, প্রযুক্তি, আর্থিক নিরাপত্তা ব্যবস্থা ইত্যাদির দক্ষতা

যেহেতু আর্থিক বিশ্লেষণ ব্যাঙ্কের অপারেশন ম্যানেজমেন্ট প্রক্রিয়ার একটি অবিচ্ছেদ্য অংশ হিসাবে গুরুত্বপূর্ণ, বিশ্লেষণের উদ্দেশ্য হল ব্যাঙ্কের অপারেশন সিস্টেম, যা নিম্নরূপ শ্রেণীবদ্ধ করা যেতে পারে:

ব্যাংক সংস্থান গঠন এবং স্থাপনের সাথে সম্পর্কিত ক্রিয়াকলাপ (সম্পদ এবং দায় ব্যবস্থাপনা);

অন্যান্য ক্রিয়াকলাপগুলি সরাসরি ব্যাংক সংস্থান গঠন এবং স্থাপনের সাথে সম্পর্কিত নয় (ট্রাস্ট পরিষেবা, আর্থিক পরামর্শ, ইত্যাদি)।

এল.জি. বাত্রাকোভা জোর দিয়ে বলেন যে বিশ্লেষণের বিষয়গুলি হল বাণিজ্যিক ব্যাঙ্ক, ব্যাঙ্ক কাউন্টারপার্টিগুলি, যার মধ্যে রয়েছে ব্যাঙ্ক অফ রাশিয়া (সিবিআর), ক্রেডিট প্রতিষ্ঠান, রাষ্ট্রীয় কর পরিষেবা, নিরীক্ষা সংস্থা, স্থানীয় ও কেন্দ্রীয় কর্তৃপক্ষ, প্রকৃত এবং সম্ভাব্য গ্রাহক এবং ব্যাঙ্কের সংবাদদাতা, অন্যান্য ব্যক্তি। এবং আইনি সত্তা।

বিশ্লেষণের বিষয়বস্তুর বহুত্ব অনেক সংখ্যক লক্ষ্যের উপস্থিতি নির্ধারণ করে।

ব্যাংকের দৃষ্টিকোণ থেকে, বিশ্লেষণের লক্ষ্য হল নিয়ন্ত্রকদের দ্বারা আরোপিত বিধিনিষেধ এবং বাণিজ্যিক ব্যাংকের ব্যবস্থাপনার দ্বারা নির্ধারিত অভ্যন্তরীণ বিধিনিষেধ মেনে চলার সাথে সাথে আর্থিক ব্যবস্থাপনার উন্নতি করা।

বাণিজ্যিক ব্যাংকগুলির আর্থিক অবস্থার মূল্যায়ন, সমাজের স্বার্থের প্রতিনিধিত্ব করে, প্রধানত ব্যাংক অফ রাশিয়া দ্বারা পরিচালিত হয়, যা একটি দেশব্যাপী প্রতিষ্ঠান এবং নিশ্চিত করতে হবে যে নাগরিক এবং বিনিয়োগকারী উভয়ের স্বার্থ এবং আর্থিক ও ঋণ ব্যবস্থা পর্যবেক্ষণ করা হয়েছে

সমাজের স্বার্থ পর্যবেক্ষণের দৃষ্টিকোণ থেকে, একটি বাণিজ্যিক ব্যাংককে তার কার্যক্রমে পারস্পরিক উপকারী অংশীদারিত্বের নীতি দ্বারা পরিচালিত হওয়া উচিত, সামাজিক উন্নয়নের স্বার্থের সাথে তার নীতির সমন্বয় করা উচিত। অতএব, ব্যাঙ্ক অফ রাশিয়ার প্রতিষ্ঠানগুলি, একটি বাণিজ্যিক ব্যাঙ্কের আর্থিক অবস্থা পরীক্ষা করার সময়, শুধুমাত্র প্রতিষ্ঠিত অর্থনৈতিক তারল্য মান, কেন্দ্রীভূত তহবিল থেকে কাটছাঁট ইত্যাদির সাথে সম্মতির মাত্রা সনাক্ত করে না (যা স্থিতিশীলতার ভিত্তি। সমগ্র ব্যাঙ্কিং ব্যবস্থা), কিন্তু এছাড়াও, ব্যাঙ্কিং কার্যক্রমের নিয়ন্ত্রণের অংশ হিসাবে, বিশেষ নির্দেশাবলীর সাথে সম্মতি নিয়ন্ত্রণ এবং ক্রিয়াকলাপ সম্পাদনের প্রথম থেকেই ব্যাঙ্কিং কার্যক্রম বাস্তবায়নের নিয়ম।

ট্যাক্স পরিষেবা, যখন একটি বাণিজ্যিক ব্যাংকের প্রতিবেদনের একটি নিরীক্ষা এবং বিশ্লেষণ পরিচালনা করে, বাজেটের প্রতি ব্যাংকের বাধ্যবাধকতা পূরণের উপর আর্থিক নিয়ন্ত্রণ অনুশীলন করে। একটি বাণিজ্যিক ব্যাংকের একটি নিরীক্ষা (অডিট) সম্পাদন করে, ট্যাক্স পরিষেবাটি ব্যাংকের নির্দিষ্ট সক্রিয় এবং নিষ্ক্রিয় ক্রিয়াকলাপ, অ্যাকাউন্টিং এবং ব্যাংকের আয়, ব্যয় এবং লাভের সূচকের প্রতিবেদনে মনোযোগ দেয়।

অডিট পরিষেবাগুলি (বাহ্যিক এবং অভ্যন্তরীণ), একটি বাণিজ্যিক ব্যাঙ্কের একটি বার্ষিক পূর্ণ নিরীক্ষা (বা বর্তমান নিয়ন্ত্রণ), অ্যাকাউন্টিং ডেটা এবং রিপোর্টিং সূচকগুলির যথার্থতা পরীক্ষা করা, ব্যাঙ্কের কার্যকলাপের ফলাফলগুলি নিশ্চিত করা বা খণ্ডন করা।

প্রতিটি বাজার অংশগ্রহণকারী: ব্যাঙ্ক অফ রাশিয়া, বাণিজ্যিক ব্যাঙ্ক, অন্যান্য ক্রেডিট এবং আর্থিক প্রতিষ্ঠান, উদ্যোগ এবং সংস্থা, নিরীক্ষা সংস্থা, স্থানীয় এবং কেন্দ্রীয় কর্তৃপক্ষ, ব্যক্তিরা ব্যাঙ্কগুলির বিশ্লেষণে তাদের নিজস্ব লক্ষ্যগুলি অনুসরণ করে। যাইহোক, সমস্ত বিষয়ের বিশ্লেষণের সাধারণ উদ্দেশ্য হল কার্যক্রমের কার্যকারিতা এবং একটি কার্যকরী ব্যাঙ্কের নির্ভরযোগ্যতার মাত্রা নির্ধারণ করা।

একটি বাণিজ্যিক ব্যাংকের আর্থিক অবস্থা বিশ্লেষণের পদ্ধতিতে বিশ্লেষণাত্মক গবেষণার বেশ কয়েকটি নির্দিষ্ট পদ্ধতির ব্যবহার জড়িত।

একটি বাণিজ্যিক ব্যাংকের আর্থিক অবস্থা বিশ্লেষণের পদ্ধতির বৈশিষ্ট্যগুলি হল:

সূচকগুলির একটি সিস্টেমের সংজ্ঞা যা সংস্থাগুলির অর্থনৈতিক কার্যকলাপকে ব্যাপকভাবে চিহ্নিত করে;

ক্রমবর্ধমান কার্যকরী কারণ এবং কারণগুলির (প্রাথমিক এবং মাধ্যমিক) বরাদ্দ দিয়ে সূচকগুলির অধীনতা স্থাপন করা যা তাদের প্রভাবিত করে;

কারণগুলির মধ্যে সম্পর্কের ফর্ম সনাক্তকরণ;

সম্পর্ক অধ্যয়নের জন্য কৌশল এবং পদ্ধতির পছন্দ;

সমষ্টিগত সূচকে কারণের প্রভাবের পরিমাণগত পরিমাপ।

ব্যবসায়িক প্রক্রিয়াগুলির অধ্যয়নে ব্যবহৃত কৌশল এবং পদ্ধতিগুলির সেট একটি বাণিজ্যিক ব্যাংকের আর্থিক অবস্থা বিশ্লেষণের জন্য একটি পদ্ধতি গঠন করে। অর্থাৎ, পদ্ধতি হল অর্থনৈতিক ঘটনা এবং অর্থনৈতিক কার্যকলাপের প্রক্রিয়াগুলির অধ্যয়নের জন্য বিশ্লেষণমূলক পদ্ধতি এবং নিয়মগুলির একটি সেট, যা একটি বাণিজ্যিক ব্যাংকের আর্থিক অবস্থা বিশ্লেষণের লক্ষ্য অর্জনের সাপেক্ষে।

একটি বাণিজ্যিক ব্যাংকের আর্থিক অবস্থা বিশ্লেষণের প্রধান পদ্ধতিগুলি বিবেচনা করুন।

গ্রুপিং পদ্ধতি। এই পদ্ধতিটি আপনাকে ব্যালেন্স শীট এবং প্রতিবেদনের অন্যান্য ফর্মগুলির ডেটাকে পদ্ধতিগত করতে দেয়, বিশ্লেষণের জন্য সেগুলিকে আরও গ্রহণযোগ্য করে তোলে, বিশ্লেষণের মানদণ্ড হাইলাইট করে, সেইসাথে দ্বিতীয়-ক্রম ব্যাঙ্ক অ্যাকাউন্টগুলির উপর ভিত্তি করে গ্রুপিংয়ের বিশদ ডিগ্রী, বিশ্লেষণাত্মক অফ- ব্যালেন্স শীট সম্পদ এবং দায় অ্যাকাউন্ট, বিশ্লেষণমূলক কাজের লক্ষ্যের উপর নির্ভর করে। উদাহরণস্বরূপ, এই জাতীয় বিশ্লেষণের জন্য, একটি ব্যাঙ্কের নিম্নলিখিত মূল কর্মক্ষমতা সূচকগুলিকে আলাদা করা যেতে পারে:

) অনুমোদিত তহবিল (UF) - ব্যাংকের ইস্যুকৃত এবং পরিশোধিত শেয়ারের মোট পরিমাণ (শেয়ার, আমানত), এর মুদ্রা অংশের পুনর্মূল্যায়ন সহ।

) নিজস্ব মূলধন (কে) - তহবিল যেগুলি ব্যাঙ্কের সম্পত্তি, তার গ্রাহকদের এবং পাওনাদারদের প্রতি দায়বদ্ধতা থেকে মুক্ত এবং এই ধরনের বাধ্যবাধকতার জন্য নিরাপত্তা হিসাবে পরিবেশন করে৷ অনুমোদিত তহবিল, অন্যান্য তহবিল, ইত্যাদির পরিমাণের সমান।

) চাহিদা দায় (OS) - ব্যাঙ্কের দায়গুলির পরিমাণ, যার পরিপক্কতা হয় শূন্য বা অজানা৷ তারা প্রধানত বন্দোবস্ত, বাজেট, বর্তমান, আইনী সত্তা এবং ব্যক্তিদের সংবাদদাতা (লোরো) অ্যাকাউন্ট এবং নাগরিকদের আমানতের উপর ব্যালেন্স অন্তর্ভুক্ত করে।

) মোট দায় (CO) - ব্যাঙ্কের সমস্ত দায়গুলির মোট পরিমাণ৷ তারা চাহিদা দায় এবং মেয়াদী দায় (আমানত, আমানত, প্রাপ্ত আন্তঃব্যাংক ঋণ, ইত্যাদি) নিয়ে গঠিত।

মোট দায় = চাহিদা দায় + মেয়াদী দায়

) তরল সম্পদ (LA) - অর্থপ্রদানের উপায় হিসাবে "অ্যাক্টিভেশন" এর ন্যূনতম সময়ের সাথে ব্যাঙ্ক সম্পদ। এটি সমস্ত ব্যাঙ্কের তহবিল নগদে, অন্যান্য ব্যাঙ্কের সাথে সংবাদদাতা অ্যাকাউন্টে, কেন্দ্রীয় ব্যাংকের রিজার্ভে।

) অ্যাসেট ওয়ার্কিং (ঝুঁকি) (এআর) - নির্দিষ্ট শর্তে কাউকে দেওয়া বা কারো কাছ থেকে বকেয়া তহবিলের পরিমাণ, এক বা অন্য কারণে ফেরত না পাওয়ার সম্ভাবনাকে বোঝায়। এর মধ্যে রয়েছে জারি করা ঋণ (ঋণ ঋণ), ক্রয়কৃত সিকিউরিটিজ, লিজিং, ফ্যাক্টরিং ইত্যাদি।

) মূলধন সুরক্ষা (পিসি) - সম্পত্তি এবং ব্যাংকের অন্যান্য বস্তুগত সম্পত্তিতে বিনিয়োগের পরিমাণ (জমি, রিয়েল এস্টেট, সরঞ্জাম, মূল্যবান ধাতু ইত্যাদি)। "পুঁজি সুরক্ষা" শব্দটি একটি মুদ্রাস্ফীতিমূলক পরিবেশে এই ধরণের সম্পদের ভূমিকার উপর জোর দেয়।

সহগ পদ্ধতি। পদ্ধতিটি বিভিন্ন গ্রুপিংয়ের মধ্যে একটি পরিমাণগত সম্পর্ক প্রকাশ করা সম্ভব করে তোলে, যেমন সম্পদের মোট আয়তনে (দায়) বা সংশ্লিষ্ট বিভাগে অ্যাকাউন্টের গ্রুপের (ব্যক্তিগত অ্যাকাউন্ট, নিবন্ধ) ভাগ নির্ধারণ করুন।

এই পদ্ধতির মধ্যে, নিম্নলিখিত সহগগুলি ব্যবহার করা যেতে পারে।

1) মূলধন পর্যাপ্ততা অনুপাত।

এই অনুপাতটি দেখায় যে কাজের সম্পদে (Ar) CB-এর বিনিয়োগগুলি CB-এর নিজস্ব মূলধন (K) দ্বারা সুরক্ষিত কতটা, যা একটি বা অন্য একটি কাজের সম্পদের প্রতিবন্ধী আকারে ফেরত না দেওয়ার বা ফেরত না দেওয়ার ক্ষেত্রে সম্ভাব্য ক্ষতিগুলিকে কভার করবে৷

K2 = K/CO

এই অনুপাতটি মোট দায় (CO) থেকে মূলধন (K) এর অনুপাত দেখায়, অর্থাৎ CB দ্বারা সম্পাদিত অপারেশনের স্কেল।

K3 \u003d (K - UV) / K

এই গুণাঙ্কটি দেখায় যে CB-এর নিজস্ব মূলধনের কোন অংশ লাভের খরচে গঠিত হয়, অর্থাৎ, CB-এর কার্যকলাপের কারণে (UF - অনুমোদিত মূলধন)।

K4 = ZK/K

এই গুণাঙ্কটি দেখায় যে CB মুদ্রাস্ফীতি প্রক্রিয়াগুলিকে কতটা বিবেচনা করে এবং এটির সম্পত্তির কী অংশ এটি রিয়েল এস্টেট, মূল্যবান জিনিসপত্র, সরঞ্জাম (SC - সুরক্ষিত মূলধন) এ রাখে।

) CB তারল্য অনুপাত।

K5 = LA/OV

তাত্ক্ষণিক তারল্য অনুপাত দেখায় যে CB তার নিজস্ব ক্রেডিট সংস্থান হিসাবে ক্লায়েন্টের অর্থ কতটা ব্যবহার করে (LA - তরল সম্পদ, OB - চাহিদা দায়)।

K6 = LA/CO

এই সহগটি দেখায় যে গ্রাহকদের প্রথম অনুরোধে CB-এর মোট দায়গুলির কোন অংশ ফেরত দেওয়া যেতে পারে।

K7 = LA/A

এই অনুপাতটি মোট সম্পদের পরিমাণে তরল সম্পদের অংশ (A) দেখায় এবং ব্যাঙ্কের দ্বারা গৃহীত ঝুঁকির স্কেলকে চিহ্নিত করে৷

) CB লাভের অনুপাত।

K8 \u003d Pr / CO

এই সহগ আকৃষ্ট সম্পদ (Pr - CB লাভ) ব্যাঙ্কের ব্যবহারের দক্ষতা চিহ্নিত করে।

K9 = Pr/Ar

এই অনুপাতটি সিবি অপারেশনের দক্ষতাকে চিহ্নিত করে।

K10 = Pr/K

এই অনুপাত ইকুইটি মূলধন ব্যবহারের দক্ষতা দেখায়।

K11 = Pr/A

এই অনুপাত ব্যালেন্স শীট মুদ্রা বা সমস্ত সংস্থান ব্যবহারের দক্ষতার সাথে সম্পর্কিত লাভের পরিমাণ দেখায়।

K12 = Pr/UV

এই অনুপাতটি ব্যাঙ্কের কার্যকারিতা দেখায়, অর্থাত্ লাভের মাধ্যমে মূলধন বাড়ানোর ক্ষমতা, অতিরিক্ত শেয়ারের সমস্যাগুলির মাধ্যমে নয়।

সম্পদের গুণমান এবং দায় গুণমানের অনুপাতও ব্যবহার করা হয়।

CAMEL পদ্ধতি (মার্কিন ব্যাঙ্কিং সিস্টেমে ব্যবহৃত)। সংক্ষেপণ CAMEL হল বিশ্লেষণকৃত উপাদানগুলির প্রাথমিক অক্ষরের সংমিশ্রণ। এটি নিম্নরূপ ব্যাখ্যা করা হয়: - মূলধন পর্যাপ্ততা, বা মূলধন পর্যাপ্ততা। সিস্টেমটি নির্ধারণ করে যে তার পাওনাদারদের (আমানতকারীদের) রক্ষা করার জন্য কতটা ব্যাঙ্ক মূলধন ব্যবহার করা যেতে পারে এবং এর মূল্য যথেষ্ট কিনা; - সম্পদের গুণমান, বা সম্পদের গুণমান। সিস্টেমটি সম্পদ পুনরুদ্ধারের মাত্রা মূল্যায়ন করে, সমস্যা ঋণের আর্থিক প্রভাবের উপর মনোনিবেশ করে; - ব্যবস্থাপনা, বা ব্যবস্থাপনার গুণমান। সিস্টেমটি কর্মক্ষমতা মূল্যায়ন, আইন ও প্রবিধানের সাথে সম্মতি, গৃহীত নিয়ন্ত্রণ ব্যবস্থার উপর ভিত্তি করে ব্যাঙ্কিং ব্যবস্থাপনার গুণমান নির্ধারণ করে; - উপার্জন, বা লাভজনকতা (লাভযোগ্যতা)। সিস্টেমটি ব্যাংকের দক্ষতা মূল্যায়ন করে এবং ব্যাংকের ভবিষ্যত উন্নয়নের জন্য পর্যাপ্ত মুনাফা আছে কিনা তা নির্ধারণ করে; - তারল্য, বা তারল্য। সিস্টেমটি নির্ধারণ করে যে ব্যাংকটি তার বাধ্যবাধকতাগুলি সময়মত পূরণের ক্ষেত্রে যথেষ্ট তরল কিনা।

আমেরিকান রেটিং সিস্টেমের মূল্যায়নের উপর ভিত্তি করে বেশিরভাগ সূচকগুলি অনুপস্থিতিতে নির্ধারিত হয়, ব্যাঙ্কিং তত্ত্বাবধান সংস্থাগুলি দ্বারা প্রাপ্ত নথির ভিত্তিতে। যাইহোক, যদি প্রয়োজন হয়, আগ্রহের বিশদ বিবরণ স্পষ্ট করার জন্য সাইটের তদারকি চেক প্রদান করা হয়। অতএব, CAMEL পদ্ধতিকে সম্পূর্ণরূপে দূরবর্তী বলা যাবে না।

বিশ্লেষণের প্রথম পর্যায়ে, ব্যাংক নিয়ন্ত্রকদের মনোযোগ ব্যাংকের নির্ভরযোগ্যতার একটি মৌলিক সূচক হিসাবে মূলধনের উপর নিবদ্ধ করা হয়। উল্লেখযোগ্য পুঁজি সহ একটি ব্যাংক সলভেন্ট থাকা অবস্থায় এবং আমানতকারীদের তাদের অর্থ হারানো থেকে রোধ করে গুরুতর ক্ষতি থেকে বাঁচতে পারে।

এরপরে, সম্পদের গুণমান মূল্যায়ন করা হয়, যা ব্যাঙ্ক পরিদর্শন প্রক্রিয়া চলাকালীন সাইটে করা হয়। সমস্ত সম্পদ অ-মানক, সন্দেহজনক এবং লোকসানে বিভক্ত। তারপরে একটি সামগ্রিক ওজনযুক্ত শ্রেণিবিন্যাস নির্ধারণ করা হয়, যার মধ্যে 20% অ-মানক, 50% সন্দেহজনক এবং 100% সম্পদ ক্ষতি হিসাবে শ্রেণীবদ্ধ করা হয়। মোট মূলধনের সাথে সামগ্রিক ওজনযুক্ত শ্রেণিবিন্যাসের অনুপাত হল মূল সূচক যা সম্পদের গুণমান নির্ধারণ করে।

তৃতীয় পর্যায়ে, ব্যাংকের আয় তত্ত্বাবধায়ক কর্তৃপক্ষের মনোযোগের বিষয় হয়ে ওঠে। আয় তাদের স্তর (পরিমাণ) এবং গঠন (মানের) উপর ভিত্তি করে মূল্যায়ন করা হয়। পরিমাণগত দিক থেকে, ব্যাঙ্কের সংশ্লিষ্ট গোষ্ঠীর মধ্যে তিন বছরের জন্য ব্যাঙ্ক সম্পদের (মোট সম্পদের গড় মূল্য দ্বারা নিট আয়কে ভাগ করে নির্ধারিত) লাভের বিশ্লেষণের মাধ্যমে আয় মূল্যায়ন করা হয়। তিন বছরের জন্য ডেটা ব্যবহার ব্যাংক আয়ে স্বল্পমেয়াদী বাজারের ওঠানামার বিকৃত প্রভাব দূর করা সম্ভব করে। আয় বিশ্লেষণ করার সময়, মোট সম্পদের ভিত্তিতে ব্যাঙ্কগুলির নিম্নলিখিত শ্রেণীবিভাগ ব্যবহার করা হয়: $50 মিলিয়নের কম; 50-100 মিলিয়ন ডলার; 100-300 মিলিয়ন ডলার; 1-5 বিলিয়ন ডলার; 5 বিলিয়ন ডলারের বেশি। আয়ের মূল্যায়নে একটি পাঁচ-পয়েন্ট রেটিং সিস্টেম ব্যবহার করা হয়।

এরপর ব্যাংকের ব্যালেন্স শীটের তারল্য বিশ্লেষণ করা হয়। পরেরটির মূল্যায়ন করা হয় ব্যাংকের সময়মত তার দায়বদ্ধতা পূরণের ক্ষমতা এবং গ্রাহকদের কাছ থেকে ঋণের চাহিদা পূরণের প্রস্তুতির ভিত্তিতে। ব্যাঙ্কিং অপারেশনের আকার, বিষয়বস্তু এবং স্কেলের উপর নির্ভর করে তারল্য বিশ্লেষণ, সেইসাথে লাভের বিশ্লেষণ, ব্যাঙ্ক থেকে ব্যাঙ্কে আলাদা হবে। বিভিন্ন ব্যাংকের তারল্য মূল্যায়নের কোনো একক সূত্র নেই। একটি পৃথক ব্যাঙ্কের তরলতা 1 থেকে 5 পর্যন্ত মূল্যায়ন করা হয়, আমানতের অস্থিরতা, সুদের হারের পরিবর্তনের জন্য সংবেদনশীল ঋণ সংস্থানের উপর নির্ভরতার মাত্রা, তরল সম্পদের প্রাপ্যতা, অর্থ বাজারের প্রাপ্যতা, সম্পদ এবং দায় ব্যবস্থাপনার কার্যকারিতা, বিষয়বস্তু, আকার এবং ভবিষ্যতের তারিখে ঋণের বাধ্যবাধকতার প্রত্যাশিত ব্যবহার।

এবং অবশেষে, শেষ পর্যায়ে, ব্যবস্থাপনার মান বিশ্লেষণ করা হয়। এটি ব্যাংকের কার্যক্রম পরিচালনার কার্যকারিতার দৃষ্টিকোণ থেকে মূল্যায়ন করা হয়। উদ্দেশ্যমূলক এবং বিষয়গত কারণগুলির বিস্তৃত পরিসর বিবেচনায় নেওয়া হয়। মূলধনের পর্যাপ্ততা, সম্পদের গুণমান এবং লাভজনকতার মতো কারণগুলির সাথে প্রশাসনের কর্মক্ষমতাও পেশাদার দক্ষতা, কাজ পরিচালনা ও পরিচালনা করার ক্ষমতা, ব্যাংকিং নিয়ম মেনে চলা, পরিকল্পনা করার ক্ষমতা এবং পরিবর্তিত পরিস্থিতিতে সাড়া দেওয়ার মতো পরামিতি অনুসারে মূল্যায়ন করা হয়। ইত্যাদি একই পাঁচ-পয়েন্ট রেটিং সিস্টেমের ভিত্তিতে স্কেলিং করা হয়।

একবার ব্যাঙ্ক সুপারভাইজার CAMEL সিস্টেমের সমস্ত পাঁচটি উপাদানের মূল্যায়ন করলে, ব্যাঙ্কের সামগ্রিক রেটিং নির্ধারণ করা সম্ভব হয়, যাকে কম্পোজিট রেটিং বলা হয়। এই উদ্দেশ্যে, পাঁচটি সূচকের স্কোর একসাথে যোগ করা হয় এবং পাঁচটি দ্বারা ভাগ করা হয়। কম্পোজিট রেটিং ব্যাঙ্ক সুপারভাইজারকে একটি স্পষ্ট ইঙ্গিত দেয় যে ব্যাঙ্কটি সামগ্রিকভাবে "ভাল", "সন্তোষজনক", "পর্যাপ্ত", "সমালোচনামূলক" বা "অসন্তোষজনক"।

উপরের পদ্ধতিগুলির প্রধান অসুবিধা এবং সুবিধাগুলি বিবেচনা করুন (সারণী 1.2.1)।

সারণি 1.2.1

বাণিজ্যিক ব্যাংকের আর্থিক বিশ্লেষণ পদ্ধতির অসুবিধা এবং সুবিধা

সারণীর একটি বিশ্লেষণ পরামর্শ দেয় যে ভবিষ্যতে ব্যাংকগুলির জন্য আর্থিক বিশ্লেষণ পদ্ধতির বিকাশ তাদের সম্ভাব্য সংমিশ্রণের সাথে ঐতিহ্যগত পদ্ধতির যোগ্যতার উপর ভিত্তি করে পদ্ধতির প্রয়োগের উপর ভিত্তি করে হবে।

ব্যাঙ্কগুলির আর্থিক অবস্থা বিশ্লেষণের জন্য নতুন এবং/অথবা পুরানো পদ্ধতির উন্নতির জন্য প্রথমত, একটি পর্যাপ্ত প্রযুক্তিগত এবং তথ্য ভিত্তি প্রয়োজন। বর্তমানে, দেশীয় ব্যাঙ্কগুলির দ্বারা উচ্চ কম্পিউটার প্রযুক্তির দ্রুত বিকাশের প্রেক্ষাপটে, আধুনিক বিশ্লেষণাত্মক সফ্টওয়্যার পণ্যগুলির প্রাপ্যতা একটি প্রধান প্রতিযোগিতামূলক সুবিধা। ব্যাঙ্কিং ক্রিয়াকলাপ বিশ্লেষণের জন্য সিস্টেমগুলি, যা সম্পূর্ণ এবং সঠিক প্রাথমিক তথ্যের ভিত্তিতে সম্পূর্ণ এবং পৃথক ক্রেডিট প্রতিষ্ঠান উভয় হিসাবেই ব্যাঙ্কিং শিল্পের অবস্থার একটি পর্যাপ্ত চিত্র তৈরি করতে দেয়, রাশিয়ান ব্যাঙ্কিং সিস্টেমের জন্য অত্যন্ত গুরুত্বপূর্ণ।

সুতরাং, অধ্যয়নের প্রথম অধ্যায়ের ফলাফলের সংক্ষিপ্তসারে, এটি লক্ষ করা উচিত যে একটি বাণিজ্যিক ব্যাংকের আর্থিক অবস্থার বিশ্লেষণ হল ব্যাঙ্কের আর্থিক ফলাফলের অধ্যয়নের সাথে সম্পর্কিত বিশেষ জ্ঞানের একটি সিস্টেম, কারণ চিহ্নিতকরণ, চলমান প্রক্রিয়ার প্রবণতা এবং অনুপাত, ব্যাঙ্কের উন্নয়নের দিকনির্দেশকে ন্যায়সঙ্গত করে।

একটি বাণিজ্যিক ব্যাংকের আর্থিক অবস্থার বিশ্লেষণের সারমর্মটি তার কার্যাবলীর মাধ্যমে প্রকাশ করা হয়, যার মধ্যে রয়েছে: আর্থিক অবস্থার একটি উদ্দেশ্যমূলক মূল্যায়ন, আর্থিক ফলাফল, বিশ্লেষণের বস্তুর দক্ষতা এবং ব্যবসায়িক কার্যকলাপ; অর্জিত অবস্থা এবং প্রাপ্ত ফলাফলের কারণ এবং কারণ সনাক্তকরণ; গৃহীত ব্যবস্থাপনা সিদ্ধান্তের প্রস্তুতি; আর্থিক অবস্থা এবং আর্থিক ফলাফলের উন্নতির জন্য রিজার্ভ সনাক্তকরণ, সমস্ত কার্যকলাপের দক্ষতা বৃদ্ধি।

একটি বাণিজ্যিক ব্যাংকের আর্থিক অবস্থা বিশ্লেষণের কাজগুলি হল: ব্যাংকের নিজস্ব তহবিল (মূলধন) পরিচালনার কার্যকারিতা মূল্যায়ন করা; আর্থিক ফলাফল এবং ব্যাংকের আর্থিক অবস্থার উপর কারণের প্রভাব নির্ধারণ; ব্যাংকের সম্পদ ও দায় ব্যবস্থাপনার কার্যকারিতা মূল্যায়ন; তারল্য সূচক সহ তার ক্রিয়াকলাপের জন্য বাধ্যতামূলক অর্থনৈতিক মানগুলির ব্যাঙ্ক দ্বারা পরিপূর্ণতার বৈশিষ্ট্যযুক্ত সূচকগুলির মান নির্ধারণ; অন্যান্য সাধারণীকরণ আর্থিক সূচকের সংকল্প।

একটি বাণিজ্যিক ব্যাংকের বিশ্লেষণ নির্দিষ্ট নীতির (রাষ্ট্রত্ব, বিজ্ঞান, সামঞ্জস্য, ইত্যাদি) উপর ভিত্তি করে হওয়া উচিত এবং যেহেতু এই নীতিগুলি পরস্পর সম্পর্কিত এবং পরস্পর নির্ভরশীল, তাই বিশ্লেষণের সময় তাদের ব্যাপক ব্যবহার নিশ্চিত করা প্রয়োজন।

বিশ্লেষণের জন্য তথ্য সমর্থন সংস্থার প্রতি বিশেষ মনোযোগ দেওয়া উচিত, অর্থাৎ, বিশ্লেষণে এমন তথ্য ব্যবহার করা প্রয়োজন যা বেশ কয়েকটি প্রয়োজনীয়তা পূরণ করে: তথ্যের বিশ্লেষণ, এর নির্ভরযোগ্যতা, দক্ষতা, তুলনাযোগ্যতা, যৌক্তিকতা ইত্যাদি।

অধ্যায় 2. CJSC ব্যাঙ্কের রাশিয়ান স্ট্যান্ডার্ডের আর্থিক অবস্থার বিশ্লেষণ

.1 রাশিয়ান স্ট্যান্ডার্ড ব্যাংক CJSC এর সাংগঠনিক এবং অর্থনৈতিক বৈশিষ্ট্য

রাশিয়ান স্ট্যান্ডার্ড ব্যাংক সিজেএসসি 1999 সালে প্রতিষ্ঠিত হয়েছিল। ব্যাংকের প্রধান শেয়ারহোল্ডার হল হোল্ডিং কোম্পানি ZAO রাশিয়ান স্ট্যান্ডার্ড কোম্পানি।

আজ ZAO রাশিয়ান স্ট্যান্ডার্ড ব্যাংক ফেডারেল তাত্পর্যের বৃহত্তম জাতীয় আর্থিক প্রতিষ্ঠানগুলির মধ্যে একটি।

রাশিয়ান স্ট্যান্ডার্ড ব্যাংক সিজেএসসি খুচরা ঋণের বাজারে একটি নেতৃস্থানীয় বেসরকারি ব্যাংক:

· দেশের 1200 টিরও বেশি বসতিতে ক্রেডিট প্রোগ্রাম;

· 23 মিলিয়নেরও বেশি ব্যক্তিগত ক্লায়েন্ট;

25 মিলিয়নেরও বেশি ব্যাঙ্ক কার্ড;

প্রায় 30 বিলিয়ন ডলার জারি করা ঋণ;

2500 টিরও বেশি এটিএম এবং 400টি শাখা এবং অপারেশনাল অফিস;

· রাশিয়ান ফেডারেশনের ভূখণ্ডে আমেরিকান এক্সপ্রেস ® পেমেন্ট সিস্টেমের ইস্যু এবং পরিষেবা কার্ডের একচেটিয়া অধিকার;

দিনে 24 ঘন্টা, সপ্তাহে 7 দিন, বছরে 365 দিন।

রাশিয়ান স্ট্যান্ডার্ড ব্যাংক CJSC কর্পোরেট গভর্নেন্স এবং কর্পোরেট নীতিশাস্ত্রের সর্বোচ্চ মান মেনে চলে। রাশিয়ান স্ট্যান্ডার্ড ব্যাংক CJSC-এর ব্যবস্থাপনা ব্যবস্থাপনা এবং ব্যবসার স্বচ্ছতার আন্তর্জাতিক নীতি অনুসরণ করে।

রাশিয়ান স্ট্যান্ডার্ড ব্যাংক CJSC এর ব্যবস্থাপনা কাঠামো, নীতি এবং ব্যবসায়িক প্রক্রিয়াগুলি এমনভাবে তৈরি করা হয়েছে যাতে সিদ্ধান্ত গ্রহণের দক্ষতা এবং স্বচ্ছতা নিশ্চিত করা যায় এবং ব্যবসায়িক প্রক্রিয়াগুলি বাস্তবায়ন করা যায়।

সাফল্যের চাবিকাঠি হল রাশিয়ান আর্থিক ব্যবস্থায় ব্যাপক অভিজ্ঞতা সহ অত্যন্ত পেশাদার পরিচালকদের একটি দল। রাশিয়ান স্ট্যান্ডার্ড ব্যাঙ্ক CJSC-এর কর্মচারীদের লক্ষ্য হল আর্থিক পরিষেবাগুলিতে সর্বাধিক উন্মুক্ত অ্যাক্সেস এবং সর্বোত্তম স্তরের পরিষেবা প্রদান করা।

রাশিয়ান স্ট্যান্ডার্ড ব্যাংক CJSC ফেডারেল গুরুত্বের বৃহত্তম জাতীয় আর্থিক প্রতিষ্ঠানগুলির মধ্যে একটি। ব্যাংক দেশের 1200 টিরও বেশি জনবসতিতে জনসংখ্যার জন্য ঋণ কর্মসূচি বাস্তবায়ন করে। 2006 সাল থেকে রাশিয়ান স্ট্যান্ডার্ড ব্যাংক CJSC ইউক্রেনে ব্যাংকিং কার্যক্রম পরিচালনা করছে। রাশিয়ান স্ট্যান্ডার্ড ব্যাংক CJSC গ্রাহকদের সংখ্যা 23 মিলিয়ন লোক ছাড়িয়েছে, জনসংখ্যাকে দেওয়া মোট ঋণের পরিমাণ 30 বিলিয়ন ডলার ছাড়িয়ে গেছে। রাশিয়ান স্ট্যান্ডার্ড ব্যাংক CJSC তার গ্রাহকদের জন্য 25 মিলিয়নেরও বেশি ব্যাঙ্ক কার্ড ইস্যু করেছে এবং 2005 সাল থেকে এটি একচেটিয়াভাবে রাশিয়ায় আমেরিকান এক্সপ্রেস ® পেমেন্ট সিস্টেমের কার্ড ইস্যু ও সার্ভিসিং করছে। রাশিয়ান স্ট্যান্ডার্ড ব্যাংক CJSC এর ট্রেডিং অংশীদারদের সংখ্যা 35,000 প্রতিষ্ঠানের বেশি।

রাশিয়ান স্ট্যান্ডার্ড ব্যাংক CJSC তার বিভাগগুলির আঞ্চলিক কাঠামোর বিকাশ এবং গুণগত রূপান্তর অব্যাহত রেখেছে। 2009 সালে, রোস্তভ-অন-ডন, ইয়েকাটেরিনবার্গ, কাজান, উফা, ওমস্ক, সামারা, ভোরোনজে ব্যাংকের শাখা খোলা হয়েছিল। প্রতিনিধি অফিসের কাঠামোকে একটি শাখা অফিসে পরিবর্তন করার ফলে প্রদত্ত পরিষেবার পরিসর এবং ব্যবসার ভূগোল প্রসারিত হয়। অঞ্চলগুলিতে শাখা কাঠামোর উন্নয়নের অংশ হিসাবে, জনসংখ্যাকে যোগ্য পরামর্শ গ্রহণ, ব্যাঙ্কিং পণ্য এবং পরিষেবাগুলি কেনার সুযোগ প্রদান করে এমন অপারেশনাল অফিস খোলার পরিকল্পনা করা হয়েছে। 2009 সালে রাশিয়ান স্ট্যান্ডার্ড ব্যাংক CJSC 69টি নতুন শাখা খুলেছে। মস্কোতে রাশিয়ান স্ট্যান্ডার্ড ব্যাংক CJSC-এর মোট শাখার সংখ্যা 21 এ পৌঁছেছে। বর্তমানে, রাশিয়ান স্ট্যান্ডার্ড ব্যাংকের আঞ্চলিক গ্রাহক পরিষেবা নেটওয়ার্ক 400 টিরও বেশি শাখা, অফিস এবং প্রতিনিধি অফিস নিয়ে গঠিত। রাশিয়ান স্ট্যান্ডার্ড ব্যাঙ্ক CJSC-এর এটিএমগুলির নেটওয়ার্কে প্রায় 2,100টি গ্রহণকারী এটিএম এবং প্রায় 400টি নগদ বিতরণকারী রয়েছে৷

রাশিয়ান স্ট্যান্ডার্ড ব্যাংক CJSC রাশিয়ান ফেডারেশন নং 2289 তারিখের জুলাই 19, 2001 এর সাধারণ লাইসেন্সের ভিত্তিতে তার কার্যক্রম পরিচালনা করে।

2010 সালে, ব্যাঙ্ক সিস্টেমের কম্পিউটিং ক্ষমতা এবং কার্যকারিতা উল্লেখযোগ্যভাবে উন্নত করেছে, নতুন ধরনের লেনদেনের ব্যবসায় তার উপস্থিতি প্রসারিত করেছে।

বিদ্যমান আইটি প্ল্যাটফর্মটি সার্ভারের নতুন মডেলের সাথে সজ্জিত ছিল, যা শুধুমাত্র বিদ্যমান ধরণের ব্যবসাগুলিকে কার্যকরভাবে পরিচালনা করা সম্ভব করেনি, ব্যবসায়িক প্রক্রিয়া অটোমেশনের ক্ষেত্রে শিল্পের শীর্ষস্থানীয় অবস্থান বজায় রেখেছে, কিন্তু ডেটা প্রক্রিয়াকরণের গতি বাড়াতে এবং গ্রাহক পরিষেবাকে আরও দ্রুততর করে তোলে। . আইটি প্ল্যাটফর্মের কার্যকারিতা ভার্চুয়াল প্রিপেইড এবং গিফট কার্ডের মাধ্যমে ব্যবসায়িক উন্নয়নের ক্ষেত্রে উল্লেখযোগ্যভাবে প্রসারিত হয়েছে, যার ফলে, ইন্টারনেটের মাধ্যমে এবং তাদের মোবাইল ফোনের মাধ্যমে গ্রাহকদের লেনদেন সম্পাদনের প্রসারিত হয়েছে। 2010 সালে, বড় পেমেন্ট পরিষেবা সংস্থাগুলির সাথে অংশীদারিত্বের মাধ্যমে ব্যাঙ্কের অবকাঠামো বৃদ্ধি করা হয়েছিল, নতুন প্রতিনিধি অফিস, নগদ পয়েন্ট, এটিএম, রিসিভিং এটিএম, পিওএস টার্মিনাল সংযুক্ত করা হয়েছিল।

আইটি প্রযুক্তির উন্নয়নে একটি উল্লেখযোগ্য পদক্ষেপ ছিল ব্যাংক অফ দ্য পিসিআই ডিএসএস শংসাপত্রের প্রাপ্তি, যা বিশ্বস্তরে ব্যাঙ্কের সিস্টেমের মানের মানের মূল্যায়ন। সম্পাদিত সমস্ত কাজ ব্যাঙ্কের ব্যবসায়িক প্রক্রিয়াগুলির একটি উচ্চ স্তরের স্বয়ংক্রিয়তা বজায় রাখতে, ক্রমাগত ক্রমবর্ধমান ক্রিয়াকলাপগুলিকে প্রক্রিয়াকরণ করতে, নিরবচ্ছিন্নভাবে উচ্চ মাত্রার নির্ভরযোগ্যতার সাথে এই ক্রিয়াকলাপগুলি সম্পাদন করতে দেয়। তথ্য ব্যবস্থার বৃদ্ধি ব্যাংকের ব্যবসার বিকাশের সাথে মিলে যায় এবং কর্মক্ষমতার ফলাফলগুলি নির্বাচিত প্রযুক্তিগত সমাধানগুলির সঠিকতা নিশ্চিত করে।

.2 রাশিয়ান স্ট্যান্ডার্ড ব্যাংক CJSC এর আর্থিক অবস্থার বিশ্লেষণ

আসুন বিশ্লেষণ করা সময়ের জন্য বাণিজ্যিক ব্যাংক ZAO রাশিয়ান স্ট্যান্ডার্ড ব্যাংকের সম্পদের গতিশীলতা বিবেচনা করা যাক: 2009-2011 (সারণী 2.2.1)।

সারণি 2.2.1

2009-2011 এর জন্য ব্যাংক সিজেএসসি রাশিয়ান স্ট্যান্ডার্ড ব্যাংকের সম্পদের গতিশীলতা, হাজার রুবেল

সারণি 2.2.1 এর বিশ্লেষণ আমাদের নিম্নলিখিত সিদ্ধান্তগুলি আঁকতে দেয়:

) 2010 সালে, 2009 এর তুলনায়, 7,213,353 হাজার রুবেল পরিমাণে ব্যাংকের সম্পদ বৃদ্ধি পেয়েছে। (বৃদ্ধির হার 216.67%)। একই সময়ে, রাশিয়ান ফেডারেশনের কেন্দ্রীয় ব্যাংকের ক্রেডিট প্রতিষ্ঠানের তহবিল ব্যতীত সমস্ত ধরণের ব্যাঙ্ক সম্পদের বৃদ্ধি রয়েছে। নিরঙ্কুশ শর্তে, নেট ঋণ এবং নগদ সবচেয়ে বেশি বেড়েছে, আপেক্ষিক শর্তে - ক্রেডিট প্রতিষ্ঠান এবং অন্যান্য সম্পদে তহবিল। 2008 সালের তুলনায়, বিক্রয়ের জন্য উপলব্ধ সিকিউরিটিজগুলিতে নেট বিনিয়োগ সম্পদের কাঠামোতে প্রদর্শিত হয়;

) 2011 সালে, 2010 এর তুলনায়, 18,541,284 হাজার রুবেল পরিমাণে ব্যাঙ্কের সম্পদের পরিমাণও বৃদ্ধি পেয়েছে। (বৃদ্ধির হার 238.41%)। একই সময়ে, সমস্ত ধরণের ব্যাঙ্ক সম্পদের বৃদ্ধিও রয়েছে: পরম শর্তে, নিট ঋণ এবং স্থায়ী সম্পদ, অস্পষ্ট সম্পদ এবং ইনভেন্টরিগুলি সবচেয়ে বেশি বেড়েছে, আপেক্ষিক পরিপ্রেক্ষিতে - স্থায়ী সম্পদ, অমূল্য সম্পদ, জায় এবং নেট বিনিয়োগ বিক্রয়ের জন্য উপলব্ধ সিকিউরিটিজ. 2010 সালের তুলনায়, ট্রেডিং সিকিউরিটিজে নেট বিনিয়োগ এবং পরিপক্কতার জন্য রাখা বিনিয়োগ সিকিউরিটিগুলিতে নেট বিনিয়োগ সম্পদ কাঠামোতে প্রদর্শিত হয়;

) সমগ্র বিশ্লেষিত সময়কালে ব্যাঙ্কের সম্পদের বৃদ্ধি ব্যাঙ্কের কার্যক্রমের পরিধির সম্প্রসারণ নির্দেশ করে৷

টেবিল 2.2.2

2009-2011 এর জন্য বাণিজ্যিক ব্যাংক ZAO রাশিয়ান স্ট্যান্ডার্ড ব্যাংকের সম্পদের কাঠামো, %।

সারণি 2.2.2 এর বিশ্লেষণ দেখায় যে:

) 2009 সালে, ব্যাঙ্কের সম্পদের কাঠামো রাশিয়ান ফেডারেশনের কেন্দ্রীয় ব্যাংকের নেট ঋণ এবং ক্রেডিট প্রতিষ্ঠানের তহবিল দ্বারা প্রভাবিত হয়;

) 2010 সালে, 2009-এর তুলনায়, সম্পদের কাঠামোতে নেট ঋণের ঋণও প্রাধান্য পায়, যখন এর অংশ আরও 4.98% বৃদ্ধি পায়, তবে রাশিয়ান ফেডারেশনের কেন্দ্রীয় ব্যাংকে ক্রেডিট প্রতিষ্ঠানগুলির তহবিলের অংশ হ্রাস পায়, যা, ব্যাংকের সম্পদের কাঠামোতে ক্রেডিট প্রতিষ্ঠানে নগদ এবং তহবিল সহ তাদের একই আদেশের শেয়ার রয়েছে;

) 2010 সালের তুলনায় 2011 সালে, নেট ঋণ ঋণ সম্পদের কাঠামোতেও প্রাধান্য পায়, স্থায়ী সম্পদ, অস্পষ্ট সম্পদ এবং ইনভেন্টরিগুলির ভাগ উল্লেখযোগ্যভাবে বৃদ্ধি পায়, সম্পদের প্রকারের অবশিষ্ট শেয়ারগুলি উল্লেখযোগ্যভাবে পরিবর্তিত হয়নি।

আমরা একটি বাণিজ্যিক ব্যাঙ্ক ZAO রাশিয়ান স্ট্যান্ডার্ড ব্যাঙ্কের দায়গুলির বিশ্লেষণকে ব্যাঙ্কের মূলধন এবং দায়গুলির বিশ্লেষণে ভাগ করব।

বিশ্লেষিত সময়ের জন্য মূলধনের গতিশীলতা বিবেচনা করুন (সারণী 2.2.3)।

সারণি 2.2.3

2009-2011 এর জন্য ব্যাংকের মূলধন ZAO রাশিয়ান স্ট্যান্ডার্ড ব্যাংকের গতিশীলতা, হাজার রুবেল

সারণি 2.2.3 এর বিশ্লেষণ আমাদের নিম্নলিখিত সিদ্ধান্তগুলি আঁকতে দেয়:

) 2010 সালে, 2009 এর তুলনায়, ব্যাঙ্কের নিজস্ব তহবিলের উত্স 589,872 হাজার রুবেল পরিমাণে বৃদ্ধি পেয়েছে। (বৃদ্ধির হার 157.02%)। একই সময়ে, রিপোর্টিং সময়ের জন্য বণ্টনের মুনাফা বাদ দিয়ে ব্যাংকের নিজস্ব তহবিলের সব ধরনের বৃদ্ধি রয়েছে। নিখুঁত শর্তে, শেয়ারহোল্ডারদের তহবিল সবচেয়ে বেশি বেড়েছে, আপেক্ষিক শর্তে - তহবিল এবং ক্রেডিট প্রতিষ্ঠানের নিষ্পত্তিতে পূর্ববর্তী বছরের অব্যবহৃত মুনাফা;

) 2011 সালে, 2010 এর তুলনায়, ব্যাঙ্কের নিজস্ব তহবিলের উত্স 3,399,111 হাজার রুবেল পরিমাণে বৃদ্ধি পেয়েছে। (বৃদ্ধির হার 309.26%)। একই সময়ে, সমস্ত ধরণের ব্যাঙ্কের নিজস্ব তহবিল বৃদ্ধি পেয়েছে: নিখুঁত শর্তে, স্থায়ী সম্পদ এবং শেয়ারহোল্ডারদের তহবিলের পুনর্মূল্যায়ন সর্বাধিক বৃদ্ধি পেয়েছে, আপেক্ষিক শর্তে - প্রতিবেদনের সময়কালে বিতরণের জন্য লাভ। 2010-এর তুলনায়, শেয়ার প্রিমিয়াম এবং স্থায়ী সম্পদের পুনর্মূল্যায়নের মতো উত্সগুলি সংস্থার মূলধন কাঠামোতে উপস্থিত হয়৷

সারণি 2.2.4

2009-2011 এর জন্য বাণিজ্যিক ব্যাংক ZAO রাশিয়ান স্ট্যান্ডার্ড ব্যাংকের মূলধন কাঠামো, %।

সারণি 2.2.4 বিশ্লেষণ দেখায় যে:

) 2009 এবং 2010 সালে, ব্যাংকের মূলধন কাঠামো শেয়ারহোল্ডারদের তহবিল দ্বারা প্রভাবিত হয়;

) 2011 সালে, 2010 এর তুলনায়, স্থির সম্পদের পুনর্মূল্যায়নের মতো নিজস্ব তহবিলের উত্সের অংশ উল্লেখযোগ্যভাবে সম্পদের কাঠামোতে বৃদ্ধি পেয়েছে, যখন শেয়ারহোল্ডারদের তহবিলের অংশ উল্লেখযোগ্যভাবে হ্রাস পেয়েছে।

আসুন বিশ্লেষিত সময়ের জন্য দায়বদ্ধতার গতিশীলতা বিবেচনা করি (সারণী 2.2.5)।

সারণি 2.2.5

2009-2011 এর জন্য রাশিয়ান স্ট্যান্ডার্ড ব্যাংক সিজেএসসির ব্যাঙ্ক দায়বদ্ধতার গতিশীলতা, হাজার রুবেল

সারণি 2.2.5 এর বিশ্লেষণ আমাদের নিম্নলিখিত সিদ্ধান্তগুলি আঁকতে দেয়:

) 2010 সালে, 2009 এর তুলনায়, 6,623,481 হাজার রুবেল পরিমাণে ব্যাঙ্কের দায়বদ্ধতা বৃদ্ধি পেয়েছে। (বৃদ্ধির হার 228.66%)। একই সময়ে, সব ধরনের দায়-দায়িত্ব বৃদ্ধি পেয়েছে: নিখুঁতভাবে, ক্লায়েন্টদের তহবিল (অ-ক্রেডিট সংস্থা) সবচেয়ে বেশি বেড়েছে, আপেক্ষিক শর্তে - অন্যান্য দায়;

) 2011 সালে, 2010 এর তুলনায়, 6,623,481 হাজার রুবেল পরিমাণে ব্যাঙ্কের দায়ও বৃদ্ধি পেয়েছে। (বৃদ্ধির হার 228.66%)। একই সময়ে, ব্যাঙ্কের সমস্ত ধরণের দায়ও বৃদ্ধি পেয়েছে: নিখুঁত শর্তে, গ্রাহকদের তহবিল (অ-ক্রেডিট প্রতিষ্ঠান) সর্বাধিক বৃদ্ধি পেয়েছে, আপেক্ষিক শর্তে - ক্রেডিট প্রতিষ্ঠানের তহবিল।

টেবিল 2.2.6

2009-2011 এর জন্য একটি বাণিজ্যিক ব্যাংক CJSC রাশিয়ান স্ট্যান্ডার্ড ব্যাংকের দায়বদ্ধতার কাঠামো, %

সারণি 2.2.6 এর বিশ্লেষণ দেখায় যে:

) ব্যাঙ্কের দায়বদ্ধতার কাঠামোর বিশ্লেষিত সময়ের জন্য, গ্রাহকদের তহবিল (নন-ক্রেডিট সংস্থা) উল্লেখযোগ্যভাবে বিরাজ করে, তারপরে জারি করা ঋণের বাধ্যবাধকতা; অন্যান্য ধরনের বাধ্যবাধকতা নগণ্য শেয়ার দখল করে;

) বিশ্লেষিত সময়ের জন্য, ব্যাঙ্কের দায়বদ্ধতার কাঠামো অপ্রত্যাশিতভাবে পরিবর্তিত হয়।

একটি বাণিজ্যিক ব্যাংকের তারল্যকে ন্যূনতম খরচে তার প্রয়োজনের সময়মত অর্থায়ন প্রদানের ব্যাংকের ক্ষমতা হিসাবে বোঝা উচিত। ব্যাঙ্কের তরলতা সম্পদ ও দায়গুলির ভারসাম্য, স্থাপিত সম্পত্তির শর্তাবলী এবং ব্যাঙ্কের দ্বারা আকৃষ্ট দায়গুলি মেনে চলার মাত্রা দ্বারা নির্ধারিত হয় এবং এছাড়াও তরল সম্পদ বিক্রি করার এবং বিভিন্ন আর্থিক উপকরণের মাধ্যমে তহবিল অর্জনের ক্ষমতা বোঝায়। স্বল্পতম সময়ে এবং সর্বনিম্ন লোকসান সহ।

তরলতা পরিমাপের জন্য সবচেয়ে সাধারণ যন্ত্রগুলি হল সম্পদ এবং দায়বদ্ধতার শব্দ কাঠামো, সেইসাথে বিভিন্ন সহগ যা উচ্চতর তরল সম্পদের পরিমাণের পর্যাপ্ততাকে চিহ্নিত করে: তাত্ক্ষণিক, বর্তমান, দীর্ঘমেয়াদী এবং সাধারণ তারল্য অনুপাত, যা নির্ধারণের পদ্ধতি এবং তাদের স্ট্যান্ডার্ড মান রাশিয়ান ফেডারেশনের সেন্ট্রাল ব্যাঙ্কের নির্দেশ দ্বারা নিয়ন্ত্রিত হয় নং 110-I "ব্যাঙ্কগুলির বাধ্যতামূলক মান সম্পর্কে":

1) তাত্ক্ষণিক তারল্য অনুপাত (N 2) হল ব্যাঙ্কের উচ্চতর তরল সম্পদের পরিমাণ এবং চাহিদা হিসাবের উপর ব্যাঙ্কের দায়গুলির পরিমাণের অনুপাত এবং সূত্র দ্বারা নির্ধারিত হয়:

H 2 \u003d LA M × 100% / OV M,

যেখানে LA M - অত্যন্ত তরল সম্পদ, যেমন আর্থিক সম্পদ যা অবশ্যই পরবর্তী ক্যালেন্ডার দিনের মধ্যে পেতে হবে এবং (বা) অবিলম্বে ব্যাঙ্ক দ্বারা দাবি করা বা বিক্রি করা যেতে পারে;

OV M - চাহিদা অনুযায়ী বাধ্যবাধকতা (দায়), যার জন্য আমানতকারী এবং (বা) পাওনাদার তাদের অবিলম্বে পরিশোধের জন্য একটি দাবি জমা দিতে পারে।

) বর্তমান তারল্য অনুপাত (N 3) হল ব্যাঙ্কের তরল সম্পদের পরিমাণ এবং চাহিদার উপর এবং 30 দিন পর্যন্ত ব্যাঙ্কের দায়বদ্ধতার পরিমাণের অনুপাত:

H 3 \u003d LA T × 100% / RH T,

যেখানে LA T - তরল সম্পদ, যেমন আর্থিক সম্পদ যেগুলি অবশ্যই ব্যাঙ্ককে প্রাপ্ত করতে হবে এবং (বা) পরবর্তী 30 ক্যালেন্ডার দিনের মধ্যে দাবি করা যেতে পারে এবং (বা) প্রয়োজনে, পরবর্তী 30 ক্যালেন্ডার দিনের মধ্যে ব্যাঙ্ক দ্বারা বিক্রি করা যেতে পারে;

OVT - চাহিদা অনুযায়ী বাধ্যবাধকতা (দায়), যার জন্য আমানতকারী এবং (বা) পাওনাদার অবিলম্বে পরিশোধের জন্য একটি দাবি জমা দিতে পারে এবং পরবর্তী 30 ক্যালেন্ডার দিনের মধ্যে একটি পরিপক্কতার সাথে পাওনাদারদের (আমানতকারীদের) প্রতি ব্যাঙ্কের বাধ্যবাধকতা।

) দীর্ঘমেয়াদী তারল্য অনুপাত (N 4) হল এক বছরের মধ্যে ব্যাংকের মূলধনের সাথে ব্যাঙ্কের সমস্ত ঋণের অনুপাত, সেইসাথে আমানত অ্যাকাউন্ট, প্রাপ্ত ঋণ এবং নির্দিষ্ট সময়ের জন্য অন্যান্য দীর্ঘমেয়াদী দায়গুলির উপর ব্যাঙ্কের দায়। এক বছরের বেশি এবং সূত্র দ্বারা গণনা করা হয়

H 4 \u003d K RD × 100% / (K + OD),

যেখানে C RD - 365 বা 366 ক্যালেন্ডার দিনের বেশি মেয়াদপূর্তির তারিখে অবশিষ্ট মেয়াদ সহ ক্রেডিট দাবি, সেইসাথে দীর্ঘায়িত ঋণ, যার জন্য, নতুন প্রতিষ্ঠিত পরিশোধের শর্তাবলী বিবেচনা করে, মেয়াদপূর্তির অবশিষ্ট মেয়াদ 365 বা 366 ছাড়িয়ে যায় পঞ্জিকার দিনগুলো;

কে - ব্যাংকের ইকুইটি মূলধন;

ML - ব্যাঙ্কের প্রাপ্ত ঋণ এবং আমানতের উপর ব্যাঙ্কের বাধ্যবাধকতা (দায়গুলি), সেইসাথে 365 বা 366 ক্যালেন্ডার দিনেরও বেশি মেয়াদ বাকি থাকা অবস্থায় বাজারে প্রচারিত ঋণের বাধ্যবাধকতা।

আসুন বিশ্লেষণ করা ব্যাংক ZAO রাশিয়ান স্ট্যান্ডার্ড ব্যাংকের জন্য এই সূচকগুলি গণনা করা যাক।

এটি করার জন্য, 2009-2011 (সারণী 2.2.7) এর জন্য ব্যাংকের সম্পদ এবং দায়বদ্ধতার গ্রুপিং বিবেচনা করুন।

সারণি 2.2.7

2009-2011, হাজার রুবেল জন্য ব্যাংক ZAO রাশিয়ান স্ট্যান্ডার্ড ব্যাংকের সম্পদ এবং দায়বদ্ধতার গ্রুপিং।

টেবিলের উপর ভিত্তি করে, আমরা তারল্য অনুপাত গণনা করি।

) তাত্ক্ষণিক তারল্য অনুপাত (Н 2):

H 2 2008 = 294836 × 100% / 2092545 = 14.09%;

H 2 2009 = 873229 × 100% / 5931358 = 14.72%;

H 2 2010 = 3371289 × 100% / 15969398 = 21.11%।

) বর্তমান তারল্য অনুপাত (Н 3):

H 3 2008 = 5526368 × 100% / 5072428 = 108.95%;

H 3 2009 = 11659898 × ​​100% / 11535784 = 101.08%;

H 3 2010 = 24077959 × 100% / 26465386 = 90.98%।

) দীর্ঘমেয়াদী তারল্য অনুপাত (Н 4):

H 4 2008 = 361281 × 100% / (75580 + 1034477) = 32.55%;

H 4 2009 \u003d 862711 × 100% / (235705 + 1624349) \u003d 46.38%;

H 4 2010 = 4487874 × 100% / (448276 + 5023460) = 82.02%।

এই সূচকগুলির গতিশীলতা বিবেচনা করুন (সারণী 2.2.8)

টেবিল 2.2.8

2009-2011 এর জন্য ব্যাঙ্ক ZAO রাশিয়ান স্ট্যান্ডার্ড ব্যাঙ্কের তারল্য অনুপাতের গতিশীলতা, %

সারণি 2.2.8 এর বিশ্লেষণ আমাদের নিম্নলিখিত সিদ্ধান্তগুলি আঁকতে দেয়:

) তাত্ক্ষণিক তারল্যের অর্থনৈতিক অর্থ হল যে চাহিদা অ্যাকাউন্টে প্রতি 10 রুবেলের জন্য, বাণিজ্যিক ব্যাঙ্কগুলিকে অবশ্যই কমপক্ষে 1.5 রুবেল রিজার্ভ রাখতে হবে। এই সূচকের মান বৃদ্ধি করে, কেন্দ্রীয় ব্যাংক প্যাসিভ অ্যাকাউন্টে নতুন অর্থ তৈরির সম্ভাবনা হ্রাস করে এবং এটি হ্রাস করে, এটি ব্যাঙ্কের ইস্যু করার ক্ষমতা প্রসারিত করে।

H 2 অনুপাতের (15%) ন্যূনতম অনুমোদিত মানের সাথে গণনা করা সূচকগুলির তুলনা আমাদের এই সিদ্ধান্তে উপনীত হতে দেয় যে বিশ্লেষিত সময়ের শুরুতে, ব্যাঙ্কের তাত্ক্ষণিক তারল্যের পর্যাপ্ত স্তর ছিল না। যাইহোক, গতিবিদ্যায় এই সূচকটি বৃদ্ধি পেয়েছে (চিত্র 2.2.1)।

ভাত। 2.2.1 2009-2011 এর জন্য ZAO রাশিয়ান স্ট্যান্ডার্ড ব্যাঙ্কের তাত্ক্ষণিক তারল্য অনুপাতের গতিশীলতা

) বর্তমান তারল্য অনুপাতের গণনা আপনাকে তাদের ব্যালেন্স শীটে তারল্যের প্রয়োজনীয় স্তর বজায় রাখার জন্য ব্যাঙ্কগুলির সক্রিয় এবং নিষ্ক্রিয় ক্রিয়াকলাপগুলিকে নিয়ন্ত্রণ করতে দেয়৷ আনুমানিক সূচকের প্রকৃত মানগুলি ব্যাঙ্কিং সিস্টেমের প্রতিষ্ঠানগুলির বিশ্লেষণমূলক কাজে ব্যবহার করা যেতে পারে। বর্তমান তারল্য নিয়মের গণনাকৃত সূচকের সাথে আদর্শের ন্যূনতম অনুমোদনযোগ্য মানের (50%) তুলনা আমাদের এই সিদ্ধান্তে পৌঁছাতে দেয় যে ব্যাঙ্কের বর্তমান তারল্য যথেষ্ট। যাইহোক, গতিবিদ্যায় এই সূচকটি হ্রাস পেয়েছে (চিত্র 2.2.2)।

ভাত। 2.2.2 2009-2011 এর জন্য ব্যাঙ্ক ZAO রাশিয়ান স্ট্যান্ডার্ড ব্যাঙ্কের বর্তমান তারল্য অনুপাতের গতিশীলতা

আদর্শ H 4 (120%) এর সর্বোচ্চ অনুমোদিত মানের সাথে দীর্ঘমেয়াদী তারল্যের নিয়মগুলির গণনাকৃত সূচকগুলির তুলনা আমাদের এই সিদ্ধান্তে পৌঁছাতে দেয় যে ব্যাঙ্কের দীর্ঘমেয়াদী তারল্য যথেষ্ট। একই সময়ে, এই সূচকটি গতিবিদ্যায় বৃদ্ধি পায় (চিত্র 2.2.3)।

ভাত। 2.2.3 2009-2011 এর জন্য ব্যাঙ্ক ZAO রাশিয়ান স্ট্যান্ডার্ড ব্যাঙ্কের দীর্ঘমেয়াদী তারল্য অনুপাতের গতিশীলতা

গণনাকৃত তারল্য অনুপাতের একটি সাধারণ বিশ্লেষণ আমাদের উপসংহারে পৌঁছাতে দেয় যে ব্যাঙ্কের তারল্য ক্ষতির ঝুঁকি ন্যূনতম।

এটা উল্লেখ করা উচিত যে তারল্য প্রয়োজনীয়তা সম্পদের ইউনিট প্রতি আয় সর্বাধিক করার উদ্দেশ্য ফাংশনের সাথে সাংঘর্ষিক হয়। ব্যাঙ্কের পোর্টফোলিওতে থাকা সম্পদগুলির তারল্য যত বেশি হবে, তাদের সাথে সম্পর্কিত ঝুঁকি তত কম হবে, কিন্তু সেইসঙ্গে তাদের উপর প্রদত্ত সুদের হারও কম হবে। ব্যাংক পরিচালনার শিল্প হল স্বীকৃত তারল্য মানগুলির বাইরে না গিয়ে সম্পদে বিনিয়োগকৃত মূলধনের সর্বোচ্চ হার নিশ্চিত করা।

প্রয়োজনীয় তরলতা নিশ্চিত করার উপায়গুলি হল:

ক্রেডিট প্রত্যাহার বা রূপান্তর;

ঋণ এবং বিনিয়োগের একটি পোর্টফোলিওর একটি অংশ বিক্রয়;

· নির্দিষ্ট তরলতা অনুপাত বজায় রাখার জন্য প্রতিটি ধরনের দায়বদ্ধতার কোন অংশ তরল সম্পদের আইটেমগুলিতে রাখা উচিত তা চিহ্নিত করার জন্য সমস্ত দায় অ্যাকাউন্টের একটি সারণী সংকলন করে সম্পদ এবং দায়গুলির বিতরণ;

· ক্লায়েন্টদের কাছ থেকে তহবিল আকৃষ্ট করার জন্য প্যাসিভ অপারেশনের স্কেল প্রসারিত করা;

· আমানত, বন্ড, ইত্যাদির আলোচনাযোগ্য শংসাপত্র প্রদান;

· কেন্দ্রীয় ব্যাংক থেকে ঋণ প্রাপ্তি, ইত্যাদি

আমরা তিন ধরনের ঝুঁকির জন্য ব্যাঙ্কের কার্যকলাপের ঝুঁকি বিশ্লেষণ করব: ঋণ, সুদ এবং মুদ্রা।

ক্রেডিট রিস্ক - গ্রাহক, কাউন্টারপার্টি বা ইস্যুকারীদের ব্যাঙ্কের প্রতি তাদের দায়বদ্ধতা বা গ্যারান্টিযুক্ত লেনদেনের অধীনে বাধ্যবাধকতার অ-পারফরম্যান্স (বা ভুল কার্যকারিতা) এর ফলে ব্যাঙ্কের নগদ প্রবাহের কাঠামোতে একটি প্রতিকূল পরিবর্তন থেকে উদ্ভূত ক্ষতির সম্ভাবনা ব্যাংক. এই বিভাগে ঋণগ্রহীতাদের সরাসরি ঋণ প্রদানের বাস্তবায়ন এবং তাদের জন্য ঋণ-সম্পর্কিত পরিষেবার বিধান, সেইসাথে খোলা বাজারে ব্যাঙ্কের দ্বারা সমাপ্ত লেনদেনের জন্য নিষ্পত্তির শর্ত লঙ্ঘনের সাথে সম্পর্কিত ঝুঁকিগুলি অন্তর্ভুক্ত রয়েছে।

আমরা একটি বিশেষজ্ঞ পদ্ধতি ব্যবহার করে একটি বাণিজ্যিক ব্যাংক CJSC রাশিয়ান স্ট্যান্ডার্ড ব্যাংকের ঋণ ঝুঁকি মূল্যায়ন করব। এটি করার জন্য, ক্রেডিট ঝুঁকির কারণগুলির নিম্নলিখিত গ্রুপগুলি বিবেচনা করুন এবং মূল্যায়ন করুন:

ক্রেডিট ঝুঁকি বাড়ায় এমন কারণগুলির মধ্যে রয়েছে:

1) ঋণগ্রহীতা বা শিল্পের একটি সংকীর্ণ বৃত্তে জারি করা উল্লেখযোগ্য পরিমাণ অর্থ, যেমন অর্থনীতিতে পরিবর্তনের জন্য সংবেদনশীল যে কোনো এলাকায় (শিল্প) ব্যাংকের ঋণ কার্যক্রমের ঘনত্ব;

2) ঋণ এবং অন্যান্য ব্যাংকিং চুক্তির একটি বড় অনুপাত নির্দিষ্ট আর্থিক অসুবিধার সম্মুখীন গ্রাহকদের জন্য দায়ী;

) স্বল্প-অধ্যয়ন করা, নতুন, অপ্রচলিত এলাকায় ব্যাঙ্কের কার্যক্রমের ঘনত্ব;

) ঋণ প্রদানের বিষয়ে ব্যাংকের নীতিতে ঘন ঘন বা উল্লেখযোগ্য পরিবর্তনের প্রবর্তন, সিকিউরিটিজের একটি পোর্টফোলিও গঠন;

) নতুন এবং সম্প্রতি আকৃষ্ট গ্রাহকদের অনুপাত যাদের সম্পর্কে ব্যাংকের কাছে পর্যাপ্ত তথ্য নেই;

) উদার ক্রেডিট নীতি (ক্লায়েন্টের আর্থিক পরিস্থিতির প্রয়োজনীয় তথ্য এবং বিশ্লেষণ ছাড়াই ঋণ প্রদান);

) ঋণের জন্য উপযুক্ত জামানত পেতে অক্ষমতা বা মূল্যের সমান্তরাল হিসাবে গ্রহণযোগ্যতা যা বাজারে বিক্রি করা কঠিন বা দ্রুত অবচয় সাপেক্ষে;

) একে অপরের সাথে সম্পর্কিত ঋণগ্রহীতাদের জারি করা উল্লেখযোগ্য পরিমাণ;

) অস্থিতিশীল অর্থনৈতিক ও রাজনৈতিক পরিস্থিতি;

অসম্ভাব্য;

অসম্ভাব্য;

সম্ভাব্য;

খুব সম্ভবত;

প্রায় সম্ভব।

এছাড়াও, ফ্যাক্টরগুলির প্রতিটি গ্রুপের জন্য, বিশেষজ্ঞরা তাদের নিজস্ব ওজন নির্ধারণ করেন (w i), যা মোট ঝুঁকিতে ফ্যাক্টরের প্রভাবের অংশকে প্রতিফলিত করে। এই ক্ষেত্রে, ওজনের যোগফল 1 এর সমান।

প্রতিটি বিশেষজ্ঞের জন্য ক্রেডিট ঝুঁকির পরিমাণ (R) নিম্নলিখিত সূত্র দ্বারা নির্ধারিত হয়:

R = Σ (B i × w i)।

আসুন বিশেষজ্ঞদের স্কোর এবং ওজনের ফ্যাক্টরগুলির অনুমান, সেইসাথে প্রতিটি বিশেষজ্ঞের জন্য ক্রেডিট ঝুঁকির পরিমাণ বিবেচনা করুন (সারণী 2.2.9 - 2.2.13)।

সারণি 2.2.9

ক্রেডিট ঝুঁকির কারণগুলির মূল্যায়ন (বিশেষজ্ঞ 1)

সারণি 2.2.10

ক্রেডিট ঝুঁকির কারণগুলির মূল্যায়ন (বিশেষজ্ঞ 2)

সারণি 2.2.11

ক্রেডিট ঝুঁকির কারণগুলির মূল্যায়ন (বিশেষজ্ঞ 3)

সারণি 2.2.12

ক্রেডিট ঝুঁকির কারণগুলির মূল্যায়ন (বিশেষজ্ঞ 4)

সারণি 2.2.13

ক্রেডিট ঝুঁকির কারণগুলির মূল্যায়ন (বিশেষজ্ঞ 5)

Rav = (2.56 + 2.46 + 2.47 + 2.61 + 2.31) / 5 = 2.48।

R মিডিয়া 1 এর কাছাকাছি, ঝুঁকি কম, 5 এর কাছাকাছি, উচ্চতর। ঝুঁকির মাত্রা নির্ণয় করার সময়, ঝুঁকি অঞ্চলের নিম্নলিখিত স্কেল ব্যবহার করা যেতে পারে (চিত্র 2.2.4)।

ভাত। 2.2.4 ঝুঁকি এলাকার স্কেল

এইভাবে, বিশেষজ্ঞের মূল্যায়নের পদ্ধতি দ্বারা আমাদের দ্বারা পাওয়া গড় ঝুঁকি মান আমাদের এই সিদ্ধান্তে উপনীত হতে দেয় যে বিশ্লেষিত ব্যাঙ্কের ঋণ ঝুঁকির স্তর গ্রহণযোগ্য ঝুঁকির অঞ্চলে রয়েছে।

অন্য ধরনের ঝুঁকি, যা ব্যাঙ্কের ঝুঁকি ব্যবস্থাপনার প্রক্রিয়ায় মনোযোগ দেওয়া উচিত, তা হল সুদের হার। বাজারের সুদের হার এবং বিনিময় হারের বর্ধিত ওঠানামা, সেইসাথে আমানতের সুদের হার নিয়ন্ত্রণমুক্তকরণের ফলে সুদের হার ঝুঁকি ব্যবস্থাপনা ব্যাংকের আর্থিক ব্যবস্থাপনার অন্যতম প্রধান কাজ হয়ে উঠেছে এবং আজকে একটি সুদের হার হিসাবে বিবেচনা করা হয়। একটি আর্থিক মধ্যস্থতাকারীর সম্পদ এবং দায় ব্যবস্থাপনা ধারণার উপাদান।

সুদের হার ঝুঁকি ব্যবস্থাপনার মধ্যে ব্যাংকের সম্পদ এবং দায় উভয়ের ব্যবস্থাপনা অন্তর্ভুক্ত। এই ব্যবস্থাপনার বিশেষত্ব হল এটি সীমিত, প্রথমত, ব্যাঙ্কের সম্পদ পোর্টফোলিওর তারল্য প্রয়োজনীয়তা এবং ঋণের ঝুঁকি এবং দ্বিতীয়ত, অন্যান্য ব্যাঙ্কের মূল্য প্রতিযোগিতার দ্বারা। ঋণের উপকরণের সীমিত পছন্দ এবং আকারের কারণে দায়বদ্ধতা পরিচালনা করা কঠিন যেটি একটি ব্যাংক সফলভাবে তার আমানতকারী এবং অন্যান্য পাওনাদারদের মধ্যে যে কোনো সময়ে স্থাপন করতে পারে, এবং উপলব্ধ তহবিলের জন্য অন্যান্য ব্যাংক এবং নন-ব্যাংক ঋণদানকারী প্রতিষ্ঠানের মূল্য প্রতিযোগিতার কারণে।

সুদের হার ঝুঁকি মূল্যায়ন করতে, আমরা পরিবর্তন সূচকের গণনার উপর ভিত্তি করে ঝুঁকি মূল্যায়নের পরিসংখ্যানগত পদ্ধতি ব্যবহার করি। এটি করার জন্য, আমরা বেশ কয়েকটি সূচকের জন্য পরিবর্তনের সূচকগুলি গণনা করি:

) রাশিয়ার কেন্দ্রীয় ব্যাংকের পুনঃঅর্থায়নের হার;

) অ-আর্থিক সংস্থাকে ঋণের ক্ষেত্রে প্রতিযোগী ব্যাঙ্কগুলির গড় হার;

) ডিমান্ড ডিপোজিট ব্যতীত পরিবারের আমানতের উপর প্রতিযোগী ব্যাঙ্কগুলির গড় হার।

সেন্ট্রাল ব্যাঙ্ক অফ রাশিয়ার পুনঃঅর্থায়নের হারের পরিবর্তনের সূচকগুলি গণনা করতে, আমরা সারণি 2.2.14 কম্পাইল করব।

সারণি 2.2.14

রাশিয়ান ফেডারেশনের সেন্ট্রাল ব্যাঙ্কের পুনঃঅর্থায়নের হারে পরিবর্তনের সূচকের গণনা

রাশিয়ার সেন্ট্রাল ব্যাংকের পুনঃঅর্থায়ন হারের গড় মান গণিতের গড় সরল সূত্র দ্বারা নির্ধারিত হয়:

x মিডিয়া 1 = Σx i / n = 110.5/7 = 15.8%।

যেহেতু প্রকরণের সহগের মান 40% এর কম, তাই রাশিয়ার সেন্ট্রাল ব্যাংকের পুনঃঅর্থায়ন হারের গড় মূল্যের মান নির্ভরযোগ্য, যার অর্থ এই ধরনের সুদের হারের ঝুঁকি - কারণে ব্যাংক লোকসানের ঝুঁকি রাশিয়ার কেন্দ্রীয় ব্যাংকের পুনর্অর্থায়নের হারে পরিবর্তনের জন্য - বড় নয়।

অ-আর্থিক সংস্থাকে ঋণের ক্ষেত্রে প্রতিযোগী ব্যাঙ্কের হারের পরিবর্তনের সূচকগুলি গণনা করতে, আমরা সারণি 2.2.15 কম্পাইল করব।

সারণি 2.2.15

2011 সালের জন্য অ-আর্থিক সংস্থাকে ঋণের ক্ষেত্রে প্রতিযোগী ব্যাঙ্কের হারে পরিবর্তনের সূচকের গণনা

অ-আর্থিক সংস্থাগুলিতে ঋণের জন্য প্রতিযোগী ব্যাঙ্কগুলির হারে গড় মান হল:

x পরিবেশ 2 = 122.1/12 = 10.2%।

গড় মানের তুলনায় স্প্রেড নির্ধারণ করতে, আমরা আদর্শ বিচ্যুতি খুঁজে পেতে সূত্রটি ব্যবহার করি:

ঋণের হারের গাণিতিক গড় মানের নির্ভরযোগ্যতা পরিমাপ করার জন্য, প্রকরণের সহগ সূত্রটি ব্যবহার করে গণনা করা হয়:

যেহেতু অ-আর্থিক সংস্থাগুলিকে ঋণের জন্য প্রতিযোগী ব্যাঙ্কগুলির হারে তারতম্যের সহগের মান 40% এর কম, তাই অ-আর্থিক সংস্থাগুলিকে ঋণের জন্য প্রতিযোগী ব্যাঙ্কগুলির হারের গড় মূল্যের মান নির্ভরযোগ্য, যার অর্থ হল এই ধরনের সুদের হারের ঝুঁকি হল ব্যাঙ্ক-প্রতিযোগীদের ঋণের হারে পরিবর্তনের কারণে অ-আর্থিক সংস্থার (কিছু গ্রাহককে প্রতিযোগীদের দিকে বিভ্রান্ত করা) ব্যাঙ্ক লোকসানের ঝুঁকি - খুব ভাল নয়৷

জনসংখ্যার ঋণে প্রতিযোগী ব্যাঙ্কের হারে পরিবর্তনের সূচকগুলি গণনা করতে, আমরা সারণি 2.2.16 কম্পাইল করব।

সারণি 2.2.16

2011-এর জন্য জনসংখ্যার ঋণের ক্ষেত্রে ব্যাঙ্ক-প্রতিযোগীদের হারে পরিবর্তনের সূচকের গণনা

জনসংখ্যার ঋণের জন্য ব্যাঙ্ক-প্রতিযোগীদের হারে গড় মান সমান:

আমরা প্রকরণের সহগ গণনা করি:

যেহেতু জনসংখ্যার ঋণের ক্ষেত্রে ব্যাঙ্ক-প্রতিযোগীদের হারে তারতম্যের সহগের মান 40% এর কম, এর মানে হল এই ধরনের সুদের হারের ঝুঁকি - ব্যাঙ্কের হারে পরিবর্তনের কারণে ব্যাঙ্কের লোকসানের ঝুঁকি- পরিবারের প্রতি ঋণের প্রতিযোগী (কিছু গ্রাহককে প্রতিযোগীদের দিকে সরিয়ে দেওয়া) - বড় নয়।

একইভাবে, আমরা মুদ্রার ঝুঁকি মূল্যায়ন করব, যা বিনিময় হারে পরিবর্তনের কারণে সংস্থার তহবিল হারানোর ঝুঁকি। এইভাবে, আমাদের মার্কিন ডলারের বিনিময় হারের পরিবর্তনের সূচকগুলি বিশ্লেষণ করতে হবে (সারণী 2.2.17)।

এটি লক্ষ করা উচিত যে কোর্সটি পূর্বাভাসের ডেটার উপর ভিত্তি করে, যা রাশিয়ান ফেডারেশনের বাজেট গঠনের অন্তর্ভুক্ত।

সারণি 2.2.17

মার্কিন ডলারের বিনিময় হারের পরিবর্তনের সূচকের গণনা

মার্কিন ডলারের গড় মান সমান:

x বুধবার 4 \u003d 211.8 / 7 \u003d 30.3 রুবেল।

আসুন স্ট্যান্ডার্ড বিচ্যুতি খুঁজে পাই:

ঘষা.

চলুন পরিবর্তনের সহগ সংজ্ঞায়িত করা যাক:

যেহেতু প্রকরণের সহগের মান 40% এর বেশি, যার অর্থ মুদ্রার ঝুঁকি - বিনিময় হারের পরিবর্তনের কারণে সংস্থার তহবিল হারানোর ঝুঁকি - ব্যাংকের জন্য তাৎপর্যপূর্ণ।

সুতরাং, পরিসংখ্যানগত পদ্ধতির উপর ভিত্তি করে একটি বাণিজ্যিক ব্যাংকের সুদের হার এবং মুদ্রার ঝুঁকির মূল্যায়ন আমাদের নিম্নলিখিত সিদ্ধান্তগুলি আঁকতে দেয়:

) রাশিয়ার সেন্ট্রাল ব্যাংকের পুনর্অর্থায়নের হারে পরিবর্তনের কারণে ব্যাংক লোকসানের ঝুঁকি বড় নয়;

) অ-আর্থিক সংস্থাগুলিকে ঋণের ক্ষেত্রে প্রতিযোগী ব্যাঙ্কগুলির হারে পরিবর্তনের কারণে ব্যাঙ্কের লোকসানের ঝুঁকি (কিছু গ্রাহককে প্রতিযোগীদের দিকে নিয়ে যাওয়া) বড় নয়;

) জনসংখ্যার ঋণে ব্যাঙ্ক-প্রতিযোগীদের হারে পরিবর্তনের কারণে ব্যাঙ্ক লোকসানের ঝুঁকি (কিছু গ্রাহকের প্রতিযোগীদের প্রতি বিভ্রান্তি) বড় নয়;

) মুদ্রা ঝুঁকি - বিনিময় হারের পরিবর্তনের কারণে সংস্থার তহবিল হারানোর ঝুঁকি - ব্যাঙ্কের জন্য তাৎপর্যপূর্ণ।

টেবিল 2.2.18

2009-2011 এর জন্য ব্যাংক সিজেএসসি "ব্যাঙ্ক রাশিয়ান স্ট্যান্ডার্ড" এর আয়ের গতিশীলতা, হাজার রুবেল।

একটি ব্যাঙ্কের আর্থিক অবস্থা বিশ্লেষণ করার পদ্ধতি হল গাণিতিক, পরিসংখ্যান, অ্যাকাউন্টিং এবং তথ্য প্রক্রিয়াকরণের অন্যান্য পদ্ধতি ব্যবহার করে একটি বাণিজ্যিক ব্যাঙ্কের কার্যকলাপের একটি ব্যাপক, জৈবভাবে আন্তঃসংযুক্ত অধ্যয়ন। আর্থিক অবস্থা বিশ্লেষণের পদ্ধতির বৈশিষ্ট্যগুলি হল:

• - সূচকগুলির একটি সিস্টেমের ব্যবহার যা ব্যাঙ্কের কার্যক্রমকে ব্যাপকভাবে চিহ্নিত করে;
• - এই সূচকগুলির পরিবর্তনের কারণ এবং কারণগুলির অধ্যয়ন;
• - তাদের মধ্যে সম্পর্কের সনাক্তকরণ এবং পরিমাপ।

বিশ্লেষণে, একটি নিয়ম হিসাবে, সূচকগুলির একটি সিস্টেম ব্যবহার করা হয়, যা অপারেশনাল অ্যাকাউন্টিং এবং নিয়ন্ত্রণের প্রক্রিয়াতে গঠিত হয়। কিছু অনুপস্থিত সূচক গবেষণার সময় গণনা করা হয়। বিশ্লেষণের মাধ্যমে, সবচেয়ে গুরুত্বপূর্ণ ফ্যাক্টর সূচকগুলি যা ব্যাঙ্কের কার্যক্রমের ফলাফলের পরিবর্তনকে প্রভাবিত করে তা প্রতিষ্ঠিত হয়।

বিশ্লেষিত সূচকগুলির মধ্যে সম্পর্কের সনাক্তকরণ এবং পরিমাপ একটি বাণিজ্যিক ব্যাঙ্কের কাজের একটি ব্যাপক, জৈবভাবে আন্তঃসংযুক্ত অধ্যয়ন প্রদান করে।

গ্রুপিং পদ্ধতি তাদের আন্তঃসংযোগ এবং আন্তঃনির্ভরতার মধ্যে অর্থনৈতিক ঘটনা অধ্যয়ন করা, অধ্যয়নের অধীনে সূচকের উপর পৃথক কারণগুলির প্রভাব সনাক্ত করা, ব্যাঙ্কগুলির কার্যকলাপের অন্তর্নিহিত নির্দিষ্ট নিদর্শনগুলির প্রকাশ সনাক্ত করা সম্ভব করে তোলে। এটা মনে রাখা গুরুত্বপূর্ণ যে গ্রুপিং সবসময় ঘটনা এবং অধ্যয়নের অধীনে প্রক্রিয়াগুলির একটি যুক্তিসঙ্গত শ্রেণীবিভাগের উপর ভিত্তি করে হওয়া উচিত, সেইসাথে কারণ এবং কারণগুলির উপর ভিত্তি করে।

ব্যাঙ্ক ব্যালেন্স বিশ্লেষণ করার সময়, প্রথমত, সম্পদ এবং দায় দ্বারা অ্যাকাউন্টগুলির গ্রুপিং ব্যবহার করা হয়।

বিশ্লেষণের লক্ষ্যগুলির উপর নির্ভর করে, সম্পদ এবং দায়বদ্ধতা আইটেমগুলি বেশ কয়েকটি বৈশিষ্ট্য অনুসারে গোষ্ঠীভুক্ত করা হয়। মালিকানার ফর্ম অনুসারে দায়বদ্ধতাগুলিকে গোষ্ঠীভুক্ত করা হয়, যখন নিম্নলিখিত বৈশিষ্ট্যগুলি ব্যবহার করা হয়: খরচ, চাহিদার মাত্রা, ঠিকাদার, শর্তাবলী, ক্রিয়াকলাপের ধরন, ব্যবহারের গ্যারান্টি, উত্সের প্রকার। সম্পদ গঠনের সাংগঠনিক এবং আইনি ফর্ম, মালিকানার ফর্ম, অর্থনীতির ক্ষেত্র এবং কার্যকলাপের ধরন অনুযায়ী গোষ্ঠীভুক্ত করা হয়। এই গ্রুপগুলির প্রতিটিকে লাভজনকতা, তারল্য, প্রতিপক্ষ, শর্তাবলী, ক্রিয়াকলাপের ধরন, সম্পদের মূল্যের অংশের সম্ভাব্য ক্ষতির ঝুঁকি, বিনিয়োগের ধরন দ্বারা বিভক্ত করা যেতে পারে।

লেনদেনের বিষয়গুলির দ্বারা ব্যালেন্স শীট আইটেমগুলিকে গোষ্ঠীবদ্ধ করার সময়, সম্পদ এবং দায় উভয় দ্বারা, তারা পার্থক্য করে: আন্তঃব্যাংক অপারেশন, আন্তঃব্যাংক অপারেশন, ক্লায়েন্টদের সাথে অপারেশন, অন্যান্য প্রতিপক্ষের সাথে অপারেশন।

বিশ্লেষণের সময়, ব্যালেন্স শীট অ্যাকাউন্টগুলির সবচেয়ে গুরুত্বপূর্ণ গ্রুপিংগুলি ব্যাঙ্কের নিজস্ব এবং ধার করা সংস্থান, দীর্ঘমেয়াদী এবং স্বল্প-মেয়াদী ক্রেডিট বিনিয়োগ, সক্রিয়-প্যাসিভ অপারেশনগুলির শর্তাবলী, প্রকারগুলি বরাদ্দের ক্ষেত্রে ব্যবহৃত হয়। আয় এবং ব্যয়, ইত্যাদি। ব্যালেন্স শীটের সম্পদগুলি তারল্যের মাত্রা, লাভের মাত্রা, ঝুঁকির মাত্রা ইত্যাদি অনুসারে শ্রেণীবদ্ধ করা যেতে পারে।

এটা মনে রাখা গুরুত্বপূর্ণ যে মানদণ্ড, বিশদ ডিগ্রী, সেইসাথে সম্পদ এবং দায় আইটেমগুলির গ্রুপিংয়ের অন্যান্য বৈশিষ্ট্যগুলি ব্যাঙ্কে সম্পাদিত বিশ্লেষণমূলক কাজের নির্দিষ্ট লক্ষ্যগুলির দ্বারা নির্ধারিত হয়।

ব্যাঙ্কের কার্যক্রমের একটি বিস্তৃত চিত্র পাওয়ার জন্য তুলনা পদ্ধতিটি প্রয়োজনীয়। পৃথক ব্যালেন্স শীট আইটেম এবং গণনাকৃত সূচকগুলির পরিবর্তনগুলি ক্রমাগত নিরীক্ষণ করা গুরুত্বপূর্ণ, যখন অবশ্যই তাদের মানগুলির তুলনা করা হয়। তুলনা পদ্ধতিটি আপনাকে গতিশীল পরিবর্তন এবং বিচ্যুতির কারণ এবং প্রভাব নির্ধারণ করতে দেয়, উদাহরণস্বরূপ, আদর্শ থেকে প্রকৃত তরলতা, ব্যাঙ্কিং কার্যক্রমের মুনাফা বৃদ্ধি এবং অপারেটিং খরচ কমানোর জন্য রিজার্ভ সনাক্ত করতে।

এটি অবশ্যই মনে রাখতে হবে যে তুলনা পদ্ধতি প্রয়োগের শর্তটি তুলনামূলক সূচকগুলির সম্পূর্ণ তুলনাযোগ্যতা, যেমন তাদের গণনার পদ্ধতিতে ঐক্যের উপস্থিতি। এই বিষয়ে, তুলনামূলক পদ্ধতি ব্যবহার করা হয়: সরাসরি পুনঃগণনা, বন্ধ, এক ভিত্তিতে হ্রাস।

ব্যবহারিক ক্রিয়াকলাপ এবং ব্যাঙ্ক পরিচালনার জন্য আগ্রহ শুধুমাত্র আন্তঃব্যাংক তুলনামূলক বিশ্লেষণই নয়, অন্যান্য ব্যাঙ্কের ডেটার সাথে মুনাফা, তারল্য, নির্ভরযোগ্যতার প্রধান সবচেয়ে গুরুত্বপূর্ণ সূচকগুলির তুলনাও। বিশ্লেষণের বিবেচিত পদ্ধতিকে বলা হয় আন্তঃব্যাংক তুলনামূলক বিশ্লেষণ।

সহগ পদ্ধতিটি ব্যালেন্স শীট আইটেমগুলির বিভিন্ন আইটেম, বিভাগ বা গোষ্ঠীর মধ্যে একটি পরিমাণগত সম্পর্ক সনাক্ত করতে ব্যবহৃত হয়। এর সমান্তরালে, গ্রুপিং এবং তুলনা পদ্ধতি ব্যবহার করা যেতে পারে। সহগ পদ্ধতি ব্যবহার করে, আপনি মোট দায় (সম্পদ) বা ব্যালেন্স শীটের সংশ্লিষ্ট বিভাগে একটি নির্দিষ্ট নিবন্ধের ভাগ গণনা করতে পারেন। সক্রিয় (প্যাসিভ) অ্যাকাউন্টগুলিকে দায়বদ্ধতার (সম্পদ) পরিপ্রেক্ষিতে বিপরীত অ্যাকাউন্টের সাথে এবং পূর্ববর্তী সময়ের ব্যালেন্স শীটের অনুরূপ অ্যাকাউন্টের সাথে তুলনা করা যেতে পারে, যেমন গতিবিদ্যায়

তরলতার স্তরের মূলধনের পর্যাপ্ততা, রাশিয়ার সেন্ট্রাল ব্যাঙ্কের বাণিজ্যিক ব্যাঙ্কগুলির ক্রিয়াকলাপের ঝুঁকির পরিমাণ নিয়ন্ত্রণ করার জন্য সহগ পদ্ধতির প্রয়োজন। এটি পুনঃঅর্থায়ন কার্যক্রম পরিমাপ করতেও ব্যবহার করা যেতে পারে।

বিশ্লেষণের ফলাফলগুলি কল্পনা করার পদ্ধতি, যার মধ্যে একটি হল ট্যাবুলেশন পদ্ধতি। এই পদ্ধতিটি ব্যবহার করার সময়, অধ্যয়নের ফলাফলের উপর ভিত্তি করে যে ধরনের টেবিল তৈরি করা হবে তা নির্ধারণ করা খুবই গুরুত্বপূর্ণ। এই ক্ষেত্রে, এই টেবিলগুলি যে ক্রমে ডিজাইন করা হয়েছে তাও অত্যন্ত গুরুত্বপূর্ণ।

প্রাপ্ত ফলাফলগুলি কল্পনা করার আরেকটি পদ্ধতি হল গ্রাফিক্যাল পদ্ধতি, যা ডায়াগ্রাম, বন্টন বক্ররেখা ইত্যাদির আকারে অনুমতি দেয়। বিশ্লেষণের চূড়ান্ত ডেটা তুলনা করুন।

নির্মূল পদ্ধতি আপনাকে অন্যান্য কারণের প্রভাব দূর করে সাধারণ সূচকে পৃথক কারণগুলির প্রভাব সনাক্ত করতে দেয়। নির্মূল করার পদ্ধতিগুলির মধ্যে একটি হল চেইন প্রতিস্থাপনের পদ্ধতি। এর প্রয়োগের শর্ত হল যোগাযোগের একটি গুণগত ফর্মের উপস্থিতি, যেখানে কারণগুলি কারণ হিসাবে কাজ করে। পদ্ধতির সারমর্ম নিহিত রয়েছে নির্দিষ্ট সূচকের ভিত্তি মানের ক্রমাগত প্রতিস্থাপনের সাথে প্রকৃত মানের সাথে এবং তাদের প্রতিটির প্রভাবের ধারাবাহিক পরিমাপ। উপসংহারে, ফলাফলের উপর সমস্ত কারণের প্রভাবের বীজগাণিতিক যোগফল প্রতিষ্ঠিত হয়।

সুদের আয় বা ব্যাঙ্কের ব্যয়কে প্রভাবিত করে এমন কারণগুলির বিশ্লেষণে নির্মূল পদ্ধতিটি ব্যাপক প্রয়োগ পেয়েছে। এটি ঋণ বিনিয়োগ, ব্যাঙ্কের দায়, লাভ ইত্যাদি বিশ্লেষণ করতেও ব্যবহার করা যেতে পারে।

বিবেচিত পদ্ধতিগুলি ফলাফলকে প্রভাবিত করে এমন সবচেয়ে উল্লেখযোগ্য কারণগুলিকে একক করা, ব্যাঙ্কের কার্যক্রমে ইতিবাচক এবং নেতিবাচক দিকগুলি স্থাপন করা এবং এর দক্ষতা বৃদ্ধির জন্য রিজার্ভ সনাক্ত করা সম্ভব করে।

বিপণন পরিবেশের বিশ্লেষণ অধ্যয়নরত

1. ব্যাংকের আর্থিক অবস্থার বিশ্লেষণ

3. একটি বাণিজ্যিক ব্যাংকে জমা পরিষেবা

4. ব্যাংক প্রতিযোগিতা বিশ্লেষণ।

ব্যাঙ্ক অফ রাশিয়ার প্রবিধানের প্রয়োজনীয়তা অনুসারে, ব্যাঙ্কগুলির আর্থিক বিবৃতিগুলির উদ্দেশ্য হল একটি ডাটাবেস তৈরি করা যা ব্যাঙ্কগুলির তারল্য, স্বচ্ছলতা এবং লাভজনকতার সূচকগুলিকে আরও বাস্তবসম্মতভাবে মূল্যায়ন করা সম্ভব করে এবং এই ভিত্তিতে, ব্যাংকের আর্থিক অবস্থা নির্ধারণ। ব্যাংকের আর্থিক অবস্থাকে একটি জটিল ধারণা হিসাবে বিবেচনা করা হয় যা ব্যাঙ্কিংয়ের বিভিন্ন দিককে প্রতিফলিত করে।

আর্থিক বিবৃতিগুলির মধ্যে রয়েছে: একটি ব্যালেন্স শীট, একটি লাভ এবং ক্ষতির বিবৃতি, সেইসাথে বেশ কয়েকটি অ্যাপ্লিকেশন যা ব্যাংকের সম্পদের কাঠামো, দায় এবং ইক্যুইটি, ঝুঁকি, ঋণ পোর্টফোলিওর গুণমান সম্পর্কে অতিরিক্ত তথ্য প্রদান করে। সেইসাথে অন্যান্য সূচকগুলিতে, ব্যাংকের আর্থিক অবস্থার বৈশিষ্ট্য নির্ধারণের জন্য যথেষ্ট গুরুত্বপূর্ণ। এই বিধানগুলির উপস্থিতি আন্তর্জাতিক অ্যাকাউন্টিং এবং রিপোর্টিং মানের স্তরে রাশিয়ান ব্যাঙ্কগুলির বিবৃতি উপস্থাপন করা সম্ভব করে তোলে। ফলস্বরূপ, আর্থিক প্রতিবেদন মূলত ব্যাঙ্কের বাইরের তথ্য ব্যবহারকারীদের (শেয়ারহোল্ডার, গ্রাহক এবং ব্যাঙ্কের অংশীদার; রাশিয়ান ফেডারেশনের কেন্দ্রীয় ব্যাংক, আর্থিক কর্তৃপক্ষ) চাহিদা পূরণ করে৷

আন্তর্জাতিক অ্যাকাউন্টিং এবং রিপোর্টিং মানগুলির সবচেয়ে গুরুত্বপূর্ণ নীতি হল উন্মুক্ততা (স্বচ্ছতা) নীতি। 1 অক্টোবর, 1997 তারিখে "আর্থিক বিবৃতি প্রস্তুত করার জন্য" রাশিয়ান ফেডারেশনের কেন্দ্রীয় ব্যাংকের নির্দেশ অনুসারে। নং 17 (পরবর্তী সংশোধনী এবং সংযোজন সহ), সেইসাথে 12 মে, 1998 তারিখের ব্যাংক অফ রাশিয়া "অর্গানাইজেশনস অফ কনসোলিডেটেড রিপোর্টিং অফ ক্রেডিট ইনস্টিটিউশন" এর রেগুলেশন নং 29-পি (সংশোধন এবং সংযোজন সাপেক্ষে) ব্যাংক অফ রাশিয়া ক্রেডিট প্রতিষ্ঠানগুলির দ্বারা তাদের কার্যক্রমের সংগঠনের বিবৃতি এবং ব্যাংক অফ রাশিয়ার আঞ্চলিক অফিসে জমা দেওয়ার জন্য প্রকাশনার পদ্ধতি স্থাপন করে। .

ব্যাঙ্কগুলির দ্বারা প্রকাশ করা ডেটার গঠন ধীরে ধীরে প্রসারিত করা এবং তাদের নির্ভরযোগ্যতা উন্নত করার পরিকল্পনা করা হয়েছে। 1999 সালের পর প্রথমবারের মতো 22 ফেব্রুয়ারী, 2000 এর রাশিয়ান ফেডারেশনের কেন্দ্রীয় ব্যাংকের নির্দেশ অনুসারে। নং 745-U (পরবর্তী সংশোধনী সহ), ব্যাঙ্কগুলিকে বাধ্যতামূলক ব্যালেন্স শীট এবং সংস্থার লাভ ও ক্ষতির বিবরণী ছাড়াও প্রকাশ করার সুপারিশ করা হয়:

Ø এতে নন-ক্রেডিট সংস্থাগুলির অন্তর্ভুক্তির সাথে একত্রিত প্রতিবেদন;

Ø ব্যাংকের মূলধন পর্যাপ্ততার বৈশিষ্ট্য;

Ø প্রয়োজনীয় এবং প্রকৃত রিজার্ভের অনুপাতের উপর সংস্থার তথ্য।

অবশ্যই, ব্যাঙ্কের আর্থিক অবস্থার আরও যুক্তিসঙ্গত মূল্যায়ন পাওয়ার জন্য, কেবলমাত্র ব্যাঙ্কের ব্যালেন্স শীট এবং অন্যান্য রিপোর্টিং উপাদানগুলিই বিশ্লেষণ করার জন্য নয়, বাজার পরিস্থিতির একটি অধ্যয়ন পরিচালনা করার, মূল্যায়ন করার সুপারিশ করা হয়। প্রতিযোগী, ঋণগ্রহীতাদের পরিস্থিতি বিশ্লেষণ করে, ইত্যাদি। তদতিরিক্ত, আর্থিক বিশ্লেষণের সম্ভাবনাগুলি আরও বিস্তৃত, এটি যোগাযোগের বিভিন্ন ধরণের অর্থনৈতিক, পরিসংখ্যানগত এবং গাণিতিক মডেলগুলির নির্মাণের পাশাপাশি কাঠামো এবং গতিবিদ্যার সাধারণীকরণের বৈশিষ্ট্যগুলির উপর নির্ভর করে।