Cuvinte cheie

POLITICA DE DEPOZIT/ POLITICA DE DEPOZIT / SISTEM DE NOTARE/SISTEM DE EVALUAREA ESTIMĂRII/ ANALIZA COEFICIENȚILOR/ ANALIZA RAPORTULUI / INDICATORI FINANCIARI/INDICATORI FINANCIARI/ METODA DE EVALUARE PUNCT-GREUTATE / EVALUAREA PUNCTULUI ȘI METODA DE EVALUARE A GREUTĂȚILOR

adnotare articol științific despre economie și afaceri, autor al lucrării științifice - Mitrokhin V.V., Gribanov A.V., Vilkova M.V.

Articol. Una dintre problemele stringente în domeniul analizei bancare este lipsa unor instrumente eficiente de evaluare a eficacității politica de depozit organizatii de credit. Metodele utilizate sunt axate pe analiza situației economice a instituțiilor bancare, ceea ce nu permite evaluarea eficacității măsurilor luate în cadrul anumitor domenii de activitate bancară, inclusiv politica de depozit organizatii de credit. Goluri. Dezvoltarea unei metodologii de evaluare politica de depozit banca comercială, analiza metodelor existente, justificarea ținând cont de limitările identificate ale demersului autorului; aprobarea metodologiei autorului pe exemplul unei instituții de credit. Metodologie. Se utilizează o abordare sistematică, analiză și sinteză, comparație și metodă de comparare, precum și metode economice și statistice. Rezultate. O metodologie de evaluare politica de depozit borcan. Zona de aplicare. La evaluare politica de depozit institutii bancare. Concluzii. Nota politica de depozit este una dintre sarcinile cheie în activitățile unei instituții de credit. Metodele actuale fie nu permit evaluarea eficacității politica de depozit banca separată de o evaluare cuprinzătoare a eficacității activităților sale în ansamblu sau concentrată pe anumite aspecte cheie ale acestui proces. Autorii au propus o metodologie de evaluare a eficacității politica de depozit, construit pe analiza a trei grupe de indicatori și permițând studierea acestora din urmă în contextul impactului său asupra stabilității unei instituții de credit.

Subiecte asemănătoare lucrări științifice despre economie și afaceri, autor de lucrări științifice - Mitrokhin V.V., Gribanov A.V., Vilkova M.V.

• Suport contabil si analitic al proceselor de afaceri ale bancii: operatiuni de depozit

  2017 / Baeva Elena Alexandrovna, Cheremisina Natalia Valentinovna

• Caracteristici ale evaluării potențialului investițional al unei bănci comerciale

  2018 / Chugunov Victor Ivanovici, Loginov Dmitri Valerievich
• 2016 / Litvinova A.V., Parfenova M.V., Litvinov E.O.

• Gruparea regiunilor Federației Ruse în funcție de nivelul riscului de depozit

  2018 / Lunyakova Natalya Avtandilovna, Lavrushin Oleg Ivanovici, Lunyakov Oleg Vladimirovici

• Îmbunătățirea politicii de depozit pe exemplul băncii VTB24 (PJSC)

  2017 / Kharlamova E.S.

• Metodologie pentru construirea unei matrice de depozite a unei bănci comerciale

  2014 / Balabanova Natalya Vladimirovna, Valinurova Anna Aleksandrovna, Goryunova Yulia Leonidovna

• O metodologie cuprinzătoare pentru construirea unei politici echilibrate a ratei dobânzii a unei bănci comerciale în domeniul relațiilor de credit

  2014 / Smulov A.M., Abdyukova E.I.

• Analiza rezultatelor financiare ale instituțiilor de credit din Republica Mordovia

  2015 / Kolesnik N.F., Golovanova V.S.

• Influența politicii de depozit asupra stabilității financiare a unei bănci comerciale

  2016 / Zhilan Oksana Dmitrievna, Danilova Maria Romanovna

• Formarea unei politici de depozit de către o bancă comercială

  2019 / K. O. Kotlyarov

O metodologie de evaluare a eficienței politicii de depozit a băncii comerciale

Importanța Această lucrare se concentrează pe problemele politicii de depozit a instituțiilor de credit, inclusiv organizarea și gestionarea proceselor de depozit. Obiective Lucrarea își propune să dezvolte o metodologie de evaluare a politicii de depozit a unei bănci comerciale. Metode Ca bază metodologică a studiului am folosit abordarea sistemică, metoda de comparare și metodele economice și statistice. Rezultate Lucrarea prezintă o tehnică nou dezvoltată de evaluare a politicii de depozit a băncii comerciale Concluzii și relevanță Metodologia propusă pentru evaluarea eficienței politicii de depozit a băncii se bazează pe trei seturi de indicatori și permite explorarea acesteia în contextul impactul asupra sustenabilității organizației de credit. Rezultatele prezentate pot fi utilizate pentru evaluarea politicii de depozit a instituțiilor bancare.

Textul lucrării științifice pe tema „Metodologie de evaluare a eficacității politicii de depozit a unei bănci comerciale”

pISSN 2071-4688 Bancar

METODOLOGIA DE EVALUAREA EFICIENȚEI POLITICII DE DEPOZIT A UNEI BANCI COMERCIALE

Vladimir Vladimirovici MITROHINA% Alexey Vladimirovich GRIBANOV, Maria Viktorovna VILKOVAs

un candidat la științe economice, profesor al Departamentului de Finanțe și Credit, Universitatea Națională de Cercetare Mordovian de Stat. N.P. Ogaryova, Saransk, Federația Rusă [email protected]

ь student postuniversitar al Departamentului de Finanțe și Credit, Cercetare Națională Statul Mordovian

universitate. N.P. Ogaryova, Saransk, Federația Rusă

[email protected]

cu Economist al Departamentului de Evaluare a Riscurilor din AKSSB KS BANK (PJSC), Saransk, Federația Rusă [email protected]

Istoricul articolului:

Primit 04.10.2017 Primit în formă revizuită 06.11.2017 Aprobat 20.11.2017 Disponibil online 22.12.2017

UDC 336.717.3 JEL: G21

Cuvinte cheie:

© Editura FINANCE și CREDIT, 2017

adnotare

Articol. Una dintre problemele stringente în domeniul analizei activităților bancare este lipsa unor instrumente eficiente de evaluare a eficacității politicii de depozit a instituțiilor de credit. Metodele utilizate sunt axate pe analiza situației economice a instituțiilor bancare, ceea ce nu permite evaluarea eficienței măsurilor luate în cadrul anumitor domenii de activitate bancară, inclusiv a politicii de depozit a organizațiilor de credit.

Goluri. Elaborarea unei metodologii de evaluare a politicii de depozit a unei bănci comerciale, analiza metodelor existente, justificare, luând în considerare limitările identificate ale demersului autorului; aprobarea metodologiei autorului pe exemplul unei instituții de credit.

Metodologie. Se utilizează o abordare sistematică, analiză și sinteză, comparație și metodă de comparare, precum și metode economice și statistice. Rezultate. A fost elaborată o metodologie de evaluare a politicii de depozit a băncii. Zona de aplicare. La evaluarea politicii de depozit a instituţiilor bancare. Concluzii. Evaluarea politicii de depozit este una dintre sarcinile cheie în activitățile unei instituții de credit. Metodele actuale fie nu permit evaluarea eficacității politicii de depozit a băncii, separată de o evaluare cuprinzătoare a eficacității activităților sale în ansamblu, fie sunt concentrate pe anumite aspecte cheie ale acestui proces. Autorii propun o metodologie de evaluare a eficacității politicii de depozit, care se bazează pe analiza a trei grupe de indicatori și face posibilă studierea acestora din urmă în contextul impactului său asupra stabilității unei instituții de credit.

Pentru citare: Mitrokhin V.V., Gribanov A.V., Vilkova M.V. Metodologie de evaluare a eficacității politicii de depozit a unei bănci comerciale // Finanțe și credit. - 2017. - V. 23, Nr. 48. - S. 2888 - 2902. https://doi.org/10.24891/fc.23.48.2888

În prezent, piața financiară internă funcționează într-un mediu extrem de competitiv, ceea ce face ca dezvoltarea și sustenabilitatea acesteia să fie o prioritate de top și una dintre prioritățile Băncii Rusiei. Soluția sa este imposibilă fără

disponibilitatea unor instrumente eficiente de evaluare a stării financiare a unei instituții de credit, precum și a domeniilor cheie ale activității acesteia. Unul dintre aceste domenii, a cărui implementare calitativă determină stabilitatea funcționării instituțiilor de credit, este al acestora

politica de depozit. Aceasta implică necesitatea directă de a defini termenul „politică de depozit” în contextul dezvoltării durabile a unei bănci comerciale.

În opinia noastră, conceptul de „dezvoltare durabilă” în raport cu o bancă comercială trebuie definit din punctul de vedere al unei abordări sinergice: o instituție de credit în continuă dezvoltare ar trebui să se caracterizeze prin capacitatea de a menține și restabili stabilitatea financiară în cursul ei. funcționarea, în ciuda impactului negativ al factorilor de mediu externi și interni, datorită mecanismelor dezvoltate de rezolvare a conflictelor (contradicțiilor) care apar continuu, și în procesul de stabilizare pentru a trece la un nou nivel de auto-dezvoltare; dezvoltarea unei bănci comerciale se realizează printr-o analiză critică a datelor nou primite cu privire la factorii care dezechilibrează sistemul, strategii și tactici actualizate ale organizației, care să conțină o evaluare a riscurilor și un sistem de măsuri preventive, elaborate și în curs de desfășurare. baza printr-o analiză critică.

La rândul său, conceptul de „politică de depozit” trebuie dezvăluit într-un sens larg și restrâns: în sens larg, o politică de depozit este înțeleasă ca un element integral al politicii bancare, care face parte din procesul de transformare a fondurilor atrase de un instituției de credit în resurse de investiții și oferind, printr-o planificare strategică cuprinzătoare și o combinație de acțiuni, metode și metode de management legate secvenţial; formarea unei structuri eficiente a bazei de resurse, care să facă posibilă asigurarea unui anumit nivel de rentabilitate și lichiditate a o instituție de credit cu finanțare neîntreruptă prin depozit a activităților sale comerciale; în sens restrâns, politica de depozit este înțeleasă direct ca procesul de strângere de fonduri, axat pe asigurarea stabilității băncii (bani lungi, o varietate de instrumente de atragere, o politică acceptabilă a ratei dobânzii etc.).

Considerăm că dacă politica de depozit a unei bănci comerciale asigură dezvoltarea durabilă a acesteia, aceasta ar trebui recunoscută ca fiind eficientă. Rețineți că determinarea gradului de eficacitate a politicii de depozit a unei anumite instituții de credit este o nevoie urgentă în practica analizei bancare. Ținând cont de acest lucru, să stabilim cerințele critice, în opinia noastră, pentru metodologia de evaluare a acesteia.

În primul rând, metodologia ar trebui să ofere o oportunitate de a evalua eficacitatea politicii de depozit a unei bănci comerciale separată de evaluarea activităților sale în ansamblu. Acest lucru se datorează faptului că o evaluare cuprinzătoare a activităților unei instituții de credit este extrem de complexă, iar utilizarea acesteia reduce fiabilitatea rezultatelor obținute.

În al doilea rând, evaluarea eficacității politicii de depozit a unei bănci comerciale trebuie efectuată în contextul dezvoltării durabile a acesteia și, prin urmare, pentru o serie de perioade de raportare. Astfel, metodologia ar trebui să ofere analistului posibilitatea analizei orizontale pentru a identifica principalele tendințe în dezvoltarea instituțiilor de credit. Metodologia ar trebui să conțină, de asemenea, elemente de analiză verticală a bilanțului instituției de credit, în special, gruparea fondurilor atrase pe surse de atragere și după scadență.

În al treilea rând, metodologia ar trebui să asigure obiectivitatea rezultatelor obținute, drept pentru care se preferă analiza ratelor și o abordare bazată pe atribuirea unui rating instituțiilor de credit. Aceasta, la rândul său, va oferi analistului oportunitatea de a compara eficiența politicii de depozit a mai multor instituții de credit.

În al patrulea rând, metodologia ar trebui să includă sistemul necesar și suficient de indicatori financiari.

În al cincilea rând, metodologia ar trebui să ofere o oportunitate de a evalua eficacitatea politicii de depozit a unei bănci comerciale, atât internă, cât și externă.

observator, ceea ce presupune accesul liber la toate informațiile necesare.

Am analizat metodele existente în prezent de evaluare a eficacității politicii de depozit a băncilor comerciale. Ele pot fi împărțite condiționat în trei grupuri:

1) metode bazate pe sistemul de rating al evaluărilor băncilor comerciale. Cu ajutorul acestor metode, se efectuează o analiză a unui anumit set de instituții de credit, a cărui alegere este determinată de scopul și obiectivele studiului relevant. În același timp, în funcție de organizarea procedurii de evaluare, metodele de evaluare sunt împărțite în metode efectuate pe baza situațiilor financiare sau pe baza evaluărilor experților. Metodele de evaluare contabilă se bazează pe un sistem rigid formalizat de indicatori financiari (care impune adesea anumite restricții analistului, deoarece nu toate informațiile despre obiectul de evaluare pot fi exprimate în reprezentare numerică), în timp ce evaluările experților se bazează pe o anumită cantitate de subiectivitate. (raționamentul profesional, experiența și calificările specialistului care efectuează studiul);

2) metode bazate pe analiza coeficienților băncilor comerciale. Acest grup de tehnici este extrem de popular în rândul analiștilor datorită simplității sale. În plus, aceste metode au o serie de alte avantaje importante: în primul rând, permit analistului să opereze cu valori relative și, în consecință, să compare băncile cu parametri diferiți; în al doilea rând, cunoașterea valorilor normative (sau a gamei de valori normative) permite analistului să identifice instituții de credit ineficiente; în al treilea rând, sunt obiective și standardizate. Cu toate acestea, acest grup

metodele nu pot fi considerate pe deplin perfecte. În special, unul dintre deficiențele lor este dificultatea interpretării rezultatelor obținute: un sistem detaliat de indicatori financiari, pe de o parte, permite o evaluare cuprinzătoare a activității băncii comerciale analizate, dar, pe de altă parte, complică semnificativ. sistematizarea si structurarea informatiilor primite. În plus, în ciuda existenței unor valori normative, ar trebui să ne ghidăm după acestea cu extremă precauție, deoarece acestea depind în mod semnificativ de condițiile în care instituția de credit își poate desfășura activitățile comerciale;

3) metode bazate pe analiza financiară a băncilor comerciale. Rețineți că metodele acestui grup special sunt cel mai adesea utilizate pentru a evalua eficacitatea politicii de depozit a băncilor comerciale separată de evaluarea eficacității activităților lor în ansamblu. De asemenea, menționăm că indicatorii absoluti, precum veniturile sau profitul net, joacă un rol dominant în analiza financiară, ceea ce face dificilă compararea instituțiilor de credit a căror scară de activitate diferă semnificativ între ele. Este important să se acorde atenție faptului că, în cadrul acestui domeniu, procedura de evaluare se desfășoară într-o manieră complexă și în mai multe etape, incluzând: a) o analiză orizontală (temporală), prin care se furnizează informații despre dinamica indicatorilor financiari care caracterizează eficiența unei bănci comerciale pentru un număr de perioade de raportare; b) analiza trendului, care este o continuare logică a analizei orizontale și prin care se determină principalele tendințe în dinamica indicatorilor financiari studiați; c) analiza verticală (structurală), în care structura indicatorilor financiari absoluti care caracterizează eficiența unei bănci comerciale,

se dezvăluie prin greutatea specifică a elementelor individuale care o alcătuiesc; d) analiza ratelor, prin care se compară valorile indicatorilor financiari care caracterizează eficiența unei bănci comerciale cu normativul sau cu valorile indicii financiare ale instituțiilor de credit comparate.

S-a stabilit că niciuna dintre metodele studiate nu satisface pe deplin sistemul de cerințe prezentat anterior de noi:

1) marea majoritate a metodelor existente în prezent nu permit evaluarea eficacității politicii de depozit a unei bănci comerciale separată de o evaluare cuprinzătoare a eficacității activităților sale în ansamblu și, prin urmare, nu permite să i se acorde o evaluare exhaustivă ;

2) aceleași câteva lucrări în care evaluarea eficienței politicii de depozit a unei bănci comerciale se realizează separat de cea complexă, sunt adesea de natură teoretică și nu sunt aplicate în practică. În aceleași lucrări în care cercetătorii folosesc indicatori financiari pentru a evalua eficacitatea politicii de depozit a unei bănci comerciale, aceasta din urmă, de regulă, fie nu permit evaluarea politicii de depozit în contextul stabilității unei instituții de credit, fie alegerea lor este determinată de experiența subiectivă a analiștilor care își formează baza de evaluare pe baza preferințelor proprii.

De aceea, propunem metodologia autorului de evaluare a eficacității politicii de depozit a băncilor comerciale, separată de evaluarea activităților sale în ansamblu, dezvoltată în deplină concordanță cu cerințele prezentate anterior. Pentru a testa metodologia dezvoltată, a fost evaluată eficacitatea politicii de depozit a AKSSB „KS BANK” (PJSC), eficacitatea acesteia a fost corelată cu

piaţa regională în ansamblu. Rețineți că integralitatea analizei în acest caz și în conformitate cu cerințele metodologiei poate fi asigurată prin date obținute din surse disponibile publicului. În special, acestea sunt rapoarte oficiale dezvăluite de instituțiile de credit pe site-ul web al Băncii Rusiei (formulare nr. 0409101, nr. 0409102, nr. 0409123). În plus, trebuie acordată o atenție deosebită faptului că metodologia dezvoltată se bazează pe metoda punctului-pondere, precum și pe metoda de evaluare a eficacității politicii de depozit a unei bănci comerciale prin analiza unui sistem de indicatori, ceea ce face posibilă asigurarea obiectivităţii rezultatelor obţinute, precum şi luarea în considerare a acestora în dinamică în timp.o serie de perioade de raportare. Metoda propusă se realizează în mai multe etape.

Etapa 1. Calculul coeficienților care caracterizează eficacitatea politicii de depozit. În opinia noastră, este necesar să o evaluăm printr-o analiză sistem-vectorală a celor trei direcții principale ale dezvoltării sale. În primul rând, aceasta este formarea celei mai eficiente structuri a bazei de resurse a unei instituții de credit; în al doilea rând, este formarea celui mai eficient potențial activ-pasiv al unei instituții de credit; și în al treilea rând, aceasta este formarea celei mai stabile baze de resurse a unei instituții de credit. Determinând măsura în care potențialul individual al fiecăruia dintre acești vectori este realizat, efectuăm o evaluare cuprinzătoare a eficacității politicii de depozit. În conformitate cu cele de mai sus, pentru evaluarea de la distanță a eficacității politicii de depozit a băncilor comerciale, propunem utilizarea unui sistem de indicatori financiari, care, la rândul său, este format din trei subsisteme (Tabelul 1).

În primul subsistem, propunem să includem un grup de coeficienți,

1 Sectorul bancar regional al Republicii Mordovia este reprezentat de trei instituții de credit: AKSSB KS BANK (PJSC) (număr de înregistrare 1752), JSCB AKTIV BANK (PJSC) (număr de înregistrare 2529), PJSC CB MPSB (număr de înregistrare 752).

caracterizarea structurii bazei de resurse a unei bănci comerciale, care va introduce elemente de analiză verticală a bazei sale de resurse în metodologia de evaluare a eficacității politicii de depozit a unei bănci comerciale. În special, acest subsistem va include coeficienți indicatori care fac posibilă corelarea ponderii depozitelor la termen (K1), a depozitelor la vedere și a fondurilor pe decontare și conturi curente (K2), a împrumuturilor interbancare (K3) cu valorile standard ale acestora.

Se propune includerea în al doilea subsistem a unui grup de coeficienți care caracterizează eficiența utilizării de către o instituție de credit a fondurilor strânse în baza sa de resurse. În acest caz, vorbim de coeficienți-indicatori care caracterizează gradul de coerență a politicii ratei dobânzii a unei bănci comerciale asupra operațiunilor sale active și pasive (în caz contrar - SPRED net al unei instituții de credit) (K4), capacitatea acesteia de a generează venit net din dobânzi (în caz contrar - marja de dobândă a unei instituții de credit) ( K5), precum și profitul pe care îl primește din fiecare rublă a bazei de resurse avansate pentru formarea activelor bancare (cu alte cuvinte, profitabilitatea activelor) a unei instituții de credit) (K6) .

Și, în sfârșit, în al treilea subsistem, în opinia noastră, este necesar să se includă coeficienți care caracterizează stabilitatea bazei de resurse a unei instituții de credit. Acestea includ coeficienți-indicatori care ne permit să estimăm termenul mediu trimestrial de păstrare a rublei de depozit în conturile de depozit ale persoanelor juridice și ale persoanelor fizice (K7 și K8, respectiv), ponderea sumei totale a fondurilor atrase pentru trimestrul pentru conturile de depozit de persoane juridice și persoane fizice, rămase în baza de resurse a băncii (K9, respectiv K10), precum și ponderea fondurilor atrase către conturile la vedere și conturile de decontare și curente, care pot fi utilizate de bancă ca resursă stabilă ( K11 și, respectiv, K12).

Pentru AKSSB „KS BANK” (PJSC) și sectorul bancar al Republicii Mordovia în ansamblu au fost

au fost analizate datele necesare calculării coeficienților-indicatori, precum și valorile acestora din urmă din prima zi a fiecărui trimestru în dinamică de la 01.07.2014 la 01.07.2017.

Etapa 2. Digitalizarea coeficienților care caracterizează eficacitatea politicii de depozit în puncte. Pentru fiecare dintre indicatorii utilizați, scalele valorilor lor sunt calibrate în puncte, ceea ce permite, în primul rând, monitorizarea dinamicii schimbărilor în eficacitatea politicii de depozit atât a unei anumite instituții de credit, cât și a sectorului bancar din regiune. în ansamblu pe intervalul de timp necesar; în al doilea rând, să comparăm eficiența politicii de depozit a unei anumite instituții de credit cu eficacitatea politicii de depozit a concurenților săi cei mai apropiați sau, ca în cazul nostru, cu eficiența pieței regionale în ansamblu; în al treilea rând, să efectueze o evaluare cuprinzătoare a eficacității politicii de depozit a unei bănci comerciale utilizând o analiză sistem-vectorală a unui set de indicatori financiari de altă natură, excluzând a priori posibilitatea însumării lor automate. Astfel, digitalizarea coeficienților indicatori în puncte este cea care face posibilă satisfacerea cerințelor propuse anterior pentru metodologia de evaluare a eficacității politicii de depozit.

Rețineți că atunci când digitalizați valorile coeficienților indicatori în puncte, scalarea acestora trebuie făcută independent unul de celălalt. În același timp, ar trebui să se acorde preferință exclusiv scalarii liniare, deoarece intervalul de modificări ale variabilelor de intrare este determinat în mod evident prin analiza datelor trimestriale folosind coeficienți care caracterizează eficacitatea politicii de depozit. Ca puncte de criteriu pentru digitizare, ne propunem să folosim valoarea minimă a variabilei de intrare, mediana și valoarea maximă a acesteia. Să remarcăm că noi

mediana a fost aleasă, și nu valoarea medie a variabilei de intrare, deoarece are o raritate ridicată (insensibilitate la erori și eterogenități ale eșantionului) . Astfel, punctele de criteriu vor stabili limitele pentru două intervale:

1) în primul interval, valoarea variabilei, măsurată în puncte, este în intervalul , cu intervalul de valori ale variabilelor de intrare [xme;xmax]. Digitalizarea în puncte în acest caz se realizează conform următoarei formule:

v_g 5"(Xi Xme)

Schema mecanismului de transformare, în conformitate cu care valorile coeficienților-indicatori sunt digitizate în puncte, este prezentată în fig. 1.

Sunt luate în considerare valorile coeficienților care caracterizează eficacitatea politicii de depozit a AKSSB „KS BANK” (PJSC) și a sectorului bancar al regiunii în ansamblu, digitizate în puncte.

Etapa 3. Evaluarea eficacității politicii de depozit. În această etapă, efectuăm o evaluare cuprinzătoare de sistem-vector a eficacității politicii de depozit a AKSSB „KS BANK” (PJSC), precum și compararea acesteia cu eficacitatea politicii de depozit a instituțiilor de credit din regiune ca un întreg, ceea ce ne permite să demonstrăm cât mai pe deplin capacitățile metodologiei dezvoltate.

În special, o analiză orizontală a eficacității politicii de depozit în sectorul bancar al Republicii Mordovia în

În ansamblu, indică faptul că nu poate fi recunoscut ca fiind foarte eficient în intervalul de timp studiat (Fig. 2). De exemplu, începând cu 01.07.2017, eficiența politicii de depozit implementată de instituțiile de credit din regiune este estimată la 53,18 puncte din 120 posibile.

La 13,61 puncte din 30 posibile, eficiența instituțiilor de credit din regiune este evaluată în ceea ce privește formarea structurii bazei lor de resurse, ceea ce face posibilă evaluarea acestui vector de dezvoltare a politicii lor de depozit ca fiind de eficiență medie (Fig. . 3).

La 22,47 puncte din 30 posibile, eficiența instituțiilor de credit din regiune este evaluată în ceea ce privește formarea potențialului lor activ-pasiv, ceea ce face posibilă evaluarea acestui vector de dezvoltare a politicii lor de depozit ca fiind extrem de eficient (Fig. 4).

La 17,11 puncte din 60 posibile, eficiența instituțiilor de credit din regiune este evaluată în ceea ce privește formarea unei baze stabile de resurse, ceea ce face posibilă evaluarea acestui vector de dezvoltare a politicii lor de depozit ca ineficient (Fig. 5). .

O analiză cuprinzătoare a rezultatelor obținute indică faptul că, de la ultima dată de raportare în intervalul de timp analizat, băncile comerciale înregistrate în Republica Mordovia și-au realizat potențialul individual în cel mai mic grad în ceea ce privește formarea unei baze stabile de resurse. În același timp, dinamica dezvoltării politicii de depozit a AKSSB „KS BANK” (PJSC) în această direcție, în ansamblu, repetă dinamica pieței regionale, o dovadă clară a căreia este diagrama prezentată în fig. . 5. Totuși, de remarcat este faptul că o ușoară creștere a stabilității bazei de resurse, remarcată pentru instituțiile de credit din Republica Mordovia în ansamblu, în perioada 01.10.2015 - 01.04.2016 este însoțită de o scădere a stabilitatea bazei de resurse a AKSSB „KS BANK” (PJSC) în special. Acest lucru se datorează în principal

dinamica diferită a coeficientului-indicator K7, care caracterizează perioada medie de depozitare a rublei de depozit pe conturile de depozit ale persoanelor juridice pentru perioada analizată. Într-adevăr, în ciuda faptului că în cazul AKKSB „KS BANK” (PJSC) suma medie a fondurilor din conturile de depozit ale persoanelor juridice pentru trimestrul a crescut de la 01.10.2015 la 01.04.2016 de 1,25 ori, valoarea depozitelor a persoanelor juridice emise în trimestrul , a crescut de 10,87 ori. Acest lucru indică în mod clar o scădere bruscă a stabilității bazei de resurse a băncii, care este cu atât mai negativ evaluată, cu cât este contrar tendințelor pieței regionale, în care suma medie a fondurilor din conturile de depozit ale persoanelor juridice pentru trimestrial a scăzut ușor în aceeași perioadă de timp de 1,03 ori, cu o scădere concomitentă a volumului depozitelor persoanelor juridice emise pe parcursul trimestrului de 1,63 ori. La rândul său, trebuie remarcat faptul că, de la ultima dată de raportare a intervalului de timp analizat, KS BANK (PJSC) a reușit să-și realizeze potențialul individual într-o mai mare măsură în ceea ce privește formarea unei baze stabile de resurse decât instituțiile de credit din regiune. în ansamblu: dacă de la 1 iulie 2017, eficiența instituțiilor de credit din regiune în ceea ce privește formarea unei baze stabile de resurse a fost evaluată ca fiind slab eficientă, în timp ce eficiența KS BANK (PJSC) în ceea ce privește formarea unei baze stabile de resurse a fost evaluată ca fiind cu eficiență medie. Acest lucru se datorează în principal faptului că în trimestrul II. În 2017, AKKSB KS BANK (PJSC) a fost mai puțin supusă ieșirii de fonduri din conturile de depozit ale persoanelor juridice decât alte bănci comerciale înregistrate în Republica Mordovia. Într-adevăr, dacă pe piața regională suma depozitelor emise pentru trimestrul a crescut de la 04.01.2017 la 07.01.2017 de 1,2 ori, atunci în cazul KS BANK (PJSC) a scăzut de 1,23 ori, ceea ce avea un efect pozitiv asupra dinamicii indicatorului-coeficient K7 în special și asupra eficienței depozitului

politici privind formarea unei baze stabile de resurse în ansamblu.

La rândul lor, de la ultima dată de raportare din intervalul de timp analizat, băncile comerciale înregistrate în Republica Mordovia și-au implementat cel mai bine politica de depozit în ceea ce privește construirea potențialului activ-pasiv. Într-adevăr, analiza diagramei prezentate în fig. 4 indică faptul că de la 1 ianuarie 2017, eficiența utilizării fondurilor strânse de aceștia a crescut constant. Acest lucru se datorează în primul rând creșterii profitabilității activelor bancare, care a afectat direct valorile indicatorului-coeficient K5. Aici este necesar să se acorde o atenție deosebită faptului că, deși dinamica dezvoltării politicii de depozit a AKSSB „KS BANK” (PJSC) în direcția analizată, în ansamblu, repetă dinamica pieței regionale (un clar dovadă în acest sens este diagrama prezentată în Fig. 4), din 01.01.2017 pentru această bancă comercială se constată o scădere a eficienței utilizării fondurilor atrase de aceasta. Acest lucru este cu atât mai negativ evaluat, deoarece este împotriva tendințelor pieței regionale. De fapt, această circumstanță se datorează în principal unei scăderi a profitabilității activelor bancare, care a afectat direct valorile coeficientului indicator K6. Într-adevăr, dacă în trimestrul IV. 2016 AKKSB "KS BANK" (PJSC) a primit un profit net de 17 milioane de ruble, apoi în trimestrul II. În 2017, o bancă comercială a primit o pierdere netă de 1 milion de ruble.

Analiza diagramei prezentate în fig. 3 indică faptul că dinamica dezvoltării politicii de depozit a AKSSB „KS BANK” în ceea ce privește formarea unei structuri eficiente a bazei sale de resurse este în conformitate cu dinamica pieței regionale în ansamblu. Cu toate acestea, pe fondul general, devine evident că această bancă comercială nu își implementează pe deplin individul

potențialul acestui vector de dezvoltare a politicii de depozit. Acest lucru se datorează în principal faptului că începând cu 01.04.2016 KS BANK (PJSC) a atras în mod activ împrumuturi interbancare pentru finanțarea activităților comerciale, ceea ce afectează negativ valorile coeficientului indicator K3. Într-adevăr, dacă la 01.04.2016 ponderea creditelor interbancare pe termen scurt în suma totală a fondurilor atrase de KS BANK (PJSC) de la alte instituții de credit era egală cu zero, în timp ce la 01.07.2016 era de 0,69%, iar din 01.07.2017 - 91,3%. De remarcat faptul că natura pe termen scurt a creditării interbancare este un semn indirect al caracterului speculativ al operațiunilor sale de depozit: fondurile atrase pentru o perioadă scurtă de timp nu sunt direcționate de către o instituție de credit către sectorul real al economiei.

La rândul său, analiza sistem-vectorală a eficacității politicii de depozit a AKSSB „KS BANK” (PJSC) ne permite să o evaluăm ca fiind efectivă medie pe toată perioada analizată. Dinamica dezvoltării sale trebuie recunoscută ca fiind corespunzătoare dinamicii pieței regionale în ansamblu (Fig. 2). În același timp, trebuie remarcat în mod deosebit că în prima jumătate a anului 2017, KS BANK (PJSC) nu și-a realizat pe deplin potențialul. Într-adevăr, eficacitatea politicii de depozit urmată de această instituție de credit a fost mai mică decât eficacitatea politicii de depozit a sectorului bancar regional. Acest lucru indică faptul că eficiența politicii de depozit a AKSSB „KS BANK” (PJSC) poate și ar trebui să fie crescută. Analiza efectuată anterior folosind metodologia propusă ne permite să evidențiem două direcții de dezvoltare a acesteia. În primul rând, este necesară creșterea eficienței politicii de depozit a acestei bănci comerciale în ceea ce privește formarea potențialului activ-pasiv al acesteia; în al doilea rând, este necesară creșterea eficienței politicii de depozit a acestei bănci comerciale în ceea ce privește formarea unei structuri eficiente a bazei sale de resurse

(Din diagramele prezentate în figurile 4 și, respectiv, 3, rezultă că în funcție de acești vectori de dezvoltare a unei instituții de credit, există o tendință care o deosebește nefavorabil de mediul regional general).

Să rezumam. Compararea conceptelor de „eficiență” și „politică de depozit” se realizează de către autori prin definirea politicii de depozit în contextul dezvoltării durabile a unei bănci comerciale. Sunt determinate principalele cerințe pentru metodologia de evaluare a eficacității politicii de depozit a unei instituții de credit. Printr-o analiză cuprinzătoare a metodelor de evaluare existente în prezent, se constată că niciuna dintre ele nu satisface pe deplin sistemul de cerințe propus. Se propune metodologia autorului de evaluare a eficacității politicii de depozit. Este testat pe exemplul unei bănci comerciale specifice (AKKSB „KS BANK” (PJSC), Republica Mordovia, numărul de înregistrare 1752) în combinație cu o evaluare a eficacității politicii de depozit în sectorul bancar al Republicii Mordovia. ca un intreg, per total. Se stabilește că metodologia dezvoltată este la distanță (cu alte cuvinte, la fel de accesibilă atât analiștilor interni, cât și externi); face posibilă evaluarea eficienței politicii de depozit a unei instituții de credit segregată de evaluarea activităților sale în ansamblu în dinamică pentru un număr de perioade de raportare (analiza orizontală) pe baza unei analize sistem-vectorale a indicatorilor financiari (inclusiv elemente a unei analize verticale a structurii unei instituții de credit, a potențialului activ pasiv al acesteia și a stabilității bazei sale de resurse); vă permite să obțineți rezultate obiective și de încredere, să determinați locul unei anumite bănci comerciale pe piața regională; face posibilă determinarea vectorului dezvoltării ulterioare a politicii de depozit a instituției de credit analizate în vederea creșterii eficienței acesteia. Astfel, obiectivele stabilite pentru cercetători în această lucrare sunt recunoscute ca fiind atinse.

tabelul 1

Coeficienți utilizați în metoda de evaluare la distanță a eficienței politicii de depozit a AKKSB KS BANK (PAO)

Denumirea, denumirea și descrierea coeficientului Formula de calcul

Grupa 1. Coeficienți care caracterizează structura bazei de resurse a unei bănci comerciale

Coeficientul componentei structurale a depozitelor la termen în baza de resurse a băncii (K1), reflectând abaterea ponderii acestora de la valoarea standard minim admisibilă 50% (Dep. medie 50%) 50% " borcan, %

Coeficientul componentei structurale a depozitelor la vedere și a fondurilor pe decontare și conturi curente în baza de resurse a băncii (K2), care reflectă abaterea ponderii acestora de la valoarea standard maximă admisă de 30% 30% " unde U.v. - ponderea depozitelor "la cerere" și a fondurilor pe decontare și conturi curente în baza de resurse a unei bănci comerciale,%

Coeficientul componentei structurale a creditelor interbancare în baza de resurse a băncii (K3), care reflectă abaterea ponderii acestora de la valoarea standard maximă admisă 20% Y 1 mbq 20% "unde Umbk este ponderea creditelor interbancare în baza de resurse a unei bănci comerciale,%;

Grupa 2. Coeficienți care caracterizează eficiența utilizării fondurilor împrumutate de către BC

Net SPREAD (K4), care caracterizează nivelul de consistență a politicii de dobândă a unei bănci comerciale asupra operațiunilor sale de credit și depozit, % W.100%---100%, CV SP KV - credite acordate pentru perioada analizată, rub.; PR - cheltuieli cu dobânzile suportate pentru perioada analizată, rub.; JV - credite interbancare și depozite atrase de bancă pentru perioada analizată, rub.

Rentabilitatea activelor bancare (marja de dobândă) (K5), care caracterizează capacitatea unei bănci comerciale de a genera venit net din dobânzi folosind active generatoare de venit, %

Rentabilitatea activelor (ROA) (K6), care caracterizează profitabilitatea activelor băncii și exprimă măsura profitabilității acesteia în perioada analizată, profitul primit de bancă din fiecare rublă avansată pentru formarea activelor sale,% perioadă analizată , frecare.; SVB este moneda medie de bilanţ a unei instituţii de credit pentru perioada analizată, rub.

Grupa 3. Coeficienți care caracterizează gradul de stabilitate a bazei de resurse a unei bănci comerciale

Perioada medie de stocare a rublei de depozit pe conturile de depozit ale persoanelor juridice pentru perioada analizată (K7), zile. DYusrT VDYu „unde DYuav este valoarea medie a fondurilor din conturile de depozit ale persoanelor juridice pentru perioada analizată, ruble; T este numărul de zile din perioada analizată, zile; VDYu este cifra de afaceri la emiterea de depozite ale persoanelor juridice în perioada analizata, frecare.

Perioada medie de stocare pentru o rublă de depozit în conturile de depozit ale persoanelor fizice pentru perioada analizată (K8), zile. DFsr.-t VDF " unde DFsr - valoarea medie pentru perioada analizată a fondurilor din conturile de depozit ale persoanelor fizice, ruble; VDF - cifra de afaceri la emiterea de depozite ale persoanelor fizice în perioada analizată, ruble.

Nivelul decontării fondurilor primite în perioada analizată pe conturile de depozit ale persoanelor juridice (K9), care face posibilă evaluarea ponderii sumei totale a fondurilor atrase către conturile de depozit ale persoanelor juridice în intervalul de timp analizat, rămas în depozite, % DUc-DYun PDYu „unde DUc este valoarea fondurilor din conturile de depozit ale persoanelor juridice la sfârșitul perioadei analizate, RUB DYUN - suma fondurilor din conturile de depozit ale persoanelor juridice la începutul perioadei analizate , RUB MU - cifra de afaceri la primirea depozitelor persoanelor juridice în perioada analizată, RUB.

Nivelul decontării fondurilor primite în perioada analizată pe conturile de depozit ale persoanelor fizice (K10), care permite estimarea ponderii sumei totale a fondurilor atrase către conturile de depozit ale persoanelor fizice în intervalul de timp analizat, rămase în depozite, % DFK-DFN PDF „unde DFk este valoarea fondurilor din conturile de depozit ale persoanelor fizice la sfârșitul perioadei analizate, ruble AFN - suma fondurilor din conturile de depozit ale persoanelor fizice la începutul perioadei analizate, ruble PDF - cifra de afaceri pe primirea depozitelor persoanelor fizice în perioada analizată, ruble.

Gradul de stabilitate (sold minim) al conturilor de depozit de fonduri la vedere (K11), care permite estimarea ponderii conturilor de fonduri la vedere care pot fi utilizate ca resursă stabilă, % DUdv-100%, PD a.i. " unde Dd.v. - valoarea medie a fondurilor pentru perioada analizată pe conturile de depozit "la cerere", ruble; PDdv. - cifra de afaceri la primirea depozitelor "la cerere" în perioada analizată, ruble.

Gradul de stabilitate (sold minim) al fondurilor la decontare, conturilor curente ale persoanelor juridice și ale persoanelor fizice, precum și ale antreprenorilor individuali (K12), care permite evaluarea ponderii fondurilor la decontare și conturile curente care pot fi utilizate ca un stabil resursă, % DURS-100%, PD r.s. unde Dr.s. - media pentru perioada analizată a sumei fondurilor pe decontare și conturi curente, ruble;

În condiții moderne, pentru funcționarea eficientă, dezvoltarea și atingerea obiectivelor sale, fiecare bancă comercială trebuie să își dezvolte propria politică de depozit, adică o strategie practică de management. După cum știți, atragerea resurselor financiare și plasarea lor ulterioară sunt principalele forme de activitate ale unei bănci comerciale.

Un fond de fonduri format pe o bază plătită este utilizat pentru a investi în instrumente active. Prin urmare, operațiunile pasive sunt primare în raport cu majoritatea operațiunilor bancare care vizează generarea de venituri. În acest sens, fondurile atrase ar trebui considerate ca un obiect independent de politică.

Astfel, gestionarea fondurilor atrase este o componentă importantă a politicii de afaceri a băncii. Problemele legate de studiul fundamentelor teoretice ale acestui domeniu de activitate nu au fost însă suficient dezvoltate în literatura științifică. Acest lucru este valabil mai ales în ceea ce privește conceptul de politică de depozit a unei bănci comerciale ca element integral al strategiei de gestionare a pasivelor.

Definiția esenței politicii de depozit a băncii nu poate fi abordată fără ambiguitate, deoarece variază în funcție de subiectul său. Politica de depozit este o strategie și o tactică a unei bănci comerciale de a atrage fonduri ale clienților pe bază de rambursare.

Politica de depozit a băncii ar trebui să includă:

Elaborarea unei strategii de implementare a activităților băncii de strângere de fonduri în depozite, pe baza unei cercetări de piață cuprinzătoare, adică a unei analize a mediului financiar, a locului și rolului băncii în domeniul strângerii de fonduri, diagnosticare și prognoza;

Formarea tacticilor băncilor comerciale pentru dezvoltarea, oferta și promovarea de noi produse de depozit bancar pentru clienți (în domeniul mărfurilor, prețurilor, marketingului și politicii de comunicare);

Implementarea strategiei și tacticii dezvoltate;

Monitorizarea implementării politicii și a eficacității acesteia;

Monitorizarea activităților unei bănci comerciale pentru a strânge fonduri.

Principalul document care reglementează în băncile comerciale procesul de atragere temporară a fondurilor gratuite ale întreprinderilor, organizațiilor și populației în conturile bancare în diferite tipuri de depozite (depozite) este politica de depozit a băncii. Acesta este un document care este elaborat de fiecare bancă în mod independent pe baza planului strategic al băncii, a analizei structurii, stării și dinamicii bazei de resurse a băncii și pe baza perspectivelor de dezvoltare a acesteia. În plus, sunt utilizate astfel de documente care determină principalele direcții și condiții pentru plasarea fondurilor atrase, precum Politica de credit a Băncii și Politica de investiții a Băncii.

Documentul „Politica de depozit a Băncii” ar trebui să definească strategia acesteia de strângere de fonduri pentru a îndeplini cerințele statutare, scopurile și obiectivele definite de memorandumurile privind politica de creditare și investiții, cu accent pe menținerea lichidității băncii și asigurarea muncii profitabile. Mai exact, banca oferă:

Perspectivele de creștere a fondurilor proprii (capitalului) ale băncii, și de aici raportul dintre fondurile proprii și cele împrumutate;

Structura fondurilor atrase și împrumutate (depozite, depozite, împrumuturi interbancare, inclusiv împrumuturi de la Banca Centrală a Federației Ruse);

Tipuri preferate de depozite și depozite, condițiile de atragere a acestora; raportul dintre depozitele la termen (depozitele) și pentru perioada „la cerere”;

Principalul contingent de depozite și depozite, adică categoria deponenților;

Geografia atracției și împrumutului de fonduri;

Bănci creditoare de dorit pentru împrumuturi interbancare, condiții pentru atragerea acestora din urmă; condiţiile de atragere a depozitelor (depozitelor) şi a creditelor interbancare;

Modalitati de atragere a depozitelor (pe baza de cont bancar, cont de corespondent, acorduri de depozit bancar (depozit), prin emiterea de certificate proprii, cambii);

Raportul dintre ruble și depozitele în valută (depozite);

Noi forme de atragere de fonduri în depozite;

Condiții speciale pentru deschiderea anumitor tipuri de depozite (depozite);

Măsuri de respectare a standardelor de risc ale băncii pentru fondurile împrumutate.

Politica de depozit trebuie să îndeplinească în primul rând următoarele cerințe:

oportunitatea economică;

Competitivitate;

Consistenta interna.

Clasificarea subiectelor și obiectelor politicii de depozit a băncii este rezumată în (Fig. 1).

Figura 1 Compoziția subiectelor și obiectelor politicii de depozit a băncii

Formarea politicii de depozit a unei bănci comerciale se bazează atât pe principii generale, cât și pe cele specifice, ceea ce se reflectă clar în (Fig. 2).

Figura 2 - Principiile de formare a politicii de depozit

O serie de subdiviziuni structurale ale băncii (trezoreria, departamentul financiar, departamentul de dezvoltare a afacerilor, departamentul de credit, departamentul de valori mobiliare), precum și organele de conducere ale băncii sunt angajate în dezvoltarea și implementarea politicii de depozit a băncii în strânsă interconexiune între ele. : pasive.

Orez. 3.

Astfel, consiliul de administrație al băncii stabilește și aprobă direcțiile principale ale politicii de depozit, aprobă procedura și condițiile de atragere a depozitelor și exercită controlul general asupra implementării politicii de depozit.

Comitetul de management al activelor și pasivelor ia decizii fundamentale privind formarea unui portofoliu de depozite, analizează structura și dinamica resurselor, contingența acestora în termeni și sume cu activele băncii pentru a elabora, dacă este cazul, decizii de ajustare a politicii de depozit a băncii. ; exercită controlul curent asupra implementării politicii de depozit de către diviziile structurale individuale ale băncii.

Conducerea financiară a băncii, împreună cu trezoreria, determină necesarul total al băncii de fonduri de depozit (pe un an, inclusiv o defalcare pe trimestre): stabilește ratele dobânzii pentru fiecare tip de resursă (depozite (depozite), facturi , credite interbancare); determină suma rezervei fondurilor atrase în Banca Rusiei; controlează respectarea de către bancă a ratelor de risc pentru fondurile împrumutate stabilite de Banca Rusiei etc.

Departamentele speciale ale băncii sunt direct implicate în atragerea de depozite sub diferite forme: departamentul de depozite ale cetățenilor, departamentul de valori mobiliare (emiterea de bonuri proprii, certificate de depozit și de economii), departamentul de credit sau departamentul de active și pasive (depozite de persoane juridice) și alte departamente în conformitate cu structura organizatorică internă a fiecărei bănci.

Pentru a desfășura activități practice de strângere de fonduri, băncile elaborează Reglementări privind operațiunile de depozit (depozit) (separat pentru depozitele persoanelor fizice și depozitele persoanelor juridice), care stipulează:

Reguli și condiții de acceptare a depozitelor (depozite);

Statutul juridic al subiecților raporturilor contractuale;

Procedura de încheiere a unui contract de depozit bancar;

Modalitati de acceptare si emitere a unui depozit (depozit);

Lista documentației necesare pentru deschiderea și utilizarea unui depozit (depozit) și cerințele pentru acestea;

Drepturile deponenților și obligațiile băncii;

Modalitati de acumulare si plata dobanzii la depozite (depozite).

Instrucțiunile intrabancare privind procedura de efectuare a operațiunilor specifice de depozit (depozit), care sunt elaborate de bancă în elaborarea Regulamentului privind depozitele (depozite), conțin organizarea activității unei sucursale (subdiviziune) a băncii cu diverse categorii de deponenți; procedura de emitere a documentelor corespunzătoare săvârșirii acestor operațiuni, schema fluxului documentelor acestora; reflectarea în contabilitate a operațiunilor de acceptare și eliberare a depozitelor, acumularea și plata dobânzilor asupra acestora.

Volumul fondurilor atrase de bancă în depozite (depozite) depinde de starea cererii și ofertei de resurse monetare, de deficitul sau excesul de fonduri de la bancă, de starea pieței depozitelor.

Pentru a atrage în circulația acestora fonduri de la entitățile de afaceri și de la cetățeni, băncile dezvoltă și implementează o întreagă gamă de activități. Deci, în primul rând, un mijloc important de concurență între bănci pentru atragerea resurselor este politica dobânzii, deoarece suma veniturilor din fondurile investite servește ca un stimulent semnificativ pentru clienți să-și plaseze fondurile temporar gratuite în depozite (depozite).

Nivelul ratelor dobânzilor la depozite (depozite) este stabilit de fiecare bancă comercială în mod independent, cu accent pe rata de refinanțare a Băncii Rusiei și starea pieței monetare, precum și pe baza prevederilor politicii proprii de depozit. În primul rând, nivelul ratei dobânzii la operațiunile de depozit (depozit) ale băncilor depinde de tipul depozitelor (depozitelor). De regulă, la depozitele la vedere, caracterizate prin instabilitatea echilibrului, mobilitate și mobilitate ridicată, sunt stabilite rate minime ale dobânzii.

Pentru a încuraja clienții să mențină solduri stabile, nedegradante pe conturile la vedere, ceea ce are în general un impact semnificativ asupra rentabilității operațiunilor de credit, băncile stabilesc dobânzi majorate asupra acestora sau asupra sumei soldului nu mai mică decât minimul calculat de către banca si agreat cu clientul (care este stipulat in contul bancar).

La stabilirea ratei dobânzii la depozitele (depozitele) la termen, factorul determinant este perioada pentru care sunt plasate fondurile: cu cât perioada este mai lungă, cu atât rata dobânzii este mai mare. Un factor la fel de important este și suma depozitului și, prin urmare, cu cât este mai mare suma depozitului și cu cât este mai lungă perioada de păstrare a acestuia, cu atât este mai mare rata dobânzii la acesta, de regulă. Un punct esențial este frecvența plății veniturilor din depozite (depozite). Rata dobânzii la depozit este invers legată de frecvența plății veniturilor, adică cu cât acestea sunt efectuate mai rar, cu atât este mai mare nivelul ratei dobânzii la depozitul (depozitul) stabilit de bancă. Trebuie menționat că plata dobânzilor către bănci la rate semnificativ mai mari decât nivelul justificat economic nu este ilegală. În acest caz, beneficiul material primit din diferența dintre rata de refinanțare a Băncii Centrale a Federației Ruse și rata instituției de credit la anumite depozite ar trebui să fie supus impozitului pe venit.

Plata dobânzii la un depozit (depozit) se poate face:

· o data pe luna;

o dată pe trimestru;

după expirarea contractului.

Pentru a stimula atragerea fondurilor clienților către conturile de timp din bancă, condițiile de depozitare (depozite) pot prevedea capitalizarea dobânzii. Este posibil dacă banca utilizează tehnica dobânzii compuse atunci când calculează venitul.

Tipul tradițional de calcul al venitului este dobânda simplă, atunci când soldul efectiv al depozitului este utilizat ca bază de calcul, iar, pe baza ratei dobânzii stipulate prin contract, calcularea și plata venitului din depozit au loc cu frecvența stabilită. Un alt tip de calcul al venitului este dobânda compusă (dobânda la dobândă). În acest caz, după expirarea perioadei de decontare, se acumulează dobândă la suma depozitului, iar suma rezultată se adaugă la suma depozitului. Astfel, în următoarea perioadă de facturare, se aplică dobânda noului depozit, care a crescut cu suma veniturilor acumulate anterior.

Pentru a strânge fonduri pentru depozite, băncile comerciale au început să folosească pe scară largă experiența străină, în special, efectuează:

· Dezvoltarea diverselor programe de atragere de fonduri de la populație;

· furnizarea de diverse tipuri de servicii clienților deponenți, inclusiv cele cu caracter nebancar (de exemplu, elemente de îngrijire medicală; abonament la periodice de literatură economică; abonamente la servicii de excursii în muzee etc.);

Utilizarea unei rate ridicate a dobânzii la depozitele de natură investițională;

programul „Procentul bonus”.

Pe lângă o politică flexibilă a ratei dobânzii pentru a atrage fonduri, băncile trebuie să ofere deponenților garanții pentru fiabilitatea plasării fondurilor în depozite. Pentru a proteja investitorii și deponenții și pentru a le oferi garanții de compensare a fondurilor în caz de faliment, băncile ar trebui să creeze fonduri speciale de asigurare a depozitelor atât la nivel central, cât și descentralizat.

Alături de asigurarea depozitelor, este important ca deponenții să aibă acces la informații despre activitățile băncilor comerciale și garanțiile pe care le pot oferi. Atunci când se decide cu privire la plasarea fondurilor gratuite disponibile, fiecare creditor trebuie să fie suficient informat cu privire la situația financiară a băncii pentru a evalua riscul investițiilor viitoare. În acest sens, asistență neprețuită deponenților și investitorilor poate fi oferită prin evaluările de rating ale activităților băncilor de către agenții și birouri speciale.

În același timp, trebuie remarcat faptul că băncile trebuie să ofere și informații cuprinzătoare despre ele însele (cu privire la valoarea capitalului autorizat, capitaluri proprii, fondatori, perspective de dezvoltare, rezultate de performanță etc.) creditorilor și deponenților lor. Acest lucru este valabil mai ales pentru persoanele care aleg băncile pentru a-și depune fondurile. Prin urmare, în sediul unei bănci (sucursală, sucursală, birou suplimentar) care acceptă depozite de la cetățeni, pentru informarea deponenților, trebuie prezentate următoarele:

· o licență de la Banca Rusiei, care dă unei anumite bănci dreptul de a accepta depozite de la persoane fie în ruble, fie în ruble și în valută;

· raportul auditorului asupra raportului anual al băncii;

· bilantul bancii la ultima data de raportare si contul de profit si pierdere conform formularelor de publicare tiparite;

· poziția băncii asupra depozitelor persoanelor fizice;

Lista tipurilor de depozite acceptate de bancă de la persoane fizice. persoane;

conditii pentru fiecare tip de depozit;

· informatii despre conditiile de acordare si garantare a depozitelor de catre banca;

Forme de documente necesare pentru înregistrarea depozitelor și tranzacțiilor cu acestea;

· informarea consiliului de administrație al băncii (sau a altor organe de conducere ale băncii) cu privire la modificările ratei dobânzii pentru anumite tipuri de depozite (indicând motivele și termenele pentru efectuarea modificărilor condițiilor de depozitare).

Munca instituțiilor de credit de a atrage fondurile creditorilor în circulația lor este asociată cu anumite riscuri, pe care trebuie să le țină seama în activitățile lor și să le poată gestiona pentru a evita consecințele negative asupra lichidității și stabilității.

Banca Rusiei stabilește pentru bănci și monitorizează respectarea anumitor restricții privind suma fondurilor strânse. În conformitate cu cele mai recente instrucțiuni ale Băncii Rusiei, se stabilește o procedură pentru determinarea soldurilor conturilor la vedere și a conturilor la termen ale persoanelor fizice și juridice (cu excepția instituțiilor de credit) pentru includerea acestora în calcul (excluderea din calcul). ) a momentului (H2), curent (H3) și lichidității pe termen lung (N4) a băncii Instrucțiunile Băncii Rusiei din 16.01.2004. nr 110-I.

Abordarea propusă de Ordonanță implementează metoda utilizată în practica internațională pentru evaluarea riscurilor de lichiditate bancară, ținând cont de așa-numitele ajustări „comportamentale”, adică de indicatori care caracterizează starea activelor și pasivelor pe baza datelor statistice acumulate.

Ordonanța stabilește că băncile stabilesc în mod independent oportunitatea utilizării valorilor soldurilor minime agregate pentru calcularea ratelor de lichiditate.

De menționat că nu întreaga sumă de fonduri atrase de bancă de la clienții săi poate acționa ca resurse pentru operațiunile sale active. O parte din fondurile strânse în suma stabilită de Consiliul de administrație al Băncii Rusiei este supusă depunerii obligatorii într-un cont separat la Banca Rusiei.Rezervele obligatorii sunt depuse la Banca Rusiei în conformitate cu Regulamentul Băncii Rusiei Nr. 255-P, din 20 martie 200, „Pe rezervele obligatorii”. Banca Rusiei formează fondul de rezervă obligatoriu al sistemului de credit și bancar al statului. Poate fi folosit pentru a oferi asistență de credit băncilor comerciale de către Banca Rusiei în diferite moduri, pentru decontări cu deponenții și creditorii în cazul falimentului unei instituții de credit.

Schimbând normele rezervelor obligatorii, Banca Rusiei influențează politica de creditare a băncilor comerciale și, în consecință, starea masei monetare în circulație. De exemplu, o reducere a rezervelor obligatorii obligatorii pentru fondurile atrase de bănci le permite acestora să utilizeze într-o mai mare măsură resursele generate în cifra de afaceri, adică. creșterea investițiilor de credit în economia națională și invers. Rezervele obligatorii (rezervele obligatorii) sunt un mecanism de reglementare a lichidității globale a sistemului bancar, utilizat pentru a controla agregatele monetare prin reducerea multiplicatorului monetar.

Obligația de a îndeplini cerințele de rezervă apare pentru o bancă comercială din momentul în care primește licența de la Banca Rusiei pentru dreptul de a efectua operațiunile bancare relevante.

Ratele rezervelor obligatorii sunt stabilite de Banca Rusiei pentru o anumită perioadă de timp și pot fi revizuite periodic, dar nu pot depăși 20% din pasivele unei instituții de credit. Trebuie menționat că normele rezervelor obligatorii pot fi diferențiate în funcție de momentul strângerii fondurilor, tipurile acestora (numerar persoanelor juridice sau persoane fizice), moneda depozitului (depozit). De obicei, cea mai mare rată a rezervelor este stabilită pentru conturile la vedere, deoarece clientul își poate retrage fondurile din acestea în orice moment.

Etapele formării unei politici de economii sunt prezentate în Figura 4.

Monitorizarea este un instrument necesar pentru evaluarea și gestionarea calității activităților bancare de pe piața de economii. Datorită monitorizării, banca comercială și autoritățile de supraveghere pot evalua rezultatele politicii de depozit urmate de bancă, care este extrem de importantă în dezvoltarea politicii monetare și a altor instrumente de reglementare a pieței, precum și pentru prevenirea situațiilor de criză în sistemul bancar asociat cu pierderea încrederii clienților în instituțiile financiare și comerciale.

În continuare, luăm în considerare etapele formării politicii de depozit a unei bănci comerciale. Este foarte important să se studieze formarea și implementarea mecanismului politicii de depozit al unei bănci comerciale, deoarece îndeplinirea cu succes a scopurilor și obiectivelor care sunt stabilite pentru bancă în procesul de elaborare și implementare a unei politici de depozit depinde în mare măsură de eficacitate. a functionarii acestuia.

Figura 4 Etapele formării unei politici de economii

Pe baza analizei practicii curente a comportamentului băncilor în operațiunile de depozit, se propune o schemă de formare a politicii de depozit a unei bănci comerciale, care este prezentată în Figura 5.

Figura 5 Schema de formare a politicii de depozit a unei bănci comerciale

Fiecare dintre etapele formării politicii de depozit a unei bănci comerciale este strâns legată de celelalte și este obligatorie pentru formarea unei politici optime de depozit și organizarea corectă a procesului de depozit. În acest sens, se pot distinge următoarele domenii ale politicii de depozit a unei bănci comerciale:

Analiza pietei depozitelor;

Determinarea piețelor țintă pentru a minimiza riscul depozitelor;

Minimizarea costurilor în procesul de strângere de fonduri;

Optimizarea managementului portofoliului de depozite si credite;

Mentinerea lichiditatii bancii si cresterea stabilitatii acesteia.

O analiză a practicii actuale arată că formarea bazei de depozit a oricărei bănci comerciale, ca proces complex și consumator de timp, este asociată cu un număr mare de probleme, atât subiective, cât și obiective.

Problemele subiective includ:

1) amploarea activității și baza de capital slabă a băncilor comerciale rusești;

2) lipsa de interes a conducerii băncii pentru atragerea de fonduri de la clienți, în special de la populație, care este dictată de scopurile și obiectivele tactice și strategice ale băncii;

3) nivelul insuficient și calitatea managementului de vârf și mediu;

4) lipsa unui concept bazat pe știință pentru realizarea unei politici de depozit în majoritatea băncilor rusești;

5) deficiențe în organizarea procesului de depozit: absența unui departament adecvat în bancă, sau un nivel scăzut de cercetare de marketing pe piața depozitelor, o gamă limitată de servicii de depozit oferite etc.

Printre factorii obiectivi se numără următorii:

1) impactul direct și indirect al statului și organelor statului;

2) impactul macroeconomiei, impactul piețelor financiare globale asupra stării pieței monetare rusești;

3) concurenţa interbancară;

4) starea pieței monetare și financiare din Rusia;

Rolul Băncii Centrale a Federației Ruse ca organism de reglementare în ultimii ani a fost deosebit de pronunțat în materie de stabilire a ratei de refinanțare și a rezervelor obligatorii pentru băncile comerciale. Modificările ratei de refinanțare nu permit băncilor comerciale să prezică și să își planifice cu acuratețe activitățile în domeniul managementului activelor și pasivelor pe termen lung și să facă operațiunile cu datorii pe termen lung mai degrabă riscante.

Un impact negativ asupra structurii bazei de resurse a unei bănci comerciale are o dependență tot mai mare de împrumuturile interbancare mari, întrucât un împrumut interbancar nu contribuie la diversificarea riscurilor în operațiunile de depozit.

Pentru a rezolva problemele existente, la elaborarea unei politici de depozit, o bancă comercială trebuie să se ghideze după anumite criterii de optimizare a acesteia. Optimizarea politicii de depozit a băncii este o sarcină multifactorială complexă, a cărei soluție ar trebui să se bazeze pe luarea în considerare a economiei țării în ansamblu. Evident, aceste interese nu coincid întotdeauna. Prin urmare, politica optimă de depozit presupune mai întâi coordonarea intereselor acestora.

Deci, criteriile de optimizare sunt următoarele:

a) relația de depozit, credit și alte operațiuni ale băncii pentru menținerea stabilității, fiabilității și stabilității financiare a acesteia;

b) diversificarea resurselor băncii în vederea minimizării riscului;

c) segmentarea portofoliului de depozite (în funcție de clienți, produse, riscuri);

d) abordare diferenţiată a diferitelor grupuri de clienţi;

e) competitivitatea produselor și serviciilor bancare;

f) necesitatea unei combinații eficiente de resurse, asigurând combinarea optimă a resurselor stabile și „volatile” în același timp cu creșterea ponderii resurselor stabile în portofoliul de depozite al unei bănci comerciale în condiții de risc crescut (inclusiv operațiuni de depozit);

g) luarea în considerare a conceptului de ciclu de viață în procesul de formare a gamei de depozite și a portofoliului de depozite în ansamblu.

Pentru a îmbunătăți politica de depozit a unei bănci comerciale, sunt necesare următoarele:

Fiecare bancă comercială trebuie să aibă o politică proprie de depozit, elaborată ținând cont de specificul activităților sale și de criteriile de optimizare a acestui proces;

Este necesară extinderea gamei de conturi de depozit ale persoanelor juridice și persoanelor fizice cu termenul „la cerere”, care să permită, chiar și în condiții de economii financiare nesemnificative, domeniul să satisfacă nevoile clienților băncilor și să crească interesul investitorilor. în plasarea fondurilor lor în conturi bancare;

Ca una dintre modalitățile de îmbunătățire a organizării operațiunilor de depozit, este posibilă utilizarea diferitelor tipuri de conturi pentru toate categoriile de deponenți și îmbunătățirea calității serviciului acestora;

Abordare individuală (dorința băncii de a oferi clientului beneficii speciale).

Acestea sunt câteva dintre modalitățile posibile de a îmbunătăți politica de depozit a unei bănci comerciale și de a crește rolul acesteia în asigurarea sustenabilității acesteia.

Relația dintre politica de economii și de depozit a unei bănci comerciale este următoarea: pe de o parte, direcțiile principale ale politicii de depozit sunt elemente ale formării activității de economisire a băncii (de exemplu, gama de depozite, dobânda). politica tarifară, promovarea produsului pe piață, organizarea activității departamentelor relevante ale băncii comerciale). Pe de altă parte, este imposibil să numim politica de depozit un element integrant al politicii de economii a băncii. Politica de depozit a băncii este un concept mai larg, care include, pe lângă strategia și tactica de atragere a resurselor pe bază rambursabilă, organizarea și managementul procesului de depozit.

În general, fiecare bancă comercială își dezvoltă propria politică de depozit. De asemenea, conducerea băncii determină în mod independent gradul de importanță al acestor domenii, prioritatea unuia sau altuia tip de politică bancară. În primul rând, va depinde de aria de operare a unei anumite bănci, de specializarea și universalizarea acesteia.

Trimiteți-vă munca bună în baza de cunoștințe este simplu. Utilizați formularul de mai jos

Studenții, studenții absolvenți, tinerii oameni de știință care folosesc baza de cunoștințe în studiile și munca lor vă vor fi foarte recunoscători.

postat pe http://www.allbest.ru/

Introducere

1. Fundamentele teoretice ale politicii ratei dobânzii a băncilor în raport cu operațiunile de depozit

1.1 Aspecte economice ale politicii băncii privind rata dobânzii

1.2 Cadrul legal pentru politica ratelor dobânzii

1.3 Clasificarea și tipurile de politică a ratei dobânzii a băncii

2. Analiza politicii de dobândă a OJSC Bank Petrocommerce în raport cu operațiunile de depozit

2.1 Caracteristicile generale ale OJSC Bank Petrocommerce

2.2 Analiza performanței financiare a JSC Bank Petrocommerce

2.3 Evaluarea politicii de rate a dobânzii a OJSC Bank Petrocommerce în legătură cu operațiunile de depozit

Concluzie

Lista surselor utilizate

Aplicații

Introducere

Specificul unei instituții bancare ca unul dintre tipurile de întreprindere comercială este că marea majoritate a resurselor sale sunt formate nu pe cheltuiala proprie, ci în detrimentul fondurilor împrumutate. Posibilitățile băncilor de a strânge fonduri nu sunt nelimitate și sunt reglementate de Banca Centrală. Cea mai mare parte a resurselor băncilor este formată din fonduri împrumutate, care acoperă până la 90% din necesarul total de fonduri pentru operațiunile bancare active. O bancă comercială are capacitatea de a atrage fonduri de la întreprinderi, organizații, instituții, persoane fizice și alte bănci sub formă de depozite și de a deschide conturi adecvate.

În condiții moderne, pentru funcționarea eficientă, dezvoltarea și atingerea obiectivelor sale, fiecare instituție de credit trebuie să își dezvolte propria politică de depozit, adică o strategie de gestionare practică a pasivelor. După cum știți, atragerea resurselor financiare și plasarea lor ulterioară sunt principalele forme de activitate ale unei bănci comerciale. Un fond de fonduri format pe o bază plătită este utilizat pentru a investi în instrumente active. Operațiunile pasive, așadar, sunt primare în raport cu majoritatea operațiunilor băncii care vizează generarea de venituri. În acest sens, fondurile atrase ar trebui considerate ca un obiect independent al politicii bancare. Gestionarea fondurilor atrase este o componentă importantă a politicii de afaceri a băncii. Problemele legate de studiul fundamentelor teoretice ale acestui domeniu de activitate nu au fost însă suficient dezvoltate în literatura științifică. Acest lucru este valabil mai ales pentru conceptul de politică a ratei dobânzii a băncii în raport cu depozitele.

Relevanța temei de cercetare alese este că situația instabilă de pe piețele financiare în criza actuală, inflația în creștere, concurența și alți factori - toate acestea au un impact uriaș asupra unei bănci comerciale. Prin urmare, o politică de depozit clară și atentă permite unei bănci comerciale să își mențină poziția și să se dezvolte.

Scopul lucrării finale de calificare este de a analiza politica de dobândă a Băncii Petrocommerce OJSC în legătură cu operațiunile de depozit și de a elabora propuneri de îmbunătățire a politicii de depozit a unei bănci comerciale în sistemul de consolidare a stabilității economice a acesteia.

Pe parcursul studiului au fost stabilite următoarele sarcini:

- să ia în considerare bazele teoretice pentru formarea politicii de dobândă a unei bănci comerciale în raport cu operațiunile de depozit;

- oferi o descriere generală a activităților OJSC Bank Petrocommerce;

- să analizeze activitatea financiară a OJSC Bank Petrocommerce;

- să analizeze politica de depozit a unei bănci comerciale pe exemplul OJSC Bank Petrocommerce.

Obiectul de studiu al lucrării de calificare finală este SA Banca „Petrocommerce”.

Baza teoretică a studiului au fost actele legislative ale Băncii Rusiei, literatura educațională, colecțiile statistice, publicațiile periodice, sistemele de referință și informații.

Situațiile financiare și documentele interne ale OJSC Bank Petrocommerce au servit drept bază de informații a WRC.

1. Bazele teoretice ale politicii de dobândă a băncilor în raport cu operațiunile de depozit

1.1 Ac economicpolitica de dobândă a băncii

Principala funcție socio-economică a băncilor comerciale este intermedierea financiară, a cărei esență este transferarea fluxurilor de numerar de la entitățile care au un exces de fonduri către entitățile care au nevoie de ele. Pentru îndeplinirea acestei funcții, băncile primesc venituri sub formă de dobândă, ceea ce le permite să se dezvolte. La rândul său, eficacitatea intermedierii este în mare măsură determinată de posibilitatea alocării resurselor la rate care depășesc ratele dobânzilor, ceea ce face ca formarea politicii de dobândă a băncilor comerciale să fie relevantă.

Dezvoltarea relațiilor de piață în Rusia, pe de o parte, a creat oportunități pentru formarea pieței a ratei dobânzii și diferențierea sporită a ratelor dobânzilor în funcție de locația băncilor, tipul acestora, dimensiunea, durata de funcționare, gradul de dezvoltare a concurența regională etc., pe de altă parte, a exacerbat problemele de gestionare a ratelor dobânzilor și riscurile inerente ale acestora.

În contextul creșterii concurenței, al unei legislații mai dure, al scăderii nivelului general al profitabilității pe piața bancară și al scăderii marjei de dobândă între resursele atrase și cele plasate, este posibil să se mențină nivelul profitului datorită creșterii cifra de afaceri totală și volumul tranzacțiilor.

Dezvoltarea de către bancă a politicii sale privind ratele dobânzilor, care prevede abordări generale privind stabilirea prețurilor pentru serviciile prestate, calculează și fixează ratele dobânzilor la credite și depozite pentru o anumită perioadă de timp, iar implementarea acesteia în practică permite băncii să aibă linii directoare de prețuri pentru azi și pentru un viitor oarecare, coordonează alte domenii ale managementului bancar în ceea ce privește managementul veniturilor și cheltuielilor, managementul profitului etc., ceea ce asigură în ultimă instanță funcționarea eficientă a instituției de credit în ansamblu.

Politica dobânzilor este un set de măsuri de reglementare a relațiilor economice prin managementul ratei dobânzii.

Politica de dobândă a băncilor comerciale vizează maximizarea veniturilor nete din dobânzi din operațiunile bancare, asigurarea riscului de credit și gestionarea lichidității bilanțului băncii. Adică, procesul de gestionare a politicii ratei dobânzii are ca scop rezolvarea următoarelor sarcini:

- asistență în realizarea de profit în momentul de față și crearea condițiilor pentru primirea acestuia în viitor;

- reglementarea prețului costurilor (ratele dobânzilor la depozit și la împrumut);

- minimizarea riscului ratei dobânzii;

- mentinerea unui echilibru al activelor si pasivelor din punct de vedere al sumelor si termenilor;

- asigurarea lichiditatii echilibrului.

Politica ratei dobânzii a băncii este determinată de durata decalajului dintre termenii de eliberare a fondurilor atrase și plasate și fluctuațiile ratelor dobânzii, nivelul riscului dobânzii, care se exprimă în riscul de pierderi ca urmare a excesul dobânzilor plătite de bancă la fondurile atrase față de ratele la împrumuturi.

Putem evidenția principalele principii pentru construirea unei politici a ratei dobânzii:

- legatura stransa cu comercializarea activitatilor bancare;

- reglementarea simultană a ratelor dobânzii la operațiunile de depozit (pasive) și de credit (active);

- stabilirea ratelor dobânzilor diferenţiate, asigurând rentabilitatea operaţiunilor băncii, precum şi procedura de plată a acestora pe bază contractuală.

Politica de rate a dobânzii a băncii este influențată de factori externi și interni.

Factorii externi includ:

- starea pietei financiare;

- Rata de inflație;

- Cererea de servicii bancare;

- nivelul concurenţei bancare;

- politica Băncii Rusiei și a Ministerului de Finanțe al Federației Ruse;

- specificul regional;

- starea mediului social.

Factorii interni includ:

- gama de servicii prestate de banca;

- calificarea si experienta personalului;

- componenţa clienţilor băncii.

La formarea politicii ratei dobânzii, banca ține cont de faptul că diferite sectoare ale pieței financiare sunt caracterizate de rate ale dobânzii diferite.

Ratele de pe piața monetară utilizate în operațiunile de creditare pe termen scurt între instituții financiare (inclusiv cele guvernamentale) sunt rata oficială de actualizare, rata la creditele interbancare pe termen scurt.

Ratele pieței valorilor mobiliare sunt în principal ratele de rentabilitate ale diferitelor obligațiuni la momentul emiterii lor și ulterior pe piața secundară.

Ratele la tranzacțiile bancare cu debitori și creditori nebanci sunt rate asociate cu furnizarea și atragerea de fonduri către debitorii și creditorii specifici.

Principiul principal al politicii de dobândă urmat de o bancă comercială în domeniul alocării resurselor este acela de a asigura venituri maxime cu o structură echilibrată a activelor și un nivel minim de risc de nereturnare a resurselor emise.

Astfel, politica de dobândă a unei bănci comerciale de astăzi vizează gestionarea adecvată a lichidității și rentabilitatea bilanţului său. O politică eficientă a ratei dobânzii ar trebui să asigure flexibilitatea prețurilor pentru resursele de credit și depozit, lichiditatea și rentabilitatea băncii.

1.2 Drepturi de reglementareNoi fundamente ale politicii ratei dobânzii

Băncile sunt persoane juridice și sunt independente din punct de vedere economic. Ei desfășoară propria politică a ratei dobânzii în raport cu fiecare client specific, al cărui rezultat final este realizarea de profit, ca obiectiv principal în condițiile relațiilor de piață. Responsabilitatea economică și juridică pentru activitatea băncii cu clienții revine fondatorilor și acționarilor băncii.

Înainte de formarea unui portofoliu de credite, o bancă comercială trebuie să-și formeze o politică a ratei dobânzii în raport cu operațiunile de creditare și depozit, astfel încât să maximizeze profiturile. În consecință, rata dobânzii la tranzacțiile de depozit este la un nivel mai scăzut decât la tranzacțiile cu credit. Ratele dobânzilor la diferite instrumente de depozit au propriile lor particularități de formare. Ratele la depozitele persoanelor fizice sunt de obicei mai mici decât ratele la depozitele persoanelor juridice din cauza volumului mai mic al depozitelor și a costurilor ridicate de formare a unei baze de resurse. În același timp, depozitele persoanelor fizice sunt bine gestionate, iar prin creșterea dobânzii la depozite se poate asigura un aflux rapid de resurse.

Principalele documente de reglementare care reglementează politica privind rata dobânzii a băncilor comerciale este Regulamentul Băncii Centrale a Federației Ruse nr. 39-P „Cu privire la procedura de calcul a dobânzii la operațiunile legate de atragerea și plasarea de fonduri de către bănci” . Acesta definește procedura de calcul a dobânzii la operațiunile active și pasive ale băncii legate de atragerea și plasarea de fonduri ale clienților băncii - persoane fizice și juridice, atât în ​​moneda națională a Federației Ruse, cât și în valută străină, precum și pentru utilizarea fondurilor deținute în conturile bancare.

Băncile pot percepe dobândă în unul din patru moduri: utilizând dobândă simplă, dobândă compusă, folosind o rată fixă ​​sau variabilă a dobânzii în conformitate cu termenii acordului. În cazul în care acordul nu specifică metoda de calcul a dobânzii, atunci dobânda este calculată conform formulei dobânzii simple folosind o rată fixă ​​a dobânzii. La calcularea sumei dobânzii pentru fondurile atrase și plasate, se ia în considerare rata dobânzii (în procente pe an) și numărul efectiv de zile calendaristice pentru care fondurile sunt atrase sau plasate.

Dobânda poate fi calculată în unul din patru moduri: folosind dobânda simplă, dobândă compusă, folosind o rată fixă ​​sau variabilă a dobânzii în conformitate cu termenii acordului. În cazul în care acordul nu specifică metoda de calcul a dobânzii, atunci dobânda este calculată conform formulei dobânzii simple folosind o rată fixă ​​a dobânzii. La calcularea sumei dobânzii la fondurile atrase și plasate se ia în considerare rata dobânzii în procente pe an și numărul efectiv de zile calendaristice pentru care fondurile sunt atrase sau plasate.

Pentru participanții la tranzacțiile de credit, influența asupra nivelului ratelor dobânzii a forțelor pieței și a reglementărilor guvernamentale este de mare importanță. Statul ajustează nivelul ratei dobânzii în primul rând pentru a asigura dezvoltarea prioritară a anumitor sectoare ale economiei. Un alt obiectiv al reglementării ratelor dobânzilor este crearea de condiții egale pentru participanții la sistemul național de creditare.

Un factor important care determină costul resurselor atrase și plasate pe piața de credit este politica de rate a dobânzii a Băncii Centrale. Majoritatea băncilor centrale își desfășoară politica monetară pe baza reglementării ratei dobânzii, de ex. determină prețul banilor în economie. Banca Centrală influențează nivelul ratelor dobânzilor băncilor comerciale prin utilizarea metodelor de reglementare directă (directivă) și indirectă.

Metodele de reglare directă includ:

Limitarea nivelului superior al ratelor dobânzii;

Stabilirea diferenței dintre dobânda de împrumut și de depozit.

Stabilirea directă a limitei dobânzilor de către Banca Centrală la operațiunile active și pasive ale băncilor comerciale poate duce la creșterea concurenței pe piața resurselor de credit, limitând posibilitatea de atragere a acestora, necesitatea majorării capitalului autorizat, reducerea creditării prin reducerea creditelor riscante și creșterea ratelor dobânzilor la împrumuturi.

Cele mai eficiente instrumente de influență indirectă asupra nivelului ratelor dobânzii includ:

Valoarea rezervelor minime obligatorii ale Băncii Centrale;

Volumul, condițiile și prețul de piață al creditelor acordate băncilor comerciale;

Indicatorii de lichiditate;

Mecanismul de impozitare a băncilor comerciale.

Modificările ratelor de impozitare afectează direct nivelul ratelor dobânzilor, de ex. cu cât ratele de impozitare sunt mai mari, cu atât ratele dobânzilor pentru împrumut sunt mai mari și invers. O creștere a rezervelor obligatorii ale Băncii Centrale duce, de asemenea, la o creștere a ratelor dobânzilor pentru împrumuturi.

Rata de plată a resurselor stabilită de Banca Centrală, împreună cu rata rezervelor obligatorii și condițiile de emitere și circulație a titlurilor de stat, reprezintă un mijloc eficient de administrare a băncilor comerciale. Fără a recurge la reglementarea directă a politicii ratei dobânzii a acestora din urmă, Banca Centrală determină unitatea politicii ratei dobânzii la nivelul întregii economii, stimulând o creștere sau scădere a dobânzilor. În majoritatea țărilor, ratele oficiale prin care sunt reglementate piețele monetare și de credit din țară includ rata de actualizare sau rata de refinanțare.

Rata de actualizare este rata oficială a creditării băncilor comerciale de către Banca Centrală. Rata de actualizare este unul dintre principalele instrumente prin care Banca Centrală reglementează suma de bani în circulație, ratele inflației, starea balanței de plăți și cursul de schimb. O scădere a ratei dobânzii oficiale duce la o reducere a costului resurselor de credit și la o creștere a ofertei pe piață; dimpotrivă, creșterea acesteia duce la o contracție a masei monetare, o încetinire a inflației, dar în același timp. timp, la o reducere a investiţiilor. O modificare a ratei de refinanțare semnalează schimbări în politica monetară a Băncii Centrale, în funcție de nivelul inflației. Politica de influentare a masei monetare prin reglementarea acestor rate se numeste politica contabila. Obiectul principal, care este afectat de politica ratei dobânzii a Băncii Centrale, în toate țările dezvoltate sunt împrumuturile pe termen scurt. Totuși, prin reglementarea ratei de actualizare, Banca Centrală afectează nu numai starea pieței monetare, ci și a pieței financiare. Astfel, o creștere a ratei de actualizare atrage după sine o creștere a ratelor la creditele și depozitele de pe piața monetară, care la rândul său afectează o scădere a cererii de titluri și o creștere a ofertei acestora.

Pe parcursul evoluției sistemului monetar, rata de refinanțare a început să aibă indicatori mai indicativi care conferă economiei un anumit reper în raport cu valoarea monedei naționale pe termen mediu. Prin efectuarea de operațiuni pe piața financiară și aprobarea ratelor dobânzilor la instrumentele de politică monetară, banca formează astfel un coridor de fluctuații ale ratei dobânzii. Influența ratelor dobânzilor Băncii Centrale asupra pieței financiare se manifestă și pe parcursul implementării de către bancă a acțiunilor de eficientizare a lichidității curente a sistemului bancar.

Astfel, datorită respectării stricte a principiilor de mai sus, atât în ​​reglementarea monetară, cât și în politica de susținere a lichidității și a politicii ratei dobânzii, se creează un stimulent pentru întregul sistem bancar să redistribuie eficient fondurile și să formeze o bază de resurse fără participarea băncii. resurse.

1.3 Clasificare și tipuri de interespolitica bancara

Pe baza principalelor scopuri și obiective ale politicii de dobândă a unei bănci comerciale, putem distinge următoarele tipuri:

Politica ratei dobânzii la operațiunile active;

Politica ratei dobânzii la operațiunile pasive.

Operațiuni active - operațiuni prin care băncile pun resursele la dispoziție. Acestea includ:

Creditare pe termen scurt și lung pentru activități de producție, sociale, investiționale și științifice ale întreprinderilor;

Acordarea de credite de consum către populație;

Achizitie de valori mobiliare;

Factorizarea;

Finanțare și creditare inovatoare;

Participarea la capitalul propriu a fondurilor băncii la activitățile economice ale întreprinderilor;

Împrumuturi către alte bănci.

Managementul politicii de dobândă pentru operațiunile active constă în utilizarea unui set de măsuri care vizează stabilirea ratelor optime ale dobânzilor la credite pentru a asigura funcționarea rentabilă a băncii în implementarea operațiunilor de credit și pentru a minimiza riscurile asociate cu modificările prețurilor pt. servicii de creditare.

La stabilirea ratelor dobânzii la operațiunile active, banca ia în considerare următorii factori:

Rata oficială de actualizare a Băncii Centrale;

conditiile magazinului;

Costuri de strângere de fonduri;

nivelul de risc al proiectului;

Starea financiară a împrumutatului, gradul de fiabilitate, solvabilitatea.

Limita superioară a dobânzii bancare pentru un împrumut este determinată de condițiile pieței. Limita inferioară se formează ținând cont de costurile băncii pentru strângerea de fonduri și asigurarea funcționării instituției de credit. La calcularea ratei dobânzii la fiecare tranzacție specifică, o bancă comercială ia în considerare nivelul bazei (determinat pe baza costului estimat al investițiilor în credit) și nivelul de rentabilitate gajat al creditelor.

La determinarea ratei dobânzii la fiecare tranzacție specifică, o bancă comercială ia în considerare:

Nivelul ratei dobânzii de bază;

Primă de risc.

Rata de bază a dobânzii este determinată pe baza costului planificat al capitalului de împrumut și a nivelului de rentabilitate promis al operațiunilor de creditare pentru perioada următoare.

Rata de bază bancară este rata minimă stabilită de fiecare bancă pentru împrumuturi. Băncile oferă împrumuturi adăugând o marjă, de ex. prima la rata de bază pentru majoritatea împrumuturilor cu amănuntul. Rata de bază include cheltuielile de funcționare și administrative ale băncii și profitul. Setat independent de fiecare bancă.

Factorii care sunt luați în considerare atunci când se formează o politică a ratei dobânzii la operațiunile active includ și:

Costul strângerii de fonduri (nivelul ratei medii a dobânzii la depozite);

Gradul de risc inerent împrumutului (inclusiv starea garanției);

Perioada de rambursare a creditului;

Cheltuieli pentru formarea unui credit și controlul rambursării acestuia;

Ratele bancare competitive;

Natura relației dintre bănci și debitori (inclusiv venituri din fonduri în contul de depozit al împrumutatului și cheltuieli pentru furnizarea de servicii către acesta - plata facturilor și altora);

Rata rentabilității care poate fi câștigată prin investirea fondurilor și a altor active.

Operațiunile pasive sunt operațiuni prin care băncile își formează resursele pentru creditare și alte operațiuni active.

Acestea includ:

Atragerea către decontare și conturile curente ale persoanelor juridice și ale persoanelor fizice;

Deschiderea conturilor urgente ale cetățenilor, întreprinderilor, organizațiilor;

Emisiune de valori mobiliare;

Credite primite de la alte bănci.

Băncile folosesc rata dobânzii la depozite ca pârghie principală în competiția pentru fonduri gratuite ale persoanelor fizice și juridice. O creștere a ratei oferite de bancă permite atragerea de resurse suplimentare. Dimpotrivă, o bancă suprasaturată cu resurse, dar limitată de câteva zone profitabile pentru plasarea acestora, menține sau chiar reduce ratele depozitelor. Băncile stabilesc rate diferențiate în funcție de tipul contului de depozit, perioada de plasare a fondurilor în depozit și valoarea depozitului. Stabilirea prețurilor pentru obligațiile de depozit ale băncii se bazează pe o analiză a relației dintre rata de depozit, care reflectă valoarea de piață a strângerii de fonduri, și costurile băncii asociate cu deservirea fiecărui tip de conturi de depozit. Dacă costurile de operare ale băncii pentru cont sunt semnificative, de exemplu, pentru conturile de decontare ale clienților, atunci rata va fi scăzută sau nu se va plăti deloc dobândă. Uneori, banca transferă clientului costul deservirii depozitului prin perceperea unui comision fix sau stabilirea costului fiecărei tranzacții în cont și plătește în același timp dobândă la soldul contului clientului.

Pentru a-l interesa pe deponent să plaseze bani într-o bancă și pentru a-l obliga să renunțe la alte opțiuni, debitorii trebuie să-l compenseze pentru nivelul mediu de profitabilitate din economia unei țări în ansamblu. Acest nivel este aproape egal cu rata reală de creștere economică într-o anumită perioadă de timp. În acest fel, se determină costul inițial sau principal al împrumutului, care reflectă creșterea reală, spre deosebire de creșterile inflaționiste ale prețurilor bunurilor și serviciilor și, prin urmare, este cunoscut sub numele de rata reală a dobânzii.

Principalii factori care influențează nivelul ratei de bază la depozit sunt:

Rata reală de creștere economică în țară;

Rata inflației estimată pe perioada investiției;

Riscul de nereturnare a fondurilor care este asociat cu o anumită instituție bancară.

Dobânda plătită la depozite îndeplinește funcția de redistribuire, poate reglementa structura depozitelor și afluxul de fonduri în anumite forme de investiții în diverse scopuri în conformitate cu cererea de resurse de credit.

Astfel, politica dobânzii este unul dintre cele mai importante și în același timp destul de complexe instrumente de reglementare a activităților bancare. Principiile de bază pentru construirea unei scale a ratei dobânzii ar trebui să se bazeze pe starea cererii și ofertei de resurse de credit, perioadele de păstrare, depozite, ratele inflației etc. De asemenea, în aproape toate țările, politica ratelor dobânzii este reglementată de stat.

O politică eficientă a ratei dobânzii în legătură cu operațiunile de depozit este una dintre cele mai importante componente ale funcționării cu succes a unei bănci comerciale. Operațiunile de depozit constituie grupul principal al operațiunilor sale pasive. Pe baza acestora, majoritatea resurselor băncii sunt utilizate în scopul acordării de împrumuturi pe termen scurt și lung către entități comerciale și populație. Capacitatea băncii de a atrage depozite este principalul criteriu de recunoaștere a acesteia de către alți participanți la piață.

2. Analiza politicii de dobândă a OJSC Bank Petrocommerce în raport cu operațiunile de depozit

2.1 Caracterul generalactorieOJSC Bank Petrocommerce

Bank Petrocommerce (în continuare - Banca) este unul dintre activele strategice ale Grupului IFD Kapital, înființat în 2003 ca ​​un grup de companii financiare și reprezentând în prezent unul dintre cele mai mari holdinguri diversificate, ale cărei active sunt reprezentate în industria petrolului și gazelor, servicii bancare și financiare, construcții, industria chimică, mass-media și înaltă tehnologii.

În octombrie 2013, Banca a anunțat integrarea Băncii în structura corporației financiare Otkritie prin achiziția a 79,4% din acțiunile sale.

Banca a fost înființată în 1992, este o instituție financiară universală care oferă o gamă largă de servicii clienților corporativi, întreprinderilor mici și mijlocii, clienților privați, clienților VIP, inclusiv servicii bancare de investiții.

Banca este una dintre cele mai mari bănci din Federația Rusă, are o rețea regională extinsă, reprezentată în 29 de entități constitutive ale Federației Ruse și la 1 aprilie 2014, numărând 18 sucursale, 1.501 ATM-uri, 7.618 POS-terminale. Grupul bancar include și PJSC „Bank Petrocommerce-Ukraine” - o instituție financiară universală care oferă o gamă largă de servicii bancare. Una dintre principalele activități ale PJSC Bank Petrocommerce-Ucraina este deservirea companiilor rusești care operează pe piața ucraineană și a companiilor ucrainene cu investiții rusești.

Acţionarii Băncii sunt: ​​Compania RESERVE INVEST HOLDING (CYPRUS) LIMITED cu o cotă de proprietate de 86,03%; Compania CONFERN LIMITED cu o cotă de 10,47% și acționari minoritari cu o cotă totală de 3,49%.

Președinte al Consiliului de Administrație
Fedun Leonid Arnoldovich	Președinte al Consiliului de administrație al Societății pe acțiuni închise „IFD Kapital”
Membrii Consiliului Director
Alekseeva Elizaveta Ivanovna	Director al Departamentului Control Intern și Audit al Grupului, Societatea pe Acțiuni Închisă „IFD Kapital”
Jhirkov Alexandru Nikolaevici
Matytsyn Alexander Kuzmich	Vicepreședinte senior pentru finanțe al OAO LUKOIL
Mihailov Serghei Anatolievici	Membru al Consiliului de Administrație al Societății pe acțiuni închise „IFD Kapital”
Nikitenko Vladimir Nikolaevici	Membru al Consiliului de Administrație al OJSC Bank Petrocommerce
Nikitin Stanislav Georgievici	Vicepreședinte-trezorier al OAO LUKOIL
Plaksina Olga Vladimirovna	Președintele Consiliului de Administrație al Societății pe acțiuni închise „IFD Kapital”
Ilyinskaya Elena Fedorovna	Prim-vicepreședinte al Consiliului de administrație al Societății pe acțiuni închise „IFD Kapital”

Banca este inclusă în registrul băncilor participante la sistemul de asigurare obligatorie a depozitelor, este membru cu drepturi depline al organizațiilor și asociațiilor profesionale de top, printre care:

Asociația Băncilor Ruse;

Asociația Participanților la Piața Bill;

Asociația Fondului Național (organizație non-profit de autoreglementare);

Organizație non-profit „Asociația Băncilor Regionale din Rusia”;

Organizație de autoreglementare (non-profit) „Asociația Națională a Participanților la Bursa”;

Asociația „VISA”;

Asociația Națională SWIFT din Rusia;

Asociația Monetară Internațională din Moscova;

Asociația Monetară Națională;

Asociația Membrilor MasterCard (organizație non-profit);

Asociația Societăților de Factoring;

Parteneriat necomercial „Consiliul Național de Plăți”;

Organizație non-profit Fundația de Caritate LUKOIL.

Fiabilitatea financiară și stabilitatea Băncii este confirmată de ratingurile de credit ridicate ale principalelor agenții de rating internaționale și naționale.

Standard & Poor's

Banca acordă o atenție deosebită menținerii calității înalte a activelor, gestionării eficiente a riscurilor și a costurilor. Sistemul de control al riscurilor al Băncii a fost certificat de către agenția independentă de rating „Expert RA”, în urma căreia, la 7 octombrie 2013, sistemului de control al riscurilor al Băncii i s-a acordat cel mai mare rating „A.rm”. Sistemul de management al riscurilor face posibilă luarea în considerare a acestora atât în ​​etapa de luare a deciziilor manageriale, cât și în derularea activităților bancare. Acest sistem se bazează pe identificarea în timp util a posibilelor riscuri, identificarea și clasificarea acestora, analiza, măsurarea și evaluarea pozițiilor de risc, precum și aplicarea unor metode specifice de management al riscului bancar. Procedurile de evaluare a riscurilor și managementul riscului sunt integrate în procesele operațiunilor curente. La construirea sistemului de management al riscului în Bancă se ține cont de recomandările Comitetului de la Basel pentru Supraveghere și Reglementare Bancară.

Principalele tipuri de risc pe care Banca le identifică pentru management includ:

Riscul de credit - mecanismul de management reprezintă limitele care sunt stabilite de organele și Comitetele abilitate ale Băncii pe baza principiului partajării riscului pe pozițiile de credit, care asigură posibilitatea repartizării efective a limitelor, precum și controlul operațional asupra utilizarea lor;

Riscul de piata - se utilizeaza procedura de reevaluare zilnica a pozitiilor si sistemul de limite de volum si stop pentru pozitiile care prezinta risc de piata. Pentru stabilirea și revizuirea limitelor de volum și stop, precum și pentru calcularea reducerilor, se utilizează metoda Value at Risk (VAR);

Riscul de pierdere a lichidității - riscul lichidității curente și al lichidității structurale este gestionat separat;

Riscuri operaționale și juridice - identificarea și colectarea datelor privind pierderile interne și externe, analiza și evaluarea acestora. Toți angajații Băncii, precum și organele de conducere, atunci când iau acțiuni și iau decizii, țin cont de impactul riscurilor operaționale și legale;

Riscul reputațional - sunt luate măsuri pentru reducerea potențialelor pierderi, păstrarea și menținerea reputației de afaceri a Băncii cu clienții și contrapărțile, fondatorii (participanții), participanții la piețele financiare, autoritățile de stat și administrațiile locale, uniunile bancare (asociații), organizațiile de autoreglementare ai căror membri este Banca;

Riscul de țară și regional - la determinarea strategiei de dezvoltare a rețelei, Banca ia în considerare situația din regiuni din punct de vedere al stabilității politice și economice, precum și din punctul de vedere al fiabilității celor mai interesante potențiale contrapărți. Pentru a prezice apariția crizelor se folosește un model bazat pe utilizarea metodelor econometrice;

Riscul strategic - Banca foloseste urmatoarele metode: Analiza SWOT si alte metode, pe baza carora se formeaza masurile strategice necesare (programe, proiecte) pentru a asigura utilizarea eficienta a potentialului Bancii, pentru a maximiza utilizarea sinergiei intre diferite afacerilor.

2.2 Analiza activitatii financiareOJSC Bank Petrocommerce

În 2013, OJSC Bank Petrocommerce a demonstrat dezvoltarea durabilă în toate domeniile de activitate țintă, în conformitate cu strategia de dezvoltare a Băncii. Cu toate acestea, conform rezultatelor din 2013, Banca a primit o pierdere în valoare de 7,1 miliarde de ruble.

O evaluare a respectării ratelor obligatorii ale OJSC Bank Petrocommerce este redată în Tabelul 2.

Tabelul 2 - Evaluarea implementării standardelor obligatorii

Indicatori de nume	Valoare standard	Valori reale
		Începând cu data de raportare anterioară	La data raportării
Rata de adecvare a fondurilor proprii (capital) al băncii (N1)
Rata lichidității instantanee a băncii (N2)
Rata curentă de lichiditate a băncii (N3)
Rata lichidității pe termen lung a băncii (N4)
Limită maximă de risc per debitor sau grup de debitori afiliați (N6)
Dimensiunea maximă a riscurilor mari de credit (N7)
Norma sumei maxime de împrumuturi, garanții bancare și garanții oferite de bancă participanților săi (N9.1)
Raportul total de risc pentru persoanele din interiorul băncilor (N10.1)
Utilizarea normativă a fondurilor proprii (capitalului) băncii pentru achiziționarea de acțiuni (participări) altor persoane juridice (N12)

Datele din Tabelul 2 indică o creștere a valorii ratei de adecvare a fondurilor proprii al Băncii la sfârșitul anului 2013 față de 2012. Este evident că Banca respectă pe deplin cerințele de adecvare a capitalului. La 1 ianuarie 2014, rata de adecvare a capitalului propriu (N1) era de 12,6% conform RAS; de la 01.01.2014, cota totală de adecvare a capitalului conform Basel III este de 14,2%.

Indicatorii de lichiditate ai Băncii, ca și până acum, sunt la un nivel ridicat: de la 1 ianuarie 2014, rata lichidității instantanee (N2) era de 60,1%, lichiditatea curentă (N3) - 75,7%, lichiditatea pe termen lung - 76,7%. Raportul dintre portofoliul de credite și fondurile clienților este de 113% la 01.01.2014 (99% la 01.01.2013).

Rata lichidității instantanee la 01.01.2013 a fost de 51,4%, la 01.01.2014 această rată a crescut cu 8,7% și a constituit 60,1%. Astfel, putem spune că valoarea băncii a funcționat cu o creștere a lichidității curente. Aceasta înseamnă că banca va avea suficientă lichiditate pentru a le rambursa, în cazul unor creanțe asupra tuturor obligațiilor la cerere, păstrându-și solvabilitatea.

Scăderea ratei curente de lichiditate pentru pasivele pe termen la 75,7% la 1 ianuarie 2014, comparativ cu 79,2% la 1 ianuarie 2013, indică o stare stabilă, în ciuda unei tendințe ușoare negative, întrucât acest raport depășește în continuare norma de 50% . Astfel, banca dispune de fonduri lichide pentru a achita cota necesară din pasivele la termen.

La 1 ianuarie 2013, rata lichidității pe termen lung era de 77,5%, la 1 ianuarie 2014, această rată a scăzut și a constituit 76,7%. Aceasta înseamnă că de la 1 ianuarie 2014, 76,7% din investițiile pe termen lung ale băncii erau garantate de resurse pe termen lung, ceea ce este semnificativ sub standardul de 120%. Astfel, Banca are un grad scăzut de lichiditate pe termen lung, poziția sa este stabilă în ceea ce privește celelalte rate de lichiditate, de unde poate apărea riscul de dezechilibru de lichiditate.

Rata maximă de risc pentru un împrumutat sau un grup de debitori afiliați (N6) a crescut în 2013 și sa ridicat la 24,8%, ceea ce se apropie de valoarea maximă standard de 25%, ceea ce impune necesitatea diversificării în continuare a portofoliului de credite al Băncii în pentru a reduce valoarea acestui raport.

Ratele pentru valoarea maximă a împrumuturilor, garanțiilor bancare și garanțiilor oferite de bancă participanților săi (N 9.1) și utilizarea fondurilor proprii pentru achiziționarea de acțiuni la alte persoane juridice (N12) la 01.01.2014 au fost de 0. , ceea ce indică faptul că Banca nu are riscuri în aceste domenii .

Standardul pentru mărimea maximă a riscurilor mari de credit (N7) atât în ​​2012, cât și în 2013 este semnificativ mai scăzut decât norma de 800, ceea ce indică abordarea echilibrată a Băncii de a diversifica riscurile mari de credit și de a menține acest raport la un nivel scăzut. În 2013, rata de risc agregată pentru persoanele din interiorul băncii (N10,1) a fost de 1,7%, ceea ce este mai mic decât maximul posibil de 3% și indică, de asemenea, dorința Băncii de a-și optimiza riscurile.

Date bilanţiere pentru 2012 şi 2013 indică faptul că activitatea Băncii este destul de bine echilibrată. Creșterea moderată a activelor în 2013 (cu 5%) sa datorat dezvoltării concentrate în segmentele de afaceri prioritare și vânzării de împrumuturi în valoare de 21 miliarde RUB. ca parte a integrării Băncii în Corporația Financiară Otkritie. Principalii factori de creștere a activelor au fost creditarea clienților și operațiunile cu instrumente de lichiditate.

Tabelul 3 - Analiza dinamicii compoziției activelor băncii

Denumirea articolului	Valori reale, milioane de ruble	Deviere, milioane de ruble (Art. 3 - Art. 2)	Ritm creştere (creștere), % (Art. 3/Art. 2-100%)
	Începând cu data de raportare anterioară	La data raportării
Bani gheata
În Banca Centrală a Federației Ruse
Datoria netă
Alte bunuri
Total active

Potrivit situațiilor financiare, în 2013 activele au crescut cu 5%, până la 236,5 miliarde RUB, inclusiv din cauza creșterii portofoliului de credite. La sfârșitul anului, portofoliul de credite al Băncii Petrocommerce se ridica la 156,3 miliarde de ruble, ceea ce este cu 5% mai mare decât în ​​2012:

Portofoliul de credite cu amănuntul al Băncii a crescut cu o rată care depășește semnificativ media pieței - 56% față de 26%, însumând 29,6 miliarde de ruble la sfârșitul anului. Creșterea portofoliului de credite cu amănuntul a fost determinată în primul rând de dezvoltarea creditelor ipotecare și a creditelor de consum;

Segmentul de creditare pentru întreprinderile mici și mijlocii a demonstrat cea mai mare dinamică de creștere: portofoliul acestor credite a crescut de 4,6 ori până la 9,8 miliarde de ruble. Totodată, calitatea portofoliului de credite al Băncii este la un nivel foarte ridicat: ponderea creditelor restante este mai mică de 0,05%;

Portofoliul de factoring al Băncii Petrocommerce a crescut cu 12%, până la 18,9 miliarde RUB.

După cum se poate observa din Tabelul 4, structura bilanţului este relativ stabilă şi nu suferă modificări semnificative. Componenta principală a activelor este portofoliul de credite, pasivele sunt fondurile clienților. Ponderea lor în structura bilanţului este comparabilă cu indicatorii medii de piaţă. Aproximativ 80% din sold este reprezentat de instrumente financiare denominate în ruble, ceea ce permite reducerea la minimum a riscurilor valutare.

Tabelul 4 - Analiza dinamicii structurii activelor băncii

Denumirea articolului	Valori reale, %	Deviere, (Art. 3 - Art. 2)
	Începând cu data de raportare anterioară	La data raportării
Bani gheata
Fonduri în instituțiile de credit
Active financiare la valoarea justă prin profit sau pierdere
Datoria netă
Investiții nete în valori mobiliare și alte active financiare disponibile pentru vânzare
Investiție netă în titluri deținute până la scadență
Imobilizari, imobilizari necorporale si stocuri
Alte bunuri
Total active

Tendințele de mai sus au contribuit la modificarea structurii portofoliului de credite în conformitate cu planurile stabilite în strategia de dezvoltare a Băncii. Astfel, ponderea creditelor corporative a scăzut de la 71% la 60%, ponderea portofoliului de credite retail a crescut de la 13% la 19%; ponderea creditelor IMM-urilor a crescut de la 1,4% la 6%; ponderea factoringului - de la 11% la 12%.

În ceea ce privește pasivele, principalele surse de creștere a bazei de resurse în 2013 au fost împrumuturile subordonate, împrumuturile cu obligațiuni și împrumuturile de la Banca Rusiei. În 2013, Banca a executat o ofertă pentru trei emisiuni de obligațiuni cu o valoare nominală de 11 miliarde RUB. A plasat cu succes o emisiune de obligațiuni pe 5 ani pentru 5 miliarde de ruble. cu supraabonament semnificativ. La sfârșitul anului 2013, Banca nu a cunoscut o ieșire de deponenți: scăderea fondurilor clienților privați la sfârșitul anului a fost mai mică de 1%. Atras în Q4 2013 împrumuturi subordonate în echivalentul a 10 miliarde RUB a contribuit la consolidarea bazei de capital.

Tabelul 5 - Analiza dinamicii compoziției pasivelor, surselor de fonduri proprii și pasivelor extrabilanțiare ale băncii

Denumirea articolului	Valori reale, milioane de ruble	Deviere, (Art. 3 - Art. 2)	Rata de crestere (creștere), % (Art. 3/Art. 2-100%)
	Începând cu data de raportare anterioară	La data raportării
Fondurile instituțiilor de credit
Alte datorii
Liabilitati totale
Surse de fonduri proprii
Primă de acțiuni
fond de rezervă
Reevaluarea mijloacelor fixe
Datorii în afara bilanţului
Obligații irevocabile ale unei instituții de credit
Garanții și garanții emise unei instituții de credit
Datorii contingente de natura necreditiva
Total datorii în afara bilanţului

În 2013, structura de finanțare a Băncii, așa cum se arată în Tabelul 6, nu a suferit modificări semnificative. Ca și înainte, baza sa (64% din pasive) este fondurile clienților, care au scăzut cu 7% pe parcursul anului, la 139 de miliarde de ruble. În 2013, Banca a executat cu succes o ofertă pentru trei emisiuni de obligațiuni pentru 11 miliarde de ruble și, de asemenea, a plasat o nouă emisiune de obligațiuni pentru 5 miliarde de ruble cu o suprasubscriere semnificativă.

Tabelul 6 - Analiza dinamicii structurii pasivelor și a surselor de fonduri proprii ale băncii

Denumirea articolului	Valori reale, milioane de ruble	Deviere, (Art. 3 - Art. 2)
	Începând cu data de raportare anterioară	La data raportării
Împrumuturi, depozite și alte fonduri ale Băncii Centrale a Federației Ruse
Fondurile instituțiilor de credit
Datorită altor clienți decât instituțiile de credit
Datorii financiare la valoarea justă prin profit sau pierdere
Datoria emisă
Alte datorii
Provizioane pentru posibile pierderi din angajamentele legate de credite, alte posibile pierderi și tranzacții
Liabilitati totale
Surse de fonduri proprii
Fonduri ale acționarilor (participanților)
Acțiuni proprii (acțiuni) răscumpărate de la acționari (participanți)
Primă de acțiuni
fond de rezervă
Reevaluarea valorii juste a valorilor mobiliare disponibile pentru vânzare
Reevaluarea mijloacelor fixe
Rezultatul reportat (pierderile neacoperite) din anii anteriori
Profit (pierdere) neutilizat pentru perioada de raportare
Total surse de fonduri proprii
Total pasive și surse de capital propriu

Situația rezultatelor financiare pentru anul 2013, după cum reiese din tabelul 7, arată o creștere a marginalității și a veniturilor din activitățile de bază. Dinamica pozitivă a acestor venituri, în primul rând creșterea veniturilor în segmentele de afaceri prioritare, este un factor cheie în creșterea profitului brut: veniturile din dobânzi în 2013 au crescut cu 21%, la 20,0 miliarde RUB. (16,6 miliarde de ruble în 2012), venitul net din dobânzi - cu 31%, la 8,4 miliarde de ruble. (6,4 miliarde de ruble în 2012), venit net din comisioane și comisioane - cu 37%, până la 2,0 miliarde de ruble. (1,5 miliarde de ruble în 2012). Profitul brut pentru 2013 a fost de 12,3 miliarde de ruble. (+9% față de 2012). Creșterea cheltuielilor de exploatare este în concordanță cu obiectivele de dezvoltare a afacerii.

Tabel 7 - Analiza dinamicii rezultatelor financiare ale bancii

Documente similare

teză, adăugată 18.11.2009


Fundamente teoretice pentru formarea și clasificarea politicii de depozit a băncilor comerciale. Analiza procedurii de organizare și contabilitate a operațiunilor de depozit pe exemplul SA „Rosselkhozbank”. Caracteristici și modalități de îmbunătățire a sistemului de asigurare a depozitelor din Rusia.

teză, adăugată 28.02.2010


Formarea, etapele și principiile de implementare a politicii de depozit a băncilor comerciale, a fondului de garantare a depozitelor și de asigurare ca parte a acesteia. Analiza politicii de depozit a unei bănci comerciale pe exemplul SA „BTA Bank”. Îmbunătățirea operațiunilor de depozit.

teză, adăugată 19.06.2015


Clasificarea operațiunilor de depozit ale băncilor comerciale. Analiza formării politicii de depozit a unei bănci comerciale în sistemul de management al resurselor bancare, modalități de optimizare a acesteia. Dezvoltarea măsurilor care vizează atragerea de fonduri de depozit.

teză, adăugată 21.04.2011


Formarea politicii de depozit a băncilor comerciale în sistemul de management al resurselor bancare. Analiza structurii depozitelor din Federația Rusă. Clasificarea operațiunilor de depozit ale băncilor comerciale. Propuneri de îmbunătățire a politicii de depozit a UbrIR OJSC.

lucrare de termen, adăugată 10.10.2011


Tipuri de depozite bancare. Principalele tendințe în dezvoltarea pieței depozitelor din Federația Rusă. Influența politicii Băncii Centrale a Federației Ruse asupra formării politicii de depozit a unei bănci comerciale. Analiza derulării operațiunilor de depozit ale băncilor comerciale pe exemplul CJSC „Transcapitalbank”.

teză, adăugată 27.01.2013


Forme și instrumente ale politicii ratei dobânzii a unei bănci comerciale, reglementarea legală a acesteia. Caracteristicile politicii ratei dobânzii a unei bănci comerciale (pe exemplul FCB „Investtorgbank” (OJSC) „Kostromskoy”). Probleme și perspective ale politicii ratei dobânzii.

lucrare de termen, adăugată 23.02.2014


Fundamentele teoretice și esența politicii de depozit. Probleme și perspective pentru dezvoltarea bazei de resurse a băncilor din Federația Rusă. Elemente ale politicii de depozit. Principalele etape ale formării politicii de economisire. Structura standard extinsă a băncii.

rezumat, adăugat 07.07.2014


Metode de analiză a politicii de depozit a unei bănci comerciale. Rolul fondurilor împrumutate și proprii în economia băncii. Structura fondurilor împrumutate. Caracteristicile fiecărui tip de pasiv al băncilor comerciale. Principii fundamentale ale politicii de depozit a băncii.

lucrare de termen, adăugată 11/10/2009


Fundamente teoretice pentru formarea politicii de depozit a băncilor comerciale. Analiza stării pieței serviciilor de depozit. Elaborarea de propuneri de îmbunătățire a politicii de depozit a băncilor comerciale. Politica de depozit a OAO „Impexbank”.

În primul rând, trebuie menționat că în Rusia, ca atare, nu au fost dezvoltate metode de analiză a politicii de depozit a băncii. De regulă, băncile însele dezvoltă metode ținând cont de specificul activităților lor și de caracteristicile operațiunilor lor, pe baza operațiunilor metodologice ale Băncii Rusiei.

O.D. Zhilan își propune să evalueze în etape politica de depozit a băncii. În prima etapă, se realizează o „Evaluare a aspectelor organizatorice ale politicii de depozit a unei bănci comerciale”. Pentru a face acest lucru, vom stabili prezența următoarelor momente în bancă (Tabelul 3):

Tabelul 3. Aspecte organizatorice ale activităților băncii

	Prezența condițiilor în bancă
Un document privind politica de depozit care contine scopurile si obiectivele acesteia, strategia bancii si mijloacele de implementare a acesteia Disponibilitatea procedurilor și reglementărilor interne care însoțesc procesul de atragere a fondurilor către conturile de depozit, și anume: reglementări privind depozitele persoanelor juridice, Reglementări privind depozitele persoanelor fizice, instrucțiuni privind procedura de efectuare a tranzacțiilor de depozit cu persoane juridice, · Instrucțiuni privind procedura de efectuare a tranzacțiilor de depozit cu persoane fizice. Diviziile și organele de conducere implicate în analiza portofoliului de depozite și gestionarea resurselor de depozit, exercitând controlul O bază de informații pe baza căreia conducerea și managerii băncii pot evalua consecințele deciziilor luate, adecvarea acestora la nevoile băncii și cerințele pieței

Pe baza Tabelului 3, putem concluziona că toate aspectele organizatorice ale activităților Băncii în domeniul politicii de depozit sunt pe deplin respectate.

A doua etapă presupune analiza portofoliului de depozite al băncii. Cercetarea depozitelor ar trebui să înceapă cu segmentarea pieței

după caracteristicile individuale ale clienților, de exemplu: rezidenți și nerezidenți; persoane juridice și persoane fizice; persoane juridice pe ramuri de activitate; sold mediu mic, mediu, mare în contul clientului sau cifra totală de afaceri lunară în contul clientului; pe tipuri de valute și altele.

Să analizăm mai întâi portofoliul de depozite al unei bănci condiționate din punct de vedere al compoziției și structurii depozitelor (Tabelul 4).

Tabelul 4. Structura portofoliului de depozite al BALTINVESTBANK

Datele din tabel arată că, în medie, pentru 2009--2010. ponderea cea mai mare în structura depozitelor la vedere și în structura depozitelor la termen o ocupă depozitele persoanelor juridice (circa 90%, respectiv 60%). În perioada analizată, structura depozitelor în ansamblu nu a suferit modificări semnificative.

Pentru a analiza depozitele după scadență, este recomandabil să se calculeze următorii indicatori:

Coeficientul de urgență al structurii depozitelor (d în D):

d în D \u003d Ds / D \u003d 23 315 / 28186 \u003d 0,83

unde Ds este volumul depozitelor la termen; D este volumul total al depozitelor.

Acest coeficient caracterizează gradul de constanță și stabilitate a bazei de resurse. Pentru banca noastră, ponderea depozitelor la termen în suma totală a depozitelor băncii este evaluată pozitiv, deoarece Depozitele la termen ca cea mai stabilă componentă a fondurilor atrase asigură lichiditatea băncii, ceea ce face posibilă efectuarea de operațiuni de plasare a resurselor pe perioade mai lungi. Pentru a asigura stabilitatea băncii, acest raport ar trebui să fie la un nivel nu mai mic de 30-35% Management bancar: manual / sub Lavrushina O.I. - Ed. a II-a, revizuită și suplimentară. - M.: KNORUS, 2009 - p.302.

Raportul structurii angajamentului (KSO):

Kso \u003d Dvostr. / Ds \u003d 3 862/14 603 \u003d 0,26

Caracterizează stabilitatea resurselor financiare ale băncii. Cu cât valoarea indicatorului este mai mică, cu atât necesarul relativ al băncii de active lichide este mai mic, datorită structurii pasivelor.

Tabelul 5

Structura depozitelor BALTINVESTBANK pe grupuri de clienți

Analiza acestui tabel ne permite să concluzionăm că depozitele la termen (82,8%), inclusiv depozitele la termen ale persoanelor juridice (mai mult de 50%), joacă un rol decisiv în formarea portofoliului de depozite al băncii. De asemenea, depozitele persoanelor juridice formează baza fondurilor atrase în depozitele la vedere. Această structură a depozitelor poate fi considerată optimă, deoarece ponderea resurselor cu anumiți termeni de atracție este destul de mare.

Mișcarea depozitelor în anul 2010 este caracterizată de datele prezentate în Tabelul 6.

Tabel 6. Mișcarea depozitelor BALTINVESTBANK

Datele din tabel arată că volumul de atracție în general pentru portofoliul de depozite a crescut cu 118,5%. Depozitele la termen au crescut cu cea mai mare viteză - rata de creștere a fost în medie de 145%. Dinamica actuală mărturisește buna activitate a băncii în domeniul managementului, controlului și monitorizării atragerii de depozite.

Pe baza datelor din acest tabel, vom determina soldurile medii ale depozitelor (Tabelul 7).

Tabelul 7. Soldurile depozitelor BALTINVESTBANK

Tabelul 6 arată că soldurile de resurse în cursul anului 2010 au crescut pentru toate tipurile de depozite și pentru portofoliul de depozite în ansamblu cu 18 247,6 milioane de ruble. (68.334,4-50.086,8). Soldul mediu al depozitelor (Dav) pentru anul a fost:

Dav = (ODnach + ODkon) / 2 = 50.086,8 + 68.334,4 = 59.210,6 milioane de ruble.

unde ODnach -- soldul depozitelor la 01.01.2010;

ODcon -- soldul depozitelor la 01.01.2011.

Eficiența operațiunilor de depozit este caracterizată de doi indicatori ai cifrei de afaceri a depozitelor: numărul de rulaje ale rublei depozitului și durata unei cifre de afaceri a depozitelor pentru perioada (perioada de depozitare a rublei depozitului). Numărul de rulaje (n) pe care le vor face depozitele va fi egal cu

n \u003d OVo / Dav \u003d 57 626,4 / 59 210,6 \u003d 0,97

unde OVo este cifra de afaceri la emiterea de depozite (valoarea depozitelor emise pentru perioada).

Numărul de rulaj al depozitelor arată de câte ori au fost turnate fondurile deponenților în perioada și este o caracteristică directă a rulajului depozitelor. Cu cât depozitele fac mai multe cifre de afaceri pentru o anumită perioadă, cu atât utilizarea lor este mai eficientă.

Termenul mediu de depozitare pentru un an (T) este determinat de formula:

T \u003d Dav / (OS / m) \u003d 59 219,6 / (57 626,4 / 360) \u003d 370,

unde T este termenul de depozit.

Acest indicator caracterizează durata medie (în zile sau ani) a unei cifre de afaceri a depozitelor și este caracteristica inversă a ratei de circulație a depozitelor. După cum puteți vedea, termenul mediu de păstrare a depozitelor în BALTINVESTBANK este lung, politica de depozit a băncii fiind realizată cu succes.

Folosind datele din tabel, vom determina perioadele medii de reținere pe tipuri de depozite și numărul de rulaje pe care acestea le vor efectua în cursul anului (Tabelul 8).

Tabel 8. Indicatori ai cifrei de afaceri a depozitelor Băncii în 2010

Indicatorii rotației depozitelor considerați în tabel sunt interconectați după cum urmează:

Dacă T \u003d m / n, atunci n \u003d m / T,

apoi T \u003d 360 / 0,97 \u003d 370 de zile

și n = 360/370 = 0,97 spire

Diferența dintre afluxul (Pd) și ieșirea depozitelor (Vd) și

de asemenea, între valoarea soldului depozitelor la sfârșit (ODkon) și începutul perioadei (ODnach) se numește suma afluxului de depozite (Csp).

Spr \u003d ODkon - ODnach \u003d Pd - Vd.

Acest indicator va demonstra creșterea absolută a bazei de resurse și, într-o oarecare măsură, va caracteriza eficiența activității băncii în atragerea resurselor. Să o calculăm pe baza datelor din tabel (Tabelul 9)

Tabelul 9

După cum puteți vedea în tabel, banca noastră a cunoscut un aflux semnificativ de fonduri în depozite la termen, și anume de la persoane fizice, acest lucru se datorează faptului că banca își urmează strategia de a se asigura cu o bază stabilă de resurse în detrimentul depozitelor. din populatie.

Totuși, pentru o caracterizare mai specifică a eficienței operațiunilor de primire și eliberare a depozitelor, se folosesc în continuare coeficienții de intrare și decontare a depozitelor.

Coeficientul de aflux al depozitelor (CR) este definit ca procentul dintre suma afluxului de depozite pentru perioada de raportare la soldul depozitelor la începutul perioadei:

Kpr \u003d Spr / ODnach * 100%.

Rata de decontare a depozitelor (Kos) se obține prin compararea sumei afluxului de depozite cu suma totală a depozitelor primite pentru perioada și se exprimă, de asemenea, ca procent:

Kos \u003d Spr / Cu * 100%.

Coeficientul de intrare în depozite arată creșterea sumei depozitelor în raport cu valoarea acestora la începutul perioadei, iar coeficientul de decontare - în raport cu suma depozitelor primite pentru perioada. Folosind datele din tabel, vom determina acești indicatori (Tabelul 10).

Tabelul 10

Coeficienții de intrare și decontare ai depozitelor Băncii în anul 2010

Tabelul 10 arată că valoarea afluxului de depozite pentru anul a fost

18.247,6 milioane RUB (75874-57626,4).

Să calculăm coeficienții de maree și de decontare a depozitelor:

Kpr \u003d (18247,6 / 59 210,6) * 100 \u003d 30,8%;

Kos \u003d (18247.6 / 75874) * 100 \u003d 24%

Totodată, datele din Tabelul 10 arată că a existat un flux de depozite de aproximativ 12% la depozitele la termen. Mai mult, cea mai mare creștere de 5% a avut loc în atragerea de depozite la termen de la persoane fizice. Această tendință a apărut datorită atractivității mari a ratelor dobânzilor și a termenilor pentru deponenții la termen.

Pentru a analiza cifra de afaceri a resurselor, vom determina durata medie de valabilitate și soldurile medii ale depozitelor pe anul (Tabelul 11).

Tabelul 11. Perioade de păstrare și solduri ale depozitelor bancare

Tabelul arată o tendință de creștere a termenilor de depozitare. Durata de mobilizare a resurselor pentru întregul portofoliu de depozite a crescut cu 38 de zile (370 - 332) sub influența modificărilor în structura depozitelor, precum și din cauza diferențelor în ceea ce privește depozitele. Termenii de atragere variază semnificativ în funcție de tipurile de depozite și de tipurile de clienți, care pot fi direct legate de obiectivele deponenților și de atractivitatea condițiilor de depozitare a depozitelor pentru diferiți clienți, de specificul politicii de depozit a unei anumite bănci comerciale, de schimbările în situația economică și alte motive. De aceea banca trebuie să cunoască și să studieze acești factori și tendințe, să le gestioneze și să acționeze ca un participant activ pe piața depozitelor.

Să determinăm indicele duratei medii de utilizare a depozitelor cu compoziție variabilă:

Este \u003d t1 / t0 \u003d 370/332 \u003d 1,114 sau 111,4%

Prin urmare, putem concluziona că termenii de utilizare a depozitelor în medie pentru portofoliul de depozite au crescut cu 11,4%, sau cu 38 de zile (370--332), astfel că baza de resurse a acestei bănci a devenit mai stabilă.

Analiza efectuată în bănci trebuie neapărat să se încheie cu calcule de rezerve pentru creșterea eficienței economice. De exemplu, folosind indicatorul termenului de atragere a depozitelor, se poate determina efectul economic al creșterii termenului de atragere a resurselor (Ed). O calculăm ca diferență între termenii de atragere a depozitelor în anul de raportare și anul de bază, înmulțit cu valoarea fluxului mediu zilnic de depozite în anul de raportare. Ca rezultat, obținem:

Ed \u003d (t1 - t0) * SDpr1

Ed \u003d (370--332) * 49,32 \u003d 1874,16 milioane de ruble.

Pe baza acestei formule, putem concluziona că efectul economic este legat de creșterea decontării și de creșterea termenilor de atragere a depozitelor.

Gestionarea resurselor de depozit ale unei bănci comerciale, atrase în cantitate suficientă, este menită să asigure o eficiență maximă de utilizare. Eficacitatea utilizării resurselor de depozit se calculează în următoarea etapă de evaluare a activităților de depozit ale băncii. Condițiile pentru realizarea acesteia sunt menținerea lichidității la un nivel acceptabil de bancă, utilizarea întregului set de resurse de depozit și atingerea unui nivel ridicat de rentabilitate (profit pe resursele de depozit investite).

Tabelul 12

Calculul eficacității utilizării fondurilor atrase

Pe baza datelor prezentate în tabel, concluzionăm că fondurile strânse nu sunt utilizate în totalitate. Restul fondurilor atrase merg la formarea rezervelor obligatorii.

Rezumând analiza, putem concluziona că banca urmărește o politică de depozit de succes. Partea principală a bazei de resurse sunt depozitele la termen, iar acest lucru asigură stabilitatea băncii, ponderea resurselor la termen depășește norma minimă de 30-36% (la BALTINVESTBANK această pondere este de 80%). În fiecare an, termenul de depozitare a depozitelor crește, ceea ce a dus și la o creștere a stabilității resurselor BALTINVESTBANK.

dirijarea
Capitolul 1. Fundamente teoretice pentru evaluarea organizării politicii de depozit a unei bănci comerciale
1.1. Politica de depozit a unei bănci comerciale: concept, scopuri, obiective, principii și factori care influențează formarea acesteia
1.2. Rolul depozitelor în formarea bazei de resurse a băncilor comerciale
Capitolul 2. Evaluarea organizării politicii de depozit a unei bănci comerciale
2.1. Caracteristicile economice și organizatorice ale activităților Băncii SA „TKPB”
2.2. Evaluarea activităților Băncii SA „TKPB” pe piața serviciilor de depozit
2.3. Analiza portofoliului de depozite al Băncii SA „TKPB”
Capitolul 3. Modalități de îmbunătățire a politicii de depozit a unei bănci comerciale
3.1. Măsuri de îmbunătățire a politicii de depozit a JSC Bank „TKPB”
3.2. Dezvoltarea produsului de depozit „Investiții în viitor” pentru JSC Bank „TKPB”
Concluzie
Lista surselor utilizate

Introducere

Cea mai importantă componentă a tuturor activităților bancare este politica de formare a bazei de resurse. În prezent, cea mai mare parte a resurselor bancare, după cum se știe, se formează în procesul de efectuare a operațiunilor de depozit ale unei bănci comerciale, de a cărei organizare eficientă și corectă depinde stabilitatea funcționării oricărei instituții de credit în ansamblu. Toate tipurile de operațiuni de depozit pot fi considerate parte a portofoliului bancar. Atunci când gestionați un portofoliu de depozite, trebuie să analizați continuu compoziția, volumul, profitabilitatea, riscul, să faceți previziuni și să cuantificați fluxurile de numerar. Toate acestea sunt un factor determinant în formarea politicii de depozit a unei bănci comerciale.

Fondurile atrase acoperă până la 90% din necesarul total de numerar al unei bănci comerciale. În acest sens, problemele creșterii bazei de resurse și asigurării stabilității acesteia prin gestionarea eficientă a politicii de depozit devin deosebit de acute.

Relevanța temei alese în condițiile moderne este fără îndoială. Valoarea fondurilor atrase ale băncii, capacitatea acesteia de a efectua operațiuni active și, ca urmare, profitul acesteia, depind complet de gradul de dezvoltare a politicii de depozit a unei bănci comerciale și de încrederea deponenților în această bancă.

În ciuda faptului că importanța studierii fundamentelor politicii de depozit a unei bănci comerciale este subliniată în lucrările multor economiști, aceste probleme nu au fost pe deplin dezvoltate în literatura științifică. Bazele formării politicii de depozit a unei bănci comerciale sunt acoperite în lucrările lui E.J. Dolan, P.S. Trandafir, O.I. Lavrushina, V.I. Kolesnikova, V.M. Usoskin, L.G. Batrakova și alții.

Scopul cercetării tezei este de a lua în considerare aspectele teoretice ale evaluării organizării operațiunilor de depozit și a politicii de depozit a unei bănci comerciale, precum și elaborarea de propuneri pentru îmbunătățirea acesteia.

În conformitate cu scopul specificat al studiului, următoarele sarcini principale sunt stabilite în lucrarea de teză:

– să ia în considerare bazele teoretice pentru evaluarea organizării politicii de depozit a unei bănci comerciale;

- să identifice caracteristicile formării și implementării politicii de depozit a unei bănci comerciale.

– să determine eficiența economică a măsurilor propuse.

Obiectul de studiu al tezei este activitatea unei bănci comerciale.

Subiectul tezei îl reprezintă relațiile organizaționale și economice care apar în procesul de formare și implementare a politicii de depozit a unei bănci comerciale.

Baza teoretică a studiului au fost actele legislative ale Băncii Rusiei, inclusiv Legea federală nr. 177 din 23 decembrie 2003 „Cu privire la asigurarea depozitelor persoanelor fizice în băncile de pe teritoriul Federației Ruse”, literatură educațională, colecții statistice. , periodice, sisteme de referință și informații.

Baza metodologică a lucrării este: metoda sintezei, analizei, metoda generalizării, metoda dialectică.

Capitolul 1. Fundamente teoretice pentru evaluarea organizării politicii de depozit a unei bănci comerciale

1.1. Politica de depozit a unei bănci comerciale: concept, scopuri, funcții și factori care influențează formarea acesteia

În prezent, pentru a asigura funcționarea normală a băncilor comerciale, politica de depozitare este de mare importanță, deoarece pe baza acesteia se formează cea mai mare parte a resurselor bancare, care reprezintă principala sursă pentru operațiunile active. Toate băncile comerciale efectuează operațiuni de depozit. În ciuda concurenței existente între băncile comerciale pentru un deponent, fiecare bancă dezvoltă și implementează în mod independent o politică de depozit care este eficientă pentru o anumită structură economică a băncii.

Politica de depozit este un ansamblu de măsuri care vizează mobilizarea de fonduri de la persoane juridice și persoane fizice sub formă de depozite (depozite) de către bănci în scopul utilizării ulterioare a acestora reciproc avantajoase.

Atunci când formează o politică de depozit, banca stabilește în mod independent tipurile de depozite, termenele limită pentru depozitarea acestora, regulile de bază pentru efectuarea operațiunilor și alte condiții.

Politica de depozit a băncii ar trebui să includă:

- elaborarea unei strategii de implementare a activităților băncii de strângere de fonduri în depozite, pe baza unei cercetări de piață cuprinzătoare, adică a unei analize a mediului financiar, a locului și a rolului băncii în domeniul strângerii de fonduri, diagnosticare; si prognoza;

– formarea tacticilor băncilor comerciale pentru dezvoltarea, oferta și promovarea de noi produse de depozit bancar pentru clienți;

– implementarea strategiei și tacticii dezvoltate;

– monitorizarea implementării politicii și a eficacității acesteia;

- monitorizarea activitatilor unei banci comerciale pentru strangerea de fonduri.

Cele mai importante elemente ale politicii de depozit sunt: ​​determinarea combinației optime a diferitelor tipuri de depozite și a termenelor de depozitare a acestora. În prezent, fiecare bancă comercială are dreptul de a determina în mod independent ce tipuri de depozite sunt cele mai benefice pentru aceasta.

De aceea, politica de depozit, în primul rând, trebuie să îndeplinească următoarele cerințe de bază, cum ar fi:

- competitivitate - sistemul de rate de depozit ar trebui să fie axat pe condițiile pieței, adică banca care menține ratele la un nivel mai scăzut decât concurenții apropiați din punct de vedere al fiabilității riscă să-și piardă o parte din clientelă;

- fezabilitate economică - politica de depozit este concepută pentru a oferi creditorilor beneficiul plasării de numerar temporar gratuit, permițând în același timp băncilor să utilizeze profitabil resursele pe care le dețin;

- coerența internă - structura ratelor de depozit, precum și diferențierea acestora pe sume, tipuri de depozite în comparație cu alte instrumente comparabile ale aceleiași bănci, precum și pe diferite categorii de clientelă.

Având în vedere esența politicii de depozit a băncilor comerciale, este necesar să se abordeze aspecte precum: subiectele și obiectele politicii de depozit, precum și principiile formării acesteia.

Componența subiecților politicii de depozit a unei bănci comerciale include clienții băncii, băncile comerciale și agențiile guvernamentale. Obiectele politicii de depozit includ fonduri atrase ale băncii și servicii suplimentare ale băncii (serviciu complet).

Formarea politicii de depozit a unei bănci comerciale se bazează atât pe principii generale, cât și pe cele specifice.

Principiile generale ale politicii de depozit sunt înțelese ca principii care sunt aceleași atât pentru politica monetară de stat a Băncii Centrale a Federației Ruse, urmărită la nivel macroeconomic, cât și pentru politica specifică unei anumite bănci comerciale. Acestea includ: principiul unei abordări integrate, principiul validității științifice, optimității și eficienței, precum și unitatea tuturor elementelor politicii de depozit a băncii. O abordare integrată se exprimă atât în ​​dezvoltarea fundamentelor teoretice, a domeniilor prioritare ale politicii de depozit a băncii în ceea ce privește strategia de dezvoltare a acesteia, cât și în determinarea celor mai eficiente și optime tactici și metode de implementare a acesteia pentru o anumită etapă de dezvoltare a băncii. Principiile specifice politicii de depozit includ principiile de asigurare a nivelului optim al costurilor bancare, securitatea operațiunilor de depozit, fiabilitate, întrucât banca, prin acumularea temporară de fonduri gratuite în scopul plasării lor ulterioare, urmărește să primească venituri deloc. cost, dar ținând cont de realitățile pieței, pe care își desfășoară activitățile.

Scopul principal al politicii de depozit a unei bănci comerciale este de a atrage cât mai mulți bani la cel mai mic preț. În procesul de realizare a acestui obiectiv, este planificat să se rezolve probleme precum:

– urmărirea unei politici flexibile a ratei dobânzii;

– îmbunătățirea calității serviciilor bancare și îmbunătățirea culturii de servicii pentru clienți;

– efectuarea de operațiuni de depozit în vederea obținerii de profit maxim pe viitor;

– menținerea coerenței între operațiunile de depozit și investițiile de credit;

– găsirea modalităților și mijloacelor de reducere a costurilor cu dobânzile;

– minimizarea riscurilor bancare.

În procesul de formare a politicii de depozit se stabilesc relații economice între băncile comerciale și persoane juridice, persoane fizice și stat în ceea ce privește atragerea fondurilor lor temporar gratuite, precum și măsuri practice în acest domeniu și modalități de implementare a acestora. La desfășurarea unei politici de depozit, principiile organizării operațiunilor de depozit și relația lor cu cifra de afaceri totală a numerarului, raportul dintre metodele economice și organizatorice în gestionarea operațiunilor de depozit, formele conturilor de depozit și domeniul lor, procedura de deschidere și închidere conturile de depozit, se iau în considerare regulile de creditare și retragere a fondurilor clienților, procedura și condițiile de transfer de fonduri dintr-un cont de depozit în altul, termenele de păstrare a fondurilor în conturile de depozit. Doar o bancă comercială care se concentrează constant pe extinderea gamei de servicii oferite clienților, reduce costurile, îmbunătățește calitatea serviciilor de credit și decontare și numerar, oferă diverse beneficii, oferă diverse tipuri de consultații clienților și, de asemenea, monitorizează constant serviciul. să poată implementa acest set de măsuri.și cultura serviciului. Tocmai acest set de măsuri joacă un rol important în stabilirea raportului dintre nivelurile ratelor dobânzilor la operațiunile de depozit și de credit ale unei bănci comerciale.

De remarcat, de asemenea, că procesul de formare a unei politici de depozit este direct legat de politica de dobândă urmată de bancă, întrucât dobânda de depozit este instrumentul cel mai eficient în domeniul atragerii resurselor. În prezent, băncile pot stabili în mod independent rate ale dobânzii competitive la depozite, pe baza ratei de actualizare a Băncii Centrale a Federației Ruse, a stării pieței monetare și pe baza propriei politici de depozit - pentru anumite tipuri de depozite, suma de venitul este determinat de termenul depozitului, suma, specificul functionarii contului, volumul si natura serviciilor aferente. Plata dobânzii la depozite de către bancă reprezintă partea principală a cheltuielilor de exploatare, motiv pentru care băncile, pe de o parte, nu sunt interesate de un nivel ridicat al ratei dobânzii, iar pe de altă parte, sunt nevoite să mențină astfel de dobânzi. un nivel al ratei dobânzii la depozite care ar fi atractiv pentru clienți. Încercând să atragă depozite, în special de dimensiuni mari și pe o perioadă lungă de timp, băncile comerciale oferă dobânzi mari clienților lor, în ciuda creșterii costurilor cu dobânzile. Cu toate acestea, atragerea de fonduri de la populație de către bănci nu este nelimitată.

Factorul determinant în stabilirea ratei dobânzii la depozite este termenul pentru care sunt plasate fondurile: cu cât termenul este mai lung, cu atât este mai mare rata dobânzii. Un punct esențial este frecvența de plată a veniturilor, cu cât plățile sunt mai rar, cu atât nivelul ratei dobânzii este mai mare. Există, de asemenea, diverse modalități de calculare a plăților dobânzilor.

Tipul clasic de calcul al venitului este dobânda simplă - în acest caz, soldul efectiv al depozitului este utilizat ca bază de calcul, iar cu frecvența stabilită, pe baza dobânzii stipulate prin contract, depozitul este calculat și plătit.

Un alt tip de calcul al venitului este dobânda compusă, când se percepe dobândă la dobândă. După expirarea perioadei de facturare, se acumulează dobândă la suma depozitului, iar valoarea rezultată este adăugată la suma depozitului, iar în următoarea perioadă de facturare, rata dobânzii se aplică unei noi baze care a crescut cu suma de venitul acumulat anterior. De asemenea, se aplică adesea o rată a dobânzii în creștere progresivă, care depinde direct de momentul în care fondurile sunt efectiv în depozit. Această procedură de acumulare a veniturilor stimulează o creștere a perioadei de stocare a fondurilor și protejează depozitul de inflație.

În prezent, băncile comerciale atrag cantități uriașe de resurse financiare pentru o varietate de perioade, astfel încât chiar și pierderi minime le pot duce la faptul că nu își vor putea achita datoriile la timp. În acest caz, reacția publicului va fi un aflux de clienți în bancă care cer restituirea depozitelor. Acest lucru poate duce la epuizarea resurselor băncii și le poate obliga să reducă volumul operațiunilor care generează venituri. În consecință, băncile suferă chiar și de instabilitatea ocazională a pieței, de retragerea excesivă a depozitelor, cuprinsă de panică, care poate duce ulterior băncile individuale la faliment.

Pentru a minimiza astfel de situații, a fost inventată o metodă destul de eficientă pentru a combate izbucnirile de retragere în masă a depozitelor și pentru a preveni situațiile de criză din economie. Acest mecanism se numește garantarea de stat (asigurarea) a depozitelor bancare ale populației.

Legea nr. 177-FZ „Cu privire la asigurarea depozitelor persoanelor fizice în băncile din Federația Rusă” a fost semnată de președinte la 23 decembrie 2003. (editia curenta din 13.07.2015). Obiectivele acestei legi federale, în primul rând, sunt de a proteja drepturile și interesele legitime ale deponenților băncilor din Federația Rusă, de a întări încrederea în sistemul bancar al Federației Ruse și de a stimula atragerea economiilor gospodăriilor către sectorul bancar. sistemul Federației Ruse.

În conformitate cu prezenta lege, Agenția de Asigurare a Depozitelor plătește despăgubiri deponenților la apariția unui eveniment asigurat. Obiectivul principal al sistemului de asigurare obligatorie a depozitelor bancare este de a proteja economiile populației plasate în depozite și în conturi la băncile rusești de pe teritoriul Federației Ruse.

Sistemul de asigurare a depozitelor funcționează după cum urmează - în cazul închiderii unei bănci și revocării licenței sale bancare, plățile fixe în numerar sunt efectuate imediat către deponenții săi. Despăgubirea pentru depozitele într-o bancă pentru care a avut loc un eveniment asigurat este plătită deponentului în valoare de 100% din suma depozitelor în bancă, dar nu mai mult de 1.400.000 de ruble. În cazul în care un deponent are mai multe depozite într-o singură bancă și a căror valoare totală a pasivelor pentru aceste depozite depășește 1.400.000 de ruble, se plătește compensații pentru fiecare dintre depozite proporțional cu mărimea lor.

În conformitate cu legea federală, participarea la sistemul de asigurare a depozitelor din Rusia este obligatorie pentru toate băncile, motiv pentru care băncile care nu participă la sistemul de asigurare a depozitelor nu au dreptul de a obține o licență bancară pentru a atrage depozite de la persoane fizice.

Politica de dobânzi este, de asemenea, o parte integrantă a formării politicii de depozit a unei bănci comerciale. Se bazează pe o serie de principii, a căror respectare, în consecință, implică dezvoltarea unei politici optime a ratei dobânzii a băncii. Printre acestea, în primul rând, este necesar să se numească principiul diferențierii dobânzii în funcție de perioada de depozitare și mărimea economiilor, principiul diferențierii „sociale” a dobânzii la depozite, principiul asigurării rentabilității activității bancare. activități și principiul conservării și protejării economiilor deponenților. Combinarea tuturor acestor principii este o condiție necesară pentru formarea unei politici efective de dobândă și depozit a băncii.

Partea principală a cheltuielilor de funcționare ale băncii o reprezintă plata dobânzii la depozite, motiv pentru care banca nu este interesată de un nivel ridicat al dobânzii, ci este nevoită să mențină un astfel de nivel al dobânzii la depozite care ar fi atractiv pentru Clienți. În ciuda riscului, băncile comerciale încearcă să atragă depozite, în special cele mari și de mult timp, oferind dobânzi mari clienților lor. Cu toate acestea, atragerea de fonduri de la populație de către bănci nu este nelimitată.

În prezent, întregul volum al programelor individuale de depozit existente poate fi împărțit în două clase: depozite la termenși depozite la vedere.

Depozitele la vedere garantează posibilitatea nu numai de a păstra fonduri în cont, ci și de a retrage o parte din sumă, de a primi întreaga sumă disponibilă la cerere sau de a o completa la un moment convenabil. În ciuda confortului primar al acestei clase de depozite, datorită posibilității existente de a vă retrage fondurile în orice zi, băncile oferă, în majoritatea cazurilor, o rată mică. În consecință, depozitele la vedere sunt incomode pentru cei care caută să-și protejeze economiile de inflație. Ele sunt adecvate numai în cazul trimiterii (primirii) unui transfer de fonduri, precum și pentru stocarea temporară a banilor, care poate fi utilă destul de neașteptat.

În prezent, depozitele la termen sunt mai profitabile pentru deponenții băncii. Din denumirea acestei clase rezultă că acestea sunt deschise pentru o perioadă strict definită. În general, perioada minimă este de trei luni, iar cea maximă este de treizeci și șase de luni (3 ani). Ratele dobânzilor variază de la nouă la treisprezece procente în ruble și de la cinci la opt procente în euro și dolari. Cu toate acestea, în cazul retragerii premature a depozitului, nu trebuie exclusă posibilitatea de a primi aceeași dobândă ca și la depozitele la vedere. Aceasta înseamnă că fondurile gratuite ar trebui să fie investite în depozite la termen, care pot fi încredințate băncii pentru o anumită perioadă fără daune.

Capacitatea de a adăuga fonduri suplimentare la un depozit permite unei persoane să deschidă un depozit la termen care poate fi reînnoit. Suma depusă în bancă o singură dată va fi un depozit la termen care nu poate fi reconstituit.

În condițiile moderne, cele mai populare variante ale depozitelor la termen sunt:

– standard;

- cu majuscule;

- multi-valută.

Deponentul primește dobândă la depozitele standard la termen la sfârșitul termenului contractului. Depozitele cu capitalizare presupun primirea de către deponent a dobânzii o dată la una sau trei luni. În acest caz, la suma de bază se adaugă dobânda, iar următoarea acumulare se face asupra sumei rezultată dintr-o astfel de fuziune. Depozitele multivalute reprezinta investirea simultana a fondurilor in diverse valute, si posibilitatea ulterioara de redistribuire a acestora la propria discretie.

De asemenea, depozitele la termen sunt împărțite în regenerabile și neregenerabile.

Depozit prelungit (prelungit) - un depozit care se consideră a fi prelungit automat pentru aceeași perioadă specificată în contract și sub rezerva acelorași condiții care au fost specificate în contractul principal, dacă deponentul nu a apărut în perioada specificată pentru fonduri.

Depozit neprelungibil (nereînnoibil) - un depozit, o creștere a termenului, a cărui valabilitate nu este furnizată automat.

În condiții moderne, cea mai tradițională este gruparea fondurilor pe conturile clienților după termeni, deoarece vă permite să analizați după termeni și sume, ceea ce este necesar pentru a gestiona profitabilitatea și lichiditatea băncii:

• conturi de fonduri la vedere;
• fonduri în conturile de depozit de până la 1 lună;
• fonduri în conturile de depozit pentru o perioadă de la 1 lună la 3 luni;
• fonduri în conturile de depozit pentru o perioadă de la 3 luni la 6 luni;
• fonduri în conturile de depozit pe o perioadă de la 6 luni la 1 an;
• fonduri în conturile de depozit pentru o perioadă mai mare de 1 an.

Această grupare este cea mai analitică, deoarece vă permite să urmăriți cel mai clar momentul posibilei returnări a fondurilor către clienți și, prin urmare, să anticipați și să reglementați lichiditatea bilanţului băncii.

Controlul asupra politicii de depozit a unei bănci comerciale și a operațiunilor bancare specifice legate de atragerea de resurse se realizează în cadrul sistemului general de control intern care funcționează în Bancă. Totodată, principalele organe de supraveghere includ atât divizii interne ale Băncii (Departamentul Prelucrare Tranzacții, Compartimentul Contabilitate și Raportare, Direcția Financiară, Serviciul Control Intern), precum și organe de inspecție externă (Comisia de Audit, Organizația de Audit, Autoritățile Fiscale, sucursala). al Băncii Centrale a Federației Ruse, care supraveghează activitățile Băncii).

Așadar, putem concluziona că concurența crescută dintre bănci și alte instituții financiare pentru depozitele persoanelor fizice a dus acum la apariția unei game variate de depozite, prețurile acestora și metodele de servicii. Potrivit experților, în prezent există peste 30 de tipuri de depozite bancare. În același timp, fiecare dintre ele are propriile caracteristici, ceea ce permite clienților să aleagă cea mai potrivită și posibilă formă de economisire a banilor și de plată pentru bunuri și servicii care se potrivește intereselor lor.

1.2. Rolul depozitelor în formarea bazei de resurse a băncilor comerciale

Băncile pentru a-și desfășura activitățile comerciale trebuie să aibă la dispoziție o anumită sumă de bani. Specificul activităților băncilor constă în faptul că, pe de o parte, atrag temporar fonduri gratuite din diverse surse, iar pe de altă parte, le plasează, satisfacând nevoile întreprinderilor, organizațiilor și populației aflate în nevoie. a resurselor financiare.

Baza de resurse din activitățile băncilor comerciale determină amploarea și direcția operațiunilor active și, în consecință, volumul și structura veniturilor băncilor. Compoziția și structura resurselor unei bănci comerciale au un impact semnificativ asupra lichidității și a performanței financiare a acesteia în general.

În mod tradițional, volumul principal de resurse este format din bănci în detrimentul fondurilor împrumutate. Cel mai adesea, ponderea acestora în suma totală a resurselor băncii este de 70–80%, iar fondurile atrase ale băncii se formează în principal prin implementarea operațiunilor de depozit.

Natura operațiunilor de depozit bancar și atingerea obiectivelor stabilite pentru acestea depind în mare măsură de calitatea politicii de depozit elaborate.

Politica de depozit a băncii în domeniul atragerii resurselor este unul dintre indicatorii fiabilității și stabilității bazei de resurse a băncii.

Această politică trebuie să îndeplinească două criterii:

1) nivelul ratei dobânzii la depozite ar trebui să fie suficient de atractiv pentru clienții existenți și potențiali;

2) nivelul ratei dobânzii nu trebuie să crească brusc limita inferioară a marjei dobânzii dintre operațiunile active și pasive.

Formarea bazei de depozit folosind diverse instrumente și surse de strângere de fonduri permite menținerea potențialului băncii în ceea ce privește desfășurarea operațiunilor active la un nivel adecvat, precum și răspunsul flexibil la nevoile financiare ale clientelei.

În prezent, depozitele persoanelor fizice reprezintă cea mai dinamică sursă de finanţare a bazei de resurse a băncilor comerciale, motiv pentru care fondurile populaţiei ar trebui să ocupe un loc aparte în politica bancară de generare de fonduri. O caracteristică semnificativă a depozitelor populației este „dispersia” acestora în rândul multor deponenți, care diferă semnificativ în ceea ce privește veniturile, vârsta, genul și caracteristicile teritoriale, statutul social și apartenența profesională, ceea ce crește semnificativ nivelul de diversificare a resurselor bancare. Până în prezent, depozitele populației sunt destul de gestionabile, prin modificarea valorii ratelor dobânzilor, banca are capacitatea de a atrage resurse cu caracteristici de termene specificate.

Principala caracteristică a pieței de depozite a populației în prezent este influența semnificativă a nivelurilor dobânzilor asupra formării cererii de depozite - adică ratele dobânzilor la depozite stabilite de bănci determină în mare măsură rata de creștere a bazei lor de resurse. Mai mult, pentru diferite grupuri de bănci, această influență se manifestă în diferite grade. Eterogenitatea pieței serviciilor de depozit poate duce la o redistribuire semnificativă a cotelor de piață între bănci, care poate fi ulterior însoțită de apariția de noi jucători majori.

Analiza costului resurselor bancare, în primul rând, indică faptul că instituțiile de credit rusești folosesc în mod activ factorul manipulării ratelor dobânzii în politica lor de depozit, asigurând astfel afluxul de noi deponenți. Desigur, nivelul ratelor dobânzilor nu este singurul factor care determină fluctuațiile bazei de depozit, dar în prezent sarcina de a determina impactul costului depozitelor asupra fluctuațiilor în baza de clienți „ceteris paribus” este foarte relevantă.

Vorbind despre piața rusă a depozitelor cetățenilor, trebuie menționat că aceasta nu poate fi considerată omogenă, motiv pentru care controlul asupra dinamicii ponderii băncilor în aceasta este adesea insuficient pentru o evaluare corectă a schimbărilor în poziția competitivă a o banca.

Astfel, de exemplu, structura pieței de depozite a cetățenilor din Rusia face posibilă identificarea a trei segmente de piață cele mai semnificative cu stereotipuri clar diferite ale comportamentului deponenților, precum și diferiți factori în dinamica de creștere a depozitelor - pensionarii, care contabilizează pentru aproape jumătate din piața de depozite a cetățenilor în băncile rusești, stratul mijlociu, VIP și nerezidenți. Prima și cea mai extinsă categorie de deponenți este destul de conservatoare; în consecință, o creștere vizibilă a veniturilor pensionarilor duce la o întărire rapidă a pozițiilor băncilor comerciale. Aceste depozite sunt de obicei denominate în ruble.

Al doilea cel mai important segment al pieței depozitelor îl reprezintă fondurile clienților VIP și ale cetățenilor nerezidenți, care în mod tradițional preferă să lucreze cu bănci comerciale, de preferință străine.

Cu toate acestea, cea mai mare parte a deponenților nu aparține celor două categorii de mai sus, deși aceștia sunt cei care au cea mai importantă influență asupra pozițiilor comparative ale băncilor comerciale individuale, deoarece ei sunt cei care dețin aproape jumătate din fondurile cetățenilor din bănci.

După analiza datelor din ultimii trei ani, putem concluziona că în 2015 volumul fondurilor gospodăriilor din bănci a crescut cu 2.714,8 miliarde de ruble. (în 2014 - cu 2.371,3 miliarde de ruble) - până la 16.957,5 miliarde de ruble, ceea ce în termeni relativi este de 19,1% (în 2014 - 20,0%).

La rândul său, volumul fondurilor asigurate ale populației în băncile participante la Sistemul de asigurare a depozitelor în 2015 a crescut cu 2591,3 miliarde de ruble. (în 2014 - cu 2.150,1 miliarde de ruble). În termeni relativi, a crescut cu 18,5%, până la 16.591,0 miliarde de ruble. (în 2014 - cu 18,1%).

O analiză a dinamicii creșterii zilnice a depozitelor arată că în 2015 activitatea de economisire a populației a fost mai mare decât în ​​2014 – creșterea depozitelor în ianuarie-noiembrie 2015 a fost în medie de 6,0 miliarde de ruble. pe zi, care depășește semnificativ același indicator al anului precedent (în ianuarie-noiembrie 2014 - 4,7 miliarde de ruble pe zi).

Plățile tradiționale înainte de Anul Nou au adus băncilor încă 650 de miliarde de ruble. (la sfârșitul anului 2014 - 750 de miliarde de ruble), aceasta indică faptul că fluxul de fonduri de la populație la sfârșitul anului 2015 diferă ușor față de cifra de anul trecut.

Pe parcursul analizei structurii depozitelor pe mărime, se poate concluziona că în cursul anului 2015 diferite grupe de depozite au crescut în mod neuniform. În primele trei trimestre, depozitele au crescut cel mai activ - de la 700 mii la 1 milion de ruble. și peste 1 milion de ruble. - cu 25,3 si 22,2% din punct de vedere al sumei si cu 24, respectiv 24,9% din punct de vedere al numarului de conturi. Depozite de la 400 mii la 700 mii de ruble. peste trei sferturi au crescut cu 10,6% și cu 9,8%, cu toate acestea, în trimestrul al patrulea situația s-a schimbat, iar depozitele în limitele compensației de asigurare au început să crească cel mai activ - până la 700 de mii de ruble. (o medie de 11,6% pe trimestru), în timp ce creșterea depozitelor mari practic s-a oprit. Ca urmare, depozitele de la 400.000 la 700.000 de ruble au înregistrat cele mai mari rate de creștere pe parcursul anului. și de la 700 de mii la 1 milion de ruble. - cu 25,6 si 28,1% din punct de vedere al sumei si cu 28,5 si respectiv 23,5% din punct de vedere al numarului de conturi. Depune peste 1 milion de ruble. a coborât pe locul trei - o creștere de 23,4% din punct de vedere al sumei și cu 20% din punct de vedere al numărului de conturi.

La sfârșitul anului 2015, ponderea depozitelor de la 400 mii la 700 mii ruble. a crescut de la 15,3 la 16,2%, de la 700 mii la 1 milion de ruble. - de la 7,0 la 7,6% și depozite peste 1 milion de ruble. a crescut de la 38,4% la 40,0% din suma totală a depozitelor.

În ceea ce privește dimensiunea medie a soldurilor pe conturi și depozite în intervalul de până la 700 de mii de ruble, o creștere de 1-1,7% poate fi observată aici; în intervalul de la 700 de mii de ruble. până la 1 milion de ruble indicatorul practic nu s-a schimbat față de anul precedent, iar pentru depozitele de peste 1 milion de ruble. există o creștere de 3,7%.De aceea, putem concluziona că mărimea medie a depozitului în sistemul bancar fără conturi mici și inactive este estimată la aproximativ 155 mii de ruble. (fig.2)

Figura 2. Structura depozitelor în funcție de mărimea depozitelor

Monitorizarea continuă a ratelor dobânzilor oferite de cele mai mari 100 de bănci de retail a arătat că 86 din 100 de bănci și-au redus ratele la depozite în 2015. Ratele au crescut la 3 bănci și au rămas neschimbate la 11 bănci.

Nivelul mediu al ratelor, ponderat de volumul depozitelor, de la 1 ianuarie 2015, pentru depozitele anuale de ruble în valoare de 700 de mii de ruble. s-a ridicat la 7,2%, în timp ce dobânzile medii neponderate pentru depozite în valoare de 700 de mii de ruble. a constituit 8,8%.

Reducerea ratelor la depozite s-a produs în principal în trimestrul 2 și 3, iar în trimestrul 4 s-a înregistrat o mișcare multidirecțională a ratelor între bănci - 39 de bănci s-au redus, iar 23, dimpotrivă, au crescut, ca urmare, nivelul mediu al ratele din trimestrul 4 au scăzut ușor.

Pe parcursul anului 2015, randamentele reale pozitive ale depozitelor de ruble au persistat. Potrivit experților, randamentul depozitelor în 2016 va fi, de asemenea, la un nivel ușor mai mare decât inflația.

De remarcat și creșterea în anul de raportare a ponderii depozitelor pe termen lung pe 1 an - de la 58,9 la 61,8%, totuși, odată cu creșterea depozitelor pe termen lung, s-a înregistrat și o scădere a depozitelor pe termen scurt. - de la 22 la 19,2%. Ponderea depozitelor la vedere a scăzut, dar ușor - de la 19,1% la 18,9%. În ansamblu, tendințele remarcate sunt cauzate de preferința pentru investiții mai profitabile pe termen lung, mai ales în contextul unor rate ale dobânzilor relativ ridicate.

În prezent, din cauza revocării licențelor de la mai multe bănci la sfârșitul anului, s-a înregistrat o oarecare redistribuire a pozițiilor de piață ale instituțiilor de credit, de exemplu, ponderea celor mai mari 30 de bănci în ceea ce privește depozitele gospodăriilor populației în prima. trei trimestre din 2013 a scăzut treptat de la 77,1 la 76, 4%, dar a crescut la 78,6% în trimestrul al patrulea.Cota de piață a Sberbank din Rusia s-a comportat similar: în primele trei trimestre a scăzut de la 45,8% la 44,7%, în al patrulea trimestru a crescut la 46,7%.

La sfârșitul anului, cele mai mari rate de creștere a depozitelor au fost observate în băncile din rețea cu mai multe sucursale - 18,1% și în băncile din regiunea Moscovei - 16,4%, băncile regionale au crescut cu 12,8%, iar depozitele în Sberbank din Rusia au crescut cu 21,6%.

Pe baza statisticilor, putem concluziona că rușii preferă să-și păstreze economiile în ruble - ei ocupă ⅔ din piața depozitelor cu amănuntul. Depozitele în valută cresc într-un ritm lent.

Depozitele bancare sunt astăzi un mijloc eficient de economisire, ceea ce face nu numai un instrument de investiții fiabil, ci și profitabil.

În general, evoluția situației de pe piața depozitelor în perioada 2012-2015 a fost caracterizată de următoarele tendințe pozitive:

– a continuat creșterea bazei de depozite în majoritatea băncilor comerciale care operează;

– a continuat tendința de creștere a creditării pe termen lung;

– a crescut ponderea depozitelor persoanelor fizice în volumul total al bazei de depozite.

Pentru băncile comerciale, depozitele gospodăriilor devin din ce în ce mai atractive în fiecare an, drept urmare concurența pe piața serviciilor bancare se intensifică semnificativ. Această situație este, în primul rând, benefică pentru investitorii care pot primi randamente mai mari la depozitele lor. Statisticile Băncii Centrale a Federației Ruse arată că se acordă preferință depozitelor pentru o perioadă mai mică de 31 de zile (19% din toate depozitele) sau mai mult de un an (63%), a căror pondere a fost constant. crescând în ultimii ani. Depozitele pe termen lung (peste 1 an) pentru o perioadă destul de lungă de timp asigură ponderea principală în creșterea bazei de resurse a băncilor în detrimentul depozitelor populației.

Prognoza pentru piața depozitelor cu amănuntul pentru 2016 presupune o creștere de 2.880-3.220 miliarde RUB. – până la 19.840–20.180 miliarde de ruble, ceea ce corespunde unei creșteri relative a depozitelor cu 17–19%.

În concluzie, putem concluziona că fondurile clienților atrase în depozite stau la baza potențialului de resurse al băncilor. Pe baza analizei de mai sus, se poate observa că în fiecare an activitatea de economisire a populației este în creștere și, în consecință, baza de resurse a băncilor comerciale este întărită.

Volumul și structura bazei de depozit determină în mare măsură natura operațiunilor active ale unei instituții de credit, capacitățile de creditare și rolul acesteia în economie. Și doar o politică adecvată a depozitelor, ținând cont de numeroși factori care afectează natura operațiunilor de depozit, va asigura mobilizarea resurselor adecvate pentru creditarea ulterioară economiei și participarea la procesul investițional.

Astfel, pentru băncile comerciale, depozitele reprezintă principalul și în același timp cel mai profitabil tip de resurse. O creștere a ponderii acestui element în baza de resurse face posibilă plasarea unui volum mai mare de fonduri atrase, crescând astfel lichiditatea băncii. Depozitele populației dintre fondurile atrase ale băncii reprezintă o sursă importantă de resurse. Pe baza nevoilor populației în obținerea de servicii bancare, fiecare bancă își dezvoltă în mod independent propria politică de depozit, determinând tipurile de depozite, termenii și dobânda acestora asupra acestora, condițiile de desfășurare a operațiunilor de depozit, mizând în același timp pe specificul activităților lor și luând în considerare factorul de concurență din partea altor bănci și procesele inflaționiste care au loc în economie.

Având o înțelegere clară a principalelor tendințe în dezvoltarea pieței de depozit și o înțelegere clară a punctelor tari și punctelor slabe ale concurenților, dezvoltarea principalelor nuanțe de preț ale formării produselor de depozit devine o garanție necesară a funcționării cu succes a băncii în piata privata a depozitelor.

Capitolul 2. Evaluarea politicii de depozit a unei bănci comerciale

2.1. Caracteristicile economice și organizatorice ale activităților Băncii SA „TKPB”

JSC Bank „TKPB” din Tambov este o instituție de credit regională universală care îndeplinește cerințele unei piețe de servicii bancare în dezvoltare rapidă. JSC Bank „TKPB” a fost înființată pe baza departamentului regional Tambov al Stroybank în 1990. Sarcina principală a băncii este de a promova dezvoltarea economiei regiunii Tambov, de a îmbunătăți calitatea vieții populației. Începând din 2005, Tambovkreditprombank confirmă anual statutul de bancă în dezvoltare dinamică. 30 mai 2012 JSC Bank „TKPB” a devenit laureată la nominalizarea „Cea mai bună bancă din regiune” la categoria „Argint”.

Numele oficial complet al Băncii în limba rusă: Joint Stock Company Bank „Tambovkreditprombank” Nume prescurtat în rusă: JSC Bank „TKPB”

Numărul de înregistrare și data înregistrării de stat la Banca Rusiei: nr. 1312 din 27 aprilie 1992.

Număr principal de înregistrare de stat: 1026800000017.

În legătură cu aducerea prevederilor Cartei în conformitate cu Legea federală, Legea federală nr. 99-FZ din 5 mai 2014 „Cu privire la modificarea capitolului 4 din partea întâi a Codului civil al Federației Ruse și recunoașterea anumitor prevederi ale Actele legislative ale Federației Ruse ca fiind invalide”, inclusiv denumirea Băncii, Departamentul principal al Băncii Centrale a Federației Ruse pentru Districtul Federal Central din Moscova a emis la 14 decembrie 2015:

– versiunea nouă a Statutului Băncii;

– licenta generala nr. 1312 din 04 decembrie 2015 pentru operatiuni bancare cu noua denumire a bancii;

Banca desfasoara activitati de prestare a serviciilor bancare in conformitate cu Carta, aprobata prin hotararea adunarii generale a actionarilor (participantilor). ) , precum și în conformitate cu licențele:

– Licență pentru operațiuni bancare nr. 1312 din 25 iulie 2008, eliberată de Banca Rusiei pentru atragerea depozitelor și plasarea metalelor prețioase;

– licenta de atragere in depozite si plasare de metale pretioase nr.1312 din 04 decembrie 2015 cu noua denumire a bancii

– Licențe ale unui participant profesionist pe piața valorilor mobiliare emise de Comisia Federală pentru Piața Valorilor Mobiliare:

1. pentru realizarea activitatilor de brokeraj nr. 168-03481-100000 din 07.12.2000 (fara limitare de valabilitate);
2. pentru implementarea activităților de dealer Nr. 168-03584-010000 din 07.12.2000 (fără limitarea valabilității);
3. pentru implementarea activităților de gestionare a valorilor mobiliare nr. 168-03679-001000 din 07.12.2000 (fără limitarea valabilității);

– Licență nr. 068-12030-000100 din 13 februarie 2009, eliberată de Serviciul Federal al Piețelor Financiare pentru activități de depozit, în calitate de participant profesionist pe piața valorilor mobiliare (fără limitarea perioadei de valabilitate).

Banca este membră a programului de asigurare a depozitelor de stat, aprobat prin Legea federală nr. 117-FZ „Cu privire la asigurarea depozitelor persoanelor fizice în băncile din Federația Rusă” din 23.12.2003. JSCB TKPB (OJSC) a fost inclusă în registrul băncilor participante la sistemul de asigurare a depozitelor la 27 ianuarie 2005 sub nr. 507.

Capitalul autorizat al JSC Bank „TKPB” a fost format în valoare de 117.500.000 de ruble, împărțit în 116.500 de unități. acțiuni ordinare nominative cu o valoare nominală de 1000 de ruble fiecare, 847 buc. acțiuni nominative preferate cu un dividend pe termen nedeterminat cu o valoare nominală de 1000 de ruble fiecare și 153 buc. acțiuni nominative preferate cu un dividend de 120 la sută pe an cu o valoare nominală de 1.000 de ruble fiecare. Capitalul autorizat al bancii poate fi majorat sau micsorat. Capitalul poate fi majorat prin majorarea valorii nominale a acțiunilor sau plasarea de acțiuni suplimentare, și redus prin reducerea valorii nominale a acțiunilor sau reducerea numărului total al acestora, inclusiv prin achiziționarea și răscumpărarea de către bancă a unei părți din acțiunile plasate în modul prescris de Legea federală „Cu privire la societățile pe acțiuni” Banca face parte din sistemul bancar al Federației Ruse.

Adresa juridică a Băncii SA „TKPB”: 392000, Tambov, str. sovietic 118.

Rețeaua băncii este formată dintr-un sediu central, 12 birouri suplimentare, 2 birouri operaționale și două case de marcat în afara centrului de numerar. Sediul central și 7 sucursale ale băncii funcționează în Tambov, 2 - în Michurinsk, 2 - în Rasskazovo, câte una - în Kotovsk, Uvarovo, Kirsanov. Birourile operaționale funcționează la Moscova și Lipetsk.

Actul fondator al Băncii este Carta acesteia. Banca este o persoană juridică. Deține proprietăți separate înregistrate într-un bilanț independent, poate exercita și dobândi drepturi patrimoniale și personale neproprietate în nume propriu, poartă obligații, să fie reclamant și pârât în ​​instanță, are sigiliu rotund, ștampilă și antet cu numele său .

Conform Cartei, JSCB „TKPB” (JSC) furnizează următoarele servicii bancare:

– deschiderea și închiderea conturilor persoanelor juridice, întreprinzătorilor individuali fără a forma o persoană juridică și persoanelor fizice în ruble și valută. Servicii de decontare și numerar;

– acceptarea depozitelor persoanelor juridice și persoanelor fizice în moneda Federației Ruse și în valută străină;

– creditarea persoanelor juridice și persoanelor fizice;

- tranzactii valutare;

– implementarea transferurilor de bani prin sistemul internațional Western Union, furnizarea de servicii de transfer de bani prin rețeaua Kontakt, sistemele Anelik, Migom, Zolotaya Korona;

– acceptarea plăților prin ATM-uri pentru servicii celulare de la persoane fizice;

– acceptarea plăților de utilități de la persoane fizice;

– furnizarea clienților privați cu carduri bancare ale sistemelor de plată internaționale și rusești, introducerea proiectelor de carduri de salarizare. Pentru confortul clienților, banca a instalat unsprezece bancomate pentru deservirea cardurilor sistemelor de plată VISA și MasterCard în Tambov, Michurinsk, Kotovsk și Rasskazovo.;

– operațiuni cu metale prețioase;

- furnizarea de seifuri bancare (celule) pentru utilizare pentru asigurarea siguranței fondurilor și valorilor;

– emiterea unei garanții bancare;

- furnizarea de servicii bancare la distanta: "Banca - Client", "Internet - banking";

– efectuarea de transferuri fără deschiderea unui cont în numele persoanelor fizice;

- operaţiuni cu valori mobiliare.

Direcția prioritară a activității băncii este atragerea de fonduri de la populație în depozite. Lucrările privind acceptarea de fonduri de la persoane fizice în depozite se desfășoară pe baza unei licențe generale a Băncii Centrale a Federației Ruse nr. 1312. Banca poate accepta de la persoane fizice în condiții de rambursare și plată a fondurilor în depozite: la cerere, urgente, precum și cele depuse în alte condiții de returnare.

Un depozit la vedere în JSCB TKPB (OJSC) este un depozit cu o perioadă de stocare nelimitată. Acceptarea contribuțiilor suplimentare, precum și eliberarea de depozite, se efectuează pe toată perioada de depozitare în sume la latitudinea deponentului.

Depozitele la termen sunt depozite efectuate la o bancă pentru o perioadă determinată. Emiterea de depozite se face în conformitate cu Reglementările pentru anumite tipuri de depozite.

Acumularea și plata dobânzii la depozite se efectuează în conformitate cu Codul civil al Federației Ruse (articolul 839), Regulamentul Băncii Federației Ruse nr. 39-P din 26 iunie 1998 și Regulamentul JSCB „TKPB” ( OJSC) pentru anumite tipuri de depozite. Dobânda se acumulează din ziua următoare zilei în care fondurile depozitului sunt primite de către Bancă până în ziua anterioară returnării acestora către deponent.

Un cont de depozit este deschis pentru un client numai dacă banca a primit toate documentele necesare, iar clientul a fost identificat în conformitate cu legislația Federației Ruse.

Depozitele sunt acceptate în conformitate cu cerințele Legii federale „Cu privire la contracararea legalizării (spălării) veniturilor din infracțiuni și finanțării terorismului”.

Depozitele sunt asigurate în conformitate cu Legea federală „Cu privire la asigurarea depozitelor persoanelor fizice în băncile Federației Ruse”. Plata compensațiilor la depozite se face de către Corporația de Stat „Agenția de Asigurare a Depozitelor”.

Orice cetățean al Federației Ruse care a împlinit vârsta de 14 ani și are pașaport, cetățenii străini și apatrizii pot fi deponent al JSC Bank TKPB. Suma fondurilor atrase (depozit) nu este limitată.

Pentru a deschide un cont de depozit, cetățenii Federației Ruse furnizează băncii următoarele documente:

• Actul de identitate al unei persoane fizice;
• Certificat de înregistrare la organul fiscal (dacă există).

Persoanele fizice - cetățenii străini sau apatrizii furnizează suplimentar un card de migrație și (sau) un document care confirmă dreptul de ședere (ședere) în Federația Rusă.

Când vizitează Banca pentru prima dată, deponentul trebuie să se familiarizeze cu condițiile depozitelor oferite, să selecteze tipul de depozit, să facă o declarație verbală despre aceasta, să prezinte un act de identitate și să completeze următoarele documente:

– contract de depozit bancar in 2 exemplare;
- comanda de numerar primită la efectuarea unui depozit;

Contabilul atribuie un număr de cont în funcție de tipul de depozit, în timpul utilizării unui computer. În baza de date sunt introduse următoarele date: numele, prenumele, patronimul deponentului, numărul contractului, detaliile actului de identitate al deponentului, data deschiderii contului, valoarea dobânzii curente, apoi se deschide un cont personal. cu suma avansului și se tipărește un ordin de credit, care este semnat de deponent.

Acordul trebuie semnat de către deponent și șeful băncii, semnătura șefului este certificată de sigiliul băncii.

Baza pentru închiderea unui cont bancar pe un depozit este rezilierea contractului de depozit bancar.

În activitățile sale, Banca este ghidată de Cartă, de legislația Federației Ruse și de reglementările Băncii Rusiei:

1. Legea federală nr. 395-1 din 2 decembrie 1990 „Cu privire la bănci și activități bancare”, care reglementează procedura de înregistrare a instituțiilor de credit și de autorizare a operațiunilor bancare;
2. Legea federală nr. 115-FZ din 7 august 2001 „Cu privire la contracararea legalizării (spălării) veniturilor din infracțiuni și a finanțării terorismului”;
3. Legea federală „Cu privire la reglementarea valutară și controlul valutar” din 10 decembrie 2003 N 173-FZ, care reglementează procedura de efectuare a tranzacțiilor valutare;
4. Instrucțiunea Băncii Rusiei nr. 28-I din 14 septembrie 2006 „Cu privire la deschiderea și închiderea conturilor bancare și a conturilor de depozit”, care reglementează procedura de deschidere și închidere a conturilor bancare;
5. Regulamentul Băncii Rusiei nr. 283-P din 20 martie 2006 „Cu privire la procedura de formare a rezervelor pentru pierderi de către instituțiile de credit”;
6. Regulamentul Băncii Rusiei „Cu privire la regulile de transfer de fonduri” din 19 iunie 2012 N 383-P
7. Alte prevederi ale Băncii Rusiei.

Ca urmare, putem spune că JSC Bank „TKPB” operează pe toate segmentele pieței financiare, este o instituție de credit regională universală și oferă o gamă largă de servicii financiare. Cu toate acestea, una dintre prioritățile băncii este atragerea de fonduri de la persoane fizice. Depozitele gospodăriilor sunt principala sursă de extindere a bazei de resurse a JSC Bank „TKPB”.

2.2. Evaluarea activităților Băncii SA „TKPB” pe piața serviciilor de depozit

JSC Bank „TKPB” oferă populației o linie competitivă de depozite cu o varietate de condiții pentru a răspunde nevoilor cetățenilor de economisire și creștere a fondurilor. Pentru a crește baza de resurse, banca se concentrează pe atragerea de fonduri din diverse grupuri țintă: cetățeni care lucrează, pensionari, părinți cărora le pasă de viitorul copiilor lor Tipurile de depozite ale Tambovkreditprombank OJSC sunt prezentate în tabelul 1.

Tabelul 1. Depozitele JSC Bank „TKPB” pentru persoane fizice

Termen de valabilitate			Rata dobânzii (anuală)					Suma avansului
1			2					3
"Lupul Tambov"
90 de zile			7,85%					50000 de ruble.
"Pensiune" Depozitul este acceptat cu drept de reînnoire, dobânda se plătește după expirarea perioadei de depozitare. În cazul solicitării anticipate a depozitului, dobânda se calculează la rata depozitului „La cerere”.
270 de zile	5,1%				nu este limitat.
„Depozit VIP” Depozitul este acceptat cu dreptul de reîncărcare (nu mai puțin de 3000 de ruble), dobânda la depozit este plătită la expirare. În cazul solicitării anticipate a depozitului, dobânda se calculează la rata depozitului „La cerere”.
30 de zile	5,0%					10 000 de ruble.
„Pensiune Plus” Depozitul este acceptat cu dreptul de completare prin transfer fără numerar a fondurilor de la Fondul de pensii al Federației Ruse, plata dobânzii după fiecare 90 de zile. În cazul retragerii anticipate a depozitului, rata dobânzii nu se modifică.
2 ani	3,5%						10 ruble
"Pusculita" Depozitul este acceptat cu drept de reîncărcare în primele 180 de zile. Dobânda se plătește după fiecare 90 de zile. În cazul solicitării anticipate a depozitului, parțial sau integral, în primele 180 de zile, dobânda se calculează la rata depozitului „la cerere”. După primele 180 de zile calendaristice -5,0%
375 de zile	8,50%						5000 de ruble
„Urgent 181 de zile” Depozitul este acceptat cu drept de reînnoire, dobânda se plătește la sfârșitul perioadei de depozitare. În cazul solicitării anticipate a depozitului, dobânda se calculează la rata depozitului „La cerere”.
181 de zile		7,5 %			10000 de ruble
„Depozit de pensie” Depozitul este acceptat cu drept de reînnoire, dobânda se plătește după fiecare 30 de zile. În cazul solicitării anticipate a depozitului, dobânda se calculează la rata depozitului „La cerere”.
91 de zile			7,85 %				3000 de ruble
181 de zile			8,00 %				3000 de ruble
270 de zile			8,25 %				3000 de ruble
360 de zile			8,5 %				3000 de ruble
720 de zile			9,0 %				3000 de ruble
„Urgent pentru 1800 de zile” Depozitul este completat, dobânda este plătită după fiecare 90 de zile. În cazul solicitării anticipate a depozitului, dobânda se acumulează la rata depozitului „La cerere”.
1800 de zile				0,01 %					10 ruble
„Urgent pentru 270 de zile” Depozitul este acceptat cu dreptul de completare (cel puțin 5000 de ruble), dobânda se plătește la sfârșitul perioadei de reținere. În absența tranzacțiilor de debit la depozit în perioada de stocare - o rată suplimentară de 0,5%. În cazul solicitării anticipate a depozitului, dobânda se calculează la rata depozitului „La cerere”.
271 de zile				8,25 %					30000 de ruble
Urgent „An bun” Depozitul este acceptat cu drept de reînnoire, dobânda se plătește la sfârșitul perioadei de depozitare. În cazul solicitării anticipate a depozitului, rata dobânzii depinde parțial sau complet de perioada de depozitare: până la 30 de zile - 0,01%; de la 31 de zile la 90 de zile - 6%; de la 91 de zile la 180 de zile - 6,5% ; de la 181 de zile la 270 de zile - 7,5%; de la 271 de zile la 360 de zile - 8%; de la 361 de zile la 370 de zile - 8,5%.
370 de zile				8,5 %					10000 de ruble

Depozitele persoanelor fizice sunt plasate pe o perioadă de la 30 până la 1800 de zile cu plăți lunare și trimestriale a dobânzilor, precum și plăți a dobânzilor la sfârșitul termenului de depozit. Dinamica și modificările în structura depozitelor persoanelor fizice în funcție de perioada de depozitare în perioada 01/01/2015 până la 01/01/2016 sunt prezentate în tabelul 2.

Tabel 2. Dinamica depozitelor persoanelor fizice ale Băncii SA „TKPB” în funcție de perioada de depozitare de la 01.01.2016 la 01.01.2015

	01.01.2016 mii de ruble	01.01.2015, mii de ruble	Schimbare, mii de ruble	Schimbare, %
1	2	3	4	5
Depozitele persoanelor fizice	1 502 185	1 391 515	110 670	7,95
Conturi	48 897	61 840	-12 943	-20,93
Până la 90 de zile	41 544	36 257	5 287	14,58
Pentru o perioadă de la 91 la 180 de zile	278 543	143 737	134 806	93,79
Pentru o perioadă de la 181 de zile până la 1 an	593 629	655 176	-61 547	-9,39
Pentru o perioadă de 1 până la 3 ani	530 479	487 119	43 360	8,9
Peste 3 ani	9 093	7 386	1 707	23,11

Depozitele persoanelor în ansamblu pentru această perioadă au crescut cu aproape 8%. Cele mai populare pentru populație sunt depozitele pentru o perioadă de 91 până la 180 de zile, schimbarea este de 134.806 mii de ruble, sau 93,7%. Acest lucru indică faptul că politica privind rata dobânzii a JSC Bank „TKPB” pentru aceste depozite este cea mai atractivă pentru persoane fizice.

În prezent, banca devine din ce în ce mai populară în rândul populației. Acest fapt este confirmat de dinamica numărului de clienți din sucursalele JSC Bank „TKPB” și de creșterea volumului depozitelor atrase de la clienți. Numărul de conturi ale persoanelor fizice crește într-un ritm rapid. Datele privind dinamica depozitelor pentru anul 2015 sunt prezentate în Anexa 1.

Începând cu 01.01.2016 baza de clienți a băncii este de 27.365 de conturi individuale de deponenți. Față de anul trecut, numărul clienților a crescut cu 3,3%. Comparativ cu 2014 suma totală a depozitelor a crescut cu 551 mii de ruble. (19,86%). În structura resurselor atrase, fondurile persoanelor fizice reprezintă 46,8%. Având în vedere dinamica depozitelor JSC Bank „TKPB”, se remarcă tendința de creștere a potențialului de resurse al băncii. O gamă largă de depozite, opțiuni suplimentare de plată și orele de lucru convenabile nu au putut decât să provoace o creștere rapidă a numărului de clienți.

Astfel, putem concluziona că zăcămintele indivizilor reprezintă una dintre principalele surse ale bazei de resurse. Banca crește anual volumul depozitelor populației. În aceste scopuri, banca realizează promoții, oferă condiții favorabile deponenților și introduce noi rate ale dobânzii.

2.3. Analiza portofoliului de depozite al JSCB „TKPB” (OJSC)

Extinderea bazei de resurse prin atragerea de fonduri de la persoane fizice este una dintre prioritățile băncii.

De la 1 ianuarie 2016, depozitele asigurate ale persoanelor fizice în întreaga bancă au crescut cu 160,2 milioane de ruble, în termeni relativi - cu 14,3%, și s-au ridicat la 1280,1 milioane de ruble (în 2014 - 1119, 9 milioane de ruble). Ponderea acestei surse în totalul pasivului băncii a scăzut ușor (de la 33,8% la 01.01.14 la 33,3% la 01.01.16).

Ratele de creștere comparative ale depozitelor persoanelor fizice pentru anul 2015 în ansamblu pentru instituțiile de credit din regiunea Tambov și JSC Bank „TKPB” sunt prezentate în Figura 4.

Figura 4. Depozitele persoanelor fizice de către instituțiile de credit din regiunea Tambov și SA Banca „TKPB”. pentru 2015, %

Din datele de mai sus se poate observa că pentru trimestrul 4 din 2015, rata de creștere a Tambovkreditprombank depășește rata de creștere a regiunii cu 4,8%. Rata de creștere a băncii este de 116,2% în regiunea Tambov 111,4%. Banca monitorizează constant depozitele persoanelor fizice și ratele dobânzilor la acestea. Pe baza rezultatelor monitorizării, s-a stabilit că pentru trimestrul 4 al anului 2015, ratele de creștere pentru JSC Bank „TKPB” a ratelor dobânzilor propuse de către diviziile băncilor din alte regiuni situate în regiunea Tambov. Astfel, Express Volga Bank a oferit rate de la 8,5 la 11%, Home Credit Bank de la 10 la 11%, Vostochny Express Bank, TRUST Bank până la 11%.

Ratele Sberbank, Rosselkhozbank, Promsvyazbank, VTB-24 nu au depășit ratele oferite de JSC Bank TKPB.

În 2014, ratele medii ponderate ale JSC Bank TKPB nu au depășit rata medie a dobânzii la depozitele în ruble a zece mari instituții de credit care atrag cel mai mare volum de depozite. Din dinamica modificărilor ratei dobânzii se poate observa că acest indicator tinde să crească.

Volumul depozitelor populației și ponderea acestora în contextul unităților structurale se caracterizează prin datele prezentate în Tabelul 3.

Tabelul 3. Volumul și ponderea depozitelor persoanelor fizice pe divizii ale JSC Bank „TKPB”

	01.01.2015				01.01.2016		Abatere de la 01.01.2015
	Volumul depozitelor, (mii de ruble)			Ponderea în volumul total, (%)	Volumul depozitelor, (mii de ruble)	Ponderea în volumul total, (%)	Volumul depozitelor, (mii de ruble)	Cote în volumul total (+/-), %
1	2			3	4	5	6	7
sediul central	489434			38,2	443561	39,6	+45873	-1,4
Biroul de operațiuni din Moscova		142115	11,1		137477	12,3	+4638	-1,2
1		2	3		4	5	6	7
D/o Michurinsky		187051	14,6		153102	13,7	+33049	+0,9
d/o sovietic		67787	5,3		61364	5,5	+6423	-0,2
D/o "Gala-bank"		86136	6,7		74965	6,7	+11171	0,0
Grădinița №1 Kotovsk		52398	4,1		55340	4,9	-2942	-0,8
Checkout în afara casei de casă		33793	2,6		29070	2,6	+4723	0,0
D/o Uvarovsky		64970	5,1		42286	3,8	+22684	+1,3
D/o Yuzhny		31753	2,5		28118	2,5	+3635	0,0
Grădinița №2 Rasskazovo		5968	0,6		3934	0,3	+2034	+0,3
Grădinița №3 Rasskazovo		37671	2,9		31815	2,8	+5856	+0,1
Grădinița №4		53374	4,2		50024	4,5	+3350	-0,3
Grădinița №5		4235	0,3		2264	0,2	+1971	+0,1
Grădinița №6 Kirsanov		6635	0,5		4402	0,4	+2233	+0,1
Grădinița №7		16809	1,3		2243	0,2	+14566	+1,1
Total		1280129	100		1119964	100	+160165	X

După cum se poate observa din datele furnizate, ponderea depozitelor pe diviziile bancare s-a modificat nesemnificativ. Ponderea principală a depozitelor persoanelor fizice revine Sediului Central - 38,2%.

Soldurile depozitelor populației pe termeni de atracție sunt caracterizate de următoarele date (Tabelul 4)

În structura depozitelor atrase de la persoane fizice, fondurile pe o perioadă de la 181 de zile până la 1 an au cea mai mare creștere. Volumul lor pentru anul a crescut de 1,2 ori sau 105,9 milioane de ruble. Ponderea pentru perioada specificată în suma totală a fondurilor împrumutate a crescut și ea de la 43,6% la 46,6%.

Tabelul 4. Soldurile depozitelor persoanelor fizice pe termeni de atractie

Nume	01.01.16, (mii de ruble.)	Acțiune, %		01.01.15, (mii de ruble.)	Acțiune, %	Rata de creștere din 01.01.15, %
1	2	3	4		5		6
42301 „Depozite și alte fonduri atrase ale persoanelor fizice la cerere”	18822	1,5	13467		1,2		139,7
42302 „Depozite și alte fonduri atrase ale persoanelor fizice până la 30 de zile”	0	0	0		0		0
42303 „Depozite și alte fonduri atrase ale persoanelor fizice de la 31 la 90 de zile”	19726	1,5	41598		3,7		47,4
42304 „Depozite și alte fonduri atrase ale persoanelor fizice de la 91 la 180 de zile”	1444477	11,3	142779		12,7		101,2
42305 „Depozite și alte fonduri atrase ale persoanelor fizice de la 181 de zile la 1 an”	594304	46,4	488349		43,6		121,7
42306 „Depozite și alte fonduri atrase ale persoanelor fizice de la 1 la 3 ani”	429233	33,5	372035		33,2		115,4
42307 „Depozite și alte fonduri atrase ale persoanelor fizice pe o perioadă mai mare de 3 ani”	8491	0,7	11711		1,0		17,0
40817 „solurile persoanelor fizice pe carduri bancare”	64747	5,1	49867		4,4		129,8
40820 „conturi ale persoanelor fizice nerezidente”	212	0	47		0		0
42601 „depozite și alte fonduri atrase ale persoanelor fizice ale nerezidenților la cerere”	4	0	2		0		0
42606 „Depozite și alte fonduri atrase ale persoanelor fizice nerezidente de la 1 la 3 ani”	112	0	103		0		0
Total indivizi	1280129	100	1119964		100		X

Depozitele atrase pe o perioadă de la 1 până la 3 ani au crescut cu 15,4%, în timp ce ponderea acestora a rămas practic neschimbată în volumul total al depozitelor persoanelor fizice - 33,5%.

Ponderea depozitelor gospodăriilor pe o perioadă de la 91 la 180 de zile a scăzut și a constituit 11,3%. Există o scădere a cotei cu 2,2, iar valoarea depozitelor cu 21,9 milioane de ruble. pentru o perioadă de la 31 de zile până la 90 de zile.

De la 1 ianuarie 2016, soldurile fondurilor persoanelor fizice (contul 40817) au crescut cu 14,9 milioane de ruble față de 1 ianuarie 2015. Fluxul de fonduri din decembrie de la populație pe carduri bancare a depășit cifra anului precedent cu 29,8%.

Proiectele de salarizare nu au fost deschise în 2015.

Oferind o gamă largă de depozite pentru persoane fizice, JSC Bank „TKPB” urmărește o politică de fiabilitate și securitate a fondurilor încredințate băncii.

JSC Bank „TKPB” acceptă depozite în condiții cât mai apropiate de nevoile clienților:

- depozit „la cerere” cu condiția valorificării anuale a dobânzii;

– 27 de tipuri de depozite la termen, inclusiv:

2 tipuri cu condiția plății trimestriale a dobânzii acumulate;

6 tipuri cu condiția valorificării lunare a dobânzii acumulate;

2 tipuri cu condiția valorificării trimestriale a dobânzii acumulate;

16 tipuri cu condiția acumulării dobânzii la expirarea termenului contractului de depozit bancar;

– conturile curente ale persoanelor fizice în ruble;

– conturi pentru decontări cu carduri bancare ale sistemelor internaționale de plată, inclusiv în cadrul proiectelor de salarizare.

În perioada de raportare, banca a avut suficiente resurse de credit pentru a îndeplini cerințele Băncii Rusiei de a evalua situația economică, de a asigura sustenabilitatea pentru a o recunoaște ca fiind suficientă pentru participarea la sistemul de asigurare a depozitelor, acordând în continuare împrumuturi persoanelor fizice.

Cu toate acestea, pentru a evita o ieșire de depozite, Consiliul Băncii a decis modificarea ratelor dobânzilor în sus de la 28 februarie 2015, 22 mai 2015, 4 iunie 2015, 13 august 2015, 7 septembrie 201. la 7 septembrie 2015. populaţia noi tipuri de depozite cu o dobândă mai mare.

Conform rezultatelor anului, valoarea contribuției este cuprinsă între 100 și 400 de mii de ruble. a crescut cu 6,5% (până la 400,9 mii de ruble), de la 400 la 700 mii de ruble. - cu 21,5% (până la 293,9 mii de ruble), de la 700 la 1 milion de ruble. - cu 14,5% (până la 151,6 mii de ruble), peste 1 milion de ruble. - cu 14,9% (până la 301,3 mii de ruble).

Creșterea depozitelor apropiate de valoarea maximă a compensației de asigurare indică impactul activ al sistemului de asigurări asupra comportamentului de economisire al populației. Ca urmare, până la sfârșitul anului, ponderea depozitelor variind de la 400 de mii de ruble. până la 700 de mii de ruble a crescut de la 21,6% la 23,0% din totalul depozitelor, peste 700 de mii de ruble. a crescut de la 35,2% la 35,4%.

Fondurile persoanelor fizice atrase în baza contractelor de depozit bancar sunt definite ca depozite supuse asigurării și sunt incluse în baza de calcul a primelor de asigurare.

La 1 ianuarie 2016 au fost încheiate 6.349 contracte de depozit la termen și 21.016 contracte la cerere, iar la 1 ianuarie 2015 au fost încheiate 5.761 contracte de depozit la termen și 20.788 contracte la cerere.

Din momentul aderării la sistemul de asigurare a depozitelor, valoarea primei de asigurare transferate către Agenție a fost de 23.090,6 mii de ruble, inclusiv 1.171,6 mii de ruble transferate. pentru trimestrul 4 al anului 2015

Planul de afaceri al Băncii JSC „TKPB” prevede o creștere a portofoliului de credite, respectiv, aceasta va necesita resurse suplimentare, a căror creștere este de asemenea prevăzută.

Ca urmare, putem spune că principala sarcină a băncii în domeniul atragerii resurselor este menținerea și creșterea volumului serviciilor prestate de bancă pe piața bancară a clienților, formarea preferințelor pe termen lung pentru clienți în determinarea momentul plasării fondurilor.

Pentru a crea o bază de resurse pentru extinderea operațiunilor active, investiții în sectorul real al economiei și reducerea riscurilor proprii ale ratei dobânzii, banca identifică ca principale priorități în formarea bazei de resurse: prelungirea termenelor de strângere de fonduri, reducerea costului total al resurselor, optimizarea structurii de strângere a resurselor.

Politica tarifară a băncii se concentrează pe o gamă largă de clienți și oferă flexibilitate în stabilirea comisioanelor pentru fondurile împrumutate, o gamă largă de rate ale dobânzii la depozite și fonduri plasate.

capitolul 3Modalități de îmbunătățire a politicii de depozit a unei bănci comerciale

3.1. Măsuri de îmbunătățire a politicii de depozit a JSC Bank „TKPB”

Una dintre problemele cu care se confruntă în prezent băncile comerciale este problema formării unei baze optime de resurse care să răspundă nevoilor băncii.

Baza de resurse are un impact direct asupra lichidității și solvabilității unei bănci comerciale. Suma veniturilor pe care o bancă comercială le primește depinde strict de valoarea resurselor pe care banca le dobândește pe piața diverselor resurse și, în special, a celor de depozit. Prin urmare, există o luptă competitivă între bănci pentru atragerea de resurse.

Formarea unei baze de resurse, care include atragerea de noi clienți, este o parte integrantă a gestionării flexibile a activelor și pasivelor unei bănci comerciale. Gestionarea eficientă a răspunderii implică implementarea unei politici competente de depozit. Specificul acestui domeniu de activitate este că în ceea ce privește operațiunile pasive, alegerea unei bănci este de obicei limitată la un anumit grup de clientelă, de care este atașată mult mai puternic decât debitorilor.

În prezent, dezvoltarea concurenței bancare duce la o legare strânsă față de anumiți clienți. Dacă cercul acestor clienți este restrâns, atunci dependența băncii de aceștia este foarte mare. Prin urmare, pentru a consolida baza de resurse, băncile comerciale au nevoie de o politică echilibrată a depozitelor, echilibrată în termeni, volume și rate ale dobânzii.

Pentru a extinde potențialul de resurse și clientul JSC Bank „TKPB” este necesară îmbunătățirea pe cât posibil a politicii de depozit. În primul rând, politica de depozit ar trebui să vizeze extinderea listei de depozite disponibile pentru diverse grupuri de clienți, precum și introducerea de noi tipuri de servicii pentru confortul acestora.

Politica de depozit a JSC Bank „TKPB” ar trebui să țină seama de nevoile tuturor categoriilor sociale și de vârstă ale cetățenilor - muncitori și pensionari, tineri și persoane de vârstă mijlocie și ar trebui, de asemenea, concepută pentru ambele segmente cu venituri mici ale populația și persoanele cu niveluri de venit mediu și ridicat.

Pentru a crește interesul persoanelor fizice în primirea serviciilor de depozit, în JSC Bank „TKPB” pot fi utilizate următoarele instrumente:

• extinderea listei de depozite vizate de diferite grupuri sociale ale populației;
• posibilitatea de a primi dobândă în avans;
• introducerea de proiecte salariale;
• primirea de beneficii, bonusuri și reduceri în cazul cooperării constante cu Banca;
• îmbunătățirea politicii de publicitate a Băncii SA „TKPB”;
• implementarea programului „Depozit Online”.

Pentru a crește depozitele persoanelor fizice, SA Banca „TKPB” ar putea oferi deschiderea unui nou tip de depozit „Hit of the season” în următoarele condiții: termenul de depozitare este de 370 de zile, dobânda este de 11% pe anual, cu dreptul de a completa, suma minimă a contribuției inițiale este de 10 mii de ruble.

Pentru a atrage generația tânără la numărul de deponenți, SA Banca „TKPB” ar trebui să dezvolte depozitul „Tineri”, axat în mod special pe acest grup social al populației.

Se propune introducerea următoarelor condiții pentru acest depozit:

– suma minimă este de 2000 de ruble;

– termenul de depozit este de 5 ani;

– procent anual – 11%;

– limita de varsta de la 18 la 23 de ani.

Pentru a asigura afluxul deponenților către acest tip de depozit, este indicat să se introducă stimulente care să fie atractive în rândul populației tinere. Aceasta poate fi o reducere la cumpărarea unui bilet de tren, la cumpărarea literaturii științifice din librării. Aceste beneficii vor fi valabile numai dacă fondurile din acest depozit au fost plătite pentru servicii și au rămas cel puțin o perioadă completă de depozitare.

Concentrându-se pe populația tânără, este posibilă introducerea depozitului „Student”, al cărui public țintă vor fi studenții orașului Tambov. Pentru acest depozit, suma minimă este de 1.000 de ruble, termenul de depozit este de la 181 la 1.095 de zile. Rata dobânzii va fi de 7,5 - 8,5% pe an. Atractivitatea acestei contribuții poate fi că dobânda acumulată poate fi transferată în contul taxelor de școlarizare de la universitate.

Ca parte a îmbunătățirii politicii de depozit JSC Bank TKPB ar putea oferi o serie de depozite destinate clienților cu venituri mari. De exemplu, depozitul „Premium”, care ar include servicii personale, serviciile unui manager personal care rezolvă problemele financiare ale clientului său non-stop, aceasta este oportunitatea de a veni la bancă „la gardă” fără a sta la coadă. la sucursale, acesta este accesul la diverse servicii de asistență pentru clienți . Conform depozitului „Premium”, este posibil să se reînnoiască depozitul în termen de 60 de zile de la data deschiderii acestuia. „Premium” - un depozit cu cele mai mari dobânzi dintre depozitele bancare, cu plăți lunare de dobândă și posibilitatea valorificării acestora.

JSCB „TKPB” (OJSC) ar trebui să ofere, de asemenea, produse de depozit menite să satisfacă nevoile deponenților în domeniul locuințelor, achizițiilor mari, educației, turismului și recreerii. Este recomandabil să se dezvolte depozitul „Profesor” - un produs de depozit conceput pentru profesorii universităților din Tambov. Rata dobânzii este de 6-10%, fiind prevăzută și o retragere parțială - 20% din valoarea contribuțiilor suplimentare.

La dezvoltarea depozitului „Familie +” va fi implicat un grup care are copii sub 18 ani la momentul depunerii cererii la bancă. Rata dobânzii pentru acest tip de depozit poate varia de la 7 la 10% pe an.

O altă măsură de îmbunătățire a politicii de depozit a JSC Bank „TKPB” și de creștere a interesului clienților pentru serviciile de depozit poate fi oferită să plătească dobânda la depozite în avans pentru a compensa pierderile inflaționiste. În acest caz, investitorul, atunci când plasează fonduri pentru o anumită perioadă, primește imediat venitul care i se cuvine. Totuși, în cazul rezilierii anticipate a contractului de depozit bancar, banca va recalcula dobânda la depozit, iar sumele plătite în plus vor fi deduse din suma depozitului.

Pentru a accelera și a facilita clienților să obțină informațiile necesare despre depozitele în JSC Bank TKPB, este recomandabil să se creeze un serviciu de relații cu clienții, cu ajutorul căruia un potențial deponent să poată primi toate informațiile disponibile. depune gratuit produsele prin telefon. Prezența acestui serviciu va reduce timpul pentru deservirea deponenților direct la biroul băncii și, ca urmare, va atrage noi deponenți din diferite grupuri sociale.

În același timp, banca ar trebui să se concentreze constant pe politica de publicitate, ceea ce o va face un instrument eficient pentru construirea unei baze de clienți. Fiecare avantaj competitiv al băncii și fiecare nou produs de depozit trebuie să fie cunoscut și de înțeles clienților, ușor comparabil și, de asemenea, avantajos diferit de ofertele concurenților.

În prezent, băncile oferă în mod activ depozite online. În aceasta sunt sprijiniți de clienți care, economisind timp la vizitarea biroului, folosesc oportunitatea de a deveni deponenți de la distanță.

Un alt mecanism de îmbunătățire a politicii de depozit JSC Bank „TKPB” poate servi implementarea programului „Depozit Online”. Pentru a face acest lucru, este suficient ca un viitor deponent să aibă un cont deschis și acces la Internet banking în JSC Bank „TKPB”. Cu ajutorul acestui program, puteți deschide orice depozit din linia actuală de depozite. Avantajele acestui program pentru clienți sunt evidente - economisirea timpului la vizitarea biroului și deschiderea cât mai confortabilă a depozitelor - la serviciu, acasă sau chiar în vacanță. În ciuda depărtării acestui serviciu, acordul de deschidere a depozitului este stocat la sucursala băncii, iar clientul îl poate ridica la prima vizită la birou. Singura condiție pentru deschiderea unui depozit online va fi ca acest serviciu să poată fi utilizat doar de clienții care au avut deja o experiență pozitivă de deschidere a unui depozit la JSC Bank TKPB.

Astfel, atunci când se dezvoltă măsuri de îmbunătățire a politicii de depozit a JSC Bank „TKPB”, trebuie să ne ghidăm după anumite criterii de optimizare a acesteia, dintre care se pot distinge următoarele:

• segmentarea portofoliului de depozite (pe clienți);
• abordare diferențiată a diferitelor grupuri de clienți;
• competitivitatea produselor și serviciilor bancare.

În concluzie, putem spune că fiecare bancă își dezvoltă propria politică de depozit, determinând tipurile de depozite, termenele și dobânda acestora asupra acestora, condițiile de desfășurare a operațiunilor de depozit, mizând totodată pe specificul activităților sale și ținând cont de factorul concurența din partea altor bănci și procesele inflaționiste care au loc în economie.

3.2. Dezvoltarea produsului de depozit „Investiții în viitor” pentru JSC Bank „TKPB”

În prezent, în sectorul bancar există un număr imens de depozite care vizează satisfacerea nevoilor populației din absolut toate grupurile sociale. Cu toate acestea, astăzi în Rusia doar câteva organizații de credit emit depozite direcționate pentru copii. Acestea pot fi deschise, de exemplu, la Zenit Bank, Alfa-Bank, PJSC SDM - Bank. Condițiile oferite de instituțiile de credit pentru depozitele copiilor variază foarte mult. Deci, unele bănci deschid astfel de depozite doar pe numele copiilor sub 14 ani, în timp ce altele - până când copilul împlinește vârsta de 18 ani. Termenul depozitului poate fi fie de un an, fie de cinci ani. Suma minimă a depozitului în unele bănci este stabilită la 1.000 de ruble, iar în altele - 100 mii. Politica ratelor dobânzii a băncilor de pe piață este, de asemenea, ambiguă, rata depozitelor pentru copii variază de la 5% la 9% pe an. Depozitele de acest tip sunt reîntregibile. Posibilitatea de a efectua tranzacții de debit pe un depozit oferă un număr minim de bănci. De regulă, depozitul se prelungește automat până când copilul împlinește vârsta majoratului sau împlinește 14 ani.

Un depozit pentru copil este deschis de către un părinte (tutore) sau o rudă apropiată în favoarea copilului. Clientul care a deschis un astfel de depozit se numește deponent. El are toate drepturile deponentului până când acestea sunt prezentate la depozit de către copil. Un minor poate intra în drepturile unui deponent la împlinirea vârstei de 14 ani.

Deoarece JSC Bank „TKPB” își revizuiește periodic politica de depozit și, ținând pasul cu concurenții, încearcă să îmbunătățească linia de produse de depozite, modificând astfel ratele dobânzilor, ar trebui să se ia în considerare o astfel de modalitate de a atrage un client, cum ar fi introducerea unui nou, non -produs de depozit standard „Investiții în viitor” .

Principalele avantaje ale unui depozit pentru un copil vor fi:

• Acest produs va asigura inceputul vietii de adult a copilului la implinirea majoritatii sale;
• Atât unul dintre părinți, cât și tutorele pot deschide un depozit;
• Capacitatea de a reumple depozitul;
• Numărul de reaprovizionare a contului de depozit pentru copii nu este limitat;
• Rata buna a dobanzii;
• La împlinirea vârstei majore, copilul are posibilitatea de a gestiona independent banii acumulați.

Există și dezavantaje în depozitele copiilor și anume că rata dobânzii la acestea este de obicei cu 0,5-1% mai mică decât la depozitele la termen. Cu toate acestea, acest lucru este cu siguranță mai bine decât să vă păstrați economiile fără posibilitatea de a le crește. Datorită utilizării depozitului pentru copil, copilul va avea deja un capital suficient de mare, datorită căruia poate obține o educație sau își poate deschide propria afacere. În plus, va învăța să-și gestioneze banii cu înțelepciune, ceea ce îl va ajuta să gestioneze corect fondurile în viitor.

Beneficii de depozit:

– capitalizarea dobânzii;

– Posibilitate de completare.

Pentru a dezvolta cel mai atractiv produs de depozit „Investiția în viitor” în JSC Bank „TKPB”, vom calcula care va fi suma finală dacă clientul depune 10.000 de ruble timp de 2 ani la o rată maximă de 9% în JSC " Rosselkhozbank” și la 9,5% pe an în PJSC Sovcombank.

Aceste calcule trebuie efectuate folosind formula dobânzii compuse:

SUM=X*(1+%) n (1)

Unde SUM – cantitate finala;

X este suma inițială;

% - rata dobânzii pe an / 100;

n este numărul de perioade, ani (luni, trimestre).

Caracteristicile comparative ale rentabilității depozitului sunt prezentate în Tabelul 5.

Tabelul 5. Caracteristici comparative ale rentabilității depozitului

Oferta acestor bănci este axată inițial pe un segment destul de limitat de consumatori. Randamentul depozitelor oferite rămâne la nivelul de 20%. Astfel, JSC Bank „TKPB” trebuie să dezvolte un depozit „Contribuție la viitor”, care să aducă consumatorilor țintă cel mai mare venit decât concurenții prezentați mai sus.

Condițiile depozitului la termen propus „Investiții în viitor” al JSC Bank „TKPB” sunt prezentați în tabelul 6.

Tabelul 6. Depozit „Contribuția la viitor” JSC Bank „TKPB”

Beneficii de depozit:

• Capitalizarea dobânzii;
• Posibilitate de completare;
• Rata fixă ​​a dobânzii;
• Extensie automată.

Să calculăm profitabilitatea produsului de depozit „Investiții în viitor” folosind condiții similare.

Profitul va fi egal cu:

10000*(1+14,5/100) 2= 13110,25 rub.

13110,25-10000 \u003d 3110,25 ruble.

Randamentul produsului calculat va fi:

3110,25/10000=31,1 %

Făcând o analiză comparativă a acestor tipuri de depozite, putem concluziona că JSC Bank „TKPB” poate oferi un produs bancar mai eficient și mai atractiv pentru clienții care au copii minori.

O caracteristică distinctivă a produsului de depozit propus va fi posibilitatea deschiderii unui depozit pentru „cel mai mic”. Termenul depozitului este de la 1 la 18 ani, acest lucru va permite deponentului să deschidă un depozit pe termen lung din primele zile de viață ale copilului și până la vârsta majoratului. Inițial, suma investită de părinți pe depozitul unui copil va crește de 5-10 ori după 18 ani.

Cât de profitabilă va fi „Investiția în viitor” pentru o perioadă de 18 ani în JSC Bank „TKPB”, calculele arată:

Opțiunea 1. Părinții deschid un depozit pentru o perioadă de 18 ani și depun imediat 20 de mii de ruble în cont. Dacă nu este niciodată completat, atunci la o rată medie anuală de 10% la sfârșitul termenului, copilul va putea retrage 111.198 de ruble.

Opțiunea 2. În aceleași condiții de pornire, părinții completează depozitul cu 500 de ruble simbolice. in fiecare luna. În acest caz, un copil adult va avea deja la dispoziție 420.346 de ruble.

Din calcule se poate observa că „Investiția în viitor” îi va permite copilului să primească fonduri până la vârsta majoratului, care sunt de câteva ori mai mari decât contribuția inițială.

În prezent, puține bănci au astfel de produse în linia lor de depozit și adesea termenul acestor depozite este de până la 3-5 ani, ceea ce nu corespunde așteptărilor părinților care, prin deschiderea unui depozit pentru copii, se așteaptă să acumuleze o sumă semnificativă până la vârsta copilului lor.

Atractivitatea „Investiției în viitor” poate fi și faptul că nu numai părinții, ci și rudele - bunici, bunici, frați, surori etc. pot deschide depozite pentru copii în JSC Bank „TKPB”. Pentru a face acest lucru, va fi suficient să vă prezentați pașaportul și certificatul de naștere original al copilului. „Investiția în viitor” prevede acumularea sumei necesare de fonduri până la o anumită dată. Unicitatea acestui produs va sta în faptul că fondurile pot fi plasate de către clienți pentru o perioadă lungă de timp.

Un bonus pentru deschiderea acestui depozit va fi o emisiune gratuită a unui card bancar Visa Electron. În acest caz, cardul bancar va servi ca instrument de utilizare a serviciului de reîncărcare a depozitelor prin ATM-urile JSC Bank „TKPB”.

Un punct pozitiv este, de asemenea, că puteți deschide „Investiții în viitor” în numele unui copil de orice vârstă. Până la vârsta de 14 ani, deponenții administrează fondurile, iar cu primirea unui pașaport, copilul poate gestiona independent economiile din depozit.

„Investiția în viitor” în JSC Bank „TKPB” ar putea fi atractivă și pentru persoanele fizice cu un al doilea copil, dacă este posibil să se investească capitalul maternității în această contribuție. În 2016, valoarea capitalului de maternitate, care se datorează la nașterea celui de-al doilea copil, este de 453 026 mii de ruble. Familiile care au folosit produsul de depozit „Investiții în viitor” pot primi o creștere demnă a bugetului familiei. Dacă puneți acești bani pe depozitul „Contribuție la viitor” în JSCB „TKPB” (OJSC) la 10%, pentru anul, creșterea va fi de aproximativ 45.000 de ruble. Avantajul neîndoielnic va fi că titularii de cont vor putea primesc dividende lunare asupra investiţiilor existente. Aceasta înseamnă că familiile care transferă capitalul maternității într-un cont de depozit la Tambovkreditprombank vor avea posibilitatea de a primi numerar, care, conform legii actuale privind capitalul maternității, pot fi cheltuiți nu numai pentru plata grădiniței, școlii și educația ulterioară a copilului la universitatea, îmbunătățirea condițiilor de locuire și formarea părții finanțate din pensia de muncă a părintelui, dar folosită și pentru cheltuielile zilnice pentru hrană, odihnă, tratament și secții de vizitare de către copil.

Capitalul de maternitate, în prezent, se eliberează imediat după nașterea copilului, dar această sumă o poți folosi numai după trei ani, timp în care „doar să te uiți” la adeverința eliberată de Fondul de Pensii. De aceea, transferul capitalului maternal într-un depozit în JSCB „TKPB” (OJSC) imediat după nașterea unui copil și retragerea ulterioară a dobânzii la depozit vor ajuta în mod semnificativ familiile cu mai mult de un copil să rezolve grijile cotidiene care necesită suplimentar cheltuieli din primele zile de viață ale bebelușului.

În ciuda faptului că interesul pentru depozitele copiilor a devenit recent din ce în ce mai evident, experții prezic cu prudență viitorul acestui domeniu aparent promițător al băncilor. Motivul principal pentru aceasta este riscul ridicat al depozitelor copiilor, deoarece, în majoritatea cazurilor, acestea sunt pe termen lung. În ciuda riscului astfel de contribuții au multe avantaje.

În primul rând, rata dobânzii va fi proporțională cu termenul pentru care se încheie contractul. La încheierea unui contract atât de lung, tariful este aprobat pe toată perioada. În plus, există diverse programe de bonus disponibile pentru deponenții care au ales acest tip de acord. Datorită acestora, puteți crește veniturile din depozite, precum și puteți beneficia de diverse tipuri de servicii, reduceri și oferte avantajoase. JSCB „TKPB” (OJSC) oferă o „Contribuție la viitor”, pe care deponentul o poate completa de un număr nelimitat de ori.

În al doilea rând, pot fi dezvoltate depozite pe termen lung, inclusiv capitalizarea dobânzii. Adică, în acest fel, puteți crește semnificativ venitul din depozit.

În al treilea rând, reducerile sunt oferite clienților pentru alte servicii bancare.

Atunci când se dezvoltă un produs de depozit pe termen lung „Investiții în viitor”, clienții potențiali pot fi interesați de întrebarea cum JSC Bank „TKPB” va oferi o dobândă atât de mare la depozit. Există o explicație simplă pentru aceasta - „Investiția în viitor” va fi singurul produs din întreaga linie de depozite prezentată, care oferă cea mai mare rată a dobânzii. În prezent, în băncile rusești, există adesea o discrepanță între ratele depozitelor și inflație, adică inflația „mâncă” toate economiile la depozite pe termen lung. Cu toate acestea, potrivit Băncii Centrale a Rusiei, o prognoză a inflației a fost planificată până în 2026. Inflația în Rusia în 2016 este de 6,4%, iar în perioada calculată, acest indice va fluctua între 5,3 - 7,3%. În consecință, rata dobânzii de 10 - 14,5% pe an la „Investiția în viitor” aproape dublează rata inflației pentru deponent.

Ca urmare, putem concluziona că, după analizarea situației de pe piața depozitelor bancare, JSC Bank „TKPB” are toate oportunitățile de a oferi persoanelor fizice cu copil un produs de depozit extrem de profitabil „Contribuție la viitor”, care va putea atrage un număr mare de deponenți interesați de creșterea fondurilor proprii.

Concluzie

În urma studiului, se pot trage următoarele concluzii.

În primul rând, în cursul redactării tezei, s-a constatat că formarea unei politici de depozit joacă un rol important în asigurarea funcționării stabile și de încredere a băncilor comerciale.

Studiul fundamentelor teoretice ale politicii de depozit a unei bănci comerciale a făcut posibilă relevarea că pentru băncile comerciale, depozitele sunt principalul și în același timp cel mai profitabil tip de resurse. O creștere a ponderii acestui element în baza de resurse face posibilă plasarea unui volum mai mare de fonduri atrase, crescând astfel lichiditatea băncii.

În al doilea rând, în cursul redactării lucrării, a fost analizată situația actuală de pe piața de depozite a țării și au fost studiate activitățile unui anumit subiect al sistemului bancar în domeniul operațiunilor de depozitare a Băncii SA „TKPB”.

Pe baza rezultatelor studiului efectuat în teză, putem concluziona că piața depozitelor din Federația Rusă are o situație stabilă cu atragerea de fonduri de la persoanele fizice în depozite.

În ceea ce privește activitățile JSCB „TKPB” (OJSC) în domeniul atragerii de zăcăminte din partea populației, aici se remarcă atât tendințe pozitive, cât și negative. Aspectele pozitive ale activității băncii includ baza de clienți în continuă expansiune, creșterea capitalului propriu și a fondurilor împrumutate.

În teză au fost identificate o serie de probleme cu care se confruntă băncile comerciale. Acestea includ problema formării bazei de resurse a unei bănci comerciale, precum și insecuritatea depozitelor cetățenilor în băncile rusești.

În al treilea rând, un studiu al politicii de depozit și o evaluare a situației actuale în domeniul atragerii de fonduri de la persoanele fizice în depozite au făcut posibilă elaborarea unui număr de propuneri pentru îmbunătățirea politicii de depozit a JSC Bank „TKPB”.

Astfel, pentru consolidarea bazei de depozit și extinderea potențialului de resurse, băncii i se oferă:

• extinde lista zăcămintelor, cu accent pe diferite grupuri sociale ale populației;
• plătiți dobândă în avans;
• introducerea unui sistem de beneficii, bonusuri și reduceri în colaborare constantă cu Banca;
• îmbunătățirea politicii de publicitate a JSC Bank „TKPB”;
• implementați programul „Depozit Online”.

JSC Bank „TKPB” își revizuiește periodic politica de depozit și, ținând pasul cu concurenții săi, încearcă să îmbunătățească linia de produse de depozit, modificând astfel ratele dobânzii. În teză, a fost dezvoltat o astfel de modalitate de a atrage un client, cum ar fi introducerea unui nou produs de depozit non-standard „Investiția în viitor”. Rentabilitatea depozitului calculat va fi de 31,1%, ceea ce este semnificativ mai mare decât cea a băncilor concurente. Investiția în viitor are, de asemenea, o serie de beneficii care pot fi de interes pentru persoanele cu copii. Acestea includ: depozite pe termen lung, munca cu capital de maternitate, emiterea gratuita a unui card bancar Visa Electron.

Astfel, scopul și obiectivele studiului au primit concluzia logică în luarea în considerare a recomandărilor teoretice și practice pentru îmbunătățirea procesului de formare și implementare a unei politici eficiente de depozit a unei bănci comerciale.

Lista surselor utilizate

Reguli
1. Legea federală din 2 decembrie 1990 N 395-1 (modificată la 5 aprilie 2016) „Cu privire la bănci și activități bancare” // Consultant Plus Legal Reference System: [Resursă electronică] / Consultant Plus Company.
2. Despre Banca Centrală a Federației Ruse (Banca Rusiei): Legea federală din 10 iulie 2002 N 86-FZ (cu modificări și completări) // Sistemul de referință juridică Consultant Plus: [Resursă electronică ] / Compania „Consultant Plus ".
3. Statutul băncii comerciale pe acțiuni „Tambovkreditprombank”. Aprobat prin Procesul Verbal al Adunării Generale a Acţionarilor Nr. 1 din 22 aprilie 2008

Lista literaturii științifice și educaționale

1. Balabanov, I. T. Bănci și bănci / I. T. Balabanov. - St.Petersburg. : Peter, 2009. - 345 p.
2. Batalov, A.G. Concurență bancară / A. G. Batalov. - M.: Editura „EXAMEN”, 2014. - 215 p.
3. Batrakova, L.G. Analiza politicii ratei dobânzii a unei bănci comerciale / L.G. Batrakov. – M.: Logos, 2012. – 37 p.
4. Beloglazova, G.N. Bancar / G. N. Beloglazova. - M.: Finanțe și statistică, 2009. - 592 p.
5. Belyaev, M. N. Banking: distractiv despre complex / M. N. Belyaev. – M.: Vershina, 2015. – 29 p.
6. Bratko A.G. Banca centrală în sistemul bancar al Rusiei / A. G. Bratko. – M.: Spark, 2014. – 335 p.
7. Buylov, M. T. Doi mari retaileri / M. T. Buylov // Kommersant-Money. - 2014. - Nr. 14. - S. 27.
8. Bukato, V.I. Bănci și operațiuni bancare în Rusia / V.I. Bukato. – M.: Finanțe și statistică, 2015. – 28 p.
9. Vedenkin, A.A. Volumul depozitelor private în bănci este în creștere rapidă / A.A. Vedenkin. – M.: Logos, 2014. – 128 p.
10. Velieva, I. Timpul de a strânge bani / I. Velieva // Expert. - 2009. - Nr. 11. – P. 8.
11. Vinogradov, A. V. Modele de bază ale construirii unui sistem de garantare a depozitelor în lume / A. V. Vinogradov // Bani și credit. - 2014. - Nr. 6. - S. 62-67.
12. Vladimirova, M.P. Bani, credit, bănci / deputatul Vladimirova. – M.: INFRA-M, 2010. – 195 p.
13. Vyatko, L. D. Băncile și depozitele lor / L. D. Vyatko. – M.: Logos, 2010. – 152 p.
14. Gamidov, G.M. Afaceri bancare și creditare / G.M. Gamido. - M.: UNITI, 2009. - 240 p.
15. Gattunen, I. K. Credite si depozite / I. K. Gattunen. – M.: EKSMO, 2014. – 10 p.
16. Grozovsky, B. G. Nepotrivire reciprocă completă / B. G. Grozovsky // Companie. - 2014. - Nr. 22. – S. 23.
17. Dovnar, Yu.P. Protecția depozitelor bancare ale persoanelor fizice. Aspect juridic comparat / Yu.P. Dovnar. – M.: Amalfeya, 2013. – 38 p.
18. Jukov, E. F. Banking / E. F. Jukov. - M.: UNITI-DANA, 2011. - 264 p.
19. Jukov E.F. Băncile și organizațiile nebancare de credit și operațiunile acestora / E.F. Jukov. – M.: VZFEI, 2010. – 75 p.
20. Zaslavskaya, O. D. Fiabilitate în schimbul veniturilor / O. D. Zaslavskaya // Cronica de afaceri. - 2014. - Nr. 30. - P. 12.
21. Zorina, E.E. Privire de ansamblu asupra pieţei depozitelor persoanelor fizice / E.E. Zori-na // Concurent. - 2015. - Nr. 9. - S. 18.
22. Karpov, M. T. Deponenții revin la bănci / M. T. Karpov // Astăzi. - 2014. - Nr 21. - P.4.
23. Kiryan, P. R. Băncile nu vor restitui depozitele / P. R. Kiryan // Expert. - 2009. - Nr. 24. – S. 31.
24. Lavrushin, O. I. Banking / O.I. Lavrushin. - M.: Finanțe și statistică, 2011. - 101 p.
25. Lavrushin, O.I.Bani, credit, banci / O.I. Lavrushin. - M .: „Fi-nance and statistics”, 2011. - 590 p.
26. Lexis, V.K. Credit și bănci / V. K. Lexis. – M.: Prospect, 2010. – 240 p.
27. Mazin, E. Investitorii nu pierd timpul / E. Mazin // Afaceri. - 2014. - Nr. 6. - P. 12.
28. Matovnikov, M. Yu. Consolidarea monopolului Sberbank cauzată de o schimbare a structurii pieței cu amănuntul / M. Yu. Matovnikov // Bancar. - 2014. - Nr. 8. - P.16.
29. Matyukhin, G. Încă o dată despre strategia reformei bancare în Rusia / G. Matyukhin // Bancar. - 2014. - Nr. 10. - C. 22 - 25.
30. Parfenov, K.G. Contabilitate bancară și tehnici de operare în băncile comerciale / K. G. Parfenov. - M.: Intel - sinteza, 2014. - 458 p.
31. Puhov, A.V. Metodologia de dezvoltare a afacerilor bancare de retail / A.V. Puhov. - M .: SRL „Parfenov.ru”, 2012. - 56 p.
32. Puchkova, P.K. Depozit bancar: de la suport informațional la soluții analitice / P.K. Pucikov. – M.: Prospect, 2014. – 132 p.
33. Romanova, M.V. Activitate bancară: aspect fiscal / M.V. Romanova. - M.: Centrul de afaceri bancar, 2012. - 97 p.
34. Rumas, S. Fondurile populatiei in baza de resurse a bancilor / S. Rumas // Buletinul Bancii. - 2014. - Nr. 7. – P.12–19.
35. Semenyuta, O.G. Bani, credit, bănci din Federația Rusă / O. G. Semenyuta. – M.: Kontur, 2012. – 302 p.
36. Serebryakov, SV Ecologia financiară: va fi sigur să păstrați bani în Rusia / SV Serebryakov // Bancar. - 2014. - Nr. 5. - S. 15-20.
37. Solntsev, O.M. Surse de creștere a resurselor financiare / O. M. Solntsev // Expert. - 2015. - Nr. 38. - S. 41.
38. Tavasiev, A.M. Bancar: management și tehnologie / A. M. Tavasiev. - M.: UNITI-DANA, 2013. - 46 p.
39. Tomkovich, R.R. Operațiuni bancare: reglementare legală și practică de servicii clienți / R.R. Tomkovici. – M.: Amalfeya, 2012. – 18 p.
40. Chelnokov, V.A. Bani, credit, banci / V.A. Chelnokov. – M.: UNI-TI, 2010. – 70 p.
41. Shmyreva, A.I. Bani. Credit. Băncile. / A. I. Shmyreva. – M.: Novosibirsk, 2011. – 280 p.
42. Analiza pieței depozitelor persoanelor fizice în anul 2015 din data de 10 februarie 2016: Agenția de Asigurare a Depozitelor. – URL: http://asv.org.ru/agency/for_press/pr/311771/?sphrase_id=567173 (data accesului: 10.02.2016)
43. Analiza politicii de depozit a persoanelor fizice pentru 2015: Banca Centrală a Federației Ruse. – URL: http://www.cbr.ru/statistics/?prtid=macro_sub (data accesului: 03/11/2016)
44. Site-ul oficial al JSCB „TKPB” (OJSC). Adresa URL: http://www.tkpb.ru/
45. Site-ul oficial al Băncii Centrale a Federației Ruse. URL: www.cbr.ru

Teză pe tema „Evaluarea organizării operațiunilor de depozit și a politicii de depozit a unei bănci comerciale” actualizat: 25 mai 2018 de: Articole stiintifice.Ru