Într-o astfel de situație, reținerea impozitului pe venitul personal și plata impozitului pe venitul unei anumite persoane se efectuează către bugetele de la locația fiecărei divizii separate ale organizației. Se ia în considerare și timpul efectiv lucrat în fiecare dintre diviziile separate ale organizației. Ce nu este supus calculării impozitului pe venitul personal? Am menționat deja că printre venituri se numără cele care nu sunt supuse calculării impozitului pe venit și anume:

• pensii sociale;
• beneficii sociale;
• prestații de maternitate;
• burse;
• pensie alimentară;
• beneficii de somaj;
• compensare (cheltuieli zilnice);
• prestație forfetară de maternitate;
• indemnizație lunară pentru îngrijirea copilului până la 1,5 ani;
• compensație lunară pentru îngrijirea copilului până la 3 ani.

Lista completă este cuprinsă în articolul 217 din Codul fiscal al Federației Ruse.

Calculul impozitului pe venit din salariu

Ratele dobânzilor Rata de reținere a impozitului pe venitul personal poate varia. Aceasta depinde de statutul de contribuabil și de tipul de venit primit.

Adică, factorul determinant pentru calcul va fi cine este plătitorul în scopuri fiscale. Plătitorii de impozite din Rusia sunt împărțiți în următoarele tipuri:

• cetățeni ai Federației Ruse și rezidenți (străini).

  
  Cei care sunt în Rusia de cel puțin o sută optzeci și trei de zile. Se ia in calcul ultimul an.

• nerezidenți.
  Depus de un stat străin care nu se încadrează în criteriile de mai sus.

Desigur, majoritatea rușilor se califică pentru statutul de rezident fiscal. Pentru prima categorie, cota impozitului pe venit este de 13%.

A doua categorie este obligată să aplice o cotă de 30% pentru transferurile la buget. La sfârșitul anului trecut, au fost adoptate modificări la Codul Fiscal.

Cum se restituie impozitul pe venit din salariu

Atenţie

NOTĂ! Pentru angajații care au primit dreptul la un impozit pe venit în baza impozitului pe venitul persoanelor fizice într-o sumă care depășește salariul lor, în fiecare lună această sumă de plată în exces a impozitului, care s-a format ca urmare a obținerii dreptului la un impozit pe venit, va scădea cu cât rezultat al faptului că agentul fiscal nu va reține impozit din câștigurile lor curente. Dacă la sfârșitul anului angajatul nu a fost încă rambursat integral, atunci poate conta pe faptul că anul viitor societatea în care este angajat nu va reține impozitul pe venitul personal din veniturile sale până la utilizarea integrală a dreptului la impozit.

Pentru a face acest lucru, trebuie doar să contactați biroul fiscal și să depuneți o declarație și documente care confirmă acest drept. Serviciul Fiscal Federal teritorial va recalcula baza de impozitare ținând cont de reglementările fiscale standard (clauza

4 linguri. 218 din Codul fiscal) sau va emite o nouă notificare pentru societatea agent fiscal (alin. 5, alin. 8, art. 220 din Codul fiscal, alin. 5, alin. 2, art. 219 din Codul fiscal). Să rezumam.
Deduceri sociale (prevăzute în următoarele scopuri):

• pentru pregătirea personală sau pentru predarea copiilor;
• pentru tratament;
• pentru achiziționarea de medicamente;
• pentru asigurarea pensiei.

3. Deduceri de proprietate (prevăzute în următoarele scopuri):

• vanzari auto;
• cumpărarea (vânzarea) imobilelor (apartament, casă, teren).

Deducerea de proprietate poate fi folosită o singură dată.

Info

Deducerile de proprietate sunt discutate în detaliu în articolul 218 din Codul fiscal al Federației Ruse. Procedura de reținere a impozitului pe venitul persoanelor fizice din salariul minim Dacă un cetățean primește un venit minim care nu depășește nivelul de existență stabilit, aceasta nu îl scutește de plata impozitului pe venitul personal, care va fi calculat conform regulilor generale.

Un angajat are dreptul la o singură deducere fiscală standard.

Impozitul pe venit salarial - reguli de calcul

La sfarsitul anului, contribuabilul este obligat sa verifice la fisc soldul declaratiei fiscale neutilizate prin depunerea declaratiei corespunzatoare.

• Deducerea poate fi obținută și de la Serviciul Fiscal Federal Regional - pentru a face acest lucru, trebuie să depuneți declarația corespunzătoare, o cerere de plată în contul bancar specificat de contribuabil și documentele necesare pentru a confirma dreptul la NV.

Acum haideți să aflăm algoritmul de obținere a proprietății/social NV: Descărcați formularul de cerere

1. Trimiteți o cerere la Serviciul Fiscal Federal local pentru confirmarea dreptului de proprietate (social) NV conform subsecțiunii. 3-4 p. 1 lingura. 220 din Codul fiscal (clauza 2 din art. 219 din Codul fiscal) împreună cu un pachet de documente solicitate. Cererea este depusă cel mai bine pe formularul aprobat prin scrisoarea Serviciului Federal de Taxe „Pe formularul de cerere recomandat...” din 10/06/2016 Nr. BS-4-11/18925@.

Când se reține impozitul pe venitul personal din salarii?

Persoanele care nu indeplinesc categoria de mai sus Intrucat impozitul pe venitul persoanelor fizice este un impozit obligatoriu, acesta se retine din salariul fiecarui angajat. Nu contează dacă angajatul face parte din personal sau nu. Chiar dacă o persoană lucrează temporar, în baza unui contract, îi va fi reținut impozitul pe venitul personal.

Cote existente Legislația stabilește mai multe cote de impozit pe venitul persoanelor fizice:

• 9% - pentru fondatorii și acționarii organizației;
• 30% - pentru lucrătorii nerezidenți;
• 35% - va fi plătit de orice persoană care câștigă ceva, precum și care face un depozit
• 13% este cota obisnuita aplicata in toate companiile pentru angajati.

Verificarea corectitudinii retinerii impozitului pe venitul persoanelor fizice este destul de simpla. Pentru a face acest lucru, trebuie să determinați cu exactitate valoarea salariului pentru anul. Deducerile se fac lunar, a doua zi dupa plata salariului. Venitul neimpozit Conform art.

Impozitul pe venit pe salarii în 2018

• Când apare dreptul la NV, sunt posibile 2 opțiuni:

• În termen de un an de la contactarea organului fiscal, care a confirmat dreptul contribuabilului de a primi o deducere, salariatul poate depune la conducerea societății o cerere de acordare a NV (alin. 1, paragraful 8, articolul 220 din Codul fiscal, paragraful 2). , alin.2, articolul 219 din Codul fiscal). După depunerea cererii, agentul fiscal-angajator încetează să rețină impozitul pe venit din veniturile salariatului până la utilizarea întregii sume a declarației fiscale declarate și confirmate de organul fiscal. Un angajat cu fracțiune de normă poate solicita un IC tuturor angajatorilor săi sau oricăruia dintre aceștia la alegere (alineatul 3, paragraful 8, articolul 220 din Codul fiscal).

Deducerea impozitului pe venitul personal din salarii și restituirea excedentului reținut

În Rusia, impozitul pe venitul personal este obligatoriu și unul dintre principalele impozite. Se plătește atât de rezidenți, cât și de nerezidenți ai Federației Ruse. Impozitul pe venit este reținut din salariu începând din prima lună de angajare. Cele mai multe tipuri de venituri sunt supuse impozitării, cu excepția unei părți a listei diferitelor tipuri de plăți. Rata este determinată în funcție de tipul de profit și, în consecință, calculele vor fi efectuate pe baza acestor date.

Impozitul se calculează împreună cu salariul dvs. Adică, contabilul, după ce a determinat salariul, calculează singur impozitul. Suma finală se eliberează după deducere. Ce este? Impozitul pe venit este suma care este dedusă din salarii.

Se determină procentul pe care se bazează calculul. Orice salariu este supus impozitului.

Cum se calculează impozitul pe venit pe salarii?

Restituirea impozitului pe venitul persoanelor fizice reținut în plus în 2018 Pentru a returna impozitul pe venitul persoanelor fizice, o persoană trebuie să scrie o declarație, care poate fi scrisă sub orice formă. Documentul trebuie să includă detaliile contului bancar al contribuabilului.

Lui i se va restitui excesul de impozit pe venit reținut. Astăzi, există două opțiuni de returnare a impozitului pe venitul personal reținut în mod excesiv.

Opțiunea 1 După expirarea perioadei fiscale, adică la sfârșitul anului de raportare, când decontările aferente salariatului au fost deja finalizate, întreprinzătorul individual nu are dreptul de a rambursa impozitul pe venit reținut în exces. În acest caz, contribuabilul poate contacta în mod independent serviciul fiscal pentru a primi fondurile care i se cuvin.

Vă rugăm să transferați această sumă în contul meu curent cu următoarele detalii...” După ce angajatul depune cererea, angajatorul va trebui să restituie impozitul reținut excesiv în termen de 3 luni. Dacă din anumite motive angajatorul întârzie restituirea impozitului pe venit, atunci se calculează dobânda la suma datoriei rezultate, calculată pe baza ratei de refinanțare a Băncii Centrale pentru fiecare zi de întârziere (paragraful 5, clauza 1, articolul 231 din Codul Fiscal). Ce trebuie făcut dacă deducerea impozitului pe venitul persoanelor fizice este mai mare decât salariul acumulat Agentul fiscal - angajatorul returnează salariatului său impozitul pe venit reținut excesiv pe cheltuiala fondurilor care urmau să fie virate la buget ca plată a impozitului pe venitul persoanelor fizice atât din veniturile acestui salariat cât și din toate celelalte (alin. 3 clauza 1 al articolului 231 din Codul fiscal).

Cum să eliminați impozitul pe venit din salariu

Funcționarii fiscali înșiși vor recalcula impozitul pe venitul personal dacă angajatul le furnizează următoarea listă de documente:

• afirmație;
• declaraţie;
• documente care confirmă dreptul de returnare al solicitantului.

Banii vor merge în contul bancar specificat în cererea angajatului. Opțiunea 2 Când plățile impozitului pe venitul personal pentru un angajat nu au fost încă finalizate, un antreprenor individual poate plăti în mod independent persoana respectivă. Procedura în această situație este următoarea: 1. Verificați declarația angajatului.2. Recalculați impozitul pe venit.3. Întocmește o situație contabilă.4. Anunțați salariatul cu privire la plata în exces a impozitului pe venitul personal.5. La cererea angajatului, restituiți-i fondurile.6. Efectuați modificări la cardul fiscal (indică angajări, transferuri și rețineri de impozit pe venit).

Mulți rezidenți ruși nu vor să plătească la bugetul de stat un impozit de 13 la sută din salariu, deoarece cred că acești bani ar putea cheltui la propria discreție.

De aceea, mulți oameni se întreabă cum să returneze impozitul pe venit din salariu. Să vedem dacă există modalități legale de a obține o rambursare.

Una dintre cele mai populare modalități de a obține o rambursare a impozitului pe salariu de 13% este să utilizați un fel de.

Rambursările de taxe sunt de următoarele tipuri:

Deduceri standard

Retururile standard sunt disponibile pentru:

1. Copii.
2. Obiective personale și circumstanțe.

Deducerile personale sunt acordate din cauza situației speciale a unui cetățean rezident. Dacă un civil poate solicita atât o deducere personală, cât și o rambursare a impozitului pentru copii, autoritățile fiscale vor rambursa cea mai mare dintre deduceri.

Aceste rambursări sunt oferite lunar, dar suma este semnificativ mai mică decât alte rambursări de taxe.

Următoarele categorii de cetățeni au dreptul să primească o rambursare personală de tip standard:

1. Persoanele cu handicap din Marele Război Patriotic.
2. Persoane cu handicap din grupele 1, 2 și 3, dar numai dacă au fost rănite în timpul serviciului militar.
3. Lichidatorii de la Cernobîl, precum și persoanele expuse la radiații de fond.

Suma personală de rambursare pentru astfel de categorii de rezidenți este de 3.000 de ruble rusești.

Deducere în valoare de 500 de ruble rusești. oferite următorilor cetățeni:

1. Persoane cu handicap încă din copilărie, precum și persoanele cu handicap din grupele 1, 2, 3 care au fost rănite în timpul serviciului militar.
2. Eroi ai Uniunii Sovietice și ai Federației Ruse.
3. Rezidenți care au suferit de radiații sau orice altă boală rezultată din expunerea la radiațiile de fond.
4. Participanți la operațiuni de luptă din Afganistan.
5. Părinții, copiii, soții persoanelor care au murit apărând Federația Rusă sau URSS.
6. Participanții la Marele Război Patriotic (militari, prizonieri, martori sau participanți la asediul Leningradului sau la alte blocaje).
7. Alte categorii de cetățeni cu circumstanțe individuale.

Pentru a primi deduceri standard, trebuie să contactați biroul fiscal și locul de muncă cu aplicația corespunzătoare și documentele care confirmă dreptul de a primi dividende de la guvern.

Acest lucru este interesant! Deducerile pentru copii sunt oferite părinților. Deduceri similare sunt prevăzute și pentru tutori, curatori și părinți adoptivi.

Pentru primul și al doilea copil, se oferă o sumă de 1.400 de ruble. Pentru al treilea și fiecare următor vor plăti 3.000 de ruble rusești. Banii sunt returnați cu impozit de 13 la sută pe salarii.

Pentru persoanele cu dizabilități din primul și al doilea grup sub 24 de ani, precum și studenții cu normă întreagă, se oferă deduceri în valoare de 12 mii de ruble. Limita de deducere nu este mai mare de 350.000 de ruble.

Deduceri sociale

Aceste dividende sunt asigurate de stat în legătură cu costurile cetăţeanului, care este contribuabil, pentru asigurările sociale.

O sută douăzeci de mii (15.600 de ruble) pot fi returnate la:

1. Cheltuieli în instituțiile medicale.
2. Medicamente.
3. Plata pentru antrenament.
4. Partea cumulativă a fondului individual de pensii.
5. Asigurarea voluntară a vieții și sănătății umane.
6. Asigurare voluntară de pensie.
7. Alte economii de pensii.

Pentru a returna 13 la sută din impozitul pe salariu în acest caz, trebuie să furnizați documente care confirmă dreptul de a primi rambursarea fondurilor plătite pentru impozitare. Suma maximă de deducere nu este mai mare de 120.000 de ruble rusești.

Dacă cheltuielile s-au ridicat la peste 120.000, atunci vor fi returnate doar 120.000 Fondurile rămase vor fi anulate, adică nu vor fi rambursate.

Deducere de caritate

Mulți oameni nici măcar nu știu că există acest tip de rambursare a taxelor. Valoarea maximă a dividendelor care poate fi returnată este de 25 la sută din venitul impozabil. Pentru a primi o deducere pentru caritate, trebuie să furnizați documente care confirmă faptul că ați donat fonduri.

Deducere pentru educația altora

Dacă un cetățean care este rezident al țării plătește pentru educația fratelui (sora), a copiilor, etc., atunci el are dreptul să ceară rambursarea cheltuielilor printr-o deducere fiscală. Acest tip de dividend se returnează o dată pe an.

Deducerea impozitului pe tip de proprietate

Numele rambursării taxei spune totul. Deducerea este asigurată la achiziționarea de locuințe, adică de imobile.

Acest tip de rambursare a impozitului este folosit mult mai des, deoarece puteți primi înapoi până la 260.000 de ruble atunci când cumpărați o casă cu o plată unică și până la 390.000 atunci când cumpărați o casă cu un credit ipotecar.

În acest videoclip puteți afla mai multe despre deducerile fiscale pe care le puteți obține chiar la locul de muncă:

Cum se calculează valoarea returnării proprietății?

După cum știți, statul percepe un impozit pe salarii de 13% pe veniturile tuturor cetățenilor. Și sunt aceste treisprezece procente care pot fi returnate dacă depuneți o cerere de rambursare a taxelor plătite.

Să presupunem că un apartament a fost cumpărat de un rezident pentru 2 milioane de ruble. 13 la sută din două milioane – 260.000 de ruble. Adică, teoretic, un cetățean poate solicita o rambursare de 260.000 de ruble. Dar, în realitate, totul poate să nu fie așa.

Puteți returna fondurile care au fost deja plătite pentru impozitul pe venitul personal ca urmare a impozitării în termen de 3 ani înainte de data achiziției. Adică, cu 3 ani înainte de data achiziției, cetățeanul trebuia să câștige 2 milioane, din care a plătit 260.000 de ruble impozit oficial.

Numai în acest caz poate returna banii. Dacă suma pe care cetățeanul a plătit-o statului a fost mai mică, atunci suma mai mică va fi returnată.

Acest lucru este interesant! Datorită modificărilor aduse legislației care au intrat în vigoare în 2014, un civil poate returna partea neplătită din despăgubirea proprietății în perioadele fiscale ulterioare. Adică, în viitor, fondurile care nu au fost suficiente pentru o rambursare completă pot fi returnate. Înainte de 2014, acest lucru nu se putea face.

Pentru creditarea ipotecară, o persoană poate returna banii plătiți pentru impozitul pe venitul personal nu din două milioane de ruble, ci din trei. Adică, suma maximă posibilă de rambursare va fi de 390.000 (13% din 3 milioane de ruble).

Pentru a returna dobânda la un împrumut, un cetățean va trebui să furnizeze biroului fiscal documente și certificate de la bancă care confirmă faptul plății dobânzii la împrumut sau împrumut.

Cine este eligibil pentru o rambursare a impozitului pe venit de 13%?

Mulți cetățeni ai țării noastre se întreabă dacă este posibil să restituiți impozitul pe venit. La aceasta se poate răspunde afirmativ, deoarece taxele plătite statului pot fi într-adevăr returnate.

Acum merită să vă dați seama cum să returnați impozitul pe venit din salariu și în ce condiții se poate face acest lucru.

Următoarele categorii de cetățeni pot returna un impozit de 13% din salariu:

1. Rezidenți ai țării care plătesc în mod regulat impozitul pe venitul personal. Adică rezidentul trebuie să fie angajat oficial.
2. Pensionari care lucrează.

Particularități! Un rezident al Federației Ruse nu este neapărat cetățean. De asemenea, persoanele care au un permis de ședere în Rusia sunt recunoscute ca rezidenți. În același timp, un cetățean al Federației Ruse care are un permis de ședere în altă țară sau locuiește în afara Federației Ruse mai mult de jumătate din an calendaristic poate fi recunoscut ca nerezident.

Principalele condiții pentru rambursarea impozitului a 13% din salariu sunt angajarea și statutul de rezident al cetățeanului.

22 octombrie 2012

· Caritate și donații

· Educaţie

· Tratament

· Furnizare de pensii non-statale și asigurare voluntară de pensie

· Contribuții suplimentare de asigurare pentru partea finanțată a pensiei de muncă

· Deducerea impozitului pe proprietate la achiziționarea proprietății

Vă rugăm să rețineți că întreaga sumă plătită pentru articolele enumerate va fi rambursată, iar 13% din aceasta.
Iată un exemplu de calcul dat de site-ul nalog.ru: în 2010 Ivanov I.I. a primit venit impozabil (salariu) la o rată de 13% în valoare de 100.000 de ruble. În același an Ivanov I.I. am plătit 30.000 de ruble pentru formarea mea și am decis să solicit o deducere a impozitului social pentru cheltuielile legate de formarea mea. În declarația sa de impozit, el indică întreaga sumă a cheltuielilor sale de formare - 30.000 de ruble. Cu toate acestea, nu întreaga sumă îi va fi returnată de la buget, ci suma corespunzătoare a impozitului plătit, adică 30.000 * 13% = 3.900 de ruble.

De la început până la sfârșit, procesul m-a durat 6 luni și am făcut doar două vizite la fisc. Dintre acestea, 1 lună de trimitere nereușită a documentelor prin site-ul Serviciilor Statului, 1 lună de completare lent a declarației și colectare certificate, 3 luni durează fisc pentru verificarea declarației, 1 lună de transfer de bani.

Ce ar trebui să faceți pentru a evita plata sau pentru a obține rambursarea taxelor deja plătite? Pentru a face acest lucru, trebuie să urmați câțiva pași simpli. Lista de pași depinde de care dintre motivele permise urmează să returnați banii. Am evidențiat următoarele scenarii:

- Super-lumina. Îl poți folosi dacă ai copii, nu vrei să mergi la organizații, să aduni documente, iar valoarea impozitelor plătite pentru anul nu este semnificativă pentru tine. Apoi, vă puteți crește salariul lunar cu o sumă mică doar contactând departamentul de contabilitate de la locul dvs. de muncă și solicitând includerea unei deduceri fiscale pentru copii. În acest caz, veți primi încă 200 de ruble pe lună pentru fiecare copil. Ei bine, sau nu trebuie să faci asta deloc.

- Ușoară. Dacă un apartament, o casă sau un teren a fost achiziționat în numele tău, atunci din nou te poți descurca doar printr-o vizită la departamentul de contabilitate al organizației tale. Îți vor returna 260.000. Îți vor returna lunar, în rate, iar acest beneficiu va dura până la oficialul tăusalariul pentru întreaga perioadă din anul de aplicare nu va ajunge la 2 milioane de ruble. Această oportunitate, conform codului fiscal, poate fi folosită o singură dată în reîncarnarea curentă. Pentru cei care au subtilități în căsătorie, mai multe despre asta mai jos.

Dacă imobilul sau un teren a fost achiziționat pe credit, nu recomand să mergeți pe această cale. Deoarece întreaga sumă a impozitului plătit poate fi returnată pe baza costului plății dobânzii la împrumut (împrumutul este de obicei mare și suma dobânzii este semnificativ mai mare decât impozitul plătit pentru anul). Puteți începe să utilizați deducerea de proprietate după rambursarea împrumutului.

- Maxim.Poate fi folosit in cazurile in care exista achizitii de bunuri imobiliare, cheltuieli medicale, training etc. iar salariul lunar de oficial este mai mare de 20 tr. De ce, atunci când există o deducere mare de proprietate care acoperă integral taxele plătite, este mai bine să folosiți alte motive pentru o rambursare? De exemplu, salariul oficial este de 20.000 de ruble pe lună sau 240.000 de ruble pe an. Luând în considerare această sumă, în 8 ani puteți returna integral impozitul plătit (240.000 de ruble * 0,13 = 31.200 de ruble pe an) pe baza unei deduceri de proprietate. Câți bani vei plăti înapoi după 8 ani? Semnificativ mai puțin și o parte din banii tăi vor rămâne în trezoreria statului. Concluzie: trebuie să prelungești cât mai mult perioada în care returnezi toate taxele plătite. Cum să o facă? Folosește întotdeauna orice motiv posibil. Acea. La început, sunt utilizate deduceri care nu sunt limitate în valoare totală, de exemplu, teste plătite, instruire în managementul proiectelor, dobândă la un credit ipotecar etc. și apoi o bucată este ciupită din plăcinta finală mare - din compensarea pentru achiziția de imobile.

În total, trebuie strânse mai multe documente, dar există și un punct.

Dacă familia a acumulat mai mult decât impozitul plătit pentru elementele de cheltuieli enumerate, atunci fiecare soț poate depune o declarație de rambursare a impozitului. În același timp, există o subtilitate. Fiecare persoană poate folosi deducerea de proprietate o singură dată. Dacă deducerea de proprietate este împărțită între soți, atunci niciunul dintre acești doi soți nu va putea profita de deducere la achiziționarea altor bunuri imobiliare. Acestea. pentru fiecare persoana deducerea este de 360 ​​tr. sau dacă toată lumea îl folosește individual (pentru proprietăți diferite), atunci această sumă este mai mare. Prin urmare, este mai bine să împărțiți deducerea în proporții de 0 și 100%. La următoarea achiziție, celălalt soț va folosi deducerea. Adevărat, în acest caz suma deducerii va fi de 2 ori mai mică - 130 tr.

- Pentru milionari. Nu-mi pasă!"

Ce documente specifice sunt necesare:

General:

Declarație fiscală în formularul N 3-NDFL;
- certificat de venit al unei persoane fizice în formularul N 2-NDFL (de la toate locurile de muncă pe an);
- cererea contribuabilului de rambursare a impozitului;

Detaliile contului dvs. bancar în care ar trebui creditată taxa plătită în exces (pot fi indicate în cererea de rambursare).

Cerințele pentru formularele de cerere pot varia de la biroul fiscal la biroul fiscal.

Achiziționarea de imobile sau teren pentru construcție sau renovare (îmbunătățirea condițiilor de viață).
- o cerere de repartizare a deducerilor între soți dacă bunul este înregistrat ca proprietate comună.distribuția de 0 și 100% este considerată legitimă. (Precizări oficiale )
- o copie a contractului de cumpărare a locuinței;
- copie după certificatul de proprietate sau actul de transfer al apartamentului;
- copii ale documentelor de plată care confirmă cheltuielile contribuabilului (chitanțe pentru comenzi de primire, extrase bancare despre transferul de fonduri, chitanțe pentru primirea de fonduri etc.). ( Explicaţie ziar rusesc).

Dacă urmați scenariul „Simplu”, puteți returna banii nu la începutul anului viitor, ci în timpul celui curent. Impozitul pe venit nu va mai fi dedus din salariu din momentul in care contactati angajatorul. Înainte de a vă contacta angajatorul, trebuie să obțineți confirmarea de la biroul fiscal că aveți dreptul la această deducere fiscală. Este mai bine să verificați lista de documente cu biroul fiscal.

Aceasta include și dobânda la împrumutul pentru achiziționarea de bunuri imobiliare sau de teren sau costurile de refinanțare a creditului. În plus, aveți nevoie de un certificat de la bancă despre valoarea impozitelor plătite pentru anul.

Tratează-te pe tine și pe membrii familiei soție, copii sub 18 ani, părinți).

Acord cu o organizație medicală sau o copie a acestuia;
- documente de plată sau copii ale acestora;
- certificat de plată pentru servicii medicale (formular din 25 iulie 2001 N 289/BG-3-04/256).
- o copie a unui document care confirmă relațiile de familie: certificat de căsătorie, certificat de naștere al contribuabilului, certificat de naștere al copilului.

nbsp; Cheltuielile stomatologice sunt luate în considerare doar de către solicitant. Costurile de tratament stomatologic pentru membrii familiei nu sunt luate în considerareDocumentele stomatologice trebuie eliberate pe numele persoanei care solicită deducerea socială! (clarificare )

Ajutor plata serviciilor medicale se face cu miere. instituţie. Pentru a-l obține aveți nevoie de următoarele documente:
- cecuri si bonuri de plata si copiile acestora;
- copie TIN;
- copie a pașaportului.

Educarea pe tine și pe membrii familiei

Suma deducerii pentru educația copiilor este limitată la 50.000 RUB pe an.

Documentație:

Acord cu o instituție de învățământ pentru furnizarea de servicii educaționale;
- documente de plată care confirmă cheltuielile efectuate (chitanțele casei de marcat, ordinele de încasări de numerar, ordinele de plată etc.).
- în cazul în care contractul nu conține detalii despre licența unei instituții de învățământ, este recomandabil să atașați o copie a unei astfel de licențe.

Important!, păstrați chitanțele de plată! Pentru a primi alte documente la o instituție medicală sau o instituție de învățământ, trebuie să rostiți expresia de cod „Am nevoie de documente pentru biroul fiscal”. Ei știu totul și vor face ceea ce trebuie făcut în câteva zile.

Pentru scenariul „Maxim”, la depunerea unei cereri, trebuie să indicați în ce sumă trebuie rambursată taxa pentru ce tip de cheltuială. Prin urmare, este mai bine să folosiți deducerea proprietății ca ultimă soluție, atunci când toate celelalte motive au fost epuizate.

program Pentru a completa 3-NDFL. Ajută foarte mult, verifică erori.

Alte motive: Nu ofer alte motive (transfer de fonduri către un fond de pensii, cumpărare de valori mobiliare etc.) în acest articol deoarece sunt rar folosite, dupa parerea mea. Puteți citi oricând despre ele .

Pe scurt totul. Dacă aveți întrebări, întrebați, sunt gata să vă răspund și să vă sfătuiesc.
De asemenea, împărtășește-ți experiența - și alții o vor găsi utilă.

• Despre deduceri fiscale pentru site impozit. ru
• Cod fiscal pentru consultantImpozitul pe venitul personal. (multe litere).

Legislația rusă face posibilă alegerea metodei de rambursare a impozitului pe venit: returnarea impozitului pe venitul personal prin serviciul fiscal sau primirea unei deduceri fiscale prin angajator.

Să aruncăm o privire mai atentă în acest articol la care sunt caracteristicile metodei de primire a rambursării la locul de muncă și, cel mai important, dacă are sens să o folosești.

Vă puteți exercita dreptul la rambursarea impozitului pe venit în diferite situații:

• la achiziționarea sau construirea de bunuri imobiliare;
• atunci când solicitați un credit ipotecar;
• în timpul antrenamentului sau tratamentului;
• dacă sunt copii;
• etc.

Citiți mai multe despre deducerile existente în articolul „”. Și asigurați-vă că vizionați acest videoclip:

Cum poți aplica și primi banii la care ai dreptul? Există doar două opțiuni:

1. Rambursarea întregii sume la sfârșitul perioadei fiscale (an calendaristic).
2. Primirea deducerii in rate in fiecare luna cu ajutorul angajatorului.

După cum puteți vedea, diferența fundamentală constă tocmai în faptul dacă contribuabilul primește deducerea integral sau nu. Cum funcționează acest lucru în practică?

Să, după cum spune cântecul, să se stabilească în casa noastră un vecin minunat. Un anume Stepan Grigorievici Frolov a cumpărat un apartament în 2019 și a decis să-și exercite dreptul la deducere fiscală. Are 2 variante.

Opțiunea 1. După ce a așteptat până în noul an 2020, Stepan Grigorievich a completat declarația 3-NDFL și a trimis-o la biroul fiscal cu toate documentele. După verificarea de către inspector, întreaga sumă acordată va fi transferată în contul său personal într-o singură plată. Aici se termină povestea.

Opțiunea 2. Stepan Grigorievici nu vrea să aștepte sărbătorile de Anul Nou. Ei bine, este dreptul lui! Imediat după finalizarea tranzacției de vânzare cumpărare, Frolov colectează aceleași documente, cu excepția declarației. Și ca și în versiunea anterioară, merge la fisc. O lună mai târziu, în loc de bani, primește o notificare cu privire la dreptul la deducere fiscală în care se indică suma acordată.

Cu această notificare, „vecinul minunat” merge la muncă și scrie o cerere de deducere fiscală. Din acest moment, Stepan Grigorievici încetează să plătească impozit pe venitul personal pe veniturile sale!

Deci, în primul caz, contribuabilul plătește impozitul pe venitul personal, iar anul viitor îl returnează în al doilea caz, pur și simplu încetează să plătească impozit la stat; Ce alte caracteristici are a doua metodă de depunere a deducerii?

Cum să obțineți o deducere fiscală la locul de muncă

Pentru a returna impozitul pe venit prin angajator (și prin fisc), va trebui să munciți din greu și să ridicați un pachet de documente necesare. Fiecare caz este special și informații despre aceasta pot fi găsite în alte articole de pe site-ul nostru.

Să prezentăm din nou pe scurt schema pentru obținerea unei deduceri fiscale la locul de muncă:

1. Colectăm toate documentele standard, cu excepția declarației 3-NDFL și a certificatului 2-NDFL.
2. Depunem un pachet de documente la fisc.
3. O lună mai târziu primim de la inspectorat o notificare cu privire la dreptul la deducere.
4. Scriem o cerere la serviciu și atașăm o notificare.
5. Încetăm să plătim impozite pe venit până la acumularea sumei deducerii acordate. Aceasta are loc din luna în care cererea a fost depusă la departamentul de contabilitate al întreprinderii.

După cum puteți vedea, trebuie să vizităm biroul fiscal de cel puțin două ori. Atunci care este avantajul acestei metode de returnare a impozitului pe venitul personal? Sau poate mai sunt si alte neajunsuri? Să aflăm mai departe!

Avantaje și dezavantaje

Mai ușor și mai rapid la serviciu!

Principalul avantaj al unei rambursări de la un angajator este că vă crește venitul lunar fără a depune aproape niciun efort suplimentar. După completarea documentelor, veți primi oficial un salariu integral fără deduceri. Un mare ajutor, nu crezi?

Apropo! Hai să facem calculul.

Exemplu. Amintiți-vă că vecinul nostru Frolov S.G. ai cumparat un apartament in 2019? Să se întâmple asta în aprilie. Stepan Grigorievici a strâns imediat toate documentele și le-a dus la fisc. O lună mai târziu, a venit la departamentul de contabilitate al companiei sale cu o notificare și a scris o cerere de deducere fiscală. Acest lucru s-a întâmplat în mai.

Salariul lui Frolov este de 30.000 de ruble. și impozitul pe venit lunar de 30 de mii * 13% = 3.900 de ruble este reținut de la el. Acestea. Stepan Grigorievici primește lunar 26.100 de ruble.

Și acum truc: după scrierea cererii, din luna mai Frolov va primi o sumă ordonată de 30 de mii de ruble. (acesta este salariul lui net). Astfel, „venitul” suplimentar pentru anul va fi de 27.300 de ruble. = 3.900 (impozit pe venitul personal) * 7 luni.

Avantajul este evident: Nu este nevoie să așteptați până la noul an calendaristic pentru a vă recupera banii. Puteți începe procesarea documentelor imediat după ce apare o situație în care ați primit dreptul la deducere (de exemplu, imediat după achiziționarea unui apartament).

Alt avantaj este că lista documentelor care trebuie depuse la organele fiscale se reduce. Dacă intenționați să primiți o deducere fiscală de la angajator, nu trebuie să completați o declarație 3-NDFL și nu veți avea nevoie de un certificat 2-NDFL de la departamentul de contabilitate al companiei.

Dezavantajele rambursării impozitului pe venit la locul de muncă

Dacă nu doriți să faceți publicitate pentru achiziționarea unui apartament nou, atunci cu siguranță nu este nevoie să depuneți documente pentru o întoarcere la departamentul de contabilitate. La urma urmei, această știre va deveni imediat cunoscută tuturor angajaților întreprinderii. 🙂

Dar dacă acesta nu este un secret, atunci hai să continuăm conversația.

Uneori este posibil să observați că câștigați mai puțini bani înapoi la serviciu. Acest lucru este valabil mai ales în cazurile în care, de exemplu, apartamentul nu a fost achiziționat chiar la începutul anului. Să ne uităm la ultimul exemplu, dar banii îi vom returna doar prin fisc.

Exemplu. Frolov a decis să aștepte puțin timp să primească banii și să returneze întreaga sumă pentru 2019 deodată, într-o singură plată. Prin urmare, am fost la fisc la începutul anului 2020. Și în acest caz, am putut obține o rambursare de 46.800 de ruble. = 3.900 (impozit lunar) * 12 (luni).

Îți amintești exemplul anterior? Venitul lui Stepan Grigorievich de la angajatorul său a fost de numai 27.300 de ruble. (doar 7 luni de la depunerea documentelor). Diferenta este evidenta! Și se ridică la 19.500 de ruble.

Se pare că obținerea unei deduceri la locul de muncă este neprofitabilă? Nu chiar. Prietenul și tovarășul nostru Frolov poate primi o sumă de 27.300 de ruble. prin angajator. Și la începutul lui 2020, trimiteți din nou documentele pentru anul trecut (de data aceasta în întregime, inclusiv declarația 3-NDFL). După care i se vor returna cele cuvenite 19.500 ruble = 46.800 – 27.300.

În ce cazuri poți evita să vizitezi din nou biroul fiscal? Cel mai bine este să faci acest lucru chiar la începutul noului an, astfel încât să ai timp să aduci toate documentele contabilului tău în ianuarie sau începutul lunii februarie.

Exemplu. Devenit puțin bogat în 2019, Frolov, care a primit prima parte a deducerii de proprietate, a decis să continue să returneze impozitul pe venitul personal și să primească o rambursare de 100% în 2020 doar la locul de muncă. De aceea a adus confirmarea de la fisc ca are dreptul la rambursare pentru achizitionarea unui apartament. Și din ianuarie, departamentul de contabilitate nu a reținut impozitul pe venit lui Stepan Grigorievici.

Există vreun beneficiu? Poate că da. Dacă salariul lui Frolov rămâne același: 30.000 de ruble, atunci un venit lunar de 3.900 = 30 mii * 13% pentru anul va avea ca rezultat 46.800 de ruble.

Frolov ar putea primi aceeași sumă, dar într-o singură plată, după sfârșitul anului, depunând o cerere la fisc în 2021 pentru rambursarea impozitului reținut pe parcursul anului 2020.

După cum puteți vedea, totul este ambiguu. Și fiecare situație trebuie luată în considerare separat.

Însă în 2017, Ministerul de Finanțe a obligat angajatorii să restituie impozitul pe venitul persoanelor fizice de la începutul anului calendaristic.

Deci acum la locul de muncă va fi posibilă restituirea integrală a impozitului pe venit, chiar dacă cererea de la fisc a fost adusă la departamentul de contabilitate al întreprinderii la sfârșitul anului. Acest lucru a fost raportat în Scrisoarea Ministerului Finanțelor nr.03-04-06/2416 din 20.01.17.

Deci, acum angajatul poate scrie o cerere de rambursare la locul de muncă, iar suma datorată va fi returnată în contul său ca impozit în exces reținut la întreprindere.

De asemenea, este necesar să ne amintim încă o caracteristică a returnării impozitului pe venitul personal de la angajator. Permisiunea de la fisc de deducere se acordă doar pentru 1 an. Dacă în cursul anului în curs nu ați reușit să acumulați suma totală a deducerii și aveți dreptul să transferați soldul în perioada următoare, va trebui să parcurgeți din nou toată procedura de înregistrare.

În ce cazuri vă puteți contacta angajatorul pentru o deducere?

Am analizat un exemplu în care este prevăzută o deducere fiscală pentru achiziționarea unei locuințe. Această deducere se numește deducere de proprietate și este prevăzută nu numai în cazul achiziționării unui apartament sau a unei camere, ci și a unei case și a unui teren pentru construcție.

Pe lângă primirea unei rambursări a impozitului pe venit pentru achiziționarea de bunuri imobiliare, puteți contacta angajatorul pentru a primi următoarele tipuri de deduceri:

• deducere socială în cazul în care Frolov are nevoie să-și plătească fie propria familie, fie familia imediată;
• deducere standard, care se acordă dacă există sau se acordă categorii preferențiale, precum veteranul celui de-al Doilea Război Mondial, supraviețuitorul de la Cernobîl etc.;
• , dacă Stepan Grigorievich prestează servicii în baza unui contract civil sau primește onorarii pentru realizarea de opere de artă.

După cum puteți vedea, lista include majoritatea situațiilor în care, în principiu, este prevăzută o deducere fiscală.

Pentru câte locuri de muncă puteți obține o deducere?

Nu este neobișnuit ca o persoană să lucreze mai multe locuri de muncă și, în consecință, impozitul pe venit este reținut din fiecare dintre salariile sale. Apare o întrebare firească: „Este posibil să returnăm impozitul pe venitul personal de la diferiți angajatori?”

De la 1 ianuarie 2014, această posibilitate a fost stabilită în Codul Fiscal. Așa că acum puteți lucra cu jumătate de normă în diferite locuri, puteți primi notificări pentru deduceri și nu puteți plăti taxe în limita sumei confirmate.

Singurul lucru pe care trebuie să-l rețineți atunci când primiți o notificare de la inspectorul fiscal este să scrieți o declarație despre ce loc de muncă și ce valoare a deducerii trebuie să oferiți.

Sunt și alte situații când, de exemplu, Frolov-ul nostru a primit o deducere de proprietate la locul său de muncă din mai, iar în septembrie a decis pe neașteptate să-și schimbe locul de muncă. Poate continua să beneficieze de avantajul fiscal în noua sa afacere?

Nu există încă un răspuns clar la această întrebare. Iar fiscul se va oferi cel mai probabil să aștepte până la sfârșitul anului calendaristic, iar apoi să emită o nouă notificare pentru anul următor, unde va fi deja indicat noul angajator.

Să rezumam

Înregistrarea unei deduceri fiscale de la un angajator are atât avantaje, cât și dezavantaje. Și numai tu poți decide ce metodă de returnare să alegi:

• prin serviciul fiscal: cu o ușoară întârziere, dar veți primi imediat o sumă semnificativă în mâinile dumneavoastră;
• prin angajator: aproape imediat după ce apare dreptul la un avantaj fiscal, dar cu mici creșteri lunare de salariu.

Principalul lucru este că asta există o alegere, ceea ce înseamnă că poți alege cea mai bună opțiune pentru tine.

Dacă ați găsit informații utile în acest articol, împărtășiți linkul prietenilor și cunoștințelor dvs. și, de asemenea, anunțați-le pe rețelele sociale (linkurile sunt chiar mai jos). Să ne ajutăm unii pe alții! 🙂

Dacă aveți nevoie de sfaturi profesionale despre cum să vă recuperați banii mai profitabil, lăsați o solicitare pe site-ul nostru. În acest caz, vom putea lua în considerare individual toate opțiunile pentru desfășurarea evenimentelor și vom putea oferi o recomandare personală informată. De asemenea, vă vom ajuta la completarea declarației 3-NDFL și la trimiterea acesteia prin Contul dvs. personal.

De regulă, problema returnării impozitului pe venitul personal apare atunci când un astfel de angajat devine îndreptățit să primească o deducere socială sau de proprietate. Deducerile standard, care includ deduceri pentru copii și non-copil, nu necesită ca beneficiarul lor să contacteze biroul fiscal, deoarece plata lor este gestionată de angajator.

Înainte de a contacta serviciul fiscal pentru o deducere, merită să vă familiarizați cu procedura de efectuare a acestei proceduri, care implică multe nuanțe.

Modalități de returnare a impozitului pe venit din salarii în 2019

Legislația fiscală stabilește două modalități de a primi deducerea fiscală necesară.

Pentru a implementa prima metodă, trebuie să depuneți o cerere la organul fiscal și să depuneți un pachet de documente stabilit de lege. Dacă decizia este pozitivă, suma deducerii datorate este transferată în contul bancar al persoanei.

Cea de-a doua metodă este de obicei folosită atunci când achiziționați proprietăți imobiliare folosind fonduri ipotecare. Această modalitate de a returna impozitul pe venitul personal este de a primi impozit pe cantitatea de muncă. La fisc situat la locul de înregistrare, angajatorul trebuie să fie înștiințat de primirea deducerii. Până la sfârșitul anului, când se calculează salariul unui angajat, nu se va calcula nicio deducere din acesta.

Deducere pentru întocmirea unui contract de asigurare pentru investiții sau economii
Multe persoane care se gândesc la cum să returneze impozitul pe venit din salariul unui lucrător, în primul rând, acordă atenție costului returnării impozitului pe venitul personal. Pe lângă costurile sociale de bază, destul de cunoscute, legislația stabilește și posibilitatea de a primi impozit pentru anumite achiziții.

Din 2015, au fost aduse modificări semnificative în legislația fiscală, datorită cărora cetățenii au posibilitatea de a primi o deducere pentru încheierea unui contract de asigurare voluntară de viață încheiat pe o perioadă de cel puțin cinci ani. Este posibil să se primească impozit pe venit pe salarii în 2018, cu condiția ca contribuțiile să fi fost plătite după ianuarie 2015.

Deci, să ne uităm la ce poți primi înapoi pentru impozitul pe venit de 13% din salariul tău.

Deducere pentru cheltuieli pe un cont individual de investiții

Acest cont este un cont special care îi oferă proprietarului dreptul de a primi anumite beneficii fiscale. Deschiderea unui cont și gestionarea ulterioară a acestuia se efectuează de către o societate de brokeraj sau de administrare care funcționează pe baza unui contract de servicii de brokeraj. Un astfel de cont poate fi deschis doar de către o persoană fizică care este rezident fiscal.

Când răspund la întrebarea „Este posibil să obțineți o rambursare a impozitului pe salariu pentru deschiderea unui cont de investiții?”, mulți experți sunt de acord că perioada minimă de investiție ar trebui să fie de trei ani.
Primirea unei deduceri fiscale se poate face în două moduri:

• O deducere anuală în cuantumul tuturor sumelor depuse în cont, dar nu mai mult decât limita stabilită de lege.
• Atunci când primește venituri din conturi, o persoană nu poate plăti impozit pe profiturile primite pe un IIS.

De exemplu, după ce ați investit 100 de mii de ruble într-un cont individual de investiții în cursul anului, puteți primi o deducere fiscală de 13 mii de ruble de la stat anul viitor. Maximum 52 de mii de ruble pentru fiecare an. Adică, vă puteți completa IIS cu 400 de mii pe an pentru a returna impozitul pe venit pentru același an.

Datorită faptului că acum ratele la depozitele în bănci sunt minime și nu vor crește mult, deschiderea unui cont individual de investiții și investirea banilor în acțiuni și obligațiuni ale celor mai mari companii este o decizie relevantă și corectă în 2019! Puteți deschide un IIS online gratuit astăzi și îl puteți încărca atunci când aveți bani gratuiti în acest an.

Este mai bine să aflați mai multe de la un specialist financiar de la brokerul Tinkoff Investments. Puteți lăsa o solicitare și vă va suna înapoi și vă va spune despre toate avantajele investiției în acțiuni ale celor mai mari companii și rambursării taxelor prin IIS.

Deducerea impozitului pentru copii

Fiecare dintre părinții săi, mandatarii, tutorele și părinții adoptivi au dreptul de a primi o deducere fiscală pentru un copil.

Legislația fiscală stabilește o rambursare, la atingerea căreia părinții sau tutorele copilului își pierd dreptul de a primi o deducere:

• Când copilul împlinește vârsta de optsprezece ani.
• Când copilul împlinește vârsta de douăzeci și patru de ani, dacă studiază cu normă întreagă.

Deducerea impozitului pe proprietate

Deducerea de proprietate este prezentată în trei părți diferite și este prevăzută pentru cheltuieli, în funcție de care se calculează procentul impozitului pe venit pe salarii:

• Pentru construirea unei noi case pe teritoriul statului.
• Pentru achizitionarea de bunuri imobiliare.
• Pentru a plăti dobânda acumulată la un credit ipotecar.

La nivel legislativ, se stabilește suma maximă a costurilor proprietății din care se poate obține o deducere fiscală - în prezent este de două milioane de ruble. Atunci când cheltuielile cu proprietatea depășesc suma specificată, o persoană pierde posibilitatea de a primi o deducere.

Deducere socială pentru tratament

Acest tip de deducere socială este oferită unei persoane care și-a cheltuit fondurile proprii pentru:

• Tratament.
• Tratamentul soțului/soției, părinților sau minorilor.
• Medicamente prescrise lui personal, soțului său, părinților sau unui copil cu vârsta sub optsprezece ani.
• Prime pentru o poliță de asigurare de viață pe o perioadă mai mare de cinci ani.

Procedura de acordare a impozitului pe cheltuielile de tratament sau de achiziție de medicamente este determinată de legislația fiscală.

Acte pentru rambursarea impozitului pe venit din salariu

Când se gândește la o rambursare a impozitului pe venitul personal, o persoană își pune în primul rând întrebarea unde se plătește impozitul pe venit pe salarii, deoarece de acolo trebuie primită rambursarea. Va trebui să luați cu dvs. la biroul fiscal:

• Certificat de venit.
• Documente care confirmă faptul plății.
• Documente de bază, care includ: contract de formare, acord de tratament, contract de cumpărare imobiliară etc.
• Detaliile contului către care fondurile vor fi transferate ulterior.
• O declarație care conține toate informațiile despre contribuabil.

Inspectorul fiscal revizuiește declarația în termen de trei luni. Apoi, în termen de o lună, fondurile vor fi transferate în contul specificat în cerere.

Cum să returnezi rapid impozitele online

Recent am dat peste un serviciu de rambursare a taxelor foarte convenabil pe internet. Specialiștii acestui serviciu vă ajută să pregătiți o declarație fiscală 3-NDFL și să vă sfătuiască cu privire la orice probleme care apar. De asemenea, vă ajută să vă depuneți declarația fiscală online prin internet.

Am returnat recent o deducere fiscală de la stat prin acest serviciu. Totul s-a făcut foarte rapid și profesional! Il recomand tuturor!

Feedback-concluzie

În opinia mea, o deducere fiscală este o modalitate destul de simplă și convenabilă de a obține niște bani înapoi. Desigur, această procedură este asociată cu multe nuanțe, care, la prima vedere, pot fi gestionate doar de un profesionist.

De fapt, rambursarea taxelor este o procedură simplă. Trebuie doar să fii atent la completarea și completarea tuturor documentelor necesare, iar primirea unei deduceri nu va fi dificilă.
În concluzie, vă sfătuiesc și să urmăriți un videoclip despre cum și pentru ce să returnați impozitul pe venit.