Giriş
Fəsil 1 PJSC Sberbank-ın təşkilati və iqtisadi xüsusiyyətləri
Fəsil 2 PJSC Sberbank-da nağdsız ödənişlərin təşkili
Nəticə
İstifadə olunan mənbələrin siyahısı

Giriş

Bakalavr təcrübəsinin məqsədi nəzəri biliklərin praktiki fəaliyyətdə praktiki istifadəsi, “Kommersiya bankında nağdsız hesablaşmaların təşkili” buraxılış ixtisas işinin mövzusu üzrə informasiya praktiki materialının toplanması, sistemləşdirilməsi və emalı üzrə bacarıqların formalaşdırılmasıdır.

Tədqiqatın obyekti - PJSC Sberbank

Təcrübə zamanı aşağıdakılar

- PJSC Sberbank-ın fəaliyyətinin təsviri verildi;

- idarəetmənin təşkilati strukturunun diaqramı tərtib edilmişdir;

– əsas strukturların funksiyaları və onlar arasında qarşılıqlı əlaqə nəzərdən keçirilir;

– nağdsız ödənişlərin forma və növləri nəzərə alınır;

– nağdsız ödənişlərin idarə edilməsi prosesini öyrənmiş;

– nağdsız ödənişlərin təşkili təhlil edilib;

- Rusiya Federasiyasının valyutasında yerləşdirilən sənədlərin reyestrləri tərtib edilmişdir;

– nağdsız ödənişlərin bütün formaları ilə tanış olmaq;

– köçürmələri emal etməyi və ödəməyi öyrəndi.

Hesabatı yazarkən sistemləşdirmə, analitik, proqnostik, hesablama, qrafika üsullarından istifadə edilmişdir.

Təcrübə PJSC Sberbank-ın 85932/04 saylı əlavə ofisində başa çatıb.

Təcrübənin məqsədi bank işi sahəsində nəzəri bilikləri möhkəmləndirmək, mütəxəssisin peşəkar bacarıqlarına yiyələnmək və WRC-nin yazılması üçün məlumat toplamaqdır.

Fəsil 1 PJSC Sberbank-ın təşkilati və iqtisadi xüsusiyyətləri

PJSC Sberbank, investisiya bankçılığı xidmətlərinin tam spektrini təklif edən Rusiya və MDB-də ən geniş şöbələr şəbəkəsinə malik ən böyük bankdır. PJSC Sberbank-ın təsisçisi və əsas səhmdarı Rusiya Federasiyasının Mərkəzi Bankıdır, nizamnamə kapitalının 50% üstəgəl bir səs hüququna malikdir; səhmlərinin 40%-dən çoxu xarici şirkətlərə məxsusdur. Rusiya özəl əmanətlər bazarının təxminən yarısı, eləcə də Rusiyada hər üçüncü korporativ və pərakəndə kredit PJSC Sberbank-ın payına düşür.

Bankın tam korporativ adı: Sberbank İctimai Səhmdar Cəmiyyəti.

Bankın qısaldılmış adı: PJSC Sberbank.

Rusiya Sberbankının tarixi 1842-ci ildə Sankt-Peterburqda açılmış əmanət kassalarının yaradılması haqqında imperator I Nikolayın 1841-ci il şəxsi fərmanı ilə başlayır. Əsr yarım sonra - 1987-ci ildə dövlət əmək əmanət kassalarının bazasında əmək əmanəti və əhalinin kreditləşdirilməsi üzrə ixtisaslaşmış bank - hüquqi şəxslərlə də işləyən SSRİ Sberbankı yaradıldı. SSRİ Əmanət Bankının strukturuna 15 respublika bankı, o cümlədən Rusiya Respublika Bankı daxil idi.

Hal-hazırda, əksər filiallarda (VIP müştərilər üçün xidmətlər istisna olmaqla) yüksək xidmət keyfiyyətindən uzaq olmasına baxmayaraq, bank təkcə aktivlərə görə deyil, həm də hüquqi şəxslərin cari hesablarının sayına görə liderdir ( 1 milyondan çox). Özəl əmanətlər bazarında PJSC Sberbank inhisarçıdır - bazarın 45% -nə nəzarət edir ("fiziklərin" əmanətlərinin əsas hissəsi rubldakı sözdə pensiya əmanətləridir). Qeyd edək ki, 2002-ci ilin əvvəlində bankın payı 71,4% olub. Sberbankın tutduğu bazar payının daha da azalması əsasən əmanətlərin sığortalanması sistemi və sığorta kompensasiyasının məbləğinin artması ilə əlaqədardır. 11 milyona yaxın insan Sberbank vasitəsilə maaş alır, 12 milyonu isə pensiya alır.Bank 30 milyondan çox plastik kart buraxıb, quraşdırılmış bankomatların sayı 19 mini ötüb.31 dekabr 2012-ci il tarixinə işçilərin sayı 233 mindən çox olub. Xalq.

Bank fəaliyyətinin əsas istiqamətləri:

1. Korporativ biznes: hesablaşma və cari hesablara xidmət, depozitlərin açılması, bütün növ maliyyələşdirmənin təmin edilməsi, zəmanətlərin verilməsi, müştərilərin ixrac-idxal əməliyyatlarına xidmət, kassa inkasso xidmətləri, kassa xidmətləri, konversiya xidmətləri, əhali tərəfindən hüquqi şəxslərin xeyrinə vəsaitlərin köçürülməsi xidmətləri. təşkilatlar, veksellərlə əməliyyatlar və s.
2. Pərakəndə biznes: fərdi müştərilərə əmanətlər üzrə vəsaitlərin qəbulu, kredit verilməsi, bank kartlarına xidmət göstərilməsi, qiymətli metallarla əməliyyatlar, əmanət sertifikatları və veksellər, xarici valyutanın alqı-satqısı, ödənişlər, pul köçürmələri, o cümlədən bank hesabları açmadan, saxlama üçün bank xidmətlərinin göstərilməsi. qiymətli əşyalar və başqaları.
3. Maliyyə bazarlarında əməliyyatlar: qiymətli kağızlar, törəmə maliyyə alətləri, xarici valyuta ilə; banklararası bazarda və kapital bazarlarında vəsaitlərin yerləşdirilməsi və cəlb edilməsi və s.

Yuxarıda göstərilən fəaliyyət sahələri çərçivəsində Sberbank geniş çeşiddə bank məhsulları və xidmətləri təklif edir.

Bank əməliyyatlarına əlavə olaraq, bank aşağıdakıları həyata keçirir:

• Üçüncü şəxslər üçün zəmanətlərin verilməsi;
• Üçüncü şəxslərdən iddiaların alınması;
• Vəsaitlərin etibarlı idarə edilməsi;
• qiymətli kağızlar bazarında peşəkar fəaliyyət, o cümlədən broker, diler və depozitar fəaliyyəti;
• Digər əməliyyatlar və xidmətlər.

Səhmdarların Ümumi Yığıncağı bankın ali idarəetmə orqanıdır. Səhmdarların ümumi yığıncağında bankın fəaliyyətinin əsas məsələləri üzrə qərarlar qəbul edilir. Səhmdarların ümumi yığıncağının səlahiyyətlərinə aid məsələlərin siyahısı 26 dekabr 1995-ci il tarixli 208-FZ nömrəli "Səhmdar cəmiyyətləri haqqında" Federal Qanun (28 dekabr 2013-cü il tarixli dəyişikliklərlə) və bankın nizamnaməsi ilə müəyyən edilir.

Nizamnaməyə uyğun olaraq bankın fəaliyyətinə ümumi rəhbərliyi müşahidə şurası həyata keçirir. Müşahidə Şurasının səlahiyyətlərinə bankın fəaliyyətinin prioritet istiqamətlərinin müəyyən edilməsi, şura üzvlərinin təyin edilməsi və onların səlahiyyətlərinə vaxtından əvvəl xitam verilməsi, səhmdarların ümumi yığıncağının çağırılması və hazırlanması məsələləri, səhmlər üzrə dividendlərin miqdarına dair tövsiyələr, dövri dinləmələr daxildir. bankın fəaliyyəti və digər məsələlər barədə bankın prezidentinin, idarə heyətinin sədrinin məruzələri. Müşahidə Şurasının komitələri Müşahidə Şurasının səlahiyyətlərinə aid olan ən mühüm məsələlərə ilkin baxılması və onlara dair tövsiyələrin hazırlanması üçün yaradılmış orqanlardır. Komitələr hər il bankın müşahidə şurasının üzvləri arasından formalaşdırılır. Hər bir komitəyə müstəqil direktorlar daxildir. Komitələr bankın idarəetmə orqanları ilə işgüzar qarşılıqlı əlaqəni asanlaşdırır. Bankın cari fəaliyyətinə rəhbərlik bankın prezidenti, idarə heyətinin sədri və idarə heyəti tərəfindən həyata keçirilir.

İşin səmərəliliyini artırmaq və biznesi inkişaf etdirmək üçün bank Sberbank-ın idarə heyətinə hesabat verən bir sıra kollegial işçi orqanlara (komitələrə) malikdir, onların əsas vəzifələri bankın müxtəlif sahələrində vahid, əlaqələndirilmiş siyasətin həyata keçirilməsi məsələlərini həll etməkdir. bankın əməliyyatları. İdarə Heyəti bankın inkişafının strateji məsələlərinin fəal müzakirəsi və regionların xüsusiyyətlərini nəzərə alan optimal həllərin işlənib hazırlanması üçün platformadır.

PJSC Sberbank-ın maliyyə vəziyyətini nəzərdən keçirin.

Cədvəl 1 ¾ PJSC Sberbank-ın 2012-2014-cü illər üçün əsas maliyyə göstəriciləri,

2012-ci ildə 2013-cü illə müqayisədə aktivlərin artımı 19,8%, 2013-cü illə müqayisədə isə 2014-cü ildə artım tempi 33,6%-ə yüksəlib. 2013-cü ildə bankın kapitalının 2012-ci ilə nisbətən kənarlaşması 18,4%, 2013-cü ilə nisbətən isə 2014-cü ildə artım tempi 16,2%-ə qədər azalıb.

Bankın balansının dinamikasını və strukturunu nəzərdən keçirək.

Cədvəl 2 ¾ PJSC Sberbank-ın 2012 - 2014-cü illər üçün aktivlərinin dinamikası, milyard rubl

indeks	2012	2013	2014	2012-ci ildən 2013-cü il sapması		2013-cü ildən 2014-cü il sapması
				məbləğ	%	məbləğ	%
Nağd pul	725	717	1 241	-8	-1	524	73
	381	409	370	28	7	-39	-9
Məcburi ehtiyatlar	122	112	143	-10	-8	31	27
	81	94	356	13	16	262	278
	102	145	826	43	42	681	469
Xalis borc	9 773	11 978	15 890	2 205	22	3 912	32
	1 542	1 744	1 745	202	13	1	0,1
	281	311	386	30	10	75	24
	362	404	366	42	11	-38	-9
	438	468	479	30	6	11	2,3
Digər aktivlər	178	316	407	138	77	91	28
Ümumi aktivlər	13 582	16 275	21 747	2 693	19	5 472	34

Bankın aktivləri 2013-cü ildə əvvəlki dövrlə müqayisədə 19% artdığı halda, 2014-cü ildə 2013-cü illə müqayisədə artım 34% təşkil edib. Bankın aktivlərinin artımını şərtləndirən əsas amillər bunlardır: 2014-cü ildə 32%, 2013-cü ildə 22% təşkil edən xalis kredit borcunun artması, 2014-cü ildə qiymətli kağızlara investisiyaların 0,1%, 2013-cü ildə isə 13% artması. Həmçinin 2014-cü ildə nağd pulda ciddi artım olub. Ümumi aktivlərin artım tempinin artması aktivlərin əsas maddələrində artımın artması ilə əlaqədardır.

PJSC Sberbank-ın aktiv strukturunun təhlilini nəzərdən keçirin.

Cədvəl 3 ¾ PJSC Sberbank-ın 2012 - 2014-cü illər üçün aktiv strukturu, milyard rubl

indeks	2012		2013		2014
	məbləğ	%	məbləğ	%	məbləğ	%
Nağd pul	725	5	717	4	1 241	5,71
Rusiya Federasiyasının Mərkəzi Bankında kredit təşkilatlarına görə	381	2	409	2,5	370	1,7
Məcburi ehtiyatlar	122	0,8	112	0,6	143	0,66
Kredit təşkilatlarında vəsaitlər	81	0,5	94	0,5	356	1,64
Mənfəət və ya zərər vasitəsilə ədalətli dəyərlə əks etdirilən qiymətli kağızlara xalis investisiyalar	102	0,7	145	0,8	826	3,8
Xalis borc	9 773	71	11 978	73	15 890	73,1
Qiymətli kağızlara və digər satıla bilən maliyyə aktivlərinə xalis investisiyalar	1542	11	1 744	10	1745	8,02
Törəmə və filiallara investisiyalar	281	2	311	1,9	386	1,77
Ödəmə tarixinə qədər saxlanılan qiymətli kağızlara xalis investisiya	362	2,6	404	2	366	1,68
Əsas vəsaitlər, qeyri-maddi aktivlər və ehtiyatlar	438	3	468	2,8	479	2,2
Digər aktivlər	178	1	316	1,9	407	1,87
Ümumi aktivlər	13 582	100	16 275	100	21 747	100

Bankın aktivlərinin strukturunda ən böyük payı xalis borc (73%) tutur ki, bu da tədqiqat dövründə eyni səviyyədə qalır. Qiymətli kağızlara xalis investisiyalar bankın balans aktivlərinin 10%-ni təşkil edir ki, bu da bankın yüksək investisiya fəallığından xəbər verir.

Cədvəl 4 ¾ 2012-2014-cü illər üçün Sberbank-ın kapitalının dinamikasının təhlili, milyard rubl

indeks	2012	2013	2014	2013-2012-ci illərdə sapma		2014-2013-cü illərdə sapma
				məbləğ	%	məbləğ	%
Səhmdarların vəsaitləri	68	68	68	0	0	0	0
Premium paylaşın	228	228	228	0	0	0	0
ehtiyat fondu	3	3	4	0	0	1	33,33
Satışdan əvvəl mövcud olan qiymətli kağızların ədalətli dəyərinin yenidən qiymətləndirilməsi	26	-8	-197	-34	-130	-189	611
Əsas vəsaitlərin yenidən qiymətləndirilməsi	84	83	81	-1	-1	-2	-2,41
Əvvəlki illərin bölüşdürülməmiş mənfəəti	895	1 183	1 489	228	25	306	25,87
	346	378	311	32	9	-67	-17,72
	1 651	1 935	1 982	284	17	47	2,43

Öz vəsaitlərinin dinamikası haqqında məlumatlardan belə nəticəyə gəlmək olar ki, 2012-ci ildən 2013-cü ilə qədər olan dövrdə. bəzi göstəricilərdə artım var, məsələn: “keçmiş illərin bölüşdürülməmiş mənfəəti (ödənilməmiş zərəri)” və “hesabat dövrü üçün istifadə olunmamış mənfəət (zərər)”.

Şəkildən göründüyü kimi, öz vəsaitləri sabit artım nümayiş etdirir.

Cədvəl 5 ¾ 2012-2014-cü illər üçün PJSC Sberbank-ın öz vəsaitlərinin strukturunun təhlili, milyard rubl

indeks	2012		2013		2014
	məbləğ	%	məbləğ	%	məbləğ	%
Səhmdarların vəsaitləri	68	4	68	3	68	3,4
Səhmdarlardan (iştirakçılardan) alınmış öz səhmləri (səhmləri)	0	0	0	0	0	0
Premium paylaşın	228	13	228	12	228	11,5
ehtiyat fondu	3	0,1	3	0,1	4	0,2
Satış üçün mövcud olan qiymətli kağızların ədalətli dəyərinin yenidən qiymətləndirilməsi	26	1,5	-8	-0,4	-197	-9,9
Əsas vəsaitlərin yenidən qiymətləndirilməsi	84	5	83	4	81	4,1
Əvvəlki illərin bölüşdürülməmiş mənfəəti (ödənilməmiş zərər).	895	54	1 183	64	1 489	75,1
Hesabat dövrü üçün istifadə olunmamış mənfəət (zərər).	346	21	378	19	311	15,7
Öz vəsaitlərinin ümumi mənbələri	1 651	100	1 935	100	1 982	10

Cədvələ əsasən, öz vəsaitlərinin strukturunda ən böyük payı təkrar investisiya edilmiş mənfəət tutur, eyni zamanda əvvəlki illərin bölüşdürülməmiş mənfəətinin xüsusi çəkisində davamlı artım müşahidə olunur və hesabat dövrünün istifadə olunmamış mənfəətinin payı azalmağa meyllidir. Səhmdarların əsas vəsaitlərinin yenidən qiymətləndirilməsi məbləğlərinin və səhm mükafatlarının payı da azalır. Satış üçün mövcud olan qiymətli kağızların ədalətli dəyərinin yenidən qiymətləndirilməsi mənfi məbləği əks etdirir və bu, investisiya fəaliyyətindən zərərləri göstərir.

PJSC Sberbank-ın 2012-2014-cü illər üçün iqtisadi standartlarını nəzərdən keçirin

Şəkil 4-dən göründüyü kimi, 2014-cü ildə bankın kapital adekvatlığı əmsalı hələ də tələb olunan 10%-lik dəyərə uyğun olsa da, 12,87%-dən 11,5%-ə qədər əhəmiyyətli dərəcədə azalmışdır.

PJSC Sberbank-ın cəlb edilmiş vəsaitlərinin dinamikasının təhlilini nəzərdən keçirək.

Cədvəl 6 ¾ 2012-2014-cü illər üçün PJSC Sberbank-ın cəlb edilmiş vəsaitlərinin dinamikasının təhlili, milyard rubl

indeks	2012	2013	2014	2012-ci ildən 2013-cü il sapması		2013-cü ildən 2014-cü il sapması
				məbləğ	%	məbləğ	%
	1 368	1 967	3 516	599	43	1 549	78,7
	605	630	795	25	4	165	26,2
	9 462	11 128	14 027	1 666	17	2 899	26
Fiziki şəxslərin əmanətləri	6 288	7 586	7 999	1 298	20	413	5,4
Mənfəət və ya zərər vasitəsilə ədalətli dəyərlə əks etdirilən maliyyə öhdəlikləri	25	34	618	9	36	584	1 717
	332	404	513	72	21	109	26
	0	0	2	0	0	2	0
	0	0	43	0	0	43	0
Digər öhdəliklər	115	145	216	30	26	71	48,9
Kredit xarakterli şərti öhdəliklər üzrə mümkün itkilər, digər mümkün itkilər və ofşor zonaların rezidentləri ilə əməliyyatlar üzrə ehtiyatlar	21	31	36	10	47	5	16
Ümumi öhdəliklər	11 930	14 340	19 764	2 410	20	5 424	37,8

Tədqiq olunan dövr ərzində bankın öhdəlikləri müsbət dinamika nümayiş etdirir: 2013-cü ildə öhdəliklərin artımı əvvəlki dövrlə müqayisədə 20%, 2014-cü ildə isə 2012-ci illə müqayisədə 37,8% təşkil edib. Əsas artım amilləri bunlardır: Mərkəzi Bankın kredit və depozitlərinin artımı 2011-ci illə müqayisədə 2013-cü ildə 43%, 2014-cü ildə isə 78,7% təşkil edib. Pərakəndə əmanətlər azalmağa meyllidir (2013-cü ildə əmanətlər əvvəlki dövrlə müqayisədə 20%, 2014-cü ildə isə 2013-cü illə müqayisədə 5,4% təşkil etmişdir)

Cədvəl 7 ¾ 2012-2014-cü illər üçün Sberbank tərəfindən cəlb edilmiş vəsaitlərin strukturunun təhlili, milyard rubl

indeks	2012		2013		2014
	məbləğ	%	məbləğ	%	məbləğ	%
Rusiya Federasiyası Mərkəzi Bankının kreditləri, depozitləri və digər vəsaitləri	1 368	11,4	1 967	11,7	3 516	17,8
Kredit təşkilatlarının vəsaitləri	605	5	630	2,5	795	4
Kredit təşkilatlarından başqa müştərilərə görə	9 462	0	11 128	77,6	14 027	71
Fiziki şəxslərin və fərdi sahibkarların əmanətləri	6 288	52	7 586	20,9	7 999	40,5
Mənfəət və ya zərər vasitəsilə ədalətli dəyərlə əks etdirilən maliyyə öhdəlikləri	25	0,2	34	0,09	618	3,1
Verilmiş borc	332	2,7	404	1,3	513	2,6
Cari vergi öhdəliyi və gəliri	0	0	0	0	2	0,01
Təxirə salınmış vergi öhdəliyi	0	0	0	0	43	0,2
Digər öhdəliklər	115	0,9	145	0,3	216	1,1
Şərti kredit öhdəlikləri, digər mümkün itkilər və ofşor zonaların rezidentləri ilə əməliyyatlar üzrə mümkün itkilər üçün ehtiyatlar	21	0,1	31	0,09	36	0,2
Ümumi öhdəliklər	11 930	100	14 340	100	19 764	100

Cəlb edilmiş vəsaitlərin strukturunda ən böyük payı kredit təşkilatı olmayan müştərilərin vəsaitləri tutur, onların payı 2013-cü ilin sonunda 77,6% təşkil edib. 2013-cü ildə cəlb edilmiş vəsaitlərin strukturunda Rusiya Federasiyası Mərkəzi Bankının kreditləri, depozitləri və digər vəsaitləri də əhəmiyyətli paya sahib olmuşdur.

Fəsil 2 PJSC Sberbank-da nağdsız ödənişlərin təşkili

Nağdsız hesablaşmalar nağd puldan istifadə olunmadan, pul vəsaitlərinin kredit təşkilatlarında olan hesablara köçürülməsi və qarşılıqlı tələblərin əvəzləşdirilməsi yolu ilə həyata keçirilən hesablaşmalardır. Pul vəsaitlərinin dövriyyəsinin sürətləndirilməsində, tədavül üçün tələb olunan nağd pulun azaldılmasında, bölüşdürülmə xərclərinin azaldılmasında nağdsız ödənişlərin böyük iqtisadi əhəmiyyəti vardır. Nağdsız ödənişlər və nağd ödənişlər arasındakı fərq:

1) nağd pul hesablaşmalarında ödəyici və nağd pul köçürən alıcı iştirak edir. Nağdsız hesablaşmaların üç iştirakçısı var: ödəyici, alan və belə hesablaşmaların ödəyici və alanın hesablarına yazılış formasında aparıldığı bank;

2) nağdsız pul əməliyyatlarının iştirakçıları bankla kredit münasibətlərində olduqda. Bu münasibətlər belə hesablaşmaların iştirakçılarının hesablarındakı qalıqların məbləğlərində özünü göstərir. Nağd pul dövriyyəsində belə kredit münasibətləri yoxdur;

3) hesablaşmalarda bir iştirakçıya məxsus pul vəsaitlərinin digər iştirakçının xeyrinə köçürülməsi (köçürülməsi) onların hesablarına yazılışlar edilməklə həyata keçirilir ki, bunun nəticəsində bankın belə əməliyyatların iştirakçıları ilə kredit münasibətləri dəyişir. Beləliklə, nağd pul dövriyyəsi kredit əməliyyatı ilə əvəz olunur. İqtisadiyyatda nağdsız ödənişlər müəyyən bir sistem üzrə təşkil olunur ki, bu da nağdsız ödənişlərin təşkili prinsiplərinin, konkret iş şəraiti ilə müəyyən edilən onların təşkilinə dair tələblərin, habelə ödənişlərin həyata keçirilməsinin forma və üsullarının məcmusu kimi başa düşülür. ödəniş və əlaqəli iş axını.

Ödəniş forması ödəniş üsulunu və müvafiq sənəd dövriyyəsini özündə birləşdirən bir-biri ilə əlaqəli elementlərin məcmusudur. Sənəd dövriyyəsi hesablaşma sənədlərinin və pul vəsaitlərinin uçotu, istifadəsi və hərəkəti sistemidir ki, bu sistemə aşağıdakılar daxildir: malgöndərən tərəfindən qaimə-fakturanın verilməsi və onun hesablaşmaların digər iştirakçılarına verilməsi; hesablaşma sənədinin məzmunu və onun rekvizitləri; hesablaşma sənədinin tərtib edilməsi şərtləri və banka, habelə hesablaşmaların digər iştirakçılarına təqdim edilməsi qaydası; bank təşkilatları arasında hesablaşma sənədinin hərəkəti; hesablaşma sənədinin ödənilməsi, pul vəsaitlərinin köçürülməsi və qəbulu qaydası və şərtləri; hesablaşma iştirakçılarının qarşılıqlı nəzarəti və iqtisadi təsir tədbirlərinin həyata keçirilməsi üçün hesablaşma sənədindən istifadə qaydasını.

Nağdsız ödənişlər əsasən müəssisələrin təsərrüfat münasibətləri sferasına və onların maliyyə-kredit sistemi ilə əlaqəsinə xidmət edir. Beləliklə, onların mahiyyəti ondan ibarətdir ki, təsərrüfat orqanları mal-material ehtiyatlarına və göstərilmiş xidmətlərə görə, habelə maliyyə öhdəliklərinə görə ödənilməli olan məbləğləri ödəyicinin hesabından alıcının hesabına köçürməklə və ya qarşılıqlı borcları əvəzləşdirməklə bir-birinə ödənişlər həyata keçirirlər.

Nağdsız ödənişlərin dəyəri böyükdür, çünki:

1) nağdsız ödənişlər banklarda pul resurslarının cəmləşməsinə kömək edir. Müəssisələrin banklarda saxlanılan müvəqqəti sərbəst vəsaitləri kreditləşmə mənbələrindən biridir;

2) nağdsız ödənişlər milli iqtisadiyyatda pul vəsaitlərinin normal dövriyyəsinə kömək edir;

3) nağdsız və nağd pul dövriyyəsi arasında aydın fərq pul dövriyyəsinin və nağdsız pul dövriyyəsinin planlaşdırılmasına, habelə nağd pulun dövriyyəyə buraxılması və dövriyyədən çıxarılmasının həcminin müəyyən edilməsinə şərait yaradır.

Bir tərəfdən nağdsız ödənişlərin inkişafı nağd pula ehtiyacın azalmasına və paylama xərclərinə qənaət edilməsinə səbəb olur. Ödəniş nə qədər böyükdürsə, bu faydalar bir o qədər güclü olur. Lakin ödənişin məbləği əhəmiyyətsizdirsə, o zaman nağd ödəniş daha sərfəlidir. Nağd ödənişin üstünlükləri onun mənfi cəhətlərinə çevrildiyi zaman dəqiq xətti müəyyən etmək olduqca çətindir.

Nağdsız əməliyyatlar banklar tərəfindən müştərilərə müvafiq sənədlər təqdim edildikdən sonra onların onlara açdıqları hesablaşma, cari və digər hesablarda əks etdirilir.

Bütün nağdsız ödənişlər hesablaşma sənədləri əsasında həyata keçirilir. Onların formaları müəyyən edilmiş standartlara uyğun olmalıdır və onlar aşağıdakı məlumatları ehtiva etməlidir:

- OKUD üzrə hesablaşma sənədinin adı və onun forma kodu;

- sənədin nömrəsi, onun icra olunduğu tarix, ayı, ili. Bu zaman rəqəm rəqəmlə, ay – sözlə, il – rəqəmlə göstərilir;

- ödəyicinin bankının adı və yeri, onun bank identifikasiya kodu (BIC), müxbir hesabın və ya subhesabın nömrəsi;

- ödəyicinin adı, onun eyniləşdirmə nömrəsi (VÖEN), KPP, habelə bank hesabının nömrəsi;

- vəsaiti alanın adı, onun bank hesabının nömrəsi;

– benefisiarın bankının adı və yeri (çekdə göstərilmir), onun bank identifikasiya kodu (BIC), müxbir hesabın və ya subhesabın nömrəsi. Eyni zamanda, bankların və müştərilərin işinə mane olmayan ödəyicinin və alanın adının qısaldılmasına icazə verilir;

– ödənişin məqsədi (çekdə göstərilməyib). Ödəniləcək vergi hesablaşma sənədində ayrıca sətir kimi vurğulanır (əks halda verginin ödənilməməsi barədə işarə olmalıdır);

- rəqəm və sözlə göstərilən ödənişin məbləği;

– ödəniş qaydası və əməliyyat növü.

Hesablamaların təşkili prinsipləri onların həyata keçirilməsinin əsas prinsipləridir. Ümumilikdə prinsiplərə uyğunluq hesablamaların tələblərə cavab verməsini təmin etməyə imkan verir: vaxtında, etibarlılıq, səmərəlilik. Birinci prinsip - hesablaşmaların və ödənişlərin həyata keçirilməsinin hüquqi rejimi - hesablaşma münasibətləri iştirakçılarının davranışının qanunvericilik normalarına və hüquqi məsuliyyətə uyğun olmasını tələb edir. Bunun əsasını qanun və qaydalar toplusu təşkil edir. Ödəniş sisteminin əsas tənzimləyici orqanı Rusiya Federasiyasının Mərkəzi Bankıdır (Rusiya Bankı). Onun əsas vəzifələrindən biri hesablaşma sisteminin səmərəli və fasiləsiz fəaliyyətini təmin etməkdir.

İkinci prinsip bank hesablarının həyata keçirilməsidir. Zəruri ilkin şərt həm təchizatçıların, həm də alıcıların bank hesablarının olmasıdır. Hesablaşma xidmətləri üçün bankla müştəri arasında bank hesabı müqaviləsi - müstəqil ikitərəfli (iştirakçıların həm hüquq, həm də öhdəlikləri var) mülki-hüquqi müqavilə bağlanır. Müştərilər, federal qanunla başqa hal nəzərdə tutulmayıbsa, onların razılığı ilə banklarda istənilən valyutada tələb olunan sayda hesablaşma, depozit və digər hesablar açmaq hüququna malikdirlər. Banklar və digər kredit təşkilatları öz aralarında hesablaşmalar üçün müxbir hesablar açır - bir-biri ilə (müxbir hesab müqaviləsi bağlanır) və mütləq - Rusiya Bankının qurumlarında (bank hesablaşma xidmətləri haqqında müqavilə).

Üçüncü prinsip likvidliyin fasiləsiz ödənişləri təmin edəcək səviyyədə saxlanmasıdır. Bu prinsipə riayət etmək öhdəliklərin aydın şəkildə qeyd-şərtsiz yerinə yetirilməsinin açarıdır. Bütün ödəyicilər borc öhdəliklərini vaxtında yerinə yetirmək üçün daxilolmaları, hesablardan vəsaitlərin silinməsini planlaşdırmalı, çatışmayan resursları ehtiyatla axtarmalıdırlar.

Dördüncü prinsip, ödəyicinin ödəniş üçün akseptinin (razılığının) olmasıdır. Bu prinsip ya sahibinin pul vəsaitlərinin debitləşdirilməsinə dair tapşırığını göstərən müvafiq ödəniş alətindən (çek, veksel, ödəniş tapşırığından) istifadə etməklə, ya da pul vəsaitlərini alanlar tərəfindən verilmiş sənədlərin (ödəniş tələbləri, veksellər) xüsusi qəbulu yolu ilə həyata keçirilir. ).

Eyni zamanda, qanunvericilik vəsaitlərin mübahisəsiz (ödəyicilərin razılığı olmadan) silinməsi hallarını nəzərdə tutur: vergilər və digər icbari ödənişlər üzrə borclar - məhkəmələr tərəfindən verilmiş icra vərəqəsi əsasında, bəzi sərəncamlar üzrə cərimələr. kollektorların, istilik və elektrik enerjisinin birbaşa silinməsi, kommunal xidmətlər və s. P.

Beşinci prinsip - ödənişin aktuallığı - bazar iqtisadiyyatının mahiyyətindən irəli gəlir ki, onun əsas şərti ödəniş öhdəliklərinin vaxtında və tam yerinə yetirilməsidir. Bu prinsipin əhəmiyyəti ondan ibarətdir ki, məhsul istehsalı, xidmətlərin göstərilməsi üçün davamlı olaraq xərclənən vəsaitlər bağlanmış müqavilələrdə nəzərdə tutulmuş müddətlərdə alıcıların ödənişləri hesabına ödənilməlidir.

Altıncı prinsip müqavilə şərtlərinə əməl edilməməsinə görə əmlak məsuliyyəti prinsipidir. Bu prinsipin mahiyyəti ondan ibarətdir ki, hesablaşmalar baxımından müqavilə öhdəliklərinin pozulması zərərin ödənilməsi, cərimənin ödənilməsi, habelə digər məsuliyyət tədbirləri şəklində mülki məsuliyyətin tətbiqinə səbəb olur. (Rusiya Federasiyasının Mülki Məcəlləsi, Ch. 25, Art. 395)

Yeddinci prinsip - hesablaşmaların düzgün aparılmasına, onların həyata keçirilməsi qaydası haqqında müəyyən edilmiş müddəalara əməl olunmasına bütün iştirakçıların nəzarəti ilkin, cari, sonrakı, daxili və xarici nəzarətə bölünür. Bu prinsipə riayət edilməsində mühüm rolu Sənətə uyğun olaraq təsis edir. Rusiya Federasiyasının 21 noyabr 1996-cı il tarixli 129-FZ nömrəli Federal Qanununun 16 "Mühasibat uçotu haqqında" maliyyə hesabatlarının açıqlanması.

Nağdsız ödənişlər müəyyən edilmiş formada hesablaşma sənədləri əsasında və müvafiq sənəd dövriyyəsinə riayət olunmaqla həyata keçirilir. Ödəniş formasının seçimi əsasən aşağıdakılarla müəyyən edilir:

- qarşı tərəflər arasında iqtisadi əlaqələrin xarakteri;

– tədarük olunan məhsulların xüsusiyyəti;

– əqd tərəflərinin yerləşdiyi yer;

– malların daşınma üsulu;

- hüquqi şəxslərin maliyyə vəziyyəti.

Mərkəzi Bankın 03.10.2002-ci il tarixli Əsasnaməsi. No 2-P "Rusiya Federasiyasında nağdsız ödənişlər haqqında" nağdsız ödənişlərin aşağıdakı formalarını müəyyən edir: ödəniş tapşırıqları, akkreditivlər, çeklər və inkasso ilə hesablaşmalar.

Ödəniş tapşırığı hesab sahibinin (ödəyicinin) ona xidmət göstərən banka bu və ya digər bankda açılmış vəsaiti alanın hesabına müəyyən məbləğdə pul köçürmək barədə hesablaşma sənədi ilə tərtib edilmiş sərəncamıdır.

Mallar və xidmətlər üzrə hesablaşmalarda ödəniş tapşırıqlarından istifadə olunur:

- alınan mallara, görülən işlərə, göstərilən xidmətlərə görə (ödəyici tərəfindən malların və ya xidmətlərin alınmasını təsdiq edən göndəriş sənədinin nömrəsi və tarixinə sifarişdə arayış);

- mallara və xidmətlərə görə avans ödənişi qaydasında ödənişlər üçün (avansın ödənilməsini nəzərdə tutan əsas müqavilənin, müqavilənin, müqavilənin nömrəsinə ardıcıllıqla arayış);

- nəqliyyat, kommunal, məişət müəssisələrinə texniki qulluq üçün ödənişlər və s.

Qeyri-əmtəə əməliyyatları üzrə hesablaşmalarda ödəniş tapşırıqları aşağıdakılar üçün istifadə olunur:

– bütün səviyyəli büdcələrə və büdcədənkənar fondlara ödənişlər;

– bank kreditlərinin və kreditlər üzrə faizlərin ödənilməsi;

– dövlət və sosial sığorta orqanlarına vəsaitlərin köçürülməsi;

– səhmdar cəmiyyəti, MMC və s. yaradılarkən vəsaitlərin nizamnamə fondlarına qoyuluşları;

– səhmlərin, istiqrazların, depozit sertifikatlarının, bank veksellərinin alınması;

– cərimələrin, cərimələrin, cərimələrin və s. ödənilməsi.

Ödəniş tapşırığı ödəyici tərəfindən bütün zəruri rekvizitləri özündə əks etdirən müəyyən edilmiş formada verilir:

- ödəyici və pul vəsaitini alan şəxs üçün - vergi ödəyicisinin eyniləşdirmə nömrəsi (VÖEN), kredit təşkilatı (filial) və ya Rusiya Bankının hesablaşma şəbəkəsinin bölməsi ilə adı və hesab nömrəsi;

- kredit təşkilatları üçün - onların adları və yerləri, bank identifikasiya kodu (BIC) və hesablaşma əməliyyatları üçün hesab nömrəsi.

Ödəniş tapşırıqları ödəyicinin hesabında vəsaitin olmasından asılı olmayaraq bank tərəfindən qəbul edilir. Hesabda vəsait olmadıqda və ya çatışmadıqda ödəniş tapşırığı 2 №-li fayl kabinetinə yerləşdirilir və qanunvericiliklə müəyyən edilmiş qaydada vəsait daxil olduğu kimi ödənilir. Qanunvericiliyə uyğun olaraq, bank ödəniş tapşırığından istifadə etdiyi halda, ödəniş tapşırıqlarının fayl kabinetindən qismən ödənilməsinə icazə verilir.

Bank, bank hesabı müqaviləsində başqa müddət nəzərdə tutulmayıbsa, ödəyicinin banka müraciətindən sonrakı növbəti iş günündən gec olmayaraq onun tələbi ilə ödəniş tapşırığının icrası barədə ödəyiciyə məlumat verməyə borcludur.

Ödəniş tapşırıqları büdcə ödənişləri qaydasında hesablaşmalar üçün istifadə olunur, yəni. gələn ay (rüb) üçün malların buraxılması və xidmətlərin göstərilməsi planı əsasında müəyyən vaxtda və müəyyən məbləğdə vaxtaşırı olaraq alıcının hesabından vəsaitlərin təchizatçının hesabına köçürülməsi yolu ilə. Planlaşdırılan ödənişlər üzrə hesablamalar ödənişlərin köçürülməsinin mütərəqqi formasıdır, çünki o, pul və malların qarşıdan gələn hərəkətinə əsaslanır. Bu, daha sürətli hesablaşmalara, qarşılıqlı debitor və kreditor borclarının azalmasına gətirib çıxarır və müəssisələrə ödəniş dövriyyəsini daha yaxşı planlaşdırmağa imkan verir.

Ödəniş tapşırığı ilə hesablaşmalar digər ödəniş formaları ilə müqayisədə bir sıra üstünlüklərə malikdir: nisbətən sadə sənəd dövriyyəsi, pul vəsaitlərinin daha sürətli hərəkəti, ödəyicinin ödənilmiş mal və xidmətlərin keyfiyyətini əvvəlcədən yoxlamaq imkanı, bu formadan istifadə etmək imkanı. qeyri-əmtəə ödənişləri üçün ödəniş.

Akkreditiv bankın müştəri adından qarşı tərəfin xeyrinə verdiyi şərti pul öhdəliyidir ki, bu müqaviləyə əsasən akkreditivi açmış bank (emitent bank) tədarükçüyə ödəniş və ya ödəniş edə bilər. akkreditivdə nəzərdə tutulmuş sənədləri təqdim etmək şərti ilə və akkreditivin digər şərtlərini yerinə yetirmək şərti ilə başqa banka belə ödənişləri həyata keçirmək səlahiyyəti vermək. Akkreditiv yalnız bir təchizatçıya xidmət göstərmək üçün nəzərdə tutulub və yönləndirilə bilməz. Akkreditivdən ödəniş yalnız bank köçürməsi ilə həyata keçirilir.

Banklar aşağıdakı akkreditiv növlərini aça bilərlər:

– örtülü (depozit edilmiş) və örtülü olmayan (zəmanətli);

- geri alına bilən və geri alına bilməyən.

Emitent bank örtülü akkreditiv açarkən ödəyicinin vəsaiti və ya ona verilmiş kredit hesabına akkreditivin bütün müddəti üçün icraçı bankın sərəncamında olan akkreditivin məbləğini köçürür. Qapalı olmayan akkreditiv açarkən emitent bank icraçı banka akkreditivin məbləği daxilində öz müxbir hesabından vəsaiti silmək hüququ verir. Zəmanətli akkreditiv üzrə emitent bankın müxbir hesabından vəsaitlərin silinməsi qaydası banklar arasında bağlanmış müqavilə ilə müəyyən edilir.

Geri çağırıla bilən akkreditivdir, emitent bank tərəfindən pul vəsaitlərinin alıcısına əvvəlcədən xəbərdarlıq edilmədən dəyişdirilə və ya ləğv edilə bilər. Belə bir akkreditiv satıcının ödəniş alması üçün kifayət qədər zəmanət rolunu oynamır, buna görə də praktikada demək olar ki, heç vaxt baş vermir. Akkreditiv geri çağırıla bilər, o halda ki, onun mətnində geri çağırılmaq mümkün deyil. Geri qaytarılmayan akkreditivdir, pul vəsaiti alanın razılığı olmadan dəyişdirilə və ya ləğv edilə bilməz və üzərində müvafiq işarəsi vardır. Belə bir akkreditiv, satıcı akkreditivin bütün şərtlərini yerinə yetirdikdə, satıcıya tədarük və ya xidmət üçün ödəniş etmək üçün bankın möhkəm öhdəliyidir. Akkreditivlərin böyük əksəriyyəti geri alınmazdır.

Akkreditiv açmaq üçün müəyyən edilmiş formada ödəyicinin ərizəsi emitent banka təqdim olunur, burada göstərilir:

– akkreditivin açıldığı müqavilənin nömrəsi;

– akkreditivin qüvvədə olma müddəti;

- təchizatçının adı və akkreditivi verən bankın adı;

- akkreditiv üzrə ödəniş üçün əsas olan sənədlərin adı;

- onların təqdim edilməsi üçün son tarix və qeydiyyat qaydası;

– akkreditivin növü və onun məbləği;

- akkreditiv açılan malların, işlərin və xidmətlərin siyahısı və göndərilmə şərtləri;

– akkreditivin realizə üsulu.

Akkreditiv üzrə ödəniş edərkən benefisiarın bankı (icraçı bank) təchizatçının akkreditivin bütün şərtlərinə əməl etməsini, habelə hesablar reyestrinin düzgün rəsmiləşdirilməsini, üzərində elan edilmiş nümunələrlə təchizatçının imzaları və möhürü. Akkreditiv üzrə ödənişləri təsdiq edən sənədlər təchizatçı tərəfindən akkreditivin müddəti bitənə qədər banka təqdim edilməli və akkreditivin bütün şərtlərinin yerinə yetirilməsini təsdiq etməlidir. Bu şərtlərdən ən azı biri pozulduqda, akkreditiv üzrə ödənişlər həyata keçirilmir.

İcraçı bankda akkreditivin bağlanması həyata keçirilir (akkreditiv məbləğində və ya onun balansında):

- akkreditivin müddəti başa çatdıqdan sonra;

– akkreditivin şərtlərində belə imtinanın mümkünlüyü nəzərdə tutulmuşdursa, pul vəsaiti alanın akkreditivin müddəti başa çatanadək ondan sonrakı istifadədən imtina etmək barədə ərizəsi əsasında;

- akkreditivin tam və ya qismən geri alınması haqqında ödəyicinin əmri ilə, əgər akkreditivin şərtlərinə əsasən belə geri götürmə mümkün olarsa.

Akkreditiv ödəniş forması ən bahalıdır. Bu, alıcı üçün əlavə xərclər tələb edir, bu təkcə bankın tutduğu böyük komissiyalarla deyil, həm də Rusiya firmalarının işlədiyi akkreditivlərin əksəriyyətinin “örtülü” olması ilə əlaqədardır. Bu o deməkdir ki, müqavilə müddətində alıcının dövriyyəsindən müqavilə üzrə ödəniş məbləğinə bərabər əhəmiyyətli vəsait çıxarılır.

Bu ödəniş formasının həm təchizatçı, həm də alıcı üçün rahatlığı müəyyən təminatdır: çatdırılma müqaviləyə uyğun olarsa, tədarükçü tərəfindən ödənişin vaxtında və tam alınması; sifariş edilmiş məhsulların müəyyən edilmiş şərtlərə uyğunluğu, tez-tez səlahiyyətli alıcı şirkət tərəfindən nəzarət edilir.

Çek, çek verənin bankda göstərilən məbləğin çek sahibinə ödənilməsi barədə göstərişini özündə əks etdirən qiymətli kağızdır. Çek sahibinin xeyrinə çek verməklə sərəncam verdiyi bankda pul vəsaiti olan istənilən hüquqi və ya fiziki şəxs çek sahibi ola bilər; Ödəyici, çekin bankıdır.

Xidmət göstərən bankda hesablaşma çeklərinin alınması üçün müəssisənin rəhbəri, baş mühasibi tərəfindən imzalanmış və möhürlə təsdiq edilmiş müəyyən edilmiş formada ərizə tərtib edilir. Ərizədə çeklərin sayı və çeklərdə hesablaşmalara ümumi ehtiyacın məbləği göstərilir ki, bu da hər çekin arxasına qoyulmalı olan bir çekin limitini müəyyən etməyə imkan verir. Çek kitabçaları müəyyən müddətə və ümumi ödəniş məbləğinə verilir.

Çek kitabçalarının iki növü var: məhdud və qeyri-məhdud. Onların arasındakı fərq ondan ibarətdir ki, məhdud kitab qəbzi ödənişin ümumi məbləğinin veksel sahibinin ayrıca şəxsi hesabına depozit qoyulması ilə müşayiət olunur. Bu hesaba müvafiq hesabdan mədaxil edilmiş vəsaitin məbləği daxil edilir.

Limitsiz kitabda vəsaitin depozitə qoyulması nəzərdə tutulmur. Bu zaman çekin bankdakı örtüyü çek kitabçası verilərkən çek verənin müvafiq hesabında olan, lakin çek kitabçası verilərkən çek verənlə razılaşdırılaraq bankın zəmanət verdiyi məbləğdən çox olmayan vəsaitdir. Bank çek verənə onun hesabında müvəqqəti vəsait olmadıqda, çeklərin bankın vəsaiti hesabına ödənilməsinə zəmanət verə bilər.

Çekdə aşağıdakı məcburi rekvizitlər olmalıdır:

- sənədin mətninə daxil edilmiş “çek” adı;

- ödəyiciyə müəyyən məbləğdə pul ödəməsi barədə əmr;

- ödəyicinin adı və ödəniş üçün hesabın göstərilməsi;

– ödəniş valyutasının göstərilməsi;

- çekin tərtib olunma tarixi və yerinin göstərilməsi;

- çeki vermiş şəxsin imzası - çek. Sənəddə göstərilən detallardan hər hansı birinin olmaması onu qanunilikdən məhrum edir. Tərtib olunduğu yer göstərilməyən çek çekin yerləşdiyi yerdə imzalanmış hesab edilir.

Nominal çek istisna olmaqla, çek üzrə hüquqlar ötürülə bilər.

Çeklərlə ödəyərkən yadda saxlamaq lazımdır ki, çek verildiyi tam məbləğdə, heç bir komissiya olmadan ödənilməlidir (bu halda faiz göstəricisi yazılmamış hesab olunur). Çeki ödəməyə təqdim etmək üçün bankın daxili qaydaları ilə müəyyən edilmiş müddət (çek sahibi tərəfindən çekin banka təqdim edilməsi) başa çatana qədər çek çek verən tərəfindən geri götürülə bilməz.

Ödəyicinin hesabında vəsait olmadıqda və ya kifayət qədər olmadıqda, ödəniş tələbləri 2 saylı fayl kabinetinə yerləşdirilir. Eyni zamanda, icraçı bank hesablaşma sənədlərinin fayl kabinetinə daxil edildiyi gündən sonrakı iş günündən gec olmayaraq emitent banka bildiriş göndərməklə bu barədə məlumat verir. Emitent bank, öz növbəsində, icraçı bankdan bildiriş aldıqdan sonra kart indeksinə təqdim edilməsi barədə bildirişi müştəriyə çatdırır.

Rusiyada, beynəlxalq təcrübədən fərqli olaraq, nağdsız ödənişlərin çek forması daha az yayılmışdır.

İnkasso hesablaşmaları dedikdə, kredit təşkilatının (bankın) müştərinin adından və onun hesabına ödəniş məbləğinin ödəyicidən alınması üçün tədbirlər görməyi öhdəsinə götürdüyü bank əməliyyatları başa düşülür. İnkasso üçün hesablaşmalar ödəniş tələbi və inkasso tapşırığı ilə həyata keçirilir.

Ödəniş sorğusu pul vəsaiti alanın ödəyicinin cari hesabından çıxarmaqla müəyyən məbləğdə pul ödəməsi tələbini özündə əks etdirir, müəyyən edilmiş formada blankda tərtib edilir və müəyyən edilmiş qaydada göstərilən rekvizitlərə əlavə olaraq ödəniş tapşırığı, məsələn: -

ödəniş şərtləri;

- qəbul üçün son tarix;

- müqavilədə nəzərdə tutulmuş sənədlərin ödəyiciyə verildiyi tarix;

- malların (işlərin, xidmətlərin) adı və çatdırılma tarixi;

- müqavilənin nömrəsi və tarixi;

- malların çatdırılmasını (işlərin görülməsi, xidmətlərin göstərilməsi) təsdiq edən sənədlərin nömrələri;

- çatdırılma üsulu və digər rekvizitlər - "Ödənişin məqsədi" sahəsində. Göstərilən tələblər mallar göndərildikdən və ticarət sənədləri verildikdən sonra təchizatçı tərəfindən inkassasiya üçün qoyulur. Təchizatçının bankı sənədləri ödəyicinin bankına göndərməyə, ondan pul vəsaitlərini toplamaq və onları təchizatçının hesablaşma hesabına köçürməyə borcludur. Ödəyicinin bankı sənədləri qəbul edərək ödəyiciyə məlumat verir və yalnız ondan ilkin aksept aldıqdan sonra onları ödənişə qəbul edir. Qəbuldan imtina etmək də mümkündür.

Hesablaşma sənədlərinin ödənilməsi qanunvericiliklə müəyyən edilmiş qaydada ödəyicinin hesabına vəsait daxil olduğu kimi həyata keçirilir. Ödəniş tapşırığının qismən ödənilməsi barədə qeyd istisna olmaqla, ödəniş tapşırığının qismən ödənilməsi proseduruna oxşar qaydada ödəniş tapşırığı ilə edilən ödəniş tələblərinin, inkasso tapşırıqlarının qismən ödənilməsinə icazə verilir.

İnkasso tapşırığı hesablaşma sənədidir, onun əsasında pul vəsaitləri ödəyicilərin hesablarından mübahisəsiz şəkildə silinir. Kolleksiya sifarişləri tətbiq olunur:

- pul vəsaitlərinin yığılmasının mübahisəsiz qaydası qanunla müəyyən edildiyi hallarda, o cümlədən nəzarət funksiyalarını həyata keçirən orqanlar tərəfindən pul vəsaitlərinin yığılması;

- əsas müqavilədə tərəflərin nəzərdə tutduğu hallarda, ödəyiciyə xidmət göstərən banka onun sərəncamı olmadan ödəyicinin hesabından vəsait çıxarmaq hüququ verildikdə.

İnkassasiya əməliyyatlarının əsas növləri sadə (təmiz) yığım və sənədli (kommersiya) olur. Birinci halda bank kommersiya sənədləri ilə müşayiət olunmayan ödəniş tələbi əsasında üçüncü şəxsdən pul almağı öhdəsinə götürür, ikinci halda isə bank müştərisindən aldığı kommersiya sənədlərini təqdim etməlidir. Kommersiya sənədlərinə hesab-fakturalar, göndərmə və sığorta sənədləri, mülkiyyət sənədləri və hər hansı digər qeyri-maliyyə sənədləri daxildir.

Ümumiyyətlə, beynəlxalq ödənişlərdə inkasso formasında hesablaşmalardan geniş istifadə olunur. Müqavilələr üzrə ödənişlər kommersiya krediti şərtləri ilə həyata keçirilir və xarici banklar müxtəlif sənədləri, o cümlədən yuxarıda qeyd olunan veksel və çeklərdən əlavə, səhmlər, istiqrazlar və s.

Bu hesablaşma forması müəyyən riskləri ehtiva edir və etibarlı qarşı tərəflər tərəfindən təmin edilməlidir. Təchizatçı üçün fakturaların gecikdirilməsi riski alıcıdan müəyyən zəmanətlər almaqla azaldıla bilər. Bu zaman müqavilə ödəniş öhdəliklərini təmin etmək üçün müxtəlif hüquqi vasitələrdən (zəminlik, bank zəmanəti, girov və s.) istifadə edə bilər.

Bu hesablama formasının üstünlükləri:

- təchizatçı üçün - banklar sənədlərin ödənilməsinə və ya qəbul edilənə qədər onun mallara olan hüququnu qoruyurlar. Mallara hüquq ödəyiciyə ödənildikdən (qəbul edildikdən) sonra sahib olduğu mülkiyyət sənədləri ilə verilir. Sənədlər ödənilmə anına qədər bankın sərəncamında qalır və ödənilmədikdə, ödənilməməsinin səbəbləri göstərilməklə təchizatçının bankına qaytarılır.;

- ödəyici üçün bu ödəniş forması valyuta resurslarına maksimum qənaət etməyə imkan verir və tez-tez malların ödənişi (müqavilədə nəzərdə tutulubsa) banka sənədlərin inkasso üçün daxil olduğu tarixdən 30 günə qədər gecikmə ilə həyata keçirilə bilər. .

Qeyri-faiz gəlirlərinin payının artırılması Sberbank-ın strateji məqsədlərindən biridir.

2014-cü ilin sonunda xalis qeyri-faiz gəlirlərinin pərakəndə biznes ehtiyatlarından əvvəl Əməliyyat gəlirlərində payı 22,5% təşkil etmişdir.

Pərakəndə biznesdə qeyri-faiz gəlirlərinin artmasının əsas amili bank kartları ilə əməliyyatlar, ekvayrinq, ödənişlər və köçürmələrdir.

Bank kartları emissiyasının artımı kart hesabları üzrə əməliyyatların həcminin artımını xeyli sürətləndirib.

Cədvəl 8 - 2012-2014-cü illər üçün PJSC Sberbank tərəfindən buraxılmış bank kartlarının sayı və kart əməliyyatlarının həcmi

2014-cü ildə bank kartları emissiyasının artımı 9%, kart əməliyyatları üzrə dövriyyə isə üçdə birdən çox artıb. Kartlar üzrə ümumi dövriyyədə nağdsız əməliyyatların payı durmadan artır və 2014-cü ildə 19,5%-dən 23,8%-ə yüksəlir.

Buraxılan kartların sayına görə Sberbank Avropada birinci yerdədir.

Şəkil 10-dan göründüyü kimi, kart əməliyyatlarının həcmi sabit artım göstərir.

2013-cü ildə Sberbank Premier tarif planının bir hissəsi kimi yeni premium kartları təqdim etdi: Visa Platinum PayWave və World MasterCard Black Edition Paypass

2013-cü ilin iyul ayından etibarən kredit kartları üçün kredit limiti buraxılış zamanı müəyyən edilmişdir. Müştərilər kartı ala və dərhal ilk əməliyyatı edə bilərlər. Kart pasporta və başqa sənədə uyğun olaraq verilə və sifariş yerindən asılı olmayaraq istənilən ofisdə qəbul oluna bilər. Kartı Sberbank Online @ yn vasitəsilə də sifariş etmək olar və bunun üçün filiala gələ bilərsiniz.

2014-cü ildə Rusiyanın bütün ərazisində "Universal Elektron Kart" (PRO100) ödəniş sisteminin bank kartlarının buraxılmasına başlanıldı; İlin sonuna emissiyanın həcmi 50 min kartı ötüb. PRO100 kartları "Şəxsi" və "Əmək haqqı" kateqoriyalarında buraxılır və Rusiyanın Sberbankının ekvayinq şəbəkəsində, eləcə də UEC Ödəniş Sistemində iştirak edən bankların infrastrukturunda qəbul edilir.

Cədvəl 9 - 2012-2014-cü illər üçün Sberbank PJSC-nin ekvayinq ticarət şəbəkəsində aktiv satış və xidmət məntəqələrinin sayı və dövriyyə

Xidmətlərin alınması ilə məşğul olan aktiv satış və xidmət obyektlərinin sayı 2014-cü ildə 130 min artaraq 446,1 minə çatıb.

Sberbank-ın 2014-cü ildə tacir ekvayr xidmətlərindən əldə etdiyi ümumi komissiya gəliri 30,4 milyard rubla yüksəldi (2013-cü illə müqayisədə +43%). Eyni zamanda, Sberbank-ın ekvayinq bazarındakı payı 3,2 faiz bəndi artaraq 46,4%-ə çatıb.

İnternetdə bank kartlarının illik dövriyyəsi 17 milyard rubldan artıb. 47 milyard rubla qədər, Sberbank-ın İnternet ekvayrinq xidmətindən istifadə edən müştərilərin ümumi sayı 750-dən çox təşkilat təşkil etdi.

2012-ci ildə Bank Sapsan yüksəksürətli qatarlarında oflayn ödəniş texnologiyasını tətbiq etdi ki, bu da MasterCard PayPass və Visa payWave kontaktsız kartlarını əldə edərək, qatarın hərəkəti zamanı bank kartlarına daimi əlaqə olmadıqda xidmət göstərməyə imkan verir. rəqəmsal imza).

2013-cü ildə bank MasterCard payPass və Visa payWave kontaktsız kartlarını qəbul edən şəbəkəni inkişaf etdirməyə davam etdi. 433 min terminal onları ticarət və xidmət məntəqələrində qəbul edir.

Sberbank Moskva Metropoliteni Dövlət Unitar Müəssisəsi ilə birlikdə metro köşklərində biletlərin ödənişi kimi Visa PayWave və MasterCard PayPass kontaktsız kartlarının qəbulu üzrə pilot layihə həyata keçirmişdir. Moskva metrosunun 10 stansiyasında 64 bilet satışı aparatı quraşdırılıb; planlara paytaxt metrosunun bütün stansiyalarının avtomatik maşınlarla təchiz edilməsi daxildir.

“Moskva Dayanacaq Məkanının Administratoru” Dövlət Müəssisəsi və “ASPARK” MMC ilə əməkdaşlıq çərçivəsində Sberbank Moskva parkinq maşınlarında bank kartlarının qəbuluna başlayıb. Garden Ring daxilində ekvayinq xidmətləri Sberbank tərəfindən təqdim olunan 350 avtomat quraşdırılmışdır. Onlar parkinq haqqını maqnit zolaqlı və mikroprosessorlu Visa və MasterCard bank kartları, həmçinin Visa payWave/MasterCard PayPass kontaktsız kartları ilə ödəyə bilərlər.

2013-cü ilin iyul ayında Rusiyada ilk dəfə olaraq Soçi Olimpiya Parkının Böyük Buz Arenasında kassir olmadan işləyən özünəxidmət avtomatında kartların qəbulu başlandı. Ümumilikdə 150-dən çox belə qurğu Olimpiya obyektlərində yerləşir.

Bank mobil telefondan istifadə etməklə maqnit zolaqlı və ya çipli kartlardan istifadə etməklə mal və xidmətlərə görə ödəniş etməyə imkan verən innovativ mobil ekvayrinq texnologiyasını uğurla tətbiq etmişdir.

2014-cü il Olimpiadasının rəsmi ekvayeri kimi Sberbank, Soçi 2014 Təşkilat Komitəsi və Olimpiya Oyunlarının bilet operatoru ilə əməkdaşlıq edərək, oyunlara biletlərin bank kartları ilə ödənişini təşkil edib. Bank olimpiya yarışları üçün alınmış biletlərin azarkeşlər tərəfindən dəyişdirilməsi üçün ekvayinq də təmin edib.

2012-ci ilin sonunda Sberbank-ın pensiya ödənişləri bazarındakı payı 5,3 faiz bəndi artaraq ilk dəfə 50 faizlik zolağı keçib və 1 yanvar 2013-cü il tarixinə 51,4 faiz təşkil edib. 2012-ci ildə 3,3 milyon pensiyaçı Sberbank vasitəsilə pensiya almağa cəlb edilib (ölüm istisna olmaqla), onlardan 1 milyondan çoxu PFR bölmələrində məsləhət məntəqələri vasitəsilə.

2012-ci ildə Bank əmək haqqı bazarında payını 5,7 faiz artırıb. və 37%-i keçib. Bankın kartları ilə 28 milyondan çox fiziki şəxs mütəmadi olaraq əmək haqqı alır.

Sberbank müştəri işçilərinə əmək haqqının ödənilməsi prosesini sadələşdirən yeni texnologiyanı istifadəyə verib. Müəssisə üçün Sberbank Business Online @ yn sistemindən istifadə edərək Banka reyestr təqdim etməsi kifayətdir - işçilərin siyahısı və ödəniləcək məbləğlər. Bundan sonra onlayn rejimdə şirkətin cari hesabında vəsaitin olması şərti ilə əmək haqqı dərhal işçilərin kartlarına köçürülür. Proses tam avtomatlaşdırılıb, Bankın əməliyyat işçiləri orada iştirak etmir, əməliyyat xətaları ehtimalı tamamilə istisna edilir.

2013-cü ildə işləyən əmək haqqı kartlarının sayı 1,9 milyon ədəd artaraq 21,1 milyona çatıb. Əmək haqqı köçürmələrinin həcmi 28% artaraq 6,273 milyard rubla çatıb.

Sberbank vasitəsilə sosial pensiya alan pensiyaçıların sayı artıb. Eyni zamanda, Sberbank vasitəsilə pensiya alan pensiyaçıların payı artıb.

2013-cü ilin iyul ayından etibarən bütün yeni Sberbank Visa və MasterCard kartları çiplə təchiz edilmişdir ki, bu da kartda saxlanılan məlumatların təhlükəsizlik səviyyəsini əhəmiyyətli dərəcədə artırır və skimminqlə mübarizənin effektiv üsuludur. Çipli kartlar yalnız maqnit zolağı olan kartlardan daha təhlükəsizdir: bütün əməliyyatlar üçün PİN kod tələb olunur, çipdən olan məlumatları kopyalamaq mümkün deyil. Bundan əlavə, Sberbank özünəxidmət cihazlarının və satış və xidmət məntəqələrinin bütün şəbəkəsi çipləri qəbul etmək üçün təchiz edilmişdir ki, bu da əməliyyatları tələblərə uyğun olaraq kartda qalan maqnit zolağında deyil, çipdə həyata keçirməyə imkan verir. ödəniş sistemləri.

PİN zərfləri olmayan kartlar bütün şəbəkə üzrə verilir: kartı filialda qəbul edərkən müştəri yadda saxlaması asan olan PİN kodu seçə bilər. Əvvəllər bu texnologiya ani emissiya kartları üçün istifadə olunurdusa, indi bütün kartlar üçün istifadə olunur.

Sberbank Mari Dövlət Universitetində Kampus Kartı pilot layihəsini uğurla həyata keçirib. Tələbələr bank hesabının idarə edilməsinin açarı olan və universitetin infrastrukturuna inteqrasiya olunmuş çoxfunksiyalı kart əldə ediblər: keçid, qiymət kitabçası, elektron kitabxanaya giriş.

Müştəriyə onun adına kartın verilməsi barədə məlumat verən SMS tətbiq edilib ki, bu da bank kartlarının icazəsiz buraxılması riskini xeyli azalda bilər.

Əməliyyatların sayına görə Bankın ən əhəmiyyətli xidməti məişət ödənişlərinin qəbulu (hüquqi şəxslərin xeyrinə pul köçürmələri) olaraq qalır. 2012-ci il üçün onların həcmi 2,446 milyard rubl, qəbul edilmiş ödənişlərin ümumi sayı isə 1,1 milyarddan çox olub. müştəri hesablarından ödənişlərin sayı 70%-i ötüb. Bu dinamika əsasən məlumat və ödəniş terminallarında mümkün ödənişlərin çeşidinin genişləndirilməsi, mobil və internet bankçılığın inkişafı, eləcə də “Avtomatik ödəmə” xidmətinin müştəri bazasının aktiv artımı hesabına təmin edilir.

Bankın ölkənin büdcə sisteminə ödənişlər bazarında yüksək payı nəzərə alınaraq, bu sahədə xidmətlərin optimallaşdırılmasına da öz təsirini göstərmişdir. Sənəd indeksi əsasında Federal Vergi Xidmətinə ödənişlərin aparılması üçün federal xidmətin işə salınması sayəsində büdcəyə nağdsız ödənişlərin payı il ərzində 2,5%-dən 8%-ə yüksəldi.

2012-ci ildə daha bir yeni xidmət digər banklar tərəfindən verilmiş kreditlərin məlumat və ödəniş terminalları vasitəsilə ödənilməsi olub. İl ərzində üçüncü tərəf banklarından 15 milyard rubldan çox kreditlər ödənilib.

2012-ci ildə Bank tərəfindən mənzil-kommunal xidmətlərin, stasionar və mobil telefoniya xidmətlərinin, İnternetə çıxış xidmətlərinin bank kartı hesabından avtomatik ödənilməsinə imkan verən “Avtomatik ödəniş” xidməti uğurla inkişaf etdirilmişdir. Bu xidmətdən istifadə edən müştərilərin sayı 2013-cü il yanvarın 1-nə 6,7 milyon nəfəri ötüb.

2012-ci ilin dekabrında Sberbank sürətlə inkişaf edən İnternet ödənişlər bazarında iştirakını artırmaq istiqamətində mühüm addım atdı: Bankın infrastrukturunu Yandex-in İnternet texnologiyaları ilə birləşdirmək qərarı verildi. Sberbank Yandex.Money-də 75% payın minus 1 rublunu almaq üçün müqavilə imzalayıb.

2012-ci ildə fiziki şəxslər arasında pul köçürmələrinin həcmi iki dəfə artıb. Kartdan karta köçürmələr rahatlığına görə ən dinamik şəkildə inkişaf etdi: köçürmələrin həcmi il ərzində 2,5 dəfədən çox artaraq 1 trilyon rubla çatdı.

2013-cü ildə Blitz tərcümələri rebrendinq edildi - indi o, Hummingbird məhsuludur. Hummingbird daxili köçürmələri onlayn işləmək üçün təkmilləşdirildi: ölkə daxilində köçürmə 10 dəqiqədən az vaxt aparır.

Sberbank Avtomatik ödəmə xidmətini inkişaf etdirməyə davam edir. Müştərilərin rahatlığı üçün mobil rabitə üçün avtomatik ödənişlərin məbləğinə gündəlik limit təyin etmək imkanı tətbiq edilib. Mobil rabitə üçün ödənişlərin 21,5%-i “Avtomatik ödənişlər” vasitəsilə həyata keçirilir. Mobil rabitə üçün “Avtomatik ödəmə” xidmətindən istifadə edən müştərilərin sayı 10,8 milyon nəfəri ötüb. Ümumilikdə mobil rabitə üzrə ödənişlər bazarında Bankın payı 30%-i ötüb.

Bank “Mənzil-kommunal xidmətlərin avtomatik ödənişi” xidmətinin funksional imkanlarını genişləndirib – xidmətin xeyrinə qoşula bilən təşkilatların sayı artıb. “Avtomatik Ödənişli Mənzil Kommunal Təsərrüfat” xidmətinin müştərilərinin sayı 2 milyon nəfərə çatıb. Üçüncü tərəf banklarından kreditlərin avtomatik ödənilməsinə başlanılıb. İlk dəfə Moskva Bankı müştəri üçün istənilən müntəzəm ödənişi avtomatlaşdırmağa imkan verən pulsuz təfərrüatlar üçün “Avtopayment”i işə saldı.

2014-cü ildə bütün əsas ödəniş növləri üzrə fiziki şəxslərdən hüquqi şəxslərə ödənişlərdə sabit artım müşahidə olunub. Ödənişlərin orta sayı 27% artaraq gündə 10 mln. Sberbank, bankın bazarın 35%-ni, mobil rabitə üçün isə bazarın 39%-ni tutduğu mənzil-kommunal xidmətləri üçün ödənişlərin qəbulunda lider oldu. Bu nəticə Mobil Bank SMS xidməti və Sberbank Online kanalları vasitəsilə nağdsız ödənişlərin aktiv inkişafı sayəsində əldə edilib. Ümumilikdə, 19,6 milyon Sberbank müştərisi Avtomatik ödəmə xidmətinə qoşulub (il ərzində +35%). “Avtomatik ödəniş – Mobil rabitə” xidmətinə abunəçilərin sayı 12,9 milyon nəfərə çatıb. Rusiyanın 100-dən çox şəhərində 6,7 milyon insan mənzil-kommunal xidmətlər üçün Avtoödəniş xidmətindən istifadə edir.

2014-cü ildə transfertlərin həcmi xeyli artıb. Artım 60% təşkil edib, il ərzində köçürmələrin ümumi məbləği 4,3 trilyon rubl təşkil edib. Artım əsasən kart köçürmələri hesabına təmin edilib.

Nağdsız ödənişlərin və köçürmələrin həcminin artmasına Sberbank-ın törəmə şirkəti olan Yandex.Money tərəfindən göstərilən xidmətlərin inkişafı kömək edib. 2014-cü ildə Yandex.Money ilə inteqrasiya proqramı çərçivəsində Sberbank ödəniş həllərini təkmilləşdirməyə, birgə xidmətlərin çeşidini genişləndirməyə və müştəri bazasını genişləndirməyə davam etdi. Sberbank ayda 1 milyard rubldan çox həcmdə Yandex.Money elektron cüzdanlarının doldurulması üçün əsas kanala çevrildi. Sberbank Online-da Yandex.Money tərəfdaşlarının rəqəmsal mallarının paylanması və Yandex.Money məhsullarında Sberbank ilə Ödə həllinin təkrarlanması sahələri fəal şəkildə inkişaf edir.

Nəticə

Mən CCHB PJSC Sberbank 8593/04, Lipetsk, fiziki şəxslərlə iş şöbəsində 23 gün təcrübə keçdim. Təcrübəmin əvvəlində fərdlərlə iş şöbəsində işləmək üçün lazımi normativ-hüquqi bazanı öyrəndim:

Rusiya Bankının 05.12.2002-ci il tarixli 205-P nömrəli Qaydaları "Rusiya Federasiyasının ərazisində yerləşən kredit təşkilatlarında mühasibat uçotunun aparılması qaydaları";

2. Rusiya Bankının 03.10.2002-ci il tarixli 2-P nömrəli "Rusiya Federasiyasında nağdsız ödənişlər haqqında" Əsasnaməsi;

3. "Rusiya Əmanət Bankının Mərkəzi Aparatının Əməliyyat İdarəsi haqqında" 12/14/2000-ci il tarixli 662-r nömrəli Rusiya Əmanət Bankının Əsasnaməsi;

4. Rusiya Əmanət Bankının 04.11.2000-ci il tarixli 304-2-r nömrəli Qaydaları "Rusiyanın Əmanət Bankında mühasibat uçotu məlumatlarının işlənməsi üçün sənədlərin hərəkəti qaydaları və texnologiyası";

5. “Rusiyanın Əmanət Bankında filiallararası hesablaşmaların aparılması haqqında” 27 mart 2002-ci il tarixli 355-3-r nömrəli Rusiya Əmanət Bankının Əsasnaməsi;

6. Rusiya Əmanət Bankının 13 mart 2003-cü il tarixli 881-2-r nömrəli Qaydaları "Cinayət yolu ilə əldə edilmiş pul vəsaitlərinin leqallaşdırılmasına (yuyulmasına) və terrorizmin maliyyələşdirilməsinə qarşı mübarizə məqsədilə daxili nəzarət qaydaları";

7. 14 aprel 2004-cü il tarixli, 814-3-r nömrəli əmr "Rusiya Sberbankı və onun filialları tərəfindən hüquqi şəxslərin hesablarının açılması, bağlanması və aparılması qaydası".

Sberbank-da praktikada nəzəri əsasları və bilikləri praktik fəaliyyətlə müqayisə etmək imkanım oldu.

Nağdsız ödənişlərin bütün formaları ilə tanış oldum və aşağıdakı hesablaşma sənədləri ilə işlədim: ödəniş tapşırıqları, çeklər, ödəniş tələbləri, inkasso tapşırığı, ödəniş tapşırıqları və memorial orderlər.

Mən Hummingbird köçürməsini emal etməyi və ödəməyi, fiziki şəxslərlə nağdsız ödənişlər etməyi öyrəndim. kartdan Sberbank kartına pul köçürən şəxslər.

Çünki, bankın xidmətlərinə uyğun olaraq, hesabdan çıxarışların təqdim edilməsi (müştərinin tələbi ilə), cari hesab əməliyyatları haqqında çıxarış təqdim etmək, hesabdan çıxarışın dublikatını təqdim etmək, ödəniş sənədinin dublikatını təqdim etmək mümkündür. müştərinin tələbi ilə, habelə valyuta nəzarəti həyata keçirmək, detalları dəqiqləşdirmək və s.

Şöbənin sənəd dövriyyəsi ilə tanış olmaq üçün hər gün ödəniş sorğularının qeydiyyatı üçün xüsusi jurnalda sorğunun tarixini, ödəyicinin hesab nömrəsini, alanın adını və adını qeyd etmişəm. məbləğ. Mən inkasso sifarişlərini başqa xüsusi jurnalda da qeydiyyata aldım, lakin onların qeydə alınması üçün müəyyən bir təşkilata cavabdeh olan nəzarətçinin imzası tələb olunurdu.

İş əslində çox zəhmətli oldu və mənim tərəfimdən menecerə çoxlu suallar verdi və iş prosesinin incəliklərini başa düşməyə kömək etdi.

Təcrübəmin üstünlüklərini onda görürəm ki, bank fəaliyyətinin əsaslandığı çoxlu məlumatlarla tanış oldum, Sberbank-ın kompüter iş proqramları ilə tanış oldum və onun daxili sənədləri ilə işləmək vərdişləri əldə etdim.

Ödəniş sisteminin təkmilləşdirilməsi üçün təklif olunan tədbirləri öyrənərək məlum olub ki, təklif olunan tədbirlər Rusiya Federasiyasının ödəniş sistemini əhəmiyyətli dərəcədə dəyişəcək, pul siyasətini təkmilləşdirəcək, nağdsız ödənişləri genişləndirəcək, müasir texnologiyalar və məlumat ötürülməsi üsullarını tətbiq edəcək. Bütün qəsəbə iştirakçılarına xidmət daha səmərəli və etibarlı olmalıdır. Bu tədbirlər ödəniş sisteminin sabitləşməsinə, onun dünya standartlarına yaxınlaşmasına, pul-kredit siyasətinin maliyyə dayanıqlığının təmin olunmasına imkan verəcək.

İstifadə olunan mənbələrin siyahısı

1 Rusiya Federasiyasının Mülki Məcəlləsi (2-ci hissə): 26 yanvar 1996-cı il tarixli 14-FZ Federal Qanunu (30 noyabr 2011-ci il tarixli dəyişikliklərlə)
2 Banklar və bank fəaliyyəti haqqında: 2 dekabr 1990-cı il tarixli 395-1 nömrəli Federal Qanun (3 dekabr 2012-ci il tarixli dəyişikliklərlə).
3 Rusiya Federasiyasının Mərkəzi Bankı (Rusiya Bankı) haqqında: 10 iyul 2002-ci il tarixli, 86-FZ nömrəli Federal Qanun (3 dekabr 2012-ci il tarixli dəyişikliklərlə).
4 Milli ödəniş sistemi haqqında: 27 iyun 2011-ci il tarixli Federal Qanun № 161-ФЗ;
5 Pul ​​köçürmələrinin aparılması qaydaları haqqında: Rusiya Bankı 19 iyun 2012-ci il tarixli 383-P nömrəli Əsasnamə.
6 Rusiya Bankının hesablaşma şəbəkəsi vasitəsilə hesablaşmalar apararkən Rusiya Bankı, kredit təşkilatları (filialları) və Rusiya Bankının digər müştəriləri arasında elektron sənədlərin mübadiləsi qaydaları haqqında: Rusiya Bankının mart tarixli tənzimləməsi. 12, 1998-ci il, № 20-P
7 Bank kartlarının verilməsi və ödəniş kartlarından istifadə ilə aparılan əməliyyatlar haqqında: Rusiya Bankının 24 dekabr 2004-cü il tarixli, № 226-P Əsasnaməsi.
8 Rusiya Federasiyasının ərazisində yerləşən kredit təşkilatlarında mühasibat uçotunun aparılması qaydaları haqqında: Rusiya Bankının 16 iyul 2012-ci il tarixli 385-TT nömrəli reqlamenti.
9 Traçuk A. V. Nağdsız pərakəndə ödənişlərin inkişaf perspektivləri / A. V. Traçuk / / Maliyyə və kredit. - 2012. - No 7. – S. 24-32
10 Nağd pul və elektron ödəniş vasitələri: problemlər, meyllər // Maliyyə və kredit. - 2012. - No 7. – səh. 3-23
11 Rusiyanın milli ödəniş sistemi: problemlər və inkişaf perspektivləri / NA. Savinskaya [və dostu]; red. Dr Econ. elmləri, prof. ÜSTÜNDƏ. Savinskaya, pəncərə elmləri doktoru, prof. G.N. Beloglazova. - Sankt-Peterburq. : Sankt-Peterburq Dövlət İqtisad Universitetinin nəşriyyatı, 2011. - 131 s.
12 Kokorev N. Nağdsız ödənişlər // Maliyyə qəzeti. Regional məsələ.-2010.-No25.- S. 32.
13 Devyatlovski V. N. Nağdsız ödənişlərin təşkili prinsipləri / V. N. De-Vyatlovski // Tətbiqi və Fundamental Tədqiqatların Beynəlxalq Jurnalı. 2012. - No 12. – səh. 107-109
14 Devyataeva N.V. Rusiyada nağdsız ödənişlər sisteminin təkmilləşdirilməsi problemləri / N.V. Devyataeva // Pul və kredit. - 2011. - № 9. - səh. 3-11
15 Berezina M.P. Rusiyada nağdsız ödənişlər: təşkilatın xüsusiyyətləri və təkmilləşdirmə istiqamətləri // Maliyyə və Kredit, - 2011. - № 5. - S. 24.
16 Bulatov M.A. Nağdsız ödənişlərin təkmilləşdirilməsi // Mühasibat uçotu və banklar. 2011. -№4.-S. 28.
17 www.sbrf.ru Rusiya Sberbankının rəsmi saytı 18 www.cbr.ru Rusiya Bankının rəsmi saytı
19 Sberbank of Russia İllik Hesabat 2012
20 Sberbank of Russia İllik Hesabat 2013
21 Rusiya Sberbankının 2014-cü il üçün illik hesabatı

PJSC Sberbank-da təcrübə haqqında hesabat yenilənib: 31 iyul 2017-ci il: Elmi məqalələr.Ru

2.1 Rusiya Sberbankının təşkilati və iqtisadi xüsusiyyətləri

Rusiya Federasiyasının Səhmdar Kommersiya Əmanət Bankı (Rusiya Sberbankı) RSFSR-in "RSFSR-də banklar və bank fəaliyyəti haqqında" qanununa uyğun olaraq açıq tipli səhmdar cəmiyyəti şəklində yaradılmışdır. Rusiya Sberbankının təsisçisi və əsas səhmdarı bankın nizamnamə kapitalının 60% -dən çoxuna sahib olan Rusiya Federasiyasının Mərkəzi Bankıdır (RMB). Onun səhmdarları da 200 min hüquqi və fiziki şəxsdir. Rusiya Sberbankı 20 iyun 1991-ci ildə Rusiya Federasiyasının Mərkəzi Bankında qeydiyyata alınıb. Bank hüquqi şəxsdir və filialları və digər ayrı-ayrı bölmələri ilə Rusiya Sberbankının vahid sistemini təşkil edir. Bankın fəaliyyətinin əsas məqsədi fiziki və hüquqi şəxslərin vəsaitlərini cəlb etmək, kredit-hesablaşma əməliyyatlarını və digər bank əməliyyatlarını və mənfəət əldə etmək məqsədilə fiziki və hüquqi şəxslərlə əməliyyatları həyata keçirməkdən ibarətdir.

Bank aşağıdakı əməliyyatları həyata keçirir: fiziki və hüquqi şəxslərdən əmanətlərə (tələbli və müəyyən müddətə) vəsait cəlb edir; yuxarıda göstərilən vəsaitləri öz adından və öz hesabına yerləşdirir; fiziki və hüquqi şəxslərin bank hesablarını açır və aparır, müştərilərin tapşırığı ilə hesablaşmaları həyata keçirir; nağd pul vəsaitlərini, köçürmə veksellərini, ödəniş və hesablaşma sənədlərini yığır və fiziki və hüquqi şəxslərə kassa xidməti göstərir; nağd və nağdsız formada xarici valyuta alır və satır; depozitləri cəlb edir və qiymətli metalları yerləşdirir; bank zəmanətləri verir; bank hesabı açmadan fiziki şəxslərin adından pul köçürmələrini həyata keçirir; lizinq əməliyyatlarını həyata keçirir; broker, konsaltinq və məlumat xidmətləri göstərir; bank kartlarını buraxır və saxlayır; qiymətli kağızlarla emissiya, alqı-satqı, uçot, saxlama və digər əməliyyatları və s. həyata keçirir.

Rusiya Sberbankının təşkilati strukturu aşağıdakılardan ibarətdir: səhmdarların ümumi yığıncağı, müşahidə şurası; idarə heyəti, mərkəzi ofis; ərazi bankları; filiallar; idarələrə təşkilati cəhətdən tabe olan daxili struktur bölmələri (1 nömrəli əlavə).

Rusiya Sberbankının İdarə Heyəti bankın fəaliyyətinin qısa və uzunmüddətli planlaşdırılması ilə məşğuldur. 2001-ci ildə Rusiya Sberbankının 2005-ci ilə qədər İnkişaf Konsepsiyası qəbul edildi. Görülən tədbirlərin nəticələrinə əsasən demək olar ki, Rusiya Sberbank universal bank kimi inkişaf edib, səylərini bütün müştəri qruplarına xidmətin yaxşılaşdırılmasına yönəldib, mümkün iqtisadi sarsıntılara davamlı bir sistem yaratmaq, lazımi səviyyədə təmin etmək. maliyyə alətlərinin rentabelliyinin azalması və faiz marjasının azalması fonunda bank fəaliyyətinin səmərəliliyi. . Bank fiziki və hüquqi şəxslərin kredit resurslarına artan tələbatını ödəmiş, bazar və iqtisadi göstəricilərində əhəmiyyətli irəliləyişlərə nail olmuşdur. Artan rəqabət şəraitində bank məhsul çeşidini optimallaşdırmaq və çevik faiz siyasəti həyata keçirməklə pərakəndə bazarlarda dominant mövqeyini qoruyub saxlamışdır.

Beləliklə, biznesin inkişafı və bankın səmərəli fəaliyyətinin təmin edilməsi istiqamətində aparılan məqsədyönlü səylər bütün maliyyə hədəflərinə nail olunmasını təmin etməyə, kapitalın rentabelliyini 25-31% səviyyəsində saxlamağa və gəlirə maya dəyərini azaltmağa imkan verdi. nisbəti 63%-dən 46%-ə qədərdir.

Biznesin inkişafı üçün zəruri kapitalı təmin edən və riskləri ödəyən bank öz vəsaitlərini artırmaq üçün sərfəli üsullardan istifadə edib. 2001-ci ildə səhmlərin emissiyası həyata keçirildi ki, bu da nizamnamə kapitalının nominal dəyərini üçdə bir dəfə artırmağa imkan verdi və 2005-ci ilin fevralında bank 1 milyard ABŞ dolları məbləğində subordinasiyalı kredit cəlb etdi. 10 il ərzində əsas vəsaitlərin yenidən qiymətləndirilməsi aparıldı. Rusiya Sberbankının mövqeyinin möhkəmlənməsi bazar kapitallaşmasının müsbət dinamikası, investisiya cəlbediciliyinin artması və investisiya dərəcəsi reytinqlərinin təyin edilməsi ilə əlaqələndirilir.

2007-ci ildə bankın İdarə Heyəti Rusiya Sberbankının 2012-ci ilə qədər yeni İnkişaf Konsepsiyasını qəbul etdi, onun əsas məqsədi investisiya cəlbediciliyinin artımını təmin etmək, idarəetmə və texnoloji prosesləri modernləşdirməklə Rusiya maliyyə xidmətləri bazarında liderliyi qorumaqdır. Bu Konsepsiyanın ilk addımı uğurla başa çatıb. 2007-ci ildə Rusiya Sberbankı Cədvəl 1-dəki məlumatlardan görünən bütün iqtisadi göstəricilərə cavab verdi. Rusiya maliyyə hesabatı standartları üzrə xalis aktivlər 37,1% artaraq 3 477,6 milyard rubla çatdı ki, bu da Rusiya aktivlərinin dörddə birindən çoxdur. bank sistemi. Bankın kredit portfeli dinamik şəkildə artır. 2007-ci ildə 2619,0 milyard rubl, o cümlədən korporativ müştərilərə verilən kreditlər - 1949,8 milyard rubl, bu da əvvəlki ilə nisbətən 38% çoxdur; fiziki şəxslərə verilən kreditlər - 692,7 milyard rubl, bu da 2005-ci illə müqayisədə iki dəfə çoxdur. Bununla yanaşı, kredit portfelinin keyfiyyəti yüksək səviyyədə qalır: 2007-ci ildə vaxtı keçmiş kreditlərin xüsusi çəkisi 1,1%-dən çox deyil. Rusiya Sberbankı fərdi müştərilərin depozitlərinin daha da artımını təmin etdi. Onların hesablarındakı vəsait qalığı 2028,6 milyard rubla çatdı ki, bu da 2006-cı ildə fiziki şəxslərin vəsaitlərinin balansından 35,2% çoxdur. Həmçinin 2007-ci ildə korporativ müştərilərin cəlb edilmiş vəsaitlərində 19,7%-ə qarşı 49,7% artım müşahidə edilmişdir.

Rusiya Sberbankının kapitalı 2006-2007-ci illər ərzində 26,7% artaraq 255,0 milyard rubl təşkil edib. Bankın kapital adekvatlığı əmsalının (N1) dəyəri Rusiya Federasiyası Mərkəzi Bankı tərəfindən müəyyən edilmiş həddi 1,8% üstələyir, bu, bank risklərinin və cari əməliyyat xərclərinin əsas növlərini ödəmək üçün kapitalın adekvatlığını və bankın inkişafındakı potensialını göstərir. kredit əməliyyatları. Likvidlik riskinin qiymətləndirilməsi və nəzarəti istənilən vaxt intervalında öz öhdəliklərini yerinə yetirmək üçün bankın aktivlərinin lazımi səviyyədə olmasını təmin etməyə imkan verir.

Cədvəl 1. 2005-2007-ci illər üçün Rusiya Sberbankının əsas fəaliyyət göstəricilərinin dinamikası

Bankın fəaliyyətinin əsas göstəriciləri	illər				sapma,		Artım sürəti, %
	2005		2006	2007	2005 - 2006	2006 - 2007	2005 - 2006	2006 - 2007
Balans rəqəmləri
Aktivlər - xalis, milyard rubl	1 944	2 537		3 478	+593	+940	130,5	137,1
Korporativ müştərilərə kreditlər, milyard rubl	1 112	1 413		1 950	+301	+537	127,1	138,0
Fiziki şəxslərə verilən kreditlər, milyard rubl	266	468		693	+202	+225	176,0	148,1
Vaxtı keçmiş kreditlər, milyard rubl	19	20		29	+1	+9	100	147,7
Bankın öz vəsaiti (kapitalı), milyard rubl	174	255		323	+82	+68	147,0	126,7
Korporativ müştərilərin cəlb edilmiş vəsaitləri, milyard rubl	453	543		812	+89	+269	119,7	149,7
Fiziki şəxslərin əmanətləri, milyard rubl	1 184	1 500		2 029	+316	+528	126,7	135,2
Mənfəət Hesabatının Maddələri
Xalis mənfəət, milyard rubl	44	63		88	+19	+25	144,1	139,6
komissiya gəlirləri, milyard rubl	32	54		74	+23	+19	171,2	135,6
Kadrlar və filial şəbəkəsi
Filial şəbəkəsi, bölmələr	20 222	20 270		20 101	+48	-169	100,2	99,2
İşçilərin orta sayı, insanlar	228 531	235 116		243 620	+6 585	+8 504	102,9	103,6
Performans göstəriciləri
Kapitalın gəlirliliyi, %	26,3		27,8	28,6	+1,5	+0,8	X	X
Aktivlərin gəlirliliyi, %	2,5		2,8	2,9	+0,3	+0,1	X	X
Kapital adekvatlığı, %	11,1		12,1	11,7	+1,0	-0,4	X	X

Cədvəl 1-ə əsasən, xalis mənfəət əvvəlki ilin maliyyə nəticəsini 24,9 milyard rubl üstələyib və 87,9 milyard rubl təşkil edib. Xalis mənfəət artımının əsas amili biznesin həcminin sistematik şəkildə artması və əsas fəaliyyətlərdən əldə edilən gəlirlərin artması olmuşdur. Haqq və komissiya gəlirləri gəlir strukturunda kredit əməliyyatlarından faiz gəlirlərindən sonra ikinci yeri tutur. 2007-ci ilin sonuna onlar 73,5 milyard rubl təşkil edib ki, bu da 2006-cı illə müqayisədə 35,6% çoxdur. Xalis mənfəətin artımı həmçinin bankın əməkdaşların səmərəliliyinin artırılması istiqamətində məqsədyönlü işlər nəticəsində əldə etdiyi xidmətlərin daxili dəyərinin azalması ilə də dəstəklənib. 2007-ci ildə mənfəətin artmasına müsbət təsir göstərən əsas xarici amil Rusiya iqtisadiyyatının inkişafı və nəticədə müştəri bazasının artmasına və bütün məhsulların satışına töhfə verən istehlakçı və işgüzar fəallığın artması idi. bankın xidmətləri. Xalis mənfəətin bankın kapitalının dəyərinə nisbəti kimi hesablanan kapitalın gəlirliyi 2007-ci ildə 0,8% artaraq 28,6% səviyyəsində, xalis mənfəətin bankın kapitalına nisbəti ilə hesablanan aktivlərin gəlirliliyi aktivlərin dəyəri - xalis, 0 ,1% artaraq 2,9% təşkil edib.

Beləliklə, bank öz əməliyyatlarında nisbətən aşağı risk səviyyəsini saxlamaqla yüksək gəlirliliyi təmin edir. Belə ki, kreditlər üzrə yaradılmış ehtiyatların kredit borcunun qalığına nisbəti kimi hesablanan kredit riskinin səviyyəsi 2006-cı ilin sonundan 0,4% azalaraq 2007-ci ilin sonunda 3,6% təşkil edir.

Rusiyanın Sberbankı hesabat ilində yeni müasir ofislərlə zənginləşdirilmiş filial şəbəkəsini fəal şəkildə inkişaf etdirməyə davam edir. 2007-ci ildə filialların birləşdirilməsi və onların əsasında biznesin səmərəli inkişafını təmin edən iri idarəetmə mərkəzlərinin formalaşdırılması yolu ilə Rusiya Federasiyasının təsis qurumları səviyyəsində filial şəbəkəsinin idarəetmə strukturunu optimallaşdırmaq məqsədilə 2007-ci ildə 169 bank filialı yenidən təşkil edilmişdir. 2007-ci il üçün bankın filial şəbəkəsinin inkişafının əsas vəzifələrindən birinin - bank məhsul və xidmətlərinə cari və potensial tələbatın cəmləşməsi nəzərə alınmaqla filial şəbəkəsinin ərazi yerləşdirilməsinin optimallaşdırılmasının həyata keçirilməsi məqsədilə 205 yeni bank bölməsi yaradılıb. kənd yerlərində açılan bölmələrin payının və nağd əməliyyatların mobil məntəqələrinin payının artması da daxil olmaqla, ötən il açılmışdır. 2007-ci ildə müştərilərin imkanlarını genişləndirmək məqsədilə bank bölmələri tərəfindən təqdim olunan məhsul və xidmətlərin siyahısının genişləndirilməsi istiqamətində tədbirlər həyata keçirilmişdir.

2007-ci ildə kadrların işində mühüm səylər bankın ixtisaslı kadrlara olan tələbatının ödənilməsinə, prioritet kadr təminatına və korporativ və fərdi müştərilərə, orta və kiçik biznesə xidmət, layihələrin maliyyələşdirilməsi, fond bazarına investisiyalar ilə məşğul olan departamentlərin inkişafına yönəldilmişdir. . Nəticədə, il ərzində bankın işçilərinin faktiki sayında ümumi artım 3,6% təşkil edib. Kadrların, o cümlədən gənc işçilərin inkişafına böyük diqqət yetirilir.

Bankın əldə etdiyi nailiyyətlər və onun ölkəmizdə və xaricdəki qüsursuz nüfuzu aparıcı beynəlxalq reytinq agentliklərinin yüksək reytinqləri ilə təsdiqlənir. 2007-ci ildə Moody's bankın beynəlxalq miqyasda reytinqlərini təsdiqlədi: xarici valyutada depozitlərin uzunmüddətli reytinqi Baa2, xarici valyutada depozitlərin qısamüddətli reytinqi Prime-2 - və maliyyə möhkəmliyi reytinqi D təyin edildi. Eyni zamanda, Fitch Ratings bankın reytinqlərini beynəlxalq miqyasda yüksəldib: Rusiya Sberbankının uzunmüddətli reytinqi BBB-dən BBB+-a, xarici valyutada qısamüddətli reytinqi F3-dən F2-ə yüksəldilib. BBB+ səviyyəsi Rusiya şirkətləri üçün ən yüksək reytinqdir.

Beləliklə, Rusiyanın Sberbankı dərin ənənələri və böyük peşəkar təcrübəni ən yaxşı dünya nailiyyətləri ilə birləşdirmişdir. Banka olan etimadı şəffaf səhm kapitalı strukturu və korporativ idarəetmənin yüksək keyfiyyəti gücləndirdi ki, bu da onun reytinqinin ölkə səviyyəsində saxlanmasında özünü göstərdi və bazar kapitallaşmasının və investisiya cəlbediciliyinin daha da artması üçün ilkin şərtləri formalaşdırdı.

Bankda risklərin idarə edilməsi prosesi Bankın İdarə Heyətidir. Bankın struktur bölmələrinin (filiallarının) rəhbərləri tabeliyində olan bölmələrində bank risklərinin idarə edilməsi prosesinin təşkilinə və həyata keçirilməsinə cavabdehdirlər (əmr, göstərişlər, vəzifə təlimatları, etibarnamələr, Siyasət, Əsasnamə ilə onlara həvalə edilmiş funksional vəzifələr çərçivəsində). on...

İki anlayış - bankın balansının likvidliyi və sonuncunun ödəmə qabiliyyəti, sonradan kredit təşkilatlarının likvidliyini və ödəmə qabiliyyətini saxlamaq üsul və vasitələrinin müəyyənləşdirilməsinə gətirib çıxarır. Birincisi, daha çox bankın özünün biznesidirsə və o, müəyyən şərtlər daxilində likvidliyini müəyyən edilmiş normalar səviyyəsində saxlamağın müəyyən yollarını müstəqil seçirsə, ikincisi, ...

Banklar, onların etibarlılığını, likvidliyini və ödəmə qabiliyyətini təmin etmək məqsədilə bankların fəaliyyətini tənzimləyən müəyyən məhdudiyyətlər, məcburi və tövsiyə xarakterli standartlar müəyyən edir. Belarus Respublikasının Milli Bankı likvidliyi...

Aparılan pul-kredit siyasətinə əhalinin inamının artırılması, onun açıqlığının və şəffaflığının artırılması, məqsəd, vəzifələri və həyata keçirilən tədbirlərin ictimaiyyətə izah edilməsi. 2-ci fəsil Əlavə misalında kommersiya bankının likvidliyinin və ödəmə qabiliyyətinin təhlili. Rusiya Federasiyasının Əmanət Bankının Buryat filialının 8601/0110 nömrəli ofisi 2.1 Rusiya Federasiyasının Səhmdar Kommersiya Əmanət Bankının bankın xüsusiyyətləri ...

Sberbank kommersiya bankçılığı, investisiya və özəl bankçılığı, həmçinin lizinq və aktivlərin idarə edilməsini uğurla inkişaf etdirən Rusiyanın ən böyük diversifikasiyalı maliyyə strukturudur. Korporasiya üçün biznesin aparılması prinsipləri səmərəlilik, etibarlılıq və şəffaflıqdır.

PJSC Sberbank of Russia Rusiyanın ən böyük banklarından biridir. Reytinq araşdırmalarına görə, Rusiya Sberbankı Rusiya bankları arasında aktivlər, kapital, korporativ və pərakəndə kreditlər və depozitlər baxımından lider mövqe tutur. Bank PJSC "Sberbank of Russia"nın mərkəzi ofisi Moskvada yerləşir. Özəl əmanət bazarında Sberbank 50,5%-ə sahibdir. O, həmçinin Rusiyada verilən bütün kreditlərin 30%-nə sahibdir. Sberbank Rusiya Federasiyasının banklarının reytinqində birinci yerdədir. Bu yaxınlarda keçirilən IPO nəticəsində səhmlərin 33%-i institusional investorların, 5%-i isə fiziki şəxslərin əlində olub. Ümumilikdə bankın 200 min səhmdarı var. Rusiya bank sisteminin aktivlərinin 26%-ni, fiziki şəxslərin depozitlərinin isə 51,5%-ni təşkil edir. Bu, Mərkəzi Bankın təkcə tənzimləyici orqan kimi deyil, həm də səhmlərinin 57,6%-nə sahib olan səhmdar kimi nəzarət etdiyi yeganə bankdır. 2007-ci ilin oktyabrından bu günə qədər Sberbank-a keçmiş İqtisadi İnkişaf Naziri German Qref rəhbərlik edir, o, xüsusilə bankın kreditlərini əhali üçün daha əlçatan etmək niyyətindədir.

Əmanətçilərin, müştərilərin və səhmdarların maraqları naminə fəaliyyət göstərən Bank, özəl və korporativ müştərilərdən cəlb edilmiş vəsaitləri iqtisadiyyatın real sektoruna səmərəli şəkildə yatırmağa çalışır, vətəndaşlara kredit verir, Rusiya bank sisteminin sabit işləməsinə və əhalinin əmanətlərinə qənaət etməyə kömək edir. .

Rusiya Sberbank PJSC-nin məqsədləri və fəaliyyət mövzusu:

• -hüquqi və fiziki şəxslərdən (müştərilərdən) vəsaitlərin cəlb edilməsi və onların qaytarılma, ödənişlilik, təxirəsalınmazlıq şərtləri ilə yerləşdirilməsi;
• - müştərilərə hesablaşma-kassa xidmətlərinin həyata keçirilməsi;
• - xarici valyuta və qiymətli kağızlarla əməliyyatların, digər bank əməliyyatlarının aparılması;
• - banka həvalə edilmiş vəsaitlərin təhlükəsizliyinin təmin edilməsi.

PJSC Sberbank of Russia aşağıdakı bank əməliyyatlarını və xidmətlərini həyata keçirir:

• - əmanətlərin və digər əmanət növlərinin qəbulu, verilməsi;
• - müştərilərdən ödənişlərin qəbulu;
• - fiziki və hüquqi şəxslərə uzunmüddətli və qısamüddətli kreditlərin verilməsi;
• - dövlət qiymətli kağızlarının satışı, alınması və idarə edilməsi;
• - lotereya biletlərinin satışı;
• - müştərilərə sənədlərin və qiymətlilərin saxlanması üçün müvəqqəti istifadə üçün fərdi seyflərin verilməsi;
• - broker və konsaltinq xidmətlərinin göstərilməsi, lizinq və trast əməliyyatları;
• - malların tədarükü və xidmətlərin göstərilməsi nəticəsində yaranan tələb hüquqlarının əldə edilməsi, belə tələblərin yerinə yetirilməsi riskini öz üzərinə götürməsi və bu tələblərin yığılması (forfeytinq);
• - maliyyə və təsərrüfat orqanlarında müəssisələrin, təşkilatların maraqlarının təmsil olunması;
• - müştərilərin tapşırığı ilə hesablaşmaların aparılması, onlara kassa xidmətləri, habelə pul və qiymətlilərin inkassasiyası və daşınması xidmətləri;
• - müştəri hesablarının aparılması;
• - ödəniş sənədlərinin və qiymətli kağızların (istiqrazlar, çeklər, akkreditivlər, veksellər, səhmlər və s.) buraxılması və ödənilməsi, alqı-satqısı, saxlanması və onlarla digər əməliyyatlar;
• - Rusiya Sberbankı tərəfindən müəyyən edilmiş qaydada valyuta mübadiləsi və digər valyuta əməliyyatlarının aparılması;
• - Rusiya Sberbankı tərəfindən müəyyən edilmiş qaydada nağd şəkildə icrasını nəzərdə tutan üçüncü şəxslər qarşısında öhdəliklərin təmin edilməsi üçün zəmanətlərin verilməsi;
• - Rusiya Federasiyası Mərkəzi Bankının lisenziyasına uyğun olaraq və Rusiya Əmanət Bankının icazəsi ilə bank müştəri xidməti üçün digər əməliyyatlar.

Bankın əsas fəaliyyət istiqamətləri:

• * Rusiya müəssisələrinin kreditləşdirilməsi;
• * fərdi müştərilərə kredit verilməsi;
• * Rusiya Bankının dövlət qiymətli kağızlarına və istiqrazlarına investisiya;
• * Komissiya əsasında əməliyyatlar.

Şöbənin təşkilati strukturu

Kredit siyasətinin əsas şərtləri.

Kreditlər fiziki şəxslərə - Rusiya Federasiyasının 18 yaşına çatmış vətəndaşlarına, müqaviləyə əsasən kreditin qaytarılma müddətini təmin etmək şərti ilə verilir:

differensiallaşdırılmış ödənişlərlə - borcalanın 75 yaşı tamam olmamışdan əvvəl gəlir;

annuitet ödənişləri üçün - borcalanın əmək qabiliyyəti ilə məhdudlaşır.

Kreditlər verilir:

Borcalanların daimi yaşayış (qeydiyyatda) olduğu yerdə, qeydiyyat müddəti ərzində müvəqqəti qeydiyyatda olduqda;

müəssisənin yerləşdiyi yerdə - Borcalanın işəgötürəni, Bankın müştərisi, onunla borcalan arasında qeyri-müəyyən müddətə əmək müqaviləsi olduqda;

45.000 rubla qədər məbləğdə kreditlər, o cümlədən, girov olmadan, 45.000 rubldan çox verilə bilər, borcalan tərəfindən öhdəliklərin vaxtında və tam yerinə yetirilməsi üçün girov olmalıdır.

2.1 Rusiya Sberbank PSC-nin fəaliyyətinin təşkilati və iqtisadi xüsusiyyətləri

Tarixən Rusiyanın "Sberbank" PJSC 1841-ci il oktyabrın 30-da (12 noyabr) imzalanmış əmanət kassalarının yaradılması haqqında imperator I Nikolayın fərmanı ilə təsis edildiyi gündən hesablanır. “Əmanət kassalarının həm iqtisadi, həm də mənəvi baxımdan gətirə biləcəyi üstünlüklərə gəlincə,” deyən Fərmanda, “Biz əmr edirik: Nizamnamədə izah edilən əsasda ilk dəfə Sankt-Peterburq və Moskva Təhlükəsiz Xəzinədarlıqları." İlk əmanət kassasının açılışı 1842-ci il martın 1-də Sankt-Peterburqda Kazanskaya küçəsi, 7 ünvanındakı Qəyyumlar Şurasının binasında baş tutdu.1810-cu ildə memar Q.Quarenghi tərəfindən tikilmiş bu binada Sankt-Peterburq kassasının masa 1917-ci ilə qədər işləmişdir. Açılış günü kassaya 426,5 rubl məbləğində hesab-faktura verən 76 əmanətçi baş çəkib. Əmanət bankının ilk müştərisi məhkəmə müşaviri, Sankt-Peterburq Kredit Xəzinədarlığı Ekspedisiyasının direktorunun köməkçisi Nikolay Antonoviç Kristofari olub, o, öz 10 rubl töhfəsi ilə Rusiya əmanət biznesinin əsasını qoyub. Ona 1 nömrəli əmanət kitabçası verilmişdir. Moskva kassası 1842-ci il aprelin 5-də Solyankadakı Uşaq Evinin Qəyyumlar Şurasının binasında öz qapılarını müştərilərin üzünə açmışdır. 1862-ci ilə qədər o, şəhərdə, eləcə də Peterburqda filialları olmayan yeganə əmanət bankı olaraq qaldı.

PJSC Sberbank of Russia, xüsusən özünə xidmət cihazları şəbəkəsini genişləndirərək uzaqdan satış kanallarını fəal şəkildə inkişaf etdirməyə davam edir. Başqa bir uzaq xidmət uğurla inkişaf edir - Rusiya Sberbank PJSC OnL @ yn. Onun aktiv istifadəçilərinin sayı 9 milyon müştərini ötür. Müştərilərə iPhone, iPad və Android sistemləri üçün Sberbank Online proqramlarının yeni versiyaları, eləcə də Windows Phone üçün proqram təqdim edilib. "Rusiya Sberbankı" PJSC hazırda 14 regional bankı və 11 saat qurşağında yerləşən Rusiya Federasiyasının 83 subyektində 16000-dən çox filialı özündə birləşdirən unikal filial şəbəkəsinə malikdir. Bankın xarici şəbəkəsi MDB, Mərkəzi və Şərqi Avropa, Türkiyə, Böyük Britaniya, ABŞ və digər ölkələrdəki törəmə müəssisə, filial və nümayəndəliklərdən ibarətdir.

Rusiya Sberbank PJSC-nin əsas fəaliyyət istiqamətləri bank əməliyyatlarıdır:

· Korporativ müştərilərlə əməliyyatlar: hesablaşma və cari hesablara xidmət göstərilməsi, depozitlərin açılması, maliyyələşdirmənin təmin edilməsi, zəmanətlərin verilməsi, ixrac-idxal əməliyyatlarına xidmət, nağd pul vəsaitlərinin inkasso, konvertasiya xidmətləri, hüquqi şəxslərin xeyrinə pul köçürmələri və s.

· Pərakəndə müştərilərlə əməliyyatlar: Bankın depozitlərinə və qiymətli kağızlarına vəsaitlərin qəbulu, kreditlərin verilməsi, bank kartlarına xidmət göstərilməsi, qiymətli metallarla əməliyyatlar, xarici valyutanın alqı-satqısı, ödənişlər, pul köçürmələri, qiymətli əşyaların saxlanması və s.

· Maliyyə bazarlarında əməliyyatlar: qiymətli kağızlar, törəmə maliyyə alətləri, xarici valyuta və s.

PJSC Sberbank of Russia-nın maliyyə-iqtisadi fəaliyyətinin göstəriciləri Cədvəl 1-də təqdim olunur. Cədvəl 1-dəki məlumatlar aşağıdakı nəticələri formalaşdırmağa imkan verir:

· 2016-cı ilin 1-ci yarısı üçün xalis mənfəət 229,4 milyard rubl səviyyəsində olub ki, bu da 2015-ci ilin 1-ci yarısının nəticəsini (81,6 milyard rubl) demək olar ki, 3 dəfə yüksəkdir. Mənfəət artımının əsas hərəkətverici qüvvəsi dövriyyə aktivlərinin həcminin artması, habelə bazarda faiz dərəcələrinin səviyyəsinin aşağı düşməsi və dövlət maliyyələşdirməsinin müştəri vəsaitləri ilə əvəzlənməsi hesabına xalis faiz gəlirinin artmasıdır.

Cədvəl 1

Rusiya Sberbank PJSC-nin maliyyə və iqtisadi göstəriciləri

· Bankın məcmu kapitalı, Rusiya Bankının 28 dekabr 2012-ci il tarixli, 395-P nömrəli "Kredit təşkilatlarının kapitalının (kapitalının) məbləğinin müəyyən edilməsi metodologiyası haqqında (Bazel III)" Əsasnaməsinə uyğun olaraq hesablanmışdır. , 2016-cı il yanvarın 1-i ilə müqayisədə 117,2 milyard rubl artaraq 2 775,3 milyard rubla qədər. Qazanılan mənfəət kapital artımının mənbəyi oldu. Xalis mənfəətin artımı hesabına aktivlərin gəlirliliyi 0,8%-dən 2,0%-ə yüksəlib.

2016-cı ilin 1-ci yarısı üçün kapitalın gəlirliliyi xalis mənfəətin artması hesabına 8,0%-dən 18,9%-ə yüksəlib.

· Xalis aktivlər 2016-cı il yanvarın 1-i ilə müqayisədə 3,7% və ya 0,8 trln. rubl, 21,9 trilyon qədər. rubl. Xalis aktivlərin dinamikasına rublun möhkəmlənməsi nəticəsində xarici valyuta balansının maddələrinin mənfi yenidən qiymətləndirilməsi güclü təsir göstərmişdir. Beləliklə, ilin əvvəli ilə müqayisədə xalis kredit borcu 0,7 trilyon azalıb. rubl və ya 4,0% artıb ki, bu da hüquqi şəxslərə və qeyri-rezident banklara verilmiş xarici valyutada kreditlərin yenidən qiymətləndirilməsinin nəticəsi olub. Həmçinin xalis kredit borcunun dinamikasına əvvəllər banklara verilən kreditlərdə yerləşdirilən vəsaitlərin bir hissəsinin daha sərfəli alətlərə, xüsusən də qiymətli kağızlara yatırılması təsir göstərmişdir. Qiymətli kağızlara və digər satıla bilən maliyyə aktivlərinə xalis investisiyalar 16,1% və ya 0,4 trilyon dollar artıb. rubldan 2,7 trln. rubl. Törəmə və törəmə müəssisələrə qoyulan investisiyaların artımı törəmə müəssisələrin əvvəlcədən kapitallaşması ilə bağlıdır. İlin əvvəlindən nağd pul qalıqlarının 0,3 trln. rubl və ya 34,4% artıb ki, bu da əsasən yanvar ayında baş verib ki, bu da Yeni il bayramları dövrü ilə müqayisədə nağd pula tələbatın mövsümi azalması ilə əlaqədardır. 12

· Müştərilərin vəsaitləri Bankın resurs bazasının əsasını təşkil edir. İlin əvvəlindən onların balansı 0,7 trilyon azalıb. rubl və ya 3,9% artaraq 17,0 trln. rubl. Valyuta qalıqlarının mənfi yenidən qiymətləndirilməsi müştəri vəsaitlərinin dinamikasına təsir göstərmişdir.

· Maliyyə nəticəsi (satış üçün qiymətli kağızların yenidən qiymətləndirilməsindən əldə edilən digər məcmu gəlirlər daxil olmaqla) 295,1 milyard rubl təşkil edib ki, bu da ötən ilin eyni dövrü ilə müqayisədə 89,3 milyard rubl və ya 43,4% çoxdur.

Sberbank of Russia PJSC-nin likvidlik göstəriciləri Cədvəl 2-də təqdim olunur. kommersiya depozit bankı

2016-cı ilin 1-ci yarısında Rusiya Sberbank PJSC-nin ümumi aktivləri 831 milyard rubl azaldı və 2-ci rübdə 21,876 milyard rubl (ilin əvvəlində 22,707 milyard rubla qarşı) təşkil etdi.

Aktivlərin dinamikasını müəyyən edən əsas amillər bunlar idi:

· xalis kredit borcunun məbləğinin azalması (il ərzində 682 milyard rubl azalaraq 16,188 milyard rubl səviyyəsinə qədər);

· müştərilərdən nağd pula tələbatın azalması səbəbindən nağd pul məbləğinin 252 milyard rubl azalması;

mənfəət və ya zərər vasitəsilə ədalətli dəyərlə aktivlərin yenidən qiymətləndirilməsi (2015-ci il üçün - 155 milyard rubl),

· Satış üçün mövcud olan qiymətli kağızlara və digər maliyyə aktivlərinə investisiyaların artımı, həmçinin törəmə və filiallara investisiyaların artması (yarım il ərzində cəmi 598 milyard rubl).

cədvəl 2

Rusiya Sberbank PJSC-nin likvidlik əmsalları

Standartın simvolu (nömrəsi).	Əsasnamənin adı	Standartın icazə verilən dəyəri	Standartın faktiki dəyəri
	Kapitalın adekvatlığı
	Kapitalın adekvatlığı
	Öz vəsaitlərinin (kapitalının) adekvatlığı
	Ani likvidlik
	cari likvidlik
	Uzunmüddətli likvidlik
	Borcalan və ya əlaqəli borcalanlar qrupu üçün maksimum risk
	Böyük kredit risklərinin maksimum ölçüsü
	Səhmdarlara (iştirakçılara) verilən kreditlərin, bank zəmanətlərinin və zəmanətlərin maksimum məbləği
	Kumulyativ insayder məruz qalma
	Digər hüquqi şəxslərin səhmlərinin (paylarının) əldə edilməsi üçün öz vəsaitlərindən (kapitalından) istifadə edilməsi. şəxslər

2016-cı ilin 1-ci yarısında öhdəliklərin məbləğinin 1,062 milyard rubl azalmasının əsas səbəbi kredit təşkilatı olmayan müştərilərdən (ilin 1-ci yarısı üçün - 696 milyard rubl) vəsaitlərin xaricə çıxışı və kredit təşkilatlarından vəsait 194 milyard rubl. Müştəri vəsaitləri resurs bazasının əsas mənbəyi olaraq qalır. Bundan əlavə, Bank Rusiya Bankının əsas yenidən maliyyələşdirmə alətləri - birbaşa REPO və 200 milyard rubl məbləğində 312-P altında qeyri-bazar aktivləri ilə təmin edilmiş kreditlər çərçivəsində bahalı borclardan tamamilə imtina etdi. Bankın çevik faiz siyasəti və 2016-cı ilin 1-ci yarısında aktiv və passiv bazanın effektiv idarə olunması. 1 yanvar 2016-cı il tarixindən etibarən Rusiya Bankının yeni məcburi əmsalı qüvvəyə minmişdir - qısamüddətli likvidlik əmsalı (“Bazel 3”) N26. N26 Rusiya Sberbank PJSC Qrupu üçün hesablanır. 2016-cı il üçün standartın minimum icazə verilən dəyəri 70% təşkil edir, ardınca 2019-cu il yanvarın 1-dən 100%-ə çatana qədər illik 10 faiz bəndi artırılır. İkinci rübdə standartın dəyəri 99,9% təşkil etmişdir11. Sberbank PJSC-nin biznes planı 2016-cı il ərzində Rusiya Bankının qısamüddətli likvidlik əmsalı limitinə qeyd-şərtsiz riayət etməyi nəzərdə tutur.

Bankın ani likvidlik əmsalı (N2) bankın iş günü ərzində likvidliyini itirməsi riskini tənzimləyir (Rusiya Bankı limiti 15% təşkil edir). 2015-ci il iyulun 1-i ilə müqayisədə H2 nisbəti 2,46 azalaraq 1 iyul 2016-cı il tarixinə 105,01% təşkil edib.

Bankın cari likvidlik əmsalı (N3) Bankın 30 gün ərzində ödəmə qabiliyyətini itirməsi riskini əks etdirir (Rusiya Bankı limiti 50%). İl ərzində N3 nisbəti 17,30 p.p. azalaraq 1 iyul 2016-cı il tarixinə 148,93% təşkil edib. Bankın uzunmüddətli likvidlik əmsalı (N4) vəsaitlərin uzunmüddətli aktivlərə yerləşdirilməsi nəticəsində Bankın likvidliyini itirməsi riskini əks etdirir (Rusiya Bankı limiti 120%). 2015-ci il iyulun 1-dən N4 nisbəti 5,42 azalaraq 1 iyul 2016-cı il tarixinə 63,87% təşkil edib. Bank, Rusiya Bankı tərəfindən ehtiyatla müəyyən edilmiş məcburi likvidlik əmsallarının limit dəyərlərinə hörmət edir.

Son illərdə "Rusiya Sberbankı" PJSC rəqabət üstünlüklərinin əsas qruplarının yekun formalaşmasını təmin edən çox iş görmüşdür, yəni:

· Əhəmiyyətli müştəri bazası. Sberbank of Russia PJSC ölkənin bütün bölgələrində bütün seqmentlərdə (pərakəndə müştərilərdən və fərdi sahibkarlardan tutmuş ən böyük holdinqlərə və transmilli şirkətlərə qədər) müştərilərlə uğurla işləyir.

Əməliyyatların böyük miqyası. PJSC Sberbank of Russia həm iş miqyası (əməliyyatların həcmi, resurslara çıxış, beynəlxalq reytinqlər), həm də fiziki infrastrukturun ölçüsü və keyfiyyəti (xüsusən pərakəndə və korporativ müştərilər üçün unikal paylama şəbəkəsi) baxımından danılmaz üstünlüklərə malikdir. fiziki ofislər, bankomatlar və ödəniş terminalları, rəqəmsal xidmət kanalları daxil olmaqla).

· Geniş çeşidli maliyyə məhsulları və xidmətləri. Qrupun məhsul xəttində mövcud olduğu bütün ölkələrdə bütün müştəri qrupları üçün əməliyyatların tam spektrinin olması səbəbindən Rusiya Sberbank PJSC hər bir müştəriyə həm Rusiyada, həm də xaricdə hərtərəfli xidmətlər göstərə bilər. Bank eyni zamanda həm fiziki, həm də hüquqi şəxslərə yüksək keyfiyyətli xidmət göstərmək üçün unikal imkana malikdir.

· Sənaye texnologiyaları. Son 5 il ərzində Rusiya Sberbankı gələcək innovativ inkişaf üçün möhkəm zəmin yaratmağa müvəffəq oldu: sənaye risklərinin idarə edilməsi sistemi quruldu, əməliyyat funksiyası birləşdirildi, İT prosesləri və sistemləri əhəmiyyətli dərəcədə rasionallaşdırıldı.

· Güclü brend. PJSC Sberbank of Russia-nın rəqabət üstünlüyü xidmət keyfiyyəti və müsbət müştəri təcrübəsi ilə dəstəklənən bütün kateqoriyalı müştərilərin etibarına əsaslanır. Son 5 il ərzində PJSC Sberbank of Russia brendi ənənəvi etibarlılıq və sabitlik atributlarımızla yanaşı, getdikcə daha çox müasir texnologiyalar və innovasiyalarla əlaqələndirilir və Qrupun uğurlarının simvoluna çevrilir.

· Beynəlxalq mövcudluq. Son illərdə PJSC Sberbank of Russia beynəlxalq iştirakını əhəmiyyətli dərəcədə genişləndirdi və həqiqətən beynəlxalq qrupa çevrildi. Dünyanın 22 ölkəsində mövcudluğumuz bizə Qrup daxilində ən yaxşı texnologiyaları və təcrübələri təkrarlamaq, riskləri şaxələndirmək, beynəlxalq bazarlarda brendi gücləndirmək və beynəlxalq işçilər komandasını inkişaf etdirmək imkanı verir.

· Komanda və idarəetmə texnologiyaları. Son 5 il ərzində Qrupun komandası əhəmiyyətli dərəcədə yenilənib, bacarıqlarını gücləndirib və genişmiqyaslı transformasiya ilə bağlı unikal təcrübə qazanıb. Həmçinin, Rusiya Sberbankı PJSC müasir idarəetmə texnologiyalarının inkişafına və geniş miqyaslı təkrarlanmasına, məsələn, kadrlarla işləmək funksiyasının qurulmasına, Rusiya Sberbank PJSC-nin İstehsal sisteminin alətlərinin tətbiqinə və səmərəliliyinin artırılmasına böyük diqqət yetirmişdir. cari fəaliyyətləri idarə etmək.

Rusiya Sberbank PJSC-nin ortamüddətli inkişaf planları 2014-2018-ci illər üçün İnkişaf Strategiyası ilə müəyyən edilir. Strategiyaya uyğun olaraq, növbəti beş il ərzində Rusiya Sberbank Qrupu öz xalis mənfəətini və aktivlərini iki dəfə artırmağı, məsrəflərin idarə edilməsinin səmərəliliyini əhəmiyyətli dərəcədə yaxşılaşdırmağı, 1-ci dərəcəli kapitalın adekvatlıq əmsalını yüksəltməyi və kapitalın gəlirliliyini aşağı səviyyədə saxlamağı planlaşdırır. dünya həmyaşıdlarından yüksək səviyyədədir.

Bu nəticələrə aşağıdakı əsas istiqamətlər üzrə işlər vasitəsilə nail olmaq planlaşdırılır:

· Rəqabətli mövqelərin gücləndirilməsi - əksər bazarlarda Sberbankın payının saxlanılması və ya artırılması. Bu, Bankın biznes həcmlərinin orta bazar göstəricilərini üstələyən artım templərini təmin edəcək. Eyni zamanda, hesablaşma-kassa xidmətlərinin məhsulları, kiçik və orta bizneslə iş xüsusi əhəmiyyət kəsb edəcəkdir.

· Qeyri-kredit gəlirlərinin daha sürətli artım tempinin təmin edilməsi - müştərilərlə əlaqələrin inkişaf etdirilməsi və məhsul təklifinin genişləndirilməsi nəticəsində bir müştəriyə düşən məhsulların sayının orta hesabla 50-70% artırılması.

· Xərclərin idarə edilməsində yüksək səmərəliliyin təmin edilməsi - satış və müştərilərə xidmət sisteminin təşkilində genişmiqyaslı transformasiyaların həyata keçirilməsi nəticəsində, əmək məhsuldarlığının əhəmiyyətli dərəcədə artırılmasına yönəlmiş əməliyyatların və proseslərin səmərəliliyinin yüksəldilməsi.

· Aktivlərin yüksək keyfiyyətinin saxlanılması - kredit əməliyyatlarında rentabellik və riskin optimal nisbətinin qurulması.

Strategiyanın maliyyə məqsədlərinə nail olunması Bankın beş əsas inkişaf istiqaməti və ya Strategiyada ifadə olunmuş strateji mövzular üzrə uğurlu tərəqqisi ilə sıx bağlıdır:

· Ömürlük müştəri ilə: biz müştərilərimizlə çox dərin etibarlı münasibətlər quracağıq, onların həyatlarının faydalı, bəzən görünməz və ayrılmaz hissəsinə çevriləcəyik. Məqsədimiz müştərilərimizin gözləntilərini aşmaqdır;

· Komanda və mədəniyyət: biz işçilərimizin və Rusiyanın Sberbankının korporativ mədəniyyətinin rəqabət üstünlüyümüzün əsas mənbələrindən birinə çevrilməsini təmin etməyə çalışırıq;

· Texnoloji sıçrayış: biz Bankın texnoloji modernləşdirilməsini başa çatdıracağıq və bütün ən son texnologiyaların və innovasiyaların biznesimizə inteqrasiyasını öyrənəcəyik;

· Maliyyə göstəriciləri: xərclərin daha yaxşı idarə edilməsi və risk/gəlir nisbəti vasitəsilə biznesimizin maliyyə göstəricilərini yaxşılaşdıracağıq;

· Yetkin təşkilat: biz təşkilatçılıq və idarəetmə bacarıqlarını inkişaf etdirəcəyik, Rusiya Sberbank Qrupunun miqyasına və ambisiya səviyyəmizə uyğun proseslər yaradacağıq.

Müəssisənin borc kapitalından istifadənin təhlili ("Syzrangruzavto" ASC-nin timsalında)

"Syzrangruzavto" Açıq Səhmdar Cəmiyyəti Samara vilayətinin Sızran şəhərində yerləşir. Syzrangruzavto ASC-nin nizamnamə kapitalı 220,820 min rubl təşkil edir, nizamnamə kapitalında dövlət payı yoxdur ...

"DEK" - "Amurenergosbyt" ASC-nin maliyyə vəziyyətinin və maliyyə sabitliyinin təhlili

Bakalavr təcrübəsinin əsasını ASC "DEK" - "Amurenergosbyt" müəssisəsi təşkil etdi ...

Scan Mark MMC-nin maliyyə sabitliyinin təhlili

Bundan sonra “Şirkət” adlandırılacaq “Scan Mark” Məhdud Məsuliyyətli Cəmiyyəti Rusiya Federasiyasının mövcud qanunvericiliyinə uyğun olaraq yaradılmışdır...

Mənfəətin formalaşması, bölüşdürülməsi və istifadəsinin təhlili

Amurmetal Açıq Səhmdar Cəmiyyəti Uzaq Şərqdə yeganə qara metallurgiya müəssisəsidir. İstehsal olunan məhsulların əsas növü təbəqə və uzun məmulatlar və kommersiya mallarıdır...

PJSC "Sberbank of Russia" Rostov filialının 5221 saylı Rostov-na-Donu filialının nümunəsində bankların vergiyə cəlb edilməsi

Rusiya Federasiyasının Vergi Məcəlləsinin 2-ci hissəsinə uyğun olaraq, PJSC Sberbank of Russia ümumi vergi sistemindədir və aşağıdakı vergilərin ödəyicisidir: əlavə dəyər vergisi (ƏDV); Korporativ gəlir vergisi; vergi...

Xüsusi vergi rejimləri altında vergitutma

Rusiya Federal Vergi Xidmətinin Krasnodar Ərazisi üzrə 9 saylı Rayonlararası Müfəttişliyi Federal Vergi Xidmətinin ərazi orqanıdır və vergi orqanlarının vahid mərkəzləşdirilmiş sisteminin bir hissəsidir ...

Dövriyyə kapitalı və onların müəssisənin maliyyəsinin idarə edilməsində rolu ("StroyKompakt" MMC-nin timsalında)

“StroyKompakt” Qapalı Səhmdar Cəmiyyəti 1998-ci ildə yaradılıb. Təşkilatın əsas fəaliyyəti mühəndis sistemləri üçün materialların təchizatıdır...

Vergi ödənişlərinin optimallaşdırılması və vergi risklərinin minimuma endirilməsi (M-Trade MMC-nin timsalında)

“M-Trade” Məhdud Məsuliyyətli Cəmiyyəti ticarət və istehsal müəssisəsidir. “M-Trade” MMC-nin əsas fəaliyyət istiqaməti ərzaq məhsullarının, yəni ət məhsullarının topdan satışıdır...

Kredit təşkilatının maliyyə vəziyyətinin qiymətləndirilməsi (Rusiya Sberbank ASC-nin timsalında)

Təşkilatın maliyyə vəziyyətinin qiymətləndirilməsi və onun yaxşılaşdırılması yolları

Hazırda Rusiyada 150-dən çox kabel və məftil məhsulları istehsalçısı var. Rusiyada istehsal olunan məhsulların təqribən 95%-i Elektrokabel Assosiasiyasına daxil olan 42 müəssisənin payına düşür...

Amortizasiya siyasətinin işlənib hazırlanması və onun müəssisənin maliyyə nəticələrinə təsirinin qiymətləndirilməsi

FGU İK-10 təsərrüfat idarəetmə hüququna əsaslanan dövlət müəssisəsidir. Bunlar. Bu, sahibi tərəfindən ona verilmiş əmlaka sahiblik hüququ olmayan bir kommersiya təşkilatıdır ...

Təşkilatın maliyyə fəaliyyətinin idarə edilməsinin nəzəri əsasları

təşkilat "Avtozavodstroy" OOO Şirkətin tarixi 1971-ci ildə Energetika Nazirliyinin əmri əsasında Kama Avtomobil Zavodunun tikintisi üçün "Avtozavodstroy" tikinti idarəsi yaradıldığı zaman başladı...

Turizm sənayesi müəssisəsində maliyyə menecmenti

Bu məqalənin tədqiqat obyekti özəl mülkiyyət formasına əsaslanan və müstəqil sahibkarlıq subyekti olan “Sputnik” Məhdud Məsuliyyətli Cəmiyyətidir...

Müəssisənin maliyyə sabitliyi

Alman şirkəti Ehrmann 1920-ci ildə onun qurucusu Alois Ehrmann ilk süd fermasını açanda yaranıb. Bu gün şirkət süd məhsullarının tanınmış qlobal istehsalçısıdır. Onun dünya üzrə 6 fabriki var...

2009-2011-ci illər üçün "Naftan" ASC-nin maliyyə təhlili.

“Naftan” Açıq Səhmdar Cəmiyyəti 2002-ci ildə yaradılıb. İqtisadiyyat Nazirliyinin 28.08.02-ci il tarixli 118 nömrəli əmrinə əsasən, Belarusun ən böyük neft emalı zavodunun “Naftan” RUE PO-nun dövlətsizləşdirilməsi prosesində...

Bu gün ASC "Rusiya Sberbankı" regionda ən böyük və dinamik inkişaf edən bankdır. Bank 2000-ə yaxın filialı özündə birləşdirən geniş filial şəbəkəsinə malikdir ki, bu da hər bir müştəri üçün bank xidmətlərinə çıxışın maksimum rahatlığını təmin edir. Rusiya Sberbank ASC-nin Volqo-Vyatka Bankı Rusiya Sberbank ASC-nin 17 ərazi bankından biridir.

Volgo-Vyatka Bank Nijni Novqorod ərazisində müştəri xidməti göstərir. Kirov, Vladimir vilayətləri, Çuvaş və Mordoviya respublikaları, Tatarıstan və Mari El respublikaları.

DO No 8610`0333 "Bank of Tatarıstan" filialı No 8610 "Sberbank of Russia" ASC Rusiya Sberbankının Volqa-Vyatka Bankının filialıdır, yəni Rusiya Sberbankının vahid təşkilati strukturunun bir hissəsidir. və Tatarıstan Respublikası ərazisində Rusiya Federasiyası Sberbankının funksiyalarını yerinə yetirən filialıdır.

Rusiya Sberbank ASC öz fəaliyyətində Rusiya Federasiyasının qanunvericiliyini, Rusiya Federasiyası Mərkəzi Bankının məcburi normativ aktlarını, Bankın Nizamnaməsini və Rusiya Sberbankının ərazi bankı (filialı) haqqında Əsasnaməni rəhbər tutur.

DO No 8610`0333 filialı "Bank of Tatarıstan" No 8610 ASC "Sberbank of Russia" hüquqi şəxs deyil. Rusiya Əmanət Bankı adından iqtisadi, müqavilə, kredit və hesablaşma münasibətlərinə girir.

DO No 8610`0333 filialı "Bank of Tatarıstan" No 8610 ASC "Sberbank of Russia" Rusiya Sberbank balansının tərkib hissəsi olan ayrıca balansa malikdir. Rusiya Federasiyasının Mərkəzi Bankı tərəfindən müəyyən edilmiş qaydalara uyğun olaraq, Rusiya Sberbankının konsolidasiya edilmiş balansının bir hissəsi olan bir filial aşağıdakıları təmin edir:

iqtisadi standartlara və likvidlik göstəricilərinə uyğunluq;

cəlb edilmiş vəsaitlərin bir hissəsini Rusiya Federasiyasının banklar haqqında qanunvericiliklə nəzərdə tutulmuş məcburi ehtiyatlar fonduna yerləşdirmək;

daxili bank ehtiyatlarının və sığorta fondlarının yaradılması.

Rusiya Sberbankı ərazi bankının öhdəlikləri üçün məsuliyyət daşıyır. DO No 8610`0333 "Bank of Tatarıstan" № 8610 filialı ("Sberbank of Russia") Rusiya Sberbankının etibarnaməsi ilə əmlak və şəxsi qeyri-əmlak hüquqları əldə edə və öhdəliklər götürə bilər.

“Sberbank of Russia” ASC-nin filialı hüquqi və fiziki şəxslərə geniş çeşiddə yüksək keyfiyyətli bank xidmətləri göstərən universal filialdır.

Filial hüquqi şəxslərə milli və xarici valyutada hesablaşma-kassa xidmətləri, xarici iqtisadi fəaliyyət iştirakçılarına xidmətlər, kreditləşdirmə, fond bazarında depozitar əməliyyatları və broker xidmətləri, beynəlxalq plastik kartlar və Sbercard ilə əməliyyatlar həyata keçirir. Kompleks xidmət, münasib tariflər, müasir texnologiyalar, bank işçilərinin peşəkarlığı, sabitlik və etibarlılıq - korporativ müştərilərin Filialda əldə etdikləri üstünlüklərdir.

Filialın əsas əməliyyatları kreditləşmə sahəsində cəmləşmişdir. Şöbə iqtisadiyyatın real sektorunda fəaliyyət göstərən müəssisələri aktiv şəkildə kreditləşdirir. Filialın maliyyə nəticəsinin formalaşmasına təsir edən bazarın ikinci sahəsi bank xidmətlərinin göstərilməsidir: hüquqi və fiziki şəxslər üçün Rusiya Federasiyasının valyutasında və xarici valyutada hesablaşma və kassa xidmətləri.

Rusiya Sberbank ASC-nin filialının idarəetmə strukturu ayrı-ayrı funksiyaları yerinə yetirən və menecerə hesabat verən bölmələr kompleksidir. Buna görə də bu struktur xətti-funksional adlanır (Əlavə 1, Şəkil 2.1).

Cədvəl 2.1-də bankın gəlir hissəsini təhlil edirik.

Cədvəl 2.1

2012-2014-cü illər üçün Rusiya Sberbank ASC-nin 8610 saylı Tatarıstan Bankı filialının DO No 8610`0333 gəlirləri.

Gəlir maddəsinin adı201220132014Sayma, min rubl Темп роста, %2014 от 20122014 от 20132014 от 20122014 от 2013Процентные доходы8926821777526567517640747900297,6122,0Чистые доходы от операций с иностранной валютой 17745053916773934114516,7181,4Чистые доходы от переоценки иностранной валюты 81 - 49216-6550819,8-Комиссионные доходы 4448657541462751789-11266104,080, 4Sair əməliyyat gəlirləri -2856426011223978-3138-26.3Cəmi13275328413732225518950238118242.7113.4

Üç il ərzində filialın ümumi gəlirləri 2,4 dəfədən çox artmışdır. Ən çox artım xarici valyuta ilə əməliyyatlardan əldə edilən gəlirlərdə müşahidə olunub - 5 dəfədən çox.

Əməliyyat gəlirləri azalıb. Əsas<#"290" src="doc_zip1.jpg" />

Şəkil 2.2 - 2012-2014-cü illər üçün 8610 nömrəli "Bank Tatarıstan" filialının gəlir dinamikası, min rubl.

Cədvəl 2.2-də biz Tatarıstan Bankının 8610 saylı filialının xərc hissəsini təhlil edirik.

Cədvəl 2.2

8610 saylı “Bank Tatarstan” filialının 2012-2014-cü illər üzrə xərcləri

Xərc maddəsinin adı 201220132014 Sapma, min rubl Темп роста, %2014 от 20122014 от 20132014 от 20122014 от 2013Процентные расходы50976108154111600606243446218,9103,2Резерв на возможные потери по ссудам6910384431464001394901079572118,7380,8Комиссионные расходы361119513741013179380,6115,0Операционные расходы6996512626315355-54610-11090821,912,2Итого128212274055274729146517674214,3100,2

İdarənin üç il ərzində xərclərinin ümumi məbləği 2 dəfədən çox artmışdır. Ən böyük artım kreditlər üzrə mümkün itkilər üçün ehtiyatlarda müşahidə olunub - 21 dəfədən çox.

Faiz xərcləri 3,2% artaraq 111,600 min rubl təşkil etdi. əsasən fiziki şəxslərin vəsaitləri və bankların vəsaitləri üzrə xərclər hesabına. Fiziki şəxslərin vəsaitləri üzrə xərclərin artması həm yığılan vəsaitlərin həcminin artması, həm də böhran dövründə onların dəyərinin artması ilə əlaqədar olub. Ən əhəmiyyətli artım 2013-cü ilin sonunda Rusiya Bankından kreditlərin cəlb edilməsi ilə bağlı banklara ödənilən faiz xərcləri oldu.

Şəkil 2.3-də 2012-2014-cü illər üçün Tatarıstan Bankının 8610 saylı filialının xərclərinin dinamikasını təqdim edirik.

Şəkil 2.3 - 2012-2014-cü illər üçün 8610 nömrəli "Bank Tatarıstan" filialının xərclərinin dinamikası, min rubl.

2014-cü il üçün İdarənin əməliyyat xərcləri, o cümlədən inzibati xərclər və kadr xərcləri, 2013-cü illə müqayisədə 87,8% azalaraq 15,355 min rubl təşkil etdi. Əməliyyat xərclərinin azalması Filial tərəfindən il ərzində həyata keçirilən xərclərin optimallaşdırılması proqramının həyata keçirilməsi ilə əlaqədardır.

2014-cü ildə şöbə kredit risklərinin ödənilməsi baxımından mühafizəkar siyasət həyata keçirmişdir. 2014-cü ildə Filial kreditlər üzrə ehtiyatların formalaşdırılması üçün 146,400 min rubl ayırmışdır.

Aktivlərin gəlirliliyi nisbəti - vergidən əvvəl mənfəətin bankın aktivlərinin dəyərinə nisbəti kimi müəyyən edilən və 1 rubl üçün mənfəətin faizini göstərən nisbət. bank aktivləri.

burada Kra aktivlərin gəlirliliyi nisbətidir;

A bankın aktivləridir.

Aktivlərin gəlirliliyi əhəmiyyətli dərəcədə artdı, bu, mənfəətin 1 rubl artdığını göstərir. aktivlər. Bu, 8610 saylı “Bank Tatarstan” filialının fəaliyyətində müsbət amildir.

Bankın öz vəsaitlərinin gəlirlilik əmsalı vergidən əvvəl mənfəətin bankın öz vəsaitlərinin dəyərinə nisbəti kimi müəyyən edilən və 1 rubl üçün mənfəətin faizini göstərən bir əmsaldır. bankın öz vəsaiti.

burada Krsk - bankın öz vəsaitlərinin gəlirlilik əmsalı;

PN - vergidən əvvəl mənfəət;

SC - kapital.

Kapitalın gəlirliliyi əhəmiyyətli dərəcədə artdı, bu, mənfəətin 1 rubl artdığını göstərir. 8610 saylı “Bank Tatarıstan” filialının öz vəsaiti. Bu, Filialın fəaliyyətində müsbət amildir.

Xalis faiz marjası nisbəti - xalis faiz gəlirinin bankın aktivlərinin dəyərinə nisbəti kimi müəyyən edilən və 1 rubl üçün xalis faiz gəlirinin faizini göstərən nisbət. bank aktivləri.

burada Kchpm - xalis faiz marjası nisbəti;

NII - xalis faiz gəliri;

A bankın aktivləridir.

1 rubl üçün xalis faiz gəlirinin faizi. aktivləri 2,69 faiz bəndi azalaraq xalis faiz gəlirlərinin azaldığını göstərir.

2014-cü ildə vergidən əvvəl mənfəətin məbləği 47,526 milyon rubl təşkil etdi. 2012-ci illə müqayisədə bu göstəricidə artım 757,7 faiz və ya 8 dəfədən çox olmuşdur. Vergitutmadan əvvəl mənfəətin dinamikası Cədvəl 2.3-də təqdim olunur.

Cədvəl 2.3

2012-2014-cü illər üçün vergidən əvvəlki mənfəət

İllik mənfəət, milyon rubl Artım tempi, %20125.541100.0201310.082181.9201447.526857.7

Tatarıstan Bankının 8610 nömrəli filialının əsas maliyyə göstəricilərinin artım dinamikasına nəzər salsanız, görə bilərsiniz ki, 2014-cü ildə Filial demək olar ki, bir yarım dəfə “böyümüş” və bununla da aparılan işlərin uyğunluğunu təsdiqləmiş olursunuz. səhmdarların, müştərilərin və tərəfdaşların strateji məqsədləri ilə filialın icra orqanları tərəfindən.

2012-2014-cü illər üzrə illik dövriyyənin dinamikası haqqında məlumatlar cədvəl 2.4-də, xalis aktivlər cədvəl 2.5-də təqdim edilmişdir.

Cədvəl 2.4

2012-2014-cü illər üçün illik dövriyyə

İllik dövriyyə, milyon rubl Artım tempi, %2012 75.506100.02013136.345180.6201462.88183.3

Cədvəl 2.5

2012-2014-cü illər üçün xalis aktivlər

İl xalis aktivlər, milyon rubl Artım tempi, %2012995.178100.020131414.556142.120141651.840166.0

Şəkil 2.4-də 2012-2014-cü illər üzrə 8610 saylı “Bank Tatarstan” filialının vergidən əvvəl mənfəətin dinamikasını və illik dövriyyəsini təqdim edirik.

Şəkil 2.4 - 8610 №-li "Bank Tatarstan" filialının 2012-2014-cü illər üzrə vergidən əvvəlki mənfəətin və illik dövriyyənin dinamikası

İllik dövriyyəsi 62,881 milyon rubl. 2014-cü ildə Filialın xalis aktivlərinin dəyəri 1,6 dəfədən çox artaraq 1,651,840 milyon rubla çatmışdır.

Beləliklə, 8610 nömrəli “Bank Tatarıstan” filialının üç il ərzində ümumi gəlirləri 2,4 dəfədən çox artmışdır. Ən çox artım xarici valyuta ilə əməliyyatlardan əldə edilən gəlirlərdə müşahidə olunub - 5 dəfədən çox. 8610 saylı “Bank Tatarstan” filialının ümumi xərcləri üç il ərzində iki dəfədən çox artmışdır. Ən böyük artım kreditlər üzrə mümkün itkilər üçün ehtiyatlarda müşahidə olunub - 21 dəfədən çox. Tatarıstan Bankının 8610 saylı filialının əsas maliyyə göstəricilərinin artım dinamikasına nəzər salsanız, görə bilərsiniz ki, 2014-cü ildə Filial demək olar ki, bir yarım dəfə “artır” və bununla da aparılan işlərin uyğunluğunu təsdiqləyir. səhmdarların, müştərilərin və tərəfdaşların strateji məqsədləri ilə Filialların icra orqanları tərəfindən. Tatarıstan Bankının 8610 saylı filialının 2014-cü il üçün işinin nəticələri filialın davamlı mütərəqqi inkişafı, fəaliyyət miqyasının artması, biznesin gəlirliliyinin artması və infrastrukturun genişlənməsini göstərir ki, bu da maliyyə göstəriciləri ilə aydın şəkildə nümayiş etdirilir. və iqtisadi göstəricilər. Tatarıstan Bankının 8610 saylı filialının fəaliyyətinin inkişafı, fəaliyyətin ən mühüm qiymətləndirmələrindən biri olan ilin sonunda əldə edilən mənfəətin məbləğində aydın şəkildə əks olunur.