Ключови думи

ДЕПОЗИТНА ПОЛИТИКА/ ДЕПОЗИТНА ПОЛИТИКА / РЕЙТИНГОВА СИСТЕМА/СИСТЕМА ЗА РЕЙТИНГ ЗА ОЦЕНКА/ АНАЛИЗ НА КОЕФИЦИЕНТА/ АНАЛИЗ НА СЪОТНОШЕНИЕТО / ФИНАНСОВИ ПОКАЗАТЕЛИ/ФИНАНСОВИ ПОКАЗАТЕЛИ/ ТОЧКОВ МЕТОД ЗА ОЦЕНКА / ТОЧКОВ РЕЙТИНГ И МЕТОД ЗА ОЦЕНЯВАНЕ НА ТЕГЛАТА

анотация научна статия по икономика и бизнес, автор на научна работа - Митрохин В.В., Грибанов А.В., Вилкова М.В.

Вещ. Един от наболелите проблеми в областта на банковия анализ е липсата на ефективни инструменти за оценка на ефективността на депозитна политикакредитни организации. Използваните методи са насочени към анализ на икономическото състояние на банковите институции, което не позволява да се оцени ефективността на предприетите мерки в рамките на определени области на банковата дейност, в т.ч. депозитна политикакредитни организации. цели. Разработване на методология за оценка депозитна политикатърговска банка, анализ на съществуващите методи, обосновка с отчитане на идентифицираните ограничения на авторския подход; апробация на авторската методика на примера на кредитна институция. Методика. Използва се системен подход, метод на анализ и синтез, съпоставяне и сравнение, както и икономически и статистически методи. Резултати. Методика за оценяване депозитна политикабуркан. Област на приложение. При оценяване депозитна политикабанкови институции. Изводи. Степен депозитна политикае една от ключовите задачи в дейността на кредитната институция. Текущите методи или не позволяват оценка на ефективността депозитна политикабанка отделно от цялостна оценка на ефективността на нейните дейности като цяло или фокусирано върху определени ключови аспекти на този процес. Авторите предлагат методология за оценка на ефективността на депозитна политика, изграден върху анализа на три групи показатели и позволяващ да се изследва последният в контекста на влиянието му върху стабилността на кредитната институция.

Свързани теми научни трудове по икономика и бизнес, автор на научна работа - Митрохин В.В., Грибанов А.В., Вилкова М.В.

• Счетоводно и аналитично осигуряване на бизнес процесите на банката: депозитни операции

  2017 / Баева Елена Александровна, Черемисина Наталия Валентиновна

• Характеристики на оценката на инвестиционния потенциал на търговската банка

  2018 / Чугунов Виктор Иванович, Логинов Дмитрий Валериевич
• 2016 / Литвинова А.В., Парфенова М.В., Литвинов Е.О.

• Групиране на региони на Руската федерация по ниво на депозитен риск

  2018 / Лунякова Наталия Автандиловна, Лаврушин Олег Иванович, Луняков Олег Владимирович

• Подобряване на депозитната политика по примера на банка VTB24 (PJSC)

  2017 г. / Харламова Е.С.

• Методика за изграждане на депозитна матрица на търговска банка

  2014 / Балабанова Наталия Владимировна, Валинурова Анна Александровна, Горюнова Юлия Леонидовна

• Цялостна методика за изграждане на балансирана лихвена политика на търговска банка в областта на кредитните отношения

  2014 / Смулов А.М., Абдюкова Е.И.

• Анализ на финансовите резултати на кредитните институции в Република Мордовия

  2015 г. / Колесник Н.Ф., Голованова В.С.

• Влиянието на депозитната политика върху финансовата стабилност на търговската банка

  2016 / Жилан Оксана Дмитриевна, Данилова Мария Романовна

• Формиране на депозитна политика от търговска банка

  2019 / К. О. Котляров

Методика за оценка на ефективността на депозитната политика на търговската банка

Значение Този документ се концентрира върху въпросите на депозитната политика на кредитните институции, включително организацията и управлението на депозитните процеси. Цели Разработката има за цел да разработи методология за оценка на депозитната политика на търговска банка. Методи Като методологична основа на изследването използвахме системния подход, метода на сравнението и икономическите и статистическите методи. Резултати Статията представя новоразработена техника за оценка на депозитната политика на търговската банка Заключения и значение Предложената методология за оценка на ефективността на депозитната политика на банката се основава на три набора от показатели и позволява да бъде изследвана в контекста на влияние върху устойчивостта на кредитната организация. Представените резултати могат да се използват за оценка на депозитната политика на банковите институции.

Текстът на научната работа на тема "Методика за оценка на ефективността на депозитната политика на търговска банка"

pISSN 2071-4688 Банкиране

МЕТОДИКА ЗА ОЦЕНКА НА ЕФЕКТИВНОСТТА НА ДЕПОЗИТНАТА ПОЛИТИКА НА ТЪРГОВСКАТА БАНКА

Владимир Владимирович МИТРОХИНА% Алексей Владимирович ГРИБАНОВ, Мария Викторовна ВИЛКОВА

Кандидат на икономическите науки, професор в катедрата по финанси и кредит, Национален изследователски Мордовски държавен университет. Н.П. Огарьова, Саранск, Руска федерация [имейл защитен]

ь аспирант на катедрата по финанси и кредит, Национална изследователска държава Мордовия

университет. Н.П. Огарьова, Саранск, Руска федерация

[имейл защитен]

с икономист от отдела за оценка на риска на AKSSB KS BANK (PJSC), Саранск, Руска федерация [имейл защитен]

История на статията:

Получено на 04.10.2017 г. Получено в преработен вид на 06.11.2017 г. Одобрено на 20.11.2017 г. Налично онлайн на 22.12.2017 г.

UDC 336.717.3 JEL: G21

Ключови думи:

© Издателство ФИНАНСИ и КРЕДИТ, 2017

анотация

Вещ. Един от належащите проблеми в областта на анализа на банковата дейност е липсата на ефективни инструменти за оценка на ефективността на депозитната политика на кредитните институции. Използваните методи са насочени към анализ на икономическото състояние на банковите институции, което не позволява да се оцени ефективността на мерките, предприети в рамките на определени области на банковата дейност, включително депозитната политика на кредитните институции.

цели. Разработване на методология за оценка на депозитната политика на търговска банка, анализ на съществуващите методи, обосновка, като се вземат предвид идентифицираните ограничения на авторския подход; апробация на авторската методика на примера на кредитна институция.

Методика. Използва се системен подход, метод на анализ и синтез, съпоставяне и сравнение, както и икономически и статистически методи. Резултати. Разработена е методика за оценка на депозитната политика на банката. Област на приложение. При оценка на депозитната политика на банковите институции. Изводи. Оценката на депозитната политика е една от ключовите задачи в дейността на кредитната институция. Настоящите методи или не позволяват оценка на ефективността на депозитната политика на банката, отделена от цялостната оценка на ефективността на дейността й като цяло, или са фокусирани върху определени ключови аспекти на този процес. Авторите предлагат методология за оценка на ефективността на депозитната политика, която се основава на анализа на три групи показатели и дава възможност да се изследват последните в контекста на влиянието им върху стабилността на кредитната институция.

За цитиране: Митрохин В.В., Грибанов А.В., Вилкова М.В. Методика за оценка на ефективността на депозитната политика на търговска банка // Финанси и кредит. - 2017. - Т. 23, № 48. - С. 2888 - 2902. https://doi.org/10.24891/fc.23.48.2888

В момента вътрешният финансов пазар работи в силно конкурентна среда, което прави неговото развитие и устойчивост основен приоритет и един от приоритетите на Банката на Русия. Неговото решение е невъзможно без

наличието на ефективни инструменти за оценка на финансовото състояние на кредитна институция, както и ключови области на нейната дейност. Една от тези области, чието качествено изпълнение определя стабилността на функционирането на кредитните институции, е тяхната

депозитна политика. Това предполага пряка необходимост от дефиниране на понятието „депозитна политика” в контекста на устойчивото развитие на търговската банка.

Според нас понятието „устойчиво развитие“ по отношение на търговска банка трябва да се дефинира от гледна точка на синергичен подход: една стабилно развиваща се кредитна институция трябва да се характеризира със способността да поддържа и възстановява финансовата стабилност в хода на своята дейност. функциониране, въпреки отрицателното въздействие на външни и вътрешни фактори на околната среда, благодарение на развитите механизми за разрешаване на непрекъснато възникващи конфликти (противоречия) и в процеса на стабилизиране за преминаване към ново ниво на саморазвитие; Развитието на търговска банка се постига чрез критичен анализ на новопостъпили данни за фактори, които извеждат системата от баланс, актуализирани стратегии и тактики на организацията, съдържащи оценка на риска и система от превантивни мерки, разработени и текущи основа чрез критичен анализ.

От своя страна, понятието „депозитна политика“ трябва да се разкрие в широк и тесен смисъл: в широк смисъл депозитната политика се разбира като неразделен елемент от банковата политика, която е част от процеса на трансформиране на средства, привлечени от кредитна институция в инвестиционни ресурси и осигуряване чрез цялостно стратегическо планиране и комбинация от последователно свързани действия, методи и методи на управление; формиране на ефективна структура на ресурсната база, която позволява да се осигури определено ниво на рентабилност и ликвидност на кредитна институция с непрекъснато депозитно финансиране на търговската си дейност; в тесен смисъл депозитната политика се разбира директно като процес на набиране на средства, насочен към осигуряване на стабилността на банката (дълги пари, разнообразие от инструменти за привличане, приемлива лихвена политика и др.).

Смятаме, че ако депозитната политика на една търговска банка осигурява нейното устойчиво развитие, тя трябва да бъде призната за ефективна. Имайте предвид, че определянето на степента на ефективност на депозитната политика на определена кредитна институция е спешна необходимост в практиката на банковия анализ. Като вземем предвид това, нека определим критичните, според нас, изисквания към методологията за нейната оценка.

На първо място, методологията трябва да даде възможност за оценка на ефективността на депозитната политика на търговска банка отделно от оценката на нейната дейност като цяло. Това се дължи на факта, че цялостната оценка на дейността на кредитната институция е изключително сложна и нейното използване намалява надеждността на получените резултати.

На второ място, оценката на ефективността на депозитната политика на търговската банка трябва да се извършва в контекста на нейното устойчиво развитие и следователно за редица отчетни периоди. По този начин методологията трябва да предостави на анализатора възможност за хоризонтален анализ за идентифициране на основните тенденции в развитието на кредитните институции. Методологията трябва да съдържа и елементи на вертикален анализ на баланса на кредитната институция, по-специално групирането на привлечените средства по източници на привличане и по падеж.

На трето място, методологията трябва да гарантира обективност на получените резултати, в резултат на което ние предпочитаме коефициентния анализ и подход, базиран на присъждане на рейтинг на кредитните институции. Това от своя страна ще даде възможност на анализатора да сравни ефективността на депозитната политика на няколко кредитни институции.

Четвърто, методологията трябва да включва необходимата и достатъчна система от финансови показатели.

Пето, методологията трябва да даде възможност за оценка на ефективността на депозитната политика на търговска банка, както вътрешна, така и външна.

наблюдател, което предполага свободен достъп до цялата необходима информация.

Анализирахме съществуващите в момента методи за оценка на ефективността на депозитната политика на търговските банки. Те могат условно да се разделят на три групи:

1) методи, базирани на рейтинговата система за оценки на търговските банки. С помощта на тези методи се извършва анализ на определен набор от кредитни институции, изборът на които се определя от целта и целите на съответното изследване. В същото време, в зависимост от организацията на процедурата за оценка, рейтинговите методи се разделят на методи, извършвани въз основа на финансови отчети или въз основа на експертни оценки. Методите за счетоводна оценка се основават на строго формализирана система от финансови съотношения (която често налага определени ограничения на анализатора, тъй като не цялата информация за обекта на оценка може да бъде изразена в цифрово представяне), докато експертните оценки се основават на известна доза субективизъм (професионална преценка, опит и квалификация на специалиста, провеждащ изследването);

2) методи, базирани на коефициентния анализ на търговските банки. Тази група техники е изключително популярна сред анализаторите поради своята простота. В допълнение, тези методи имат редица други важни предимства: първо, те позволяват на анализатора да работи с относителни стойности и съответно да сравнява банки с различни параметри; второ, познаването на нормативните стойности (или диапазона от нормативни стойности) позволява на анализатора да идентифицира неефективни кредитни институции; трето, те са обективни и стандартизирани. Тази група обаче

методите не могат да се считат за напълно съвършени. По-специално, един от техните недостатъци е трудността при интерпретиране на получените резултати: подробната система от финансови съотношения, от една страна, позволява цялостна оценка на дейността на анализираната търговска банка, но от друга страна, тя значително усложнява систематизирането и структурирането на получената информация. Освен това, въпреки наличието на нормативни стойности, те трябва да се ръководят с изключително внимание, тъй като те значително зависят от условията за извършване на търговската дейност на кредитната институция;

3) методи, основани на финансовия анализ на търговските банки. Имайте предвид, че методите от тази конкретна група най-често се използват за оценка на ефективността на депозитната политика на търговските банки отделно от оценката на ефективността на дейността им като цяло. Също така отбелязваме, че абсолютните показатели, като приходи или нетна печалба, играят доминираща роля във финансовия анализ, което затруднява сравняването на кредитни институции, чийто мащаб на дейност се различава значително една от друга. Важно е да се обърне внимание на факта, че в рамките на тази област процедурата за оценка се извършва на много етапи и комплексно, включвайки: а) хоризонтален (времеви) анализ, чрез който се предоставя информация за динамика на финансовите показатели, характеризиращи ефективността на търговската банка за редица отчетни периоди; б) трендов анализ, който е логично продължение на хоризонталния анализ и чрез който се определят основните тенденции в динамиката на изследваните финансови показатели; в) вертикален (структурен) анализ, при който структурата на абсолютните финансови показатели, характеризиращи ефективността на търговската банка,

се разкрива чрез специфичното тегло на отделните елементи, които го изграждат; г) анализ на съотношението, чрез който стойностите на финансовите съотношения, характеризиращи ефективността на търговска банка, се сравняват с нормативните или със стойностите на финансовите съотношения на сравняваните кредитни институции.

Установено е, че нито един от изследваните методи не отговаря напълно на предварително поставената от нас система от изисквания:

1) огромното мнозинство от съществуващите в момента методи не позволяват да се оцени ефективността на депозитната политика на търговска банка, отделена от цялостна оценка на ефективността на дейността й като цяло, и следователно не позволява да й се даде изчерпателна оценка ;

2) същите няколко работи, в които оценката на ефективността на депозитната политика на търговска банка се извършва отделно от комплексната, често са от теоретичен характер и не се прилагат на практика. В същите трудове, в които изследователите използват финансови съотношения, за да оценят ефективността на депозитната политика на търговска банка, последните, като правило, или не позволяват оценка на депозитната политика в контекста на стабилността на кредитна институция, или техният избор се определя от субективния опит на анализаторите, които формират оценката си въз основа на собствените си предпочитания.

Ето защо предлагаме авторска методика за оценка на ефективността на депозитната политика на търговските банки, отделена от оценката на нейната дейност като цяло, разработена в пълно съответствие с предварително поставените изисквания. За да се тества разработената методология, беше оценена ефективността на депозитната политика на AKSSB "KS BANK" (PJSC), като нейната ефективност беше корелирана с

регионалния пазар като цяло. Имайте предвид, че пълнотата на анализа в този случай и в съответствие с изискванията към методиката може да се гарантира от данни, получени от публично достъпни източници. По-специално, това са официални отчети, оповестени от кредитните институции на уебсайта на Банката на Русия (формуляри № 0409101, № 0409102, № 0409123). Освен това следва да се обърне специално внимание на факта, че разработената методология се основава на метода на точковото тегло, както и на метода за оценка на ефективността на депозитната политика на търговска банка чрез анализ на система от показатели, което дава възможност да се гарантира обективността на получените резултати, както и да се разглеждат в динамика във времето.диапазон от отчетни периоди. Предложеният метод се осъществява на няколко етапа.

Етап 1. Изчисляване на коефициенти, характеризиращи ефективността на депозитната политика. Според нас е необходимо да се оцени чрез системно-векторен анализ на трите основни направления на неговото развитие. Първо, това е формирането на най-ефективната структура на ресурсната база на кредитна институция; второ, това е формирането на най-ефективния активно-пасивен потенциал на кредитна институция; и трето, това е формирането на най-стабилната ресурсна база на кредитна институция. Определяйки степента, в която се реализира индивидуалният потенциал на всеки от тези вектори, ние извършваме цялостна оценка на ефективността на депозитната политика. В съответствие с горното, за дистанционна оценка на ефективността на депозитната политика на търговските банки предлагаме да се използва система от финансови коефициенти, която от своя страна се състои от три подсистеми (Таблица 1).

В първата подсистема предлагаме да включим група от коефициенти,

1 Регионалният банков сектор на Република Мордовия е представен от три кредитни институции: AKSSB KS BANK (PJSC) (регистрационен номер 1752), JSCB AKTIV BANK (PJSC) (регистрационен номер 2529), PJSC CB MPSB (регистрационен номер 752).

характеризиращ структурата на ресурсната база на търговска банка, което ще въведе елементи на вертикален анализ на ресурсната й база в методологията за оценка на ефективността на депозитната политика на търговска банка. По-специално, тази подсистема ще включва индикаторни коефициенти, които позволяват да се съпостави делът на срочните депозити (K1), безсрочните депозити и средствата по сетълмент и текущи сметки (K2), междубанковите заеми (K3) с техните стандартни стойности.

Във втората подсистема се предлага да се включи група от коефициенти, които характеризират ефективността на използването от страна на кредитна институция на средствата, събрани в нейната ресурсна база. В този случай говорим за коефициенти-индикатори, които характеризират степента на съгласуваност на лихвената политика на търговската банка върху нейните активни и пасивни операции (в противен случай - нетната SPRED на кредитна институция) (K4), нейната способност да генерира нетен доход от лихви (в противен случай - лихвения марж на кредитна институция) ( K5), както и печалбата, която получава от всяка рубла от ресурсната база, авансирана за формирането на банкови активи (с други думи, рентабилността на активите на кредитна институция) (К6) .

И накрая, в третата подсистема, според нас, е необходимо да се включат коефициенти, които характеризират стабилността на ресурсната база на кредитната институция. Те включват коефициенти-индикатори, които ни позволяват да оценим средния тримесечен срок на съхранение на депозитна рубла в депозитни сметки на юридически и физически лица (съответно К7 и К8), дела на общия размер на средствата, привлечени за тримесечието в депозитни сметки юридически и физически лица, останали в ресурсната база на банката (съответно K9 и K10), както и дела на средствата, привлечени по сметки до поискване и сетълмент и текущи сметки, които могат да се използват от банката като стабилен ресурс ( K11 и K12, съответно).

За AKSSB "KS BANK" (PJSC) и банковия сектор на Република Мордовия като цяло бяха

анализирани са данните, необходими за изчисляване на коефициентите-показатели, както и стойностите на последните към първия ден на всяко тримесечие в динамика от 01.07.2014 г. до 01.07.2017 г.

Етап 2. Цифровизиране на коефициентите, характеризиращи ефективността на депозитната политика в точки. За всеки от използваните показатели скалите на техните стойности са калибрирани в точки, което позволява, първо, да се наблюдава динамиката на промените в ефективността на депозитната политика както на конкретна кредитна институция, така и на банковия сектор в региона. като цяло за необходимия интервал от време; второ, да се сравни ефективността на депозитната политика на дадена кредитна институция с ефективността на депозитната политика на нейните най-близки конкуренти или, както в нашия случай, с ефективността на регионалния пазар като цяло; трето, да се извърши цялостна оценка на ефективността на депозитната политика на търговска банка, като се използва системно-векторен анализ на набор от финансови показатели от различен характер, като априори се изключва възможността за тяхното автоматично сумиране. По този начин цифровизацията на индикаторните коефициенти в точки позволява да се изпълнят предварително поставените изисквания към методологията за оценка на ефективността на депозитната политика.

Имайте предвид, че при дигитализиране на стойностите на коефициентите на индикатора в точки, тяхното мащабиране трябва да се извършва независимо един от друг. В същото време предпочитание трябва да се дава изключително на линейното мащабиране, тъй като обхватът на промените във входните променливи очевидно се определя чрез анализиране на тримесечни данни с помощта на коефициенти, които характеризират ефективността на депозитната политика. Като критерии за дигитализация предлагаме да се използва минималната стойност на входната променлива, нейната медиана и максимална стойност. Нека отбележим, че ние

беше избрана медианата, а не средната стойност на входната променлива, тъй като тя има висока рядкост (нечувствителност към грешки и хетерогенност на извадката). По този начин критериалните точки ще определят границите за два диапазона:

1) в първия диапазон стойността на променливата, измерена в точки, е в интервала , с диапазона от стойности на входните променливи [xme;xmax]. Цифровизирането в точки в този случай се извършва по следната формула:

v_g 5"(Xi Xme)

Схемата на механизма на трансформация, в съответствие с която стойностите на коефициентите-индикатори се цифровизират в точки, е показана на фиг. 1.

Разгледани са стойностите на коефициентите, характеризиращи ефективността на депозитната политика на AKSSB "KS BANK" (PJSC) и банковия сектор на региона като цяло, цифровизирани в точки.

Етап 3. Оценка на ефективността на депозитната политика. На този етап извършваме цялостна системно-векторна оценка на ефективността на депозитната политика на АКССБ „КС БАНК” (ЧАО), както и нейното съпоставяне с ефективността на депозитната политика на кредитните институции в региона като цялост, което ни позволява най-пълно да демонстрираме възможностите на разработената методика.

По-специално, хоризонтален анализ на ефективността на депозитната политика в банковия сектор на Република Мордовия през

Като цяло това показва, че той не може да бъде признат за високоефективен в изследвания интервал от време (фиг. 2). Например, към 01.07.2017 г. ефективността на депозитната политика, прилагана от кредитните институции в региона, се оценява на 53,18 пункта от 120 възможни.

При 13,61 точки от 30 възможни ефективността на кредитните институции в региона се оценява по отношение на формирането на структурата на тяхната ресурсна база, което позволява да се оцени този вектор на развитие на тяхната депозитна политика като средно ефективен (фиг. 3).

При 22,47 точки от 30 възможни ефективността на кредитните институции в региона се оценява по отношение на формирането на техния активно-пасивен потенциал, което позволява да се оцени този вектор на развитие на тяхната депозитна политика като високоефективен (фиг. 4).

При 17,11 точки от 60 възможни ефективността на кредитните институции в региона се оценява по отношение на формирането на стабилна ресурсна база, което позволява да се оцени този вектор на развитие на тяхната депозитна политика като неефективен (фиг. 5) .

Цялостният анализ на получените резултати показва, че към последната отчетна дата в анализирания времеви интервал търговските банки, регистрирани в Република Мордовия, са реализирали в най-малка степен индивидуалния си потенциал по отношение на формирането на стабилна ресурсна база. В същото време динамиката на развитие на депозитната политика на AKSSB "KS BANK" (PJSC) в тази посока като цяло повтаря динамиката на регионалния пазар, ярко доказателство за което е диаграмата, показана на фиг. . 5. Заслужава обаче да се отбележи фактът, че леко повишаване на стабилността на ресурсната база, отбелязано за кредитните институции на Република Мордовия като цяло, в периода от 01.10.2015 г. до 01.04.2016 г. е придружено от намаляване на особено стабилността на ресурсната база на AKSSB "KS BANK" (PJSC). Това се дължи основно на

различна динамика на коефициента-индикатор K7, който характеризира средния период на съхранение на депозитната рубла по депозитните сметки на юридически лица за анализирания период. Всъщност, въпреки факта, че в случая на AKKSB "KS BANK" (PJSC) средният размер на средствата по депозитните сметки на юридически лица за тримесечието се е увеличил от 01.10.2015 г. до 01.04.2016 г. с 1,25 пъти, размерът на депозитите юридически лица, издадени през тримесечието, нарастват с 10,87 пъти. Това ясно показва рязко намаляване на стабилността на ресурсната база на банката, което се оценява още по-негативно, тъй като противоречи на тенденциите на регионалния пазар, при който средният размер на средствата по депозитни сметки на юридически лица за тримесечие леко намалява за същия период от време с 1,03 пъти при едновременно намаление на размера на депозитите на юридически лица, издадени през тримесечието с 1,63 пъти. От своя страна следва да се отбележи, че към последната отчетна дата на анализирания времеви интервал КС БАНК (ПАО) успя да реализира индивидуалния си потенциал в по-голяма степен по отношение на формирането на стабилна ресурсна база, отколкото кредитните институции в региона като цяло: ако Към 1 юли 2017 г. ефективността на кредитните институции в региона по отношение на формирането на стабилна ресурсна база е оценена като нискоефективна, докато ефективността на КС БАНК (ПАО) по отношение на формирането на стабилна ресурсна база е оценено като средноефективно. Това се дължи главно на факта, че през II тр. През 2017 г. AKKSB KS BANK (PJSC) беше по-малко подложена на изтичане на средства от депозитни сметки на юридически лица, отколкото други търговски банки, регистрирани в Република Мордовия. Наистина, ако на регионалния пазар размерът на издадените депозити за тримесечието се е увеличил от 01.04.2017 г. до 01.07.2017 г. с 1,2 пъти, то в случая на КС БАНК (ЧАО) той е намалял с 1,23 пъти, което е положителен ефект върху динамиката на коефициента-показател K7 в частност и ефективността на депозита

политики за формиране на стабилна ресурсна база като цяло.

От своя страна, към последната отчетна дата в анализирания времеви интервал търговските банки, регистрирани в Република Мордовия, най-успешно прилагат своята депозитна политика по отношение на изграждането на своя активно-пасивен потенциал. Наистина, анализът на диаграмата, показана на фиг. 4 сочи, че от 1 януари 2017 г. ефективността на използване на набраните от тях средства трайно се повишава. Това се дължи преди всичко на нарастването на рентабилността на банковите активи, което пряко се отрази на стойностите на коефициента-индикатор К5. Тук е необходимо да се обърне специално внимание на факта, че въпреки че динамиката на развитие на депозитната политика на AKSSB "KS BANK" (PJSC) в анализираната посока, като цяло повтаря динамиката на регионалния пазар (ясна доказателство за това е диаграмата, показана на фиг. 4), от 01.01.2017 г. за тази търговска банка се наблюдава спад в ефективността на използване на привлечените от нея средства. Това се оценява още по-негативно, тъй като противоречи на тенденциите на регионалния пазар. Всъщност това обстоятелство се дължи главно на намаляване на рентабилността на банковите активи, което пряко се отрази на стойностите на показателя коефициент К6. Наистина, ако през IV кв. 2016 AKKSB "KS BANK" (PJSC) получи нетна печалба от 17 милиона рубли, след това през II тримесечие. През 2017 г. търговска банка получи нетна загуба от 1 милион рубли.

Анализ на диаграмата, показана на фиг. 3 сочи, че динамиката на развитие на депозитната политика на АКСБ „КС БАНК” по отношение на формирането на ефективна структура на нейната ресурсна база е в съответствие с динамиката на регионалния пазар като цяло. Въпреки това, на общия фон става очевидно, че тази търговска банка не изпълнява напълно своя индивидуален

потенциал за този вектор на развитие на депозитната политика. Това се дължи главно на факта, че от 01.04.2016 г. KS BANK (PJSC) активно привлича междубанкови заеми за финансиране на търговски дейности, което се отразява негативно на стойностите на показателя коефициент К3. Действително, ако към 01.04.2016 г. делът на краткосрочните междубанкови заеми в общия размер на средствата, привлечени от КС БАНК (ПАО) от други кредитни институции, е равен на нула, докато към 01.07.2016 г. е 0,69%, а към 01.07.2017 г. - 91.3%. Трябва да се отбележи, че краткосрочният характер на междубанковото кредитиране е косвен знак за спекулативния характер на неговите депозитни операции: средствата, привлечени за кратък период, не се насочват от кредитна институция към реалния сектор на икономиката.

От своя страна, системно-векторният анализ на ефективността на депозитната политика на AKSSB "KS BANK" (PJSC) ни позволява да я оценим като средно ефективна през целия анализиран период от време. Динамиката на неговото развитие трябва да се признае за съответстваща на динамиката на регионалния пазар като цяло (фиг. 2). В същото време трябва да се отбележи, че през първата половина на 2017 г. КС БАНК (ПАО) не успя да реализира напълно своя потенциал. Действително, ефективността на депозитната политика, провеждана от тази кредитна институция, е по-ниска от ефективността на депозитната политика на регионалния банков сектор. Това показва, че ефективността на депозитната политика на AKSSB "KS BANK" (PJSC) може и трябва да бъде повишена. Анализът, извършен по-рано с предложената методология, ни позволява да разграничим две посоки на нейното развитие. На първо място, необходимо е да се повиши ефективността на депозитната политика на тази търговска банка по отношение на формирането на нейния активно-пасивен потенциал; второ, необходимо е да се повиши ефективността на депозитната политика на тази търговска банка по отношение на формирането на ефективна структура на нейната ресурсна база

(От диаграмите, показани съответно на фигури 4 и 3, следва, че според тези вектори на развитие на кредитна институция има тенденция, която я отличава неблагоприятно от общия регионален фон).

Нека да обобщим. Сравнението на понятията „ефективност“ и „депозитна политика“ се извършва от авторите чрез дефиниране на депозитната политика в контекста на устойчивото развитие на търговската банка. Определят се основните изисквания към методологията за оценка на ефективността на депозитната политика на кредитна институция. Чрез цялостен анализ на съществуващите към момента методи за оценка се установява, че нито един от тях не отговаря напълно на поставената система от изисквания. Предложена е авторска методика за оценка на ефективността на депозитната политика. Тестван е на примера на конкретна търговска банка (AKKSB "KS BANK" (PJSC), Република Мордовия, регистрационен номер 1752) в комбинация с оценка на ефективността на депозитната политика в банковия сектор на Република Мордовия като цяло. Установено е, че разработената методология е дистанционна (с други думи, еднакво достъпна както за вътрешни, така и за външни анализатори); дава възможност да се оцени ефективността на депозитната политика на кредитна институция, отделена от оценката на нейната дейност като цяло в динамика за редица отчетни периоди (хоризонтален анализ) въз основа на системно-векторен анализ на финансовите съотношения (включително елементи на вертикален анализ на структурата на кредитната институция, нейния активен пасивен потенциал и стабилност на нейната ресурсна база); ви позволява да получите обективни и надеждни резултати, да определите мястото на определена търговска банка на регионалния пазар; дава възможност да се определи векторът на по-нататъшното развитие на депозитната политика на анализираната кредитна институция с цел повишаване на нейната ефективност. По този начин целите, поставени пред изследователите в тази работа, се признават за постигнати.

маса 1

Коефициенти, използвани в метода за дистанционна оценка на ефективността на депозитната политика на AKKSB KS BANK (PAO)

Наименование, обозначение и описание на коефициента Формула за изчисление

Група 1. Коефициенти, характеризиращи структурата на ресурсната база на търговска банка

Коефициент на структурния компонент на срочните депозити в ресурсната база на банката (K1), отразяващ отклонението на техния дял от минимално допустимата стандартна стойност 50% (Средно деп. 50%) 50% " буркан, %

Коефициент на структурния компонент на безсрочните депозити и средства по сетълмент и текущи сметки в ресурсната база на банката (K2), отразяващ отклонението на техния дял от максимално допустимата стандартна стойност от 30% 30% " където U.v. - делът на депозитите "до поискване" и средствата по сетълмент и текущи сметки в ресурсната база на търговска банка,%

Коефициентът на структурния компонент на междубанковите заеми в ресурсната база на банката (K3), отразяващ отклонението на техния дял от максимално допустимата стандартна стойност 20% Y 1 mbq 20% "където Umbk е делът на междубанковите заеми в ресурсна база на търговска банка,%;

Група 2. Коефициенти, характеризиращи ефективността на използването на заемни средства от ЦБ

Net SPREAD (K4), характеризиращ нивото на последователност на лихвената политика на търговска банка по нейните кредитни и депозитни операции, % W.100%---100%, CV SP KV - заеми, издадени за анализирания период, rub.; PR - разходи за лихви, направени за анализирания период, рубли; JV - междубанкови заеми и депозити, привлечени от банката за анализирания период, rub.

Доходност на банковите активи (лихвен марж) (K5), която характеризира способността на търговската банка да генерира нетен доход от лихви, използвайки активи, носещи доход, %

Възвръщаемост на активите (ROA) (K6), която характеризира рентабилността на активите на банката и изразява мярката за нейната рентабилност през анализирания период, печалбата, получена от банката от всяка рубла, авансирана за формирането на нейните активи,% анализиран период , търкайте.; SVB е средната валута на баланса на кредитна институция за анализирания период, rub.

Група 3. Коефициенти, характеризиращи степента на стабилност на ресурсната база на търговската банка

Среден срок на съхранение на депозитната рубла по депозитни сметки на юридически лица за анализирания период (K7), дни. DYusrT VDYu "където DYuav е средната стойност на средствата в депозитните сметки на юридически лица за анализирания период, рубли; T е броят на дните в анализирания период, дни; VDYu е оборотът при издаване на депозити на юридически лица в анализиран период, търкайте.

Среден период на съхранение на депозитна рубла в депозитни сметки на физически лица за анализирания период (K8), дни. DFsr.-t VDF ", където DFsr - средната за анализирания период сума на средствата в депозитните сметки на физически лица, рубли; VDF - оборотът при издаване на депозити на физически лица през анализирания период, рубли.

Нивото на сетълмент на средствата, получени през анализирания период по депозитните сметки на юридически лица (K9), което позволява да се оцени делът на общия размер на средствата, привлечени по депозитните сметки на юридическите лица в анализирания интервал от време, оставащи в депозити, % DUc-DYun PDYu "където DUc е стойността на средствата по депозитни сметки на юридически лица в края на анализирания период, RUB DYUN - сумата на средствата по депозитни сметки на юридически лица в началото на анализирания период , RUB MU - оборот при получаване на депозити на юридически лица през анализирания период, RUB.

Нивото на уреждане на средствата, получени през анализирания период по депозитните сметки на физически лица (K10), което позволява да се оцени делът на общата сума на средствата, привлечени в депозитните сметки на физически лица в анализирания интервал от време, оставащи в депозити, % DFK-DFN PDF "където DFk е стойността на средствата в депозитните сметки на физически лица в края на анализирания период, рубли AFN - сумата на средствата в депозитните сметки на физически лица в началото на анализирания период, рубли PDF - оборот на получаване на депозити на физически лица през анализирания период, рубли.

Степента на стабилност (минимално салдо) на средствата по безсрочни депозитни сметки (K11), която позволява да се оцени дела на средствата по безсрочни сметки, които могат да се използват като стабилен ресурс, % DUdv-100%, PD a.i. " където Dd.v. - средната стойност на средствата за анализирания период по депозитни сметки "до поискване", рубли; PDdv. - оборотът при получаване на депозити "до поискване" през анализирания период, рубли.

Степента на стабилност (минимално салдо) на средствата по сетълмент, разплащателни сметки на юридически и физически лица, както и индивидуални предприемачи (K12), което позволява да се оцени дела на средствата по сетълмент и разплащателни сметки, които могат да се използват като стабилни ресурс, % DURS-100%, PD r.s. където д-р - средната за анализирания период сума на средствата по сетълмент и текущи сметки, рубли;

В съвременните условия за ефективно функциониране, развитие и постигане на своите цели всяка търговска банка трябва да разработи собствена депозитна политика, тоест практическа стратегия за управление. Както знаете, привличането на финансови ресурси и тяхното последващо пласиране са основните форми на дейност на търговската банка.

Фонд от средства, формирани на платена основа, се използва за инвестиране в активни инструменти. Следователно пасивните операции са първични по отношение на повечето банкови операции, насочени към генериране на приходи. В тази връзка привлечените средства следва да се разглеждат като самостоятелен обект на политика.

По този начин управлението на привлечените средства е важен компонент от бизнес политиката на банката. Въпреки това въпросите, свързани с изучаването на теоретичните основи на тази област на дейност, не са достатъчно развити в научната литература. Това важи особено за концепцията за депозитната политика на търговската банка като неразделен елемент от стратегията за управление на пасивите.

Не може да се подходи еднозначно към дефинирането на същността на депозитната политика на банката, тъй като тя варира в зависимост от нейния предмет. Депозитната политика е стратегия и тактика на търговска банка за привличане на клиентски средства на възвратна основа.

Депозитната политика на банката трябва да включва:

Разработване на стратегия за осъществяване на дейността на банката за набиране на средства в депозити, въз основа на цялостно проучване на пазара, тоест анализ на финансовата среда, мястото и ролята на банката в областта на набирането на средства, диагностика и прогнозиране;

Формиране на тактика на търговската банка за разработване, предлагане и популяризиране на нови банкови депозитни продукти за клиенти (в областта на стоковата, ценова, маркетингова и комуникационна политика);

Прилагане на разработената стратегия и тактика;

Мониторинг на изпълнението на политиката и нейната ефективност;

Наблюдение на дейността на търговска банка за набиране на средства.

Основният документ, който регулира в търговските банки процеса на привличане на временно свободни средства на предприятия, организации и население в банкови сметки в различни видове депозити (депозити), е депозитната политика на банката. Това е документ, който се разработва от всяка банка самостоятелно въз основа на стратегическия план на банката, анализ на структурата, състоянието и динамиката на ресурсната база на банката и въз основа на перспективите за нейното развитие. Освен това се използват документи, които определят основните насоки и условия за пласиране на привлечените средства, като Кредитната политика на Банката и Инвестиционната политика на Банката.

Документът "Депозитна политика на банката" трябва да определи нейната стратегия за набиране на средства за изпълнение на нормативните изисквания, цели и задачи, определени с меморандумите за кредитна и инвестиционна политика, с акцент върху поддържане на ликвидността на банката и осигуряване на рентабилна работа. По-конкретно, банката предоставя:

Перспективи за нарастване на собствените средства (капитала) на банката, а оттам и съотношението между собствени и привлечени средства;

Структурата на привлечените и заемни средства (депозити, депозити, междубанкови заеми, включително заеми от Централната банка на Руската федерация);

Предпочитани видове депозити и депозити, условия за тяхното привличане; съотношението между срочните депозити (депозити) и за периода "до поискване";

Основният контингент от депозити и депозити, т.е. категорията на вложителите;

География на привличане и заемане на средства;

Желани банки кредитори за междубанкови кредити, условия за привличане на последните; условия за привличане на депозити (депозити) и междубанкови заеми;

Начини за привличане на депозити (въз основа на банкова сметка, кореспондентска сметка, договори за банков депозит (депозит), чрез издаване на собствени сертификати, менителници);

Съотношението между депозити (депозити) в рубли и чуждестранна валута;

Нови форми за привличане на средства в депозити;

Специални условия за откриване на определени видове депозити (депозити);

Мерки за спазване на стандартите за риск на банката за заемни средства.

Депозитната политика трябва преди всичко да отговаря на следните изисквания:

Икономическа целесъобразност;

Конкурентоспособност;

Вътрешна последователност.

Класификацията на субектите и обектите на депозитната политика на банката е обобщена на (фиг. 1).

Фигура 1 Състав на субектите и обектите на депозитната политика на банката

Формирането на депозитната политика на търговската банка се основава както на общи, така и на специфични принципи, което е ясно отразено в (фиг. 2).

Фигура 2 - Принципи на формиране на депозитната политика

Редица структурни подразделения на банката (каса, финансов отдел, отдел бизнес развитие, кредитен отдел, отдел ценни книжа), както и управителните органи на банката са ангажирани в разработването и прилагането на депозитната политика на банката в тясна взаимовръзка помежду си : пасиви.

Ориз. 3.

По този начин съветът на банката определя и одобрява основните насоки на депозитната политика, одобрява реда и условията за привличане на депозити и упражнява общ контрол върху прилагането на депозитната политика.

Комитетът за управление на активите и пасивите взема основни решения за формирането на депозитен портфейл, анализира структурата и динамиката на ресурсите, тяхната непредвиденост по срок и размер с активите на банката, за да разработи, ако е необходимо, решения за коригиране на депозитната политика на банката. ; осъществява текущ контрол върху изпълнението на депозитната политика от отделните структурни поделения на банката.

Финансовото управление на банката, заедно с хазната, определя общата нужда на банката от депозитни средства (за година, включително разбивка по тримесечия): определя лихвените проценти за всеки вид ресурс (депозити (депозити), сметки). , междубанкови заеми); определя размера на резервирането на привлечените средства в Банката на Русия; контролира съответствието на банката с коефициентите на риск за заемни средства, установени от Банката на Русия и др.

Специални отдели на банката участват пряко в привличането на депозити под различни форми: отдел за депозити на граждани, отдел за ценни книжа (издаване на собствени сметки, депозитни и спестовни сертификати), кредитен отдел или отдел за активи и пасиви (депозити на юридически лица) и други отдели в съответствие с вътрешната организационна структура на всяка банка.

За извършване на практически дейности за набиране на средства, банките разработват Правила за депозитни (депозитни) операции (отделно за депозити на физически лица и депозити на юридически лица), които предвиждат:

Правила и условия за приемане на депозити (депозити);

Правно положение на субектите на договорните отношения;

Процедурата за сключване на договор за банков депозит;

Методи за приемане и издаване на депозит (депозит);

Списъкът на документацията, необходима за откриване и използване на депозит (депозит), както и изискванията към тях;

Правата на вложителите и задълженията на банката;

Методи за начисляване и изплащане на лихви по депозити (депозити).

Вътрешнобанковите инструкции относно процедурата за извършване на специфични депозитни (депозитни) операции, които са разработени от банката в развитие на Наредбите за депозитите (депозитите), съдържат организацията на работата на клон (подразделение) на банката с различни категории вложители; редът за издаване на документи, съответстващи на извършването на тези операции, схемата на техния документооборот; отразяване в счетоводството на операциите по приемане и издаване на депозити, начисляване и плащане на лихви върху тях.

Обемът на средствата, привлечени от банката в депозити (депозити), зависи от състоянието на търсенето и предлагането на парични ресурси, дефицита или излишъка на средства от банката, състоянието на пазара на депозити.

За да привлекат средства от стопански субекти и граждани в обращението си, банките разработват и прилагат цял ​​набор от дейности. Така че, на първо място, важно средство за конкуренция между банките за привличане на ресурси е лихвената политика, тъй като размерът на доходите от инвестираните средства служи като значителен стимул за клиентите да поставят своите временно свободни средства в депозити (депозити).

Нивото на лихвените проценти по депозити (депозити) се определя от всяка търговска банка самостоятелно с акцент върху лихвения процент на Банката на Русия и състоянието на паричния пазар, както и въз основа на разпоредбите на нейната собствена депозитна политика. На първо място, нивото на лихвения процент по депозитните (депозитните) операции на банките зависи от вида на депозитите (депозитите). По правило при безсрочни депозити, характеризиращи се с нестабилност на баланса, висока мобилност и мобилност, се определят минимални лихвени проценти.

За да насърчат клиентите да поддържат стабилни, ненамаляващи салда по сметки до поискване, което по принцип оказва значително влияние върху доходността на кредитните операции, банките определят повишени лихви върху тях или върху размера на салдото не по-нисък от минимално изчисления от банка и съгласувано с клиента (което е уговорено в банковата сметка).

При определяне на лихвения процент по срочни депозити (депозити) определящ фактор е периодът, за който се разполагат средствата: колкото по-дълъг е периодът, толкова по-висок е лихвеният процент. Също толкова важен фактор е размерът на депозита и, следователно, колкото по-голяма е сумата на депозита и колкото по-дълъг е периодът на съхранението му, толкова по-висок е лихвеният процент по него като правило. Съществен момент е честотата на изплащане на доходите по депозити (депозити). Лихвеният процент по депозита е обратно пропорционален на честотата на изплащане на доходите, т.е. колкото по-рядко се правят, толкова по-високо е нивото на лихвения процент по депозита (депозита), определен от банката. Трябва да се отбележи, че плащането на лихва на банките при проценти, значително по-високи от икономически обоснованото ниво, не е незаконно. В този случай материалната полза, получена от разликата между ставката на рефинансиране на Централната банка на Руската федерация и ставката на кредитната институция по конкретни депозити, трябва да се облага с данък върху дохода.

Плащането на лихва по депозит (депозит) може да се извърши:

· веднъж месечно;

веднъж на тримесечие;

след изтичане на договора.

За да се стимулира привличането на клиентски средства към срочни сметки в банката, условията на депозитите (депозитите) могат да предвиждат капитализиране на лихвата. Възможно е, ако банката използва техниката на сложната лихва при изчисляване на дохода.

Традиционният вид изчисляване на дохода е проста лихва, когато действителното салдо на депозита се използва като основа за изчисляване и въз основа на лихвения процент, предвиден в споразумението, изчисляването и изплащането на дохода по депозита се извършва с установената честота. Друг вид изчисляване на дохода е сложната лихва (лихва върху лихва). В този случай, след изтичане на периода на сетълмент, върху сумата на депозита се начислява лихва и получената сума се добавя към сумата на депозита. По този начин в следващия период на фактуриране лихвеният процент се прилага към новата сума на депозита, която е увеличена с размера на натрупания преди това доход.

За набиране на средства за депозити търговските банки започнаха широко да използват чужд опит, по-специално те извършват:

· Разработване на различни програми за привличане на средства от населението;

· предоставяне на различни видове услуги на клиенти вложители, включително такива от небанков характер (например елементи на медицинско обслужване; абонамент за периодични издания на икономическа литература; абонаменти за екскурзионни услуги в музеи и др.);

Използване на висок лихвен процент по депозити с инвестиционен характер;

програма "Бонус процент".

В допълнение към гъвкавата лихвена политика с цел привличане на средства, банките трябва да предоставят на вложителите гаранции за надеждността на поставянето на средства в депозити. За да защитят инвеститорите и вложителите и да им осигурят гаранции за обезщетяване на средствата в случай на техен фалит, банките трябва да създадат специални фондове за гарантиране на депозитите както централно, така и децентрализирано.

Наред със застраховането на депозитите е важен достъпът на вложителите до информация за дейността на търговските банки и гаранциите, които могат да предоставят. При вземане на решение за пласиране на свободни средства, всеки кредитор трябва да бъде достатъчно информиран за финансовото състояние на банката, за да прецени риска от бъдещи инвестиции. В това отношение безценна помощ за вложителите и инвеститорите могат да окажат рейтинговите оценки на дейността на банките от специални агенции и бюра.

В същото време трябва да се отбележи, че банките също трябва да предоставят изчерпателна информация за себе си (за размера на уставния капитал, собствения капитал, учредителите, перспективите за развитие, резултатите от изпълнението и т.н.) на своите кредитори и вложители. Това важи особено за физическите лица, които избират банки да депозират средствата си. Следователно в помещенията на банка (клон, филиал, допълнителен офис), приемащи депозити от граждани, за информация на вложителите трябва да се представи следното:

· лиценз от Банката на Русия, който дава право на определена банка да приема депозити от физически лица в рубли или в рубли и в чуждестранна валута;

· одиторски доклад по годишния отчет на банката;

· баланс на банката към последна отчетна дата и отчет за приходите и разходите по формулярите за публикуване в печат;

· позиция на банката по депозитите на физически лица;

Списък на видовете депозити, приети от банката от физически лица. лица;

условия за всеки вид депозити;

· информация за условията за предоставяне и гарантиране на влоговете от банката;

Образци на документи, необходими за регистриране на депозити и сделки с тях;

· информация на съвета на банката (или други органи на управление на банката) за промени в лихвения процент за определени видове депозити (с посочване на причините и сроковете за извършване на промени в условията на депозитите).

Работата на кредитните институции по привличане на средствата на кредиторите в техния оборот е свързана с определени рискове, които те трябва да вземат предвид в своята дейност и да могат да ги управляват, за да избегнат негативни последици за ликвидността и стабилността.

Банката на Русия установява за банките и следи за тяхното спазване на определени ограничения върху размера на набраните средства. В съответствие с последните инструкции на Банката на Русия е установена процедура за определяне на салдата по сметките до поискване и срочните сметки на физически и юридически лица (с изключение на кредитни институции) за включването им в изчислението (изключване от изчислението ) на моментната (H2), текущата (H3) и дългосрочната ликвидност (N4) на банката Инструкция на Банката на Русия от 16.01.2004 г. No 110-I.

Предложеният с наредбата подход прилага използвания в международната практика метод за оценка на банковия ликвиден риск, като се вземат предвид т. нар. „поведенчески” корекции, т.е. показатели, характеризиращи състоянието на активите и пасивите въз основа на натрупани статистически данни.

Наредбата установява, че банките самостоятелно определят целесъобразността на използването на стойностите на минималните съвкупни салда за изчисляване на коефициентите на ликвидност.

Трябва да се отбележи, че не цялата сума на средствата, привлечени от банката от нейните клиенти, може да служи като ресурс за нейните активни операции. Част от набраните средства в размер, определен от Съвета на директорите на Банката на Русия, подлежи на задължително депозиране в отделна сметка в Банката на Русия Задължителните резерви се депозират в Банката на Русия в съответствие с Наредбата на Банката на Русия № 255-P от 20 март 2000 г. „За задължителните резерви“. Банката на Русия формира задължителния резервен фонд на кредитната и банковата система на държавата. Може да се използва за предоставяне на кредитна помощ на търговски банки от Банката на Русия по различни начини, за сетълменти с вложители и кредитори в случай на фалит на кредитна институция.

Променяйки нормите на задължителните резерви, Банката на Русия влияе върху кредитната политика на търговските банки и съответно върху състоянието на паричното предлагане в обращение. Например намаляването на изискванията за задължителни резерви за привлечените от банките средства им позволява да използват в по-голяма степен генерираните ресурси в своя оборот, т.е. увеличаване на кредитните инвестиции в националната икономика и обратно. Задължителните резерви (задължителните резерви) са механизъм за регулиране на общата ликвидност на банковата система, използван за контролиране на паричните агрегати чрез намаляване на паричния мултипликатор.

Задължението за изпълнение на изискванията за резерви възниква за търговската банка от момента, в който тя получи лиценз от Банката на Русия за правото да извършва съответните банкови операции.

Нормите на задължителните резерви се определят от Банката на Русия за определен период от време и могат да се преразглеждат периодично, но не могат да надвишават 20% от задълженията на кредитната институция. Трябва да се отбележи, че нормите на задължителните резерви могат да бъдат диференцирани в зависимост от времето на набиране на средства, техните видове (парични средства на юридически или физически лица), валутата на депозита (депозита). Обикновено най-високото съотношение на резерви се определя за сметки до поискване, тъй като клиентът може да тегли средствата си от тях по всяко време.

Етапите на формиране на спестовна политика са показани на фигура 4.

Мониторингът е необходим инструмент за оценка и управление на качеството на банковата дейност на спестовния пазар. Именно благодарение на мониторинга търговската банка и надзорните органи могат да оценят резултатите от провежданата от банката депозитна политика, което е изключително важно за развитието на паричната политика и други инструменти за регулиране на пазара, както и за предотвратяване на кризисни ситуации в банкова система, свързана със загубата на доверие на клиентите във финансовите и търговски институции.

След това разглеждаме етапите на формиране на депозитната политика на търговска банка. Много е важно да се проучи формирането и прилагането на механизма на депозитната политика на търговска банка, тъй като успешното изпълнение на целите и задачите, които са поставени пред банката в процеса на разработване и прилагане на депозитна политика, до голяма степен зависи от ефективността на неговото функциониране.

Фигура 4 Етапи на формиране на спестовна политика

Въз основа на анализа на текущата практика на поведение на банките при депозитни операции е предложена схема за формиране на депозитната политика на търговска банка, която е показана на фигура 5.

Фигура 5 Схема на формиране на депозитната политика на търговска банка

Всеки от етапите на формиране на депозитната политика на търговска банка е тясно свързан с останалите и е задължителен за формирането на оптимална депозитна политика и правилната организация на депозитния процес. В тази връзка могат да се разграничат следните области на депозитната политика на търговската банка:

Анализ на депозитния пазар;

Определяне на целевите пазари за минимизиране на депозитния риск;

Минимизиране на разходите в процеса на набиране на средства;

Оптимизиране на управлението на депозитен и кредитен портфейл;

Поддържане на ликвидността на банката и повишаване на нейната стабилност.

Анализът на настоящата практика показва, че формирането на депозитната база на всяка търговска банка, като сложен и отнемащ време процес, е свързано с голям брой проблеми, както субективни, така и обективни.

Субективните проблеми включват:

1) мащаб на дейност и слаба капиталова база на руските търговски банки;

2) липсата на интерес на ръководството на банката за привличане на средства от клиенти, особено от населението, което е продиктувано от тактическите и стратегически цели и задачи на банката;

3) недостатъчно ниво и качество на висшия и среден мениджмънт;

4) липсата на научно обоснована концепция за провеждане на депозитна политика в повечето руски банки;

5) недостатъци в организацията на депозитния процес: липсата на подходящ отдел в банката или ниско ниво на маркетингови проучвания на пазара на депозити, ограничен набор от предлагани депозитни услуги и др.

Сред обективните фактори са следните:

1) пряко и непряко въздействие на държавата и държавните органи;

2) влиянието на макроикономиката, влиянието на световните финансови пазари върху състоянието на руския паричен пазар;

3) междубанкова конкуренция;

4) състоянието на паричния и финансов пазар в Русия;

Ролята на Централната банка на Руската федерация като регулаторен орган през последните няколко години беше особено изразена по отношение на определянето на процента на рефинансиране и изискванията за резерви за търговските банки. Промените в процента на рефинансиране не позволяват на търговските банки точно да прогнозират и планират дейността си в областта на управлението на активи и пасиви в дългосрочен план и правят операциите с дългосрочни задължения доста рискови.

Отрицателно въздействие върху структурата на ресурсната база на търговската банка има нарастваща зависимост от големи междубанкови заеми, тъй като междубанковият заем не допринася за диверсификацията на рисковете при депозитните операции.

За да разреши съществуващите проблеми, при разработването на депозитна политика търговската банка трябва да се ръководи от определени критерии за нейното оптимизиране. Оптимизирането на депозитната политика на банката е сложна многофакторна задача, чието решение трябва да се основава на разглеждането на икономиката на страната като цяло. Очевидно тези интереси не винаги съвпадат. Следователно оптималната депозитна политика включва първо координиране на техните интереси.

И така, критериите за оптимизация са следните:

а) връзката на депозитните, кредитните и други операции на банката за поддържане на нейната стабилност, надеждност и финансова стабилност;

б) диверсификация на ресурсите на банката с цел минимизиране на риска;

в) сегментиране на депозитния портфейл (според клиенти, продукти, рискове);

г) диференциран подход към различните групи клиенти;

д) конкурентоспособност на банковите продукти и услуги;

е) необходимостта от ефективна комбинация от ресурси, осигуряваща оптимална комбинация от стабилни и "нестабилни" ресурси при увеличаване на дела на стабилните ресурси в депозитния портфейл на търговска банка в условия на повишен риск (включително депозитни операции);

ж) отчитане на концепцията за жизнения цикъл в процеса на формиране на набора от депозити и депозитния портфейл като цяло.

За да се подобри депозитната политика на една търговска банка е необходимо:

Всяка търговска банка трябва да има собствена депозитна политика, разработена с оглед на спецификата на нейната дейност и критериите за оптимизиране на този процес;

Необходимо е да се разшири наборът от депозитни сметки на юридически и физически лица с термин „до поискване“, което ще позволи дори при незначителни финансови спестявания полето да задоволи нуждите на клиентите на банката и да повиши интереса на инвеститорите при внасяне на средствата си по банкови сметки;

Като един от начините за подобряване на организацията на депозитните операции е възможно използването на различни видове сметки за всички категории вложители и подобряване на качеството на тяхното обслужване;

Индивидуален подход (желанието на банката да предостави на клиента специални предимства).

Това са някои от възможните начини за подобряване на депозитната политика на търговската банка и повишаване на нейната роля за осигуряване на нейната устойчивост.

Връзката между спестовната и депозитната политика на търговската банка е следната: от една страна, основните насоки на депозитната политика са елементи от формирането на спестовната дейност на банката (например набор от депозити, лихви тарифна политика, популяризиране на продукта на пазара, организация на работата на съответните отдели на търговската банка). От друга страна, не може да се нарече депозитната политика неразделна част от спестовната политика на банката. Депозитната политика на банката е по-широко понятие, което включва, в допълнение към стратегията и тактиката за привличане на ресурси на възвратна основа, организацията и управлението на депозитния процес.

Като цяло всяка търговска банка разработва собствена депозитна политика. Също така ръководството на банката самостоятелно определя степента на важност на тези области, приоритета на един или друг вид банкова политика. На първо място, това ще зависи от зоната на действие на конкретна банка, нейната специализация и универсализация.

Изпратете добрата си работа в базата знания е лесно. Използвайте формата по-долу

Студенти, докторанти, млади учени, които използват базата от знания в обучението и работата си, ще ви бъдат много благодарни.

публикувано на http://www.allbest.ru/

Въведение

1. Теоретични основи на лихвената политика на банките по отношение на депозитните операции

1.1 Икономически аспекти на лихвената политика на банката

1.2 Правна рамка на лихвената политика

1.3 Класификация и видове лихвена политика на банката

2. Анализ на лихвената политика на OJSC Bank Petrocommerce по отношение на депозитните операции

2.1 Обща характеристика на OJSC Bank Petrocommerce

2.2 Анализ на финансовото състояние на Банка Петрокомерс АД

2.3 Оценка на лихвената политика на OJSC Bank Petrocommerce по отношение на депозитните операции

Заключение

Списък на използваните източници

Приложения

Въведение

Спецификата на банковата институция като един от видовете търговско предприятие е, че по-голямата част от нейните ресурси се формират не за сметка на собствени, а за сметка на заемни средства. Възможностите на банките за набиране на средства не са неограничени и се регулират от Централната банка. Основната част от ресурсите на банките се формират от привлечени средства, които покриват до 90% от общата необходимост от средства за активни банкови операции. Търговската банка има възможност да привлича средства от предприятия, организации, институции, физически лица и други банки под формата на депозити и да открива подходящи сметки.

В съвременните условия за ефективно функциониране, развитие и постигане на целите си всяка кредитна институция трябва да разработи своя собствена депозитна политика, тоест стратегия за практическо управление на задълженията. Както знаете, привличането на финансови ресурси и тяхното последващо пласиране са основните форми на дейност на търговската банка. Фонд от средства, формирани на платена основа, се използва за инвестиране в активни инструменти. Следователно пасивните операции са първични по отношение на повечето операции на банката, насочени към генериране на приходи. В тази връзка привлечените средства следва да се разглеждат като самостоятелен обект на банковата политика. Управлението на привлечените средства е важен компонент от бизнес политиката на банката. Въпреки това въпросите, свързани с изучаването на теоретичните основи на тази област на дейност, не са достатъчно развити в научната литература. Това важи особено за концепцията за лихвената политика на банката по отношение на депозитите.

Уместността на избраната тема за изследване е, че нестабилната ситуация на финансовите пазари в настоящата криза, нарастващата инфлация, конкуренцията и други фактори - всичко това оказва огромно влияние върху търговската банка. Следователно ясната и обмислена депозитна политика позволява на търговската банка да запази позицията си и да се развива.

Целта на окончателната квалификационна работа е да анализира лихвената политика на Bank Petrocommerce OJSC по отношение на депозитните операции и да разработи предложения за подобряване на депозитната политика на търговска банка в системата за укрепване на нейната икономическа стабилност.

По време на проучването бяха поставени следните задачи:

- разглеждат теоретичните основи за формирането на лихвената политика на търговската банка по отношение на депозитните операции;

- дайте общо описание на дейността на OJSC Bank Petrocommerce;

- да анализира финансовата дейност на OJSC Bank Petrocommerce;

- да се анализира депозитната политика на търговска банка на примера на OJSC Bank Petrocommerce.

Обект на изследване на заключителната квалификационна работа е АД банка "Петрокомерс".

Теоретичната основа на изследването бяха законодателните актове на Банката на Русия, учебна литература, статистически колекции, периодични издания, справочни и информационни системи.

Финансовите отчети и вътрешните документи на OJSC Bank Petrocommerce послужиха като информационна база на WRC.

1. Теоретични основи на лихвената политика на банките по отношение на депозитните операции

1.1 Икономически аклихвена политика на банката

Основната социално-икономическа функция на търговските банки е финансовото посредничество, чиято същност е да прехвърлят парични потоци от субекти, които имат излишък от средства, към субекти, които се нуждаят от тях. За изпълнението на тази функция банките получават доходи под формата на лихви, което им позволява да се развиват. От своя страна ефективността на посредничеството до голяма степен се определя от възможността за разпределяне на ресурси при лихвени проценти, надвишаващи лихвените проценти, което прави целесъобразно формирането на лихвената политика на търговските банки.

Развитието на пазарните отношения в Русия, от една страна, създаде възможности за пазарно формиране на лихвения процент и засилена диференциация на лихвените проценти в зависимост от местоположението на банките, техния вид, размер, продължителност на работа, степента на развитие на банките. регионалната конкуренция и т.н., от друга страна, изостри проблемите с управлението на лихвените проценти и присъщите им рискове.

В условията на засилена конкуренция, по-строго законодателство, намаляване на общото ниво на рентабилност на банковия пазар и намаляване на лихвения марж между привлечените и пласираните ресурси, е възможно да се запази нивото на печалбата поради растежа на общ оборот и обем на сделките.

Разработването от страна на банката на нейната лихвена политика, която определя общи подходи за ценообразуване на предоставяните услуги, изчислява и фиксира лихвените проценти по кредити и депозити за определен период от време и прилагането й на практика позволява на банката да има насоки за ценообразуване за днес и за известно бъдеще, координира други области на банковия мениджмънт по отношение на управлението на приходите и разходите, управлението на печалбата и т.н., което в крайна сметка осигурява ефективната работа на кредитната институция като цяло.

Лихвената политика е съвкупност от мерки за регулиране на икономическите отношения чрез управление на лихвения процент.

Лихвената политика на търговските банки е насочена към максимизиране на нетния лихвен доход от банкови операции, застраховане на кредитния риск и управление на ликвидността на баланса на банката. Тоест процесът на управление на лихвената политика е насочен към решаване на следните задачи:

- съдействие за реализиране на печалба в момента и създаване на условия за нейното получаване в бъдеще;

- регулиране на ценообразуването на разходите (лихви по депозити и кредити);

- минимизиране на лихвения риск;

- поддържане на баланс на активите и пасивите по суми и срокове;

- осигуряване на балансова ликвидност.

Лихвената политика на банката се определя от продължителността на разминаването между сроковете на освобождаване на привлечените и пласирани средства и колебанията в лихвените проценти, нивото на лихвения риск, изразяващ се в риска от загуби в резултат на превишението на лихвените проценти, плащани от банката върху привлечените средства над лихвите по кредитите.

Можем да откроим основните принципи за изграждане на лихвена политика:

- тясна връзка с комерсиализацията на банковата дейност;

- едновременно регулиране на лихвените проценти по депозитни (пасивни) и кредитни (активни) операции;

- установяване на диференцирани лихвени проценти, осигуряващи рентабилността на дейността на банката, и реда за тяхното плащане на договорна основа.

Лихвената политика на банката се влияе от външни и вътрешни фактори.

Външните фактори включват:

- състояние на финансовия пазар;

- ниво на инфлация;

- Търсене на банкови услуги;

- нивото на банкова конкуренция;

- политика на Банката на Русия и Министерството на финансите на Руската федерация;

- регионална специфика;

- състоянието на социалната среда.

Вътрешните фактори включват:

- набор от услуги, предоставяни от банката;

- квалификация и опит на персонала;

- състав на клиентите на банката.

При формирането на лихвената политика банката взема предвид, че различните сектори на финансовия пазар се характеризират с различни лихвени проценти.

Лихвените проценти на паричния пазар, използвани при краткосрочни кредитни операции между финансови институции (включително държавни), са официалният сконтов процент, процентът по краткосрочните междубанкови заеми.

Коефициентите на пазара на ценни книжа са основно процентите на възвръщаемост на различни облигации към момента на тяхното емитиране и впоследствие на вторичния пазар.

Лихвите по банкови транзакции с небанкови кредитополучатели и кредитори са проценти, свързани с предоставянето и привличането на средства на определени кредитополучатели и кредитори.

Основният принцип на лихвената политика, провеждана от търговската банка в областта на разпределението на ресурсите, е да се осигури максимален доход с балансирана структура на активите и минимално ниво на риск от невъзвръщаемост на издадените ресурси.

По този начин лихвената политика на търговската банка днес е насочена към правилното управление на ликвидността и рентабилността на нейния баланс. Ефективната лихвена политика трябва да гарантира гъвкавостта на цените на кредитните и депозитните ресурси, ликвидността и рентабилността на банката.

1.2 Регулаторни праваНови основи на лихвената политика

Банките са юридически лица и са икономически независими. Те провеждат собствена лихвена политика по отношение на всеки конкретен клиент, чийто краен резултат е реализирането на печалба, като основна цел в условията на пазарни отношения. Икономическата и правна отговорност за работата на банката с клиенти се носи от учредителите и акционерите на банката.

Преди да формира кредитен портфейл, търговската банка трябва да формира лихвена политика по отношение на кредитните и депозитните операции по такъв начин, че да максимизира печалбата. Съответно лихвата по депозитните сделки е на по-ниско ниво от тази по кредитните сделки. Лихвените проценти по различни депозитни инструменти имат свои собствени особености на формиране. Лихвите по депозити на физически лица обикновено са по-ниски от лихвите по депозити на юридически лица поради по-малкия обем на депозитите и високите разходи за формиране на ресурсна база. В същото време депозитите на физическите лица се управляват добре и чрез повишаване на лихвите по депозитите може да се осигури бърз приток на ресурси.

Основните регулаторни документи, регулиращи лихвената политика на търговските банки, е Наредбата на Централната банка на Руската федерация № 39-P „За процедурата за изчисляване на лихвите по операции, свързани с привличането и разполагането на средства от банките“ . Той определя процедурата за изчисляване на лихвата върху активни и пасивни операции на банката, свързани с привличането и разполагането на средства на клиенти на банката - физически и юридически лица, както в националната валута на Руската федерация, така и в чуждестранни валути, както и за използване на средства по банкови сметки.

Банките могат да начисляват лихва по един от четирите начина: използване на проста лихва, сложна лихва, използване на фиксиран или плаващ лихвен процент в съответствие с условията на споразумението. Ако в споразумението не е посочен методът за изчисляване на лихвата, тогава лихвата се изчислява по формулата за проста лихва, като се използва фиксиран лихвен процент. При изчисляване на размера на лихвите по привлечени и предоставени средства се вземат предвид лихвеният процент (в проценти годишно) и действителният брой календарни дни, за които са привлечени или поставени средства.

Лихвите могат да бъдат изчислени по един от четирите начина: използване на проста лихва, сложна лихва, използване на фиксиран или плаващ лихвен процент в съответствие с условията на споразумението. Ако в споразумението не е посочен методът за изчисляване на лихвата, тогава лихвата се изчислява по формулата за проста лихва, като се използва фиксиран лихвен процент. При изчисляване на размера на лихвите по привлечени и предоставени средства се вземат предвид лихвеният процент в проценти годишно и действителният брой календарни дни, за които са привлечени или поставени средства.

За участниците в кредитните сделки влиянието върху нивото на лихвените проценти на пазарните сили и държавното регулиране е от голямо значение. Държавата коригира нивото на лихвения процент преди всичко, за да осигури приоритетно развитие на определени сектори на икономиката. Друга цел на регулирането на лихвите е създаването на равни условия за участниците в националната кредитна система.

Важен фактор, определящ цената на ресурсите, привлечени и пуснати на кредитния пазар, е лихвената политика на Централната банка. Повечето централни банки провеждат своята парична политика на базата на регулиране на лихвените проценти, т.е. определя цената на парите в икономиката. Централната банка влияе върху нивото на лихвените проценти на търговските банки, като използва методи на пряко (директиво) и косвено регулиране.

Методите за пряко регулиране включват:

Ограничаване на горното ниво на лихвените проценти;

Установяване на разликата между лихвата по кредита и депозита.

Директното определяне на лимита на лихвените проценти от Централната банка върху активните и пасивните операции на търговските банки може да доведе до засилване на конкуренцията на пазара на кредитни ресурси, ограничаване на възможността за привличането им, необходимостта от увеличаване на уставния капитал, намаляване на кредитирането с намаляване на рисковите заеми и увеличаване на лихвените проценти по заемите първокласни кредитополучатели.

Най-ефективните инструменти за непряко влияние върху нивото на лихвените проценти включват:

Стойността на задължителните минимални резерви на Централната банка;

Обем, условия и пазарна цена на предоставените кредити на търговските банки;

Коефициенти на ликвидност;

Механизмът на данъчно облагане на търговските банки.

Промените в данъчните ставки влияят пряко върху нивото на лихвените проценти, т.е. колкото по-високи са данъчните ставки, толкова по-високи са лихвите по кредита и обратно. Увеличаването на задължителните резерви на централната банка води и до повишаване на лихвите по кредитите.

Размерът на плащането на ресурсите, определен от Централната банка, заедно със съотношението на задължителните резерви и условията за издаване и обращение на държавни ценни книжа, е ефективно средство за управление на търговските банки. Без да прибягва до пряко регулиране на лихвената политика на последните, Централната банка определя единството на лихвената политика в цялата икономика, стимулирайки повишаване или намаляване на лихвените проценти. В повечето страни официалните лихвени проценти, с които се регулират паричните и кредитните пазари в страната, включват сконтовия процент или лихвения процент на рефинансиране.

Сконтовият процент е официалният лихвен процент за кредитиране на търговските банки от Централната банка. Сконтовият процент е един от основните инструменти, с които централната банка регулира количеството пари в обращение, темповете на инфлация, състоянието на платежния баланс и валутния курс. Намаляването на официалния лихвен процент води до поевтиняване на кредитните ресурси и увеличаване на предлагането на пазара, напротив, повишаването му води до свиване на паричното предлагане, забавяне на инфлацията, но същевременно време, до намаляване на инвестициите. Промяната в процента на рефинансиране сигнализира за промени в паричната политика на Централната банка в зависимост от нивото на инфлация. Политиката за влияние върху паричното предлагане чрез регулиране на тези проценти се нарича счетоводна политика. Основният обект, който е засегнат от лихвената политика на централната банка, във всички развити страни са краткосрочните заеми. Въпреки това, регулирайки сконтовия процент, Централната банка влияе не само върху състоянието на паричния пазар, но и върху финансовия пазар. По този начин увеличаването на дисконтовия процент води до повишаване на лихвите по кредитите и депозитите на паричния пазар, което от своя страна влияе върху намаляването на търсенето на ценни книжа и увеличаването на тяхното предлагане.

В хода на еволюцията на паричната система процентът на рефинансиране започна да има по-индикативни показатели, които дават на икономиката определен ориентир по отношение на стойността на националната валута в средносрочен план. Като извършва операции на финансовия пазар и одобрява лихвени проценти по инструменти на паричната политика, банката по този начин формира коридор на колебания на лихвените проценти. Влиянието на лихвените проценти на централната банка върху финансовия пазар се проявява и при извършването на действия от банката за оптимизиране на текущата ликвидност на банковата система.

По този начин, поради стриктното спазване на горните принципи, както в паричното регулиране, така и в политиката за ликвидна подкрепа и лихвената политика, се създава стимул за цялата банкова система ефективно да преразпределя средства и да формира ресурсна база без участието на банката ресурси.

1.3 Класификация и видове лихвибанкова политика

Въз основа на основните цели и задачи на лихвената политика на търговската банка можем да разграничим следните видове:

Лихвена политика по активни операции;

Лихвена политика по пасивни операции.

Активни операции - операции, чрез които банките предоставят ресурсите, с които разполагат. Те включват:

Краткосрочно и дългосрочно кредитиране на производствена, социална, инвестиционна и научна дейност на предприятията;

Предоставяне на потребителски кредити на населението;

Придобиване на ценни книжа;

Факторинг;

Иновативно финансиране и кредитиране;

Дяловото участие на средствата на банката в стопанската дейност на предприятията;

Кредити към други банки.

Управлението на лихвената политика за активни операции се състои в използване на набор от мерки, насочени към установяване на оптимални лихвени проценти по кредитите, за да се осигури рентабилна работа на банката при извършване на кредитни операции и да се минимизират рисковете, свързани с промени в цените на кредитни услуги.

При определяне на лихвените проценти по активни операции банката взема предвид следните фактори:

Официалният дисконтов процент на Централната банка;

пазарни условия;

Разходи за набиране на средства;

Ниво на риск на проекта;

Финансовото състояние на кредитополучателя, степента на надеждност, платежоспособност.

Горната граница на банковата лихва за кредит се определя от пазарните условия. Долната граница се формира, като се вземат предвид разходите на банката за набиране на средства и осигуряване на функционирането на кредитната институция. При изчисляване на лихвения процент за всяка конкретна сделка търговската банка взема предвид нивото на базата (определена въз основа на прогнозната стойност на кредитните инвестиции) и заложеното ниво на доходност на заемите.

При определяне на лихвения процент по всяка конкретна сделка търговската банка взема предвид:

Ниво на основния лихвен процент;

Рискова премия.

Основният лихвен процент се определя въз основа на планираната цена на заемния капитал и заложеното ниво на доходност на кредитните операции за предстоящия период.

Основният банков лихвен процент е минималният лихвен процент, определен от всяка банка за заеми. Банките предоставят заеми, като добавят някакъв марж, т.е. премия върху основния процент за повечето кредити на дребно. Основният лихвен процент включва оперативните и административните разходи и печалбата на банката. Задава се независимо от всяка банка.

Факторите, които се вземат предвид при формиране на лихвена политика по активни операции, включват също:

Разходите за набиране на средства (нивото на средния лихвен процент по депозитите);

Степента на риск, присъщ на кредита (включително състоянието на обезпечението);

Срок за погасяване на кредита;

Разходи за формиране на заем и контрол върху изплащането му;

Конкурентни банкови тарифи;

Естеството на взаимоотношенията между банките и кредитополучателите (включително доходи от средства по депозитна сметка на кредитополучателя и разходи за предоставяне на услуги към него - плащане на сметки и други);

Нормата на възвръщаемост, която може да бъде спечелена чрез инвестиране на средства и други активи.

Пасивните операции са операции, чрез които банките формират своите ресурси за кредитиране и други активни операции.

Те включват:

Привличане на сетълмент и текущи сметки на юридически и физически лица;

Откриване на спешни сметки на граждани, предприятия, организации;

Емитиране на ценни книжа;

Заеми, получени от други банки.

Банките използват лихвения процент по депозитите като основен лост в надпреварата за свободни средства на физически и юридически лица. Увеличаването на ставката, предлагана от банката, позволява привличане на допълнителни ресурси. Обратно, банка, пренаситена с ресурси, но ограничена от няколко печеливши области за тяхното разполагане, поддържа или дори намалява лихвите по депозитите. Банките определят диференцирани проценти в зависимост от вида на депозитната сметка, периода на внасяне на средствата по депозита и размера на депозита. Ценообразуването на депозитните задължения на банката се основава на анализ на връзката между лихвения процент по депозита, който отразява пазарната стойност на набирането на средства, и разходите на банката, свързани с обслужването на всеки вид депозитни сметки. Ако оперативните разходи на банката за сметката са значителни, например за сметки за сетълмент на клиенти, тогава процентът ще бъде нисък или изобщо няма да се плаща лихва. Понякога банката прехвърля разходите за обслужване на депозита на клиента, като начислява фиксирана комисионна или определя цената на всяка транзакция по сметката и в същото време плаща лихва върху салдото по сметката на клиента.

За да заинтересуват вложителя да вложи пари в банка и да го принуди да се откаже от други възможности, кредитополучателите трябва да го компенсират за средното ниво на доходност в икономиката на дадена страна като цяло. Това ниво е почти равно на реалния темп на икономически растеж за определен период от време. По този начин се определя първоначалната или главницата на заема, която отразява истинския растеж, за разлика от инфлационните увеличения на цените на стоките и услугите, и следователно е известна като реален лихвен процент.

Основните фактори, които влияят върху нивото на основния депозитен процент са:

Реалният темп на икономически растеж в страната;

Очаквана инфлация за периода на инвестицията;

Рискът от невъзвръщане на средства, който е свързан с определена банкова институция.

Лихвите по депозитите изпълняват функцията на преразпределение, те могат да регулират структурата на депозитите и притока на средства в определени форми на инвестиции за различни цели в съответствие с търсенето на кредитни ресурси.

По този начин лихвената политика е един от най-важните и същевременно доста сложни инструменти за регулиране на банковата дейност. Основните принципи за изграждане на лихвена скала трябва да се основават на състоянието на търсенето и предлагането на кредитни ресурси, периоди на задържане, депозити, темпове на инфлация и др. Освен това в почти всички страни лихвената политика се регулира от държавата.

Ефективната лихвена политика по отношение на депозитните операции е един от най-важните компоненти на успешното функциониране на търговската банка. Депозитните операции съставляват основната група от неговите пасивни операции. На тяхна база голяма част от ресурсите на банката се използват за краткосрочно и дългосрочно кредитиране на стопански субекти и население. Способността на банката да привлича депозити е основният критерий за признаването й от останалите участници на пазара.

2. Анализ на лихвената политика на OJSC Bank Petrocommerce по отношение на депозитните операции

2.1 Общ характердействащOJSC Bank Petrocommerce

Банка Петрокомерс (наричана по-нататък - Банката) е един от стратегическите активи на IFD Kapital Group, създадена през 2003 г. като група от финансови компании и в момента представляваща един от най-големите диверсифицирани холдинги, чиито активи са представени в нефтената и газовата индустрия, банкови и финансови услуги, строителство, химическа промишленост, медии и високи технологии.

През октомври 2013 г. Банката обяви интегрирането на Банката в структурата на финансовата корпорация Откритие чрез придобиването на 79,4% от нейните акции.

Банката е основана през 1992 г., е универсална финансова институция, която предоставя широка гама от услуги на корпоративни клиенти, малък и среден бизнес, частни клиенти, VIP клиенти, включително услуги за инвестиционно банкиране.

Банката е една от най-големите банки в Руската федерация, има широка регионална мрежа, представена в 29 съставни образувания на Руската федерация и към 1 април 2014 г. наброява 18 клона, 1501 банкомата, 7618 POS-терминала. Банковата група включва и PJSC "Bank Petrocommerce-Ukraine" - универсална финансова институция, която предоставя широка гама от банкови услуги. Една от основните дейности на PJSC Bank Petrocommerce-Ukraine е обслужването на руски компании, работещи на украинския пазар, и украински компании с руски инвестиции.

Акционери на Банката са: Дружество РЕЗЕРВ ИНВЕСТ ХОЛДИНГ (КИПЪР) ЛИМИТЕД с дялово участие 86,03%; Фирма КОНФЕРН ЛИМИТЕД с дял от 10,47% и миноритарни акционери с общ дял от 3,49%.

Председател на съвета на директорите
Федун Леонид Арнолдович	Председател на Съвета на директорите на Затворено акционерно дружество "ИФД Капитал"
Членове на Съвета на директорите
Алексеева Елизавета Ивановна	Директор на дирекция "Вътрешен контрол и одит" на Групата, Затворено акционерно дружество "ИФД Капитал"
Жирков Александър Николаевич
Матицин Александър Кузмич	Старши вицепрезидент по финансите на ОАО ЛУКОЙЛ
Михайлов Сергей Анатолиевич	Член на Съвета на директорите на Затворено акционерно дружество "ИФД Капитал"
Никитенко Владимир Николаевич	Член на Съвета на директорите на OJSC Bank Petrocommerce
Никитин Станислав Георгиевич	Вицепрезидент-ковчежник на ОАО ЛУКОЙЛ
Плаксина Олга Владимировна	Председател на УС на Затворено акционерно дружество "ИФД Капитал"
Илинская Елена Федоровна	Първи заместник-председател на УС на Затворено акционерно дружество "ИФД Капитал"

Банката е включена в регистъра на банките, участващи в системата за задължително гарантиране на депозитите, пълноправен член е на водещи професионални организации и асоциации, включително:

Асоциация на руските банки;

Асоциация на участниците на пазара на ценни книжа;

Асоциация Национален фонд (саморегулираща се организация с нестопанска цел);

Организация с нестопанска цел "Асоциация на регионалните банки на Русия";

Саморегулираща се (с нестопанска цел) организация "Национална асоциация на борсовите участници";

Сдружение „ВИЗА”;

Руската национална SWIFT асоциация;

Московска международна валутна асоциация;

Национална парична асоциация;

Асоциация на членовете на MasterCard (организация с нестопанска цел);

Асоциация на факторинг компаниите;

Нетърговско партньорство "Национален платежен съвет";

Организация с нестопанска цел Благотворителна фондация ЛУКОЙЛ.

Финансовата надеждност и стабилност на Банката се потвърждава от високите кредитни рейтинги на водещите международни и национални рейтингови агенции.

Стандарт енд Пуърс

Банката отделя специално внимание на поддържането на високо качество на активите, ефективно управление на риска и разходите. Системата за контрол на риска на Банката е сертифицирана от независимата рейтингова агенция „Експерт РА”, след което на 07.10.2013 г. на системата за контрол на риска на Банката е присъден най-висок рейтинг „A.rm”. Системата за управление на риска позволява те да се вземат предвид както на етапа на вземане на управленски решения, така и в хода на банковата дейност. Тази система се основава на своевременното идентифициране на възможните рискове, тяхното идентифициране и класифициране, анализ, измерване и оценка на рисковите позиции, както и на прилагането на специфични банкови методи за управление на риска. Процедурите за оценка на риска и управлението на риска са интегрирани в процесите на текущата дейност. При изграждането на системата за управление на риска в Банката се вземат предвид препоръките на Базелския комитет по банков надзор и регулиране.

Основните видове риск, които Банката идентифицира за управление, включват:

Кредитен риск - механизмът за управление е лимитите, които се определят от упълномощените органи и комитети на Банката на базата на принципа на споделяне на риска по кредитни позиции, което осигурява възможност за ефективно разпределение на лимитите, както и оперативен контрол върху тяхното използване;

Пазарен риск - използва се процедурата за ежедневна преоценка на позициите и системата за обем и стоп лимити за позиции, които носят пазарен риск. За установяване и преразглеждане на лимити за обем и стоп, както и за изчисляване на отстъпки, се използва методът Стойност под риск (VAR);

Риск от загуба на ликвидност - рискът от текущата ликвидност и структурната ликвидност се управляват отделно;

Оперативни и правни рискове - идентифициране и събиране на данни за вътрешни и външни загуби, техния анализ и оценка. Всички служители на Банката, както и управителните органи, при предприемане на действия и вземане на решения, отчитат влиянието на операционните и правните рискове;

Репутационен риск - предприемат се мерки за намаляване на потенциалните загуби, запазване и поддържане на бизнес репутацията на Банката пред клиенти и контрагенти, учредители (участници), участници на финансовия пазар, държавни органи и местни власти, банкови съюзи (асоциации), саморегулиращи се организации, чиито членове е Банката;

Държавен и регионален риск - при определяне на стратегията за развитие на мрежата Банката разглежда ситуацията в регионите от гледна точка на политическа и икономическа стабилност, както и от гледна точка на надеждността на най-интересните потенциални контрагенти. За прогнозиране на възникването на кризи се използва модел, базиран на използването на иконометрични методи;

Стратегически риск - Банката използва следните методи: SWOT анализ и други методи, въз основа на които се формират необходимите стратегически мерки (програми, проекти), за да се осигури ефективното използване на потенциала на Банката, за максимално използване на синергията между различни предприятия.

2.2 Анализ на финансовата дейностOJSC Bank Petrocommerce

През 2013 г. OJSC Bank Petrocommerce демонстрира устойчиво развитие във всички целеви бизнес области в съответствие със стратегията за развитие на банката. Въпреки това, според резултатите от 2013 г., банката е получила загуба в размер на 7,1 милиарда рубли.

Оценка на спазването на задължителните коефициенти на OJSC Bank Petrocommerce е дадена в таблица 2.

Таблица 2 - Оценка на прилагането на задължителните стандарти

Именни индикатори	Стандартна стойност	Действителни стойности
		Към предходната отчетна дата	Към датата на отчитане
Коефициент на адекватност на собствените средства (капитала) на банката (N1)
Коефициент на незабавна ликвидност на банката (N2)
Коефициент на текуща ликвидност на банката (N3)
Коефициент на дългосрочна ликвидност на банката (N4)
Максимален рисков лимит за кредитополучател или група от свързани кредитополучатели (N6)
Максимален размер на големите кредитни рискове (N7)
Нормата за максималния размер на заемите, банковите гаранции и гаранции, предоставени от банката на нейните участници (N9.1)
Коефициент на общ риск за вътрешни лица на банка (N10.1)
Нормативно използване на собствените средства (капитала) на банката за придобиване на акции (дялове) на други юридически лица (N12)

Данните в Таблица 2 сочат увеличение на стойността на коефициента на адекватност на собствения капитал на Банката в края на 2013 г. спрямо 2012 г. Очевидно е, че Банката отговаря напълно на изискванията за капиталова адекватност. Към 1 януари 2014 г. коефициентът на адекватност на собствения капитал (N1) е 12,6% според RAS; от 01.01.2014 г. коефициентът на обща капиталова адекватност в съответствие с Базел III е 14,2%.

Показателите за ликвидност на банката, както и преди, са на високо ниво: към 1 януари 2014 г. коефициентът на незабавна ликвидност (N2) е 60,1%, текущата ликвидност (N3) - 75,7%, дългосрочната ликвидност - 76,7% , Съотношението на кредитния портфейл към клиентските средства е 113% към 01.01.2014 г. (99% към 01.01.2013 г.).

Коефициентът на моментна ликвидност към 01.01.2013 г. е 51.4%, към 01.01.2014 г. този коефициент се увеличава с 8.7% и възлиза на 60.1%. По този начин можем да кажем, че стойността на банката работи с увеличаване на текущата ликвидност. Това означава, че банката ще разполага с достатъчно ликвидност, за да може при искове по всички задължения до изплащане да ги погаси, като същевременно запази своята платежоспособност.

Намаляването на коефициента на текуща ликвидност за срочни задължения до 75,7% към 1 януари 2014 г. спрямо 79,2% към 1 януари 2013 г. показва стабилно състояние, въпреки лека негативна тенденция, тъй като това съотношение все още надхвърля нормата от 50% . Така банката разполага с ликвидни средства за изплащане на необходимата част от срочните задължения.

Към 1 януари 2013 г. коефициентът на дългосрочна ликвидност е 77,5%, като към 1 януари 2014 г. този коефициент намалява и възлиза на 76,7%. Това означава, че към 1 януари 2014 г. 76,7% от дългосрочните инвестиции на банката са обезпечени с дългосрочен ресурс, което е значително под стандарта от 120%. По този начин Банката има ниска степен на дългосрочна ликвидност, нейната позиция е стабилна по отношение на други коефициенти на ликвидност, поради което може да възникне риск от небалансирана ликвидност.

Коефициентът на максимален риск за един кредитополучател или група свързани кредитополучатели (N6) нараства през 2013 г. и възлиза на 24,8%, което е близо до стандартната максимална стойност от 25%, което налага необходимостта от по-нататъшна диверсификация на кредитния портфейл на Банката през 2013 г. за да се намали стойността на това съотношение.

Коефициентите за максимален размер на кредитите, банковите гаранции и гаранции, предоставени от банката на нейните участници (N 9.1) и използването на собствени средства за закупуване на дялове в други юридически лица (N12) към 01.01.2014 г. възлизат на 0 , което показва, че Банката няма рискове в тези области.

Стандартът за максимален размер на големите кредитни рискове (N7) както през 2012 г., така и през 2013 г. е значително по-нисък от нормата 800, което показва балансирания подход на Банката за диверсификация на големите кредитни рискове и поддържане на този коефициент на ниско ниво. През 2013 г. съвкупният коефициент на риск за вътрешните лица на банката (N10.1) възлиза на 1.7%, което е по-ниско от максимално възможните 3% и също показва желанието на Банката да оптимизира своите рискове.

Балансови данни за 2012 и 2013г показват, че дейността на банката е доста добре балансирана. Умереният ръст на активите през 2013 г. (с 5%) се дължи на целенасоченото развитие в приоритетни бизнес сегменти и продажбата на заеми на стойност 21 милиарда рубли. като част от интеграцията на банката във финансова корпорация Откритие. Основните двигатели на растежа на активите са кредитирането на клиентите и операциите с ликвидни инструменти.

Таблица 3 - Анализ на динамиката на състава на активите на банката

Заглавие на статията	Реални стойности, милиони рубли	отклонение, милиона рубли (чл. 3 - чл. 2)	Темпо растеж (растеж), % (чл. 3/чл. 2-100%)
	Към предходната отчетна дата	Към датата на отчитане
Пари в брой
В Централната банка на Руската федерация
Нетен дълг
Други активи
Общата сума на активите

Според финансовите отчети през 2013 г. активите са нараснали с 5% до 236,5 милиарда рубли, включително поради увеличаване на кредитния портфейл. В края на годината кредитният портфейл на Bank Petrocommerce възлиза на 156,3 милиарда рубли, което е с 5% повече от 2012 г.:

Кредитният портфейл на банката на дребно нараства с темп, значително надвишаващ средния за пазара - 56% срещу 26%, възлизайки на 29,6 милиарда рубли в края на годината. Ръстът в кредитния портфейл на дребно се движи основно от развитието на ипотечните кредити и потребителското кредитиране;

Сегментът на кредитирането на малкия и среден бизнес демонстрира най-висока динамика на растеж: портфейлът от тези заеми се увеличи 4,6 пъти до 9,8 милиарда рубли. В същото време качеството на кредитния портфейл на Банката е на много високо ниво: делът на просрочените кредити е под 0,05%;

Факторинг портфолиото на Bank Petrocommerce се увеличи с 12% до 18,9 милиарда рубли.

Както се вижда от таблица 4, структурата на баланса е относително стабилна и не претърпява съществени промени. Основният компонент на активите е кредитният портфейл, пасивите са средствата на клиентите. Тежестта им в структурата на баланса е съпоставима със средните пазарни показатели. Около 80% от баланса е представен от финансови инструменти, деноминирани в рубли, което позволява минимизиране на валутните рискове.

Таблица 4 - Анализ на динамиката на структурата на активите на банката

Заглавие на статията	Действителни стойности, %	отклонение, (чл. 3 - чл. 2)
	Към предходната отчетна дата	Към датата на отчитане
Пари в брой
Средства в кредитни институции
Финансови активи по справедлива стойност в печалбата или загубата
Нетен дълг
Нетни инвестиции в ценни книжа и други финансови активи на разположение за продажба
Нетни инвестиции в ценни книжа, държани до падеж
Дълготрайни активи, нематериални активи и материални запаси
Други активи
Общата сума на активите

Горните тенденции допринесоха за промяна в структурата на кредитния портфейл в съответствие с плановете, заложени в стратегията за развитие на Банката. Така делът на корпоративните кредити намалява от 71% на 60%, делът на кредитния портфейл на дребно се увеличава от 13% на 19%; делът на кредитите за МСП нараства от 1,4% на 6%; делът на факторинг - от 11% на 12%.

Що се отнася до пасивите, основните източници на растеж на ресурсната база през 2013 г. бяха подчинените заеми, облигационните заеми и заемите от Банката на Русия. През 2013 г. банката изпълни оферта за три емисии облигации с номинална стойност 11 милиарда рубли. Успешно пласирана емисия 5-годишни облигации за 5 милиарда рубли. със значително презаписване. В края на 2013 г. Банката не е имала отлив на вложители: намалението на средствата на частни клиенти в края на годината е под 1%. Привлечени през Q4 2013 г. подчинени заеми в еквивалента на 10 милиарда рубли допринесе за укрепване на капиталовата база.

Таблица 5 - Анализ на динамиката на състава на пасивите, източниците на собствени средства и задбалансовите пасиви на банката

Заглавие на статията	Реални стойности, милиони рубли	отклонение, (чл. 3 - чл. 2)	Скорост на растеж (растеж), % (чл. 3/чл. 2-100%)
	Към предходната отчетна дата	Към датата на отчитане
Средства на кредитни организации
Други пасиви
Общо пасиви
Източници на собствени средства
Премия за акции
резервен фонд
Преоценка на ДМА
Задбалансови пасиви
Неотменими задължения на кредитна институция
Гаранции и гаранции, издадени на кредитна институция
Условни задължения от незаемен характер
Общо задбалансови пасиви

През 2013 г. структурата на финансиране на Банката, както е показано в Таблица 6, не претърпя значителни промени. Както и преди, неговата основа (64% от пасивите) са средствата на клиентите, които са намалели със 7% през годината до 139 милиарда рубли. През 2013 г. Банката успешно изпълни оферта за три емисии облигации за 11 милиарда рубли, а също така пусна нова емисия облигации за 5 милиарда рубли със значително презаписване.

Таблица 6 - Анализ на динамиката на структурата на пасивите и източниците на собствени средства на банката

Заглавие на статията	Реални стойности, милиони рубли	отклонение, (чл. 3 - чл. 2)
	Към предходната отчетна дата	Към датата на отчитане
Заеми, депозити и други фондове на Централната банка на Руската федерация
Средства на кредитни организации
Задължения към клиенти, различни от кредитни институции
Финансови пасиви по справедлива стойност в печалбата или загубата
Емитиран дълг
Други пасиви
Провизии за възможни загуби по ангажименти, свързани с кредити, други възможни загуби и транзакции
Общо пасиви
Източници на собствени средства
Средства на акционери (участници)
Собствени акции (акции), изкупени от акционери (участници)
Премия за акции
резервен фонд
Преоценка на справедливата стойност на ценни книжа на разположение за продажба
Преоценка на ДМА
Неразпределени печалби (непокрити загуби) от минали години
Неизползвана печалба (загуба) за отчетния период
Общо източници на собствени средства
Общо пасиви и източници на собствен капитал

Отчетът за финансовите резултати за 2013 г., както е видно от таблица 7, показва увеличение на маржинала и приходите от основни дейности. Положителната динамика на тези доходи, предимно увеличението на приходите в приоритетни бизнес сегменти, е ключов фактор за растежа на брутната печалба: приходите от лихви през 2013 г. са се увеличили с 21% до 20,0 милиарда рубли. (16,6 млрд. рубли през 2012 г.), нетният доход от лихви - с 31%, до 8,4 млрд. рубли. (6,4 милиарда рубли през 2012 г.), нетни приходи от такси и комисионни - с 37%, до 2,0 милиарда рубли. (1,5 милиарда рубли през 2012 г.). Брутната печалба за 2013 г. възлиза на 12,3 милиарда рубли. (+9% спрямо 2012 г.). Увеличението на оперативните разходи е в съответствие с целите за развитие на бизнеса.

Таблица 7 - Анализ на динамиката на финансовите резултати на банката

Подобни документи

дисертация, добавена на 18.11.2009 г


Теоретични основи за формиране и класификация на депозитната политика на търговските банки. Анализ на организацията и счетоводната процедура за депозитни операции на примера на АО "Росселхозбанк". Характеристики и начини за подобряване на системата за гарантиране на депозитите в Русия.

дисертация, добавена на 28.02.2010 г


Формиране, етапи и принципи на прилагане на депозитната политика на търговските банки, фонда за гарантиране и застраховане на влоговете като част от нея. Анализ на депозитната политика на търговска банка на примера на АД "БТА Банк". Подобряване на депозитните операции.

дисертация, добавена на 19.06.2015 г


Класификация на депозитните операции на търговските банки. Анализ на формирането на депозитната политика на търговска банка в системата за управление на банковите ресурси, начини за нейното оптимизиране. Разработване на мерки за привличане на депозитни средства.

дисертация, добавена на 21.04.2011 г


Формиране на депозитната политика на търговските банки в системата за управление на банковите ресурси. Анализ на структурата на депозитите в Руската федерация. Класификация на депозитните операции на търговските банки. Предложения за подобряване на депозитната политика на UbrIR OJSC.

курсова работа, добавена на 10.10.2011 г


Видове банкови депозити. Основните тенденции в развитието на депозитния пазар в Руската федерация. Влияние на политиката на Централната банка на Руската федерация върху формирането на депозитната политика на търговската банка. Анализ на развитието на депозитните операции на търговските банки на примера на CJSC "Transcapitalbank".

дисертация, добавена на 27.01.2013 г


Форми и инструменти на лихвената политика на търговската банка, нейното правно регулиране. Характеристики на лихвената политика на търговска банка (на примера на FCB "Investtorgbank" (OJSC) "Kostromskoy"). Проблеми и перспективи на лихвената политика.

курсова работа, добавена на 23.02.2014 г


Теоретични основи и същност на депозитната политика. Проблеми и перспективи за развитие на ресурсната база на банките в Руската федерация. Елементи на депозитната политика. Основните етапи на формирането на спестовната политика. Разширена стандартна структура на банката.

резюме, добавено на 07/07/2014


Методи за анализ на депозитната политика на търговската банка. Ролята на привлечените и собствените средства в икономиката на банката. Структурата на привлечените средства. Особености на всеки вид пасив на търговската банка. Основни принципи на депозитната политика на банката.

курсова работа, добавена на 10.11.2009 г


Теоретични основи за формиране на депозитната политика на търговските банки. Анализ на състоянието на пазара на депозитни услуги. Разработване на предложения за подобряване на депозитната политика на търговските банки. Депозитна политика на ОАО "Импексбанк".

На първо място, трябва да се отбележи, че в Русия като такава не са разработени методи за анализ на депозитната политика на банката. По правило самите банки разработват методи, като отчитат спецификата на своята дейност и характеристиките на своите операции, въз основа на методологичните операции на Банката на Русия.

O.D. Жилан предлага да се направи оценка на депозитната политика на банката на етапи. На първия етап се извършва „Оценка на организационните аспекти на депозитната политика на търговска банка”. За да направим това, ще установим наличието на следните моменти в банката (Таблица 3):

Таблица 3. Организационни аспекти на дейността на банката

	Наличие на условия в банката
Документ за депозитната политика, съдържащ нейните цели и задачи, стратегията на банката и средствата за нейното изпълнение Наличие на вътрешни процедури и разпоредби, съпътстващи процеса на привличане на средства по депозитни сметки, а именно: правилник за депозитите на юридически лица, Правилник за депозитите на физически лица, инструкции относно реда за извършване на депозитни сделки с юридически лица, · Инструкции за реда за извършване на депозитни сделки с физически лица. Отдели и управителни органи, участващи в анализа на депозитния портфейл и управление на депозитните ресурси, упражняващи контрол Информационна база, въз основа на която ръководството и мениджърите на банката могат да оценят последствията от взетите решения, тяхната адекватност на нуждите на банката и изискванията на пазара

Въз основа на таблица 3 можем да заключим, че всички организационни аспекти на дейността на Банката в областта на депозитната политика са напълно спазени.

Вторият етап включва анализ на депозитния портфейл на банката. Изследването на депозитите трябва да започне със сегментиране на пазара

по индивидуални характеристики на клиентите, например: резиденти и нерезиденти; юридически и физически лица; юридически лица по отрасли на дейност; малък, среден, голям средно салдо по сметката на клиента или общ месечен оборот по сметката на клиента; по видове валути и други.

Нека първо анализираме депозитния портфейл на условна банка по отношение на състава и структурата на депозитите (Таблица 4).

Таблица 4. Структура на депозитния портфейл на БАЛТИНВЕСТБАНК

Данните в таблицата показват, че средно за 2009--2010г. най-голям дял в структурата на безсрочните депозити и в структурата на срочните депозити заемат депозитите на юридически лица (съответно около 90% и 60%). През анализирания период структурата на депозитите като цяло не е претърпяла съществени промени.

За да анализирате депозитите по падеж, е препоръчително да изчислите следните показатели:

Коефициентът на спешност на структурата на депозитите (d в D):

d в D \u003d Ds / D \u003d 23 315 / 28186 \u003d 0,83

където Ds е обемът на срочните депозити; D е общата сума на депозитите.

Този коефициент характеризира степента на постоянство и стабилност на ресурсната база. За нашата банка делът на срочните депозити в общия размер на депозитите на банката се оценява положително, т.к. Срочните депозити като най-стабилен компонент на привлечените средства осигуряват ликвидност на банката, което дава възможност за извършване на операции за разполагане на ресурси за по-дълги периоди. За да се гарантира стабилността на банката, това съотношение трябва да бъде на ниво не по-ниско от 30-35% Банков мениджмънт: учебник / под Lavrushina O.I. - 2-ро изд., преработено и доп. - М.: КНОРУС, 2009 - стр.302.

Коефициент на структура на ангажимента (KSO):

Kso \u003d Dvostr. / Ds \u003d 3 862/14 603 \u003d 0,26

Характеризира стабилността на финансовите ресурси на банката. Колкото по-ниска е стойността на показателя, толкова по-ниска е относителната нужда на банката от ликвидни активи, поради структурата на пасивите.

Таблица 5

Структура на депозитите на БАЛТИНВЕСТБАНК по групи клиенти

Анализът на тази таблица ни позволява да заключим, че срочните депозити (82,8%), включително срочните депозити на юридически лица (повече от 50%), играят решаваща роля при формирането на депозитния портфейл на банката. Също така депозитите на юридически лица формират основата на привлечените средства в безсрочни депозити. Тази структура на депозитите може да се счита за оптимална, тъй като делът на ресурсите с определени условия на привличане е доста голям.

Движението на депозитите през 2010 г. се характеризира с данните, представени в табл. 6.

Таблица 6. Движение на депозитите в БАЛТИНВЕСТБАНК

Данните в таблицата показват, че обемът на привличане като цяло за депозитния портфейл нараства със 118,5%. Срочните депозити се увеличават с най-голяма скорост - средно 145%. Текущата динамика свидетелства за добрата работа на банката в областта на управлението, контрола и мониторинга на привличането на депозити.

Въз основа на данните в тази таблица ще определим средните салда на депозитите (Таблица 7).

Таблица 7. Салда по депозити на БАЛТИНВЕСТБАНК

Таблица 6 показва, че балансите на ресурсите през 2010 г. са се увеличили за всички видове депозити и за депозитния портфейл като цяло с 18 247,6 милиона рубли. (68 334,4-50 086,8). Средният баланс на депозитите (Dav) за годината е:

Dav = (ODnach + ODkon) / 2 = 50 086,8 + 68 334,4 = 59 210,6 милиона рубли.

където ОДнач -- салдо по депозити към 01.01.2010 г.;

ОДкон -- салдо по депозити към 01.01.2011г.

Ефективността на депозитните операции се характеризира с два показателя за оборота на депозитите: броя на оборотите на депозитната рубла и продължителността на един оборот на депозитите за периода (периода на съхранение на депозитната рубла). Броят на оборотите (n), които депозитите ще направят, ще бъде равен

n \u003d OVo / Dav \u003d 57 626,4 / 59 210,6 \u003d 0,97

където OVo е оборотът при издаване на депозити (сумата на депозитите, издадени за периода).

Броят на депозитните обороти показва колко пъти са се обърнали средствата на вложителите през периода и е пряка характеристика на депозитния оборот. Колкото повече обороти правят депозитите за определен период, толкова по-ефективно е тяхното използване.

Средният срок на съхранение на депозита за една година (T) се определя по формулата:

T \u003d Dav / (OS / m) \u003d 59 219,6 / (57 626,4 / 360) \u003d 370,

където T е срокът на депозита.

Този показател характеризира средната продължителност (в дни или години) на един оборот на депозити и е обратна характеристика на скоростта на обращение на депозитите. Както можете да видите, средният срок на съхранение на депозити в БАЛТИНВЕСТБАНК е дълъг, депозитната политика на банката се провежда успешно.

Използвайки данните в таблицата, ще определим средните срокове на задържане по видове депозити и броя на оборотите, които те ще направят през годината (Таблица 8).

Таблица 8. Показатели за оборота на депозитите на банката през 2010 г

Разгледаните в таблицата индикатори за оборот на депозитите са свързани помежду си, както следва:

Ако T \u003d m / n, тогава n \u003d m / T,

след това T \u003d 360 / 0,97 \u003d 370 дни

и n = 360/370 = 0,97 оборота

Разликата между притока (Pd) и изтичането на депозити (Vd), и

също между стойността на баланса на депозитите в края (ODkon) и началото на периода (ODnach) се нарича сбор от притока на депозити (Csp).

Spr \u003d ODkon - ODnach \u003d Pd - Vd.

Този показател ще покаже абсолютното увеличение на ресурсната база и до известна степен ще характеризира ефективността на работата на банката за привличане на ресурси. Нека го изчислим въз основа на данните от таблицата (Таблица 9)

Таблица 9

Както можете да видите в таблицата, нашата банка изпита значителен приток на средства в срочни депозити, именно от физически лица, което се дължи на факта, че банката следва стратегията си да си осигури стабилна ресурсна база за сметка на депозитите от населението.

Въпреки това, за по-конкретно характеризиране на ефективността на операциите за получаване и издаване на депозити, все още се използват коефициентите на приток и уреждане на депозити.

Коефициентът на приток на депозити (CR) се определя като процент от сумата на притока на депозити за отчетния период към баланса на депозитите в началото на периода:

Kpr \u003d Spr / ODnach * 100%.

Коефициентът на уреждане на депозитите (Kos) се получава чрез сравняване на сумата на притока на депозити с общата сума на получените депозити за периода и също се изразява като процент:

Kos \u003d Spr / Чрез * 100%.

Коефициентът на приток на депозити показва нарастването на размера на депозитите спрямо стойността им в началото на периода, а коефициентът на уреждане - спрямо размера на получените депозити за периода. Използвайки данните от таблицата, ще определим тези показатели (Таблица 10).

Таблица 10

Коефициенти на приток и уреждане на депозитите на Банката през 2010 г

Таблица 10 показва, че размерът на притока на депозити за годината възлиза на

18 247,6 милиона рубли (75874-57626.4).

Нека изчислим коефициентите на прилив и утаяване на отлаганията:

Kpr \u003d (18247,6 / 59 210,6) * 100 \u003d 30,8%;

Kos \u003d (18247,6 / 75874) * 100 \u003d 24%

В същото време данните в таблица 10 показват, че има приток на депозити от около 12% по срочните депозити. Освен това най-голям ръст от 5% има при привличането на срочни депозити от физически лица. Тази тенденция се породи от голямата атрактивност на лихвите и условията за срочните вложители.

За да анализираме оборота на ресурсите, ще определим средния срок на годност и средните салда на депозитите за годината (Таблица 11).

Таблица 11. Периоди на държане и салда по банкови депозити

От таблицата се вижда тенденция към увеличаване на сроковете на депозитно съхранение. Продължителността на мобилизиране на ресурса за целия депозитен портфейл се увеличава с 38 дни (370 - 332) под влияние на промените в структурата на депозитите, както и поради разликите в сроковете на депозитите. Условията за привличане варират значително според видовете депозити и видовете клиенти, които могат да бъдат пряко свързани с целите на вложителите и привлекателността на условията за съхранение на депозити за различни клиенти, спецификата на депозитната политика на конкретна търговска банка, промените в икономическата ситуация и други причини. Ето защо банката трябва да познава и изучава тези фактори и тенденции, да ги управлява и да действа като активен участник на депозитния пазар.

Нека определим индекса на средната продължителност на използване на депозити с променлив състав:

It \u003d t1 / t0 \u003d 370/332 \u003d 1,114 или 111,4%

Следователно можем да заключим, че условията за използване на депозити средно за депозитния портфейл са се увеличили с 11,4%, или с 38 дни (370--332), така че ресурсната база на тази банка стана по-стабилна.

Анализът, извършен в банките, задължително трябва да завърши с изчисления на резервите за растеж на икономическата ефективност. Например, използвайки показателя за срока за привличане на депозити, може да се определи икономическият ефект от увеличаване на срока за привличане на ресурси (Ed). Изчисляваме го като разликата между сроковете за привличане на депозити през отчетната и базовата година, умножена по размера на среднодневния приток на депозити през отчетната година. В резултат на това получаваме:

Ed \u003d (t1 - t0) * SDpr1

Ed \u003d (370--332) * 49,32 \u003d 1874,16 милиона рубли.

Въз основа на тази формула можем да заключим, че икономическият ефект е свързан с увеличаването на уреждането и увеличаването на условията за привличане на депозити.

Управлението на депозитните ресурси на търговска банка, привлечени в достатъчно количество, е предназначено да осигури максимална ефективност на използването. Ефективността на използването на депозитните ресурси се изчислява на следващия етап от оценката на депозитната дейност на банката. Условията за постигането му са поддържане на ликвидност на приемливо за банката ниво, използване на целия набор от депозитни ресурси и постигане на високо ниво на доходност (печалба от инвестирани депозитни ресурси).

Таблица 12

Изчисляване на ефективността от използването на привлечените средства

Въз основа на данните в таблицата правим извода, че набраните средства не се усвояват напълно. Остатъкът от привлечените средства отива за формиране на задължителни резерви.

Обобщавайки анализа, можем да заключим, че банката провежда успешна депозитна политика. Основната част от ресурсната база са срочни депозити, което осигурява стабилна стабилност на банката, делът на срочните ресурси надвишава минималната норма от 30-36% (за БАЛТИНВЕСТБАНК този дял е 80%) физически лица. Всяка година срокът на съхранение на депозитите се увеличава, което също доведе до повишаване на стабилността на ресурсите на БАЛТИНВЕСТБАНК.

провеждане
Глава 1. Теоретични основи за оценка на организацията на депозитната политика на търговска банка
1.1. Депозитна политика на търговска банка: концепция, цели, задачи, принципи и фактори, влияещи върху нейното формиране
1.2. Ролята на депозитите във формирането на ресурсната база на търговските банки
Глава 2. Оценка на организацията на депозитната политика на търговска банка
2.1. Икономически и организационни характеристики на дейността на АД Банка "ТКПБ"
2.2. Оценка на дейността на JSC Bank "TKPB" на пазара на депозитни услуги
2.3. Анализ на депозитния портфейл на АД Банка "ТКПБ"
Глава 3. Начини за подобряване на депозитната политика на търговската банка
3.1. Мерки за подобряване на депозитната политика на АД Банка "ТКПБ"
3.2. Разработване на депозитен продукт "Инвестиция в бъдещето" за Банка АД "ТКПБ"
Заключение
Списък на използваните източници

Въведение

Най-важният компонент на всички банкови дейности е политиката за формиране на ресурсната база. В момента основната част от банковите ресурси, както е известно, се формира в процеса на извършване на депозитни операции на търговска банка, от ефективната и правилна организация на която зависи стабилността на функционирането на всяка кредитна институция като цяло. Всички видове депозитни операции могат да се считат за част от банковия портфейл. Когато управлявате депозитен портфейл, трябва непрекъснато да анализирате неговия състав, обем, доходност, рисковеност, да правите прогнози и да определяте количествено паричните потоци. Всичко това е определящ фактор при формирането на депозитната политика на търговската банка.

Привлечените средства покриват до 90% от общата нужда на търговската банка от парични средства. В тази връзка въпросите за увеличаване на ресурсната база и осигуряване на нейната стабилност чрез ефективно управление на депозитната политика стават особено остри.

Актуалността на избраната тема в съвременните условия е извън съмнение. Размерът на привлечените средства от банката, нейната способност да извършва активни операции и в резултат на това нейната печалба изцяло зависи от степента на развитие на депозитната политика на търговската банка и доверието на вложителите в тази банка.

Въпреки факта, че значението на изучаването на основите на депозитната политика на търговската банка се подчертава в трудовете на много икономисти, тези въпроси не са напълно разработени в научната литература. Основите на формирането на депозитната политика на търговска банка са застъпени в трудовете на E.J. Долан, P.S. Роуз, О.И. Лаврушина, В.И. Колесникова, В.М. Усоскин, Л.Г. Батракова и др.

Целта на изследването на дисертацията е да разгледа теоретичните въпроси за оценка на организацията на депозитните операции и депозитната политика на търговската банка, както и да разработи предложения за нейното подобряване.

В съответствие с поставената цел на изследването, в дипломната работа са поставени следните основни задачи:

– разглеждат теоретичните основи за оценка на организацията на депозитната политика на търговска банка;

- да идентифицира характеристиките на формирането и прилагането на депозитната политика на търговска банка.

– да се определи икономическата ефективност на предложените мерки.

Обект на изследване на дипломната работа е дейността на търговска банка.

Предмет на дипломната работа са организационно-икономическите отношения, които възникват в процеса на формиране и осъществяване на депозитната политика на търговската банка.

Теоретичната основа на изследването бяха законодателните актове на Банката на Русия, включително Федерален закон № 177 от 23 декември 2003 г. „За застраховане на депозитите на физически лица в банки на територията на Руската федерация“, учебна литература, статистически сборници , периодични издания, справочно-информационни системи.

Методологическата основа на работата е: методът на синтеза, анализът, методът на обобщението, диалектическият метод.

Глава 1. Теоретични основи за оценка на организацията на депозитната политика на търговска банка

1.1. Депозитна политика на търговска банка: концепция, цели, функции и фактори, влияещи върху нейното формиране

Понастоящем за осигуряване на нормалното функциониране на търговските банки депозитната политика е от голямо значение, тъй като на нейна основа се формира по-голямата част от банковите ресурси, които са основният източник за активни операции. Всички търговски банки извършват депозитни операции. Въпреки съществуващата конкуренция между търговските банки за вложител, всяка банка самостоятелно разработва и прилага депозитна политика, която е ефективна за дадена икономическа структура на банката.

Депозитната политика е набор от мерки, насочени към мобилизиране на средства от юридически и физически лица под формата на депозити (депозити) от банките с цел последващото им взаимноизгодно използване.

При формиране на депозитна политика банката самостоятелно определя видовете депозити, сроковете за тяхното съхранение, основните правила за извършване на операции и други условия.

Депозитната политика на банката трябва да включва:

- разработване на стратегия за изпълнение на дейността на банката за набиране на средства в депозити, въз основа на цялостно проучване на пазара, тоест анализ на финансовата среда, мястото и ролята на банката в областта на набирането на средства, диагностика и прогнозиране;

– формиране на тактика на търговската банка за разработване, предлагане и популяризиране на нови банкови депозитни продукти за клиентите;

– изпълнение на разработената стратегия и тактика;

– наблюдение на прилагането на политиката и нейната ефективност;

- наблюдение на дейността на търговска банка за набиране на средства.

Най-важните елементи на депозитната политика са: определяне на оптималната комбинация от различни видове депозити и сроковете за тяхното съхранение. В момента всяка търговска банка има право самостоятелно да определя кои видове депозити са най-изгодни за нея.

Ето защо депозитната политика, на първо място, трябва да отговаря на следните основни изисквания, като:

- конкурентоспособност - системата за лихвени проценти по депозитите трябва да се фокусира върху пазарните условия, т.е. банката, която поддържа лихвени проценти на по-ниско ниво от конкурентите, близки до нея по отношение на надеждността, рискува да загуби част от своята клиентела;

- икономическа целесъобразност - депозитната политика е предназначена да осигури на кредиторите изгода от разполагането на временно свободни парични средства, като същевременно позволява на банките да използват изгодно ресурсите, които притежават;

- вътрешна съгласуваност - структурата на лихвените проценти по депозитите и диференцирането им по суми, видове депозити в сравнение с други сравними инструменти на същата банка, както и по различни категории клиентела.

Като се има предвид същността на депозитната политика на търговските банки, е необходимо да се засегнат въпроси като: субекти и обекти на депозитната политика, както и принципите на нейното формиране.

Съставът на субектите на депозитната политика на търговската банка включва клиентите на банката, търговските банки и държавните органи. Обектите на депозитната политика включват привлечени средства от банката и допълнителни услуги на банката (комплексно обслужване).

Формирането на депозитната политика на търговската банка се основава както на общи, така и на специфични принципи.

Общите принципи на депозитната политика се разбират като принципи, които са еднакви както за държавната парична политика на Централната банка на Руската федерация, провеждана на макроикономическо ниво, така и за политиката, специфична за конкретна търговска банка. Те включват: принципа на интегриран подход, принципа на научната обоснованост, оптималността и ефективността, както и единството на всички елементи на депозитната политика на банката. Интегрираният подход се изразява както в разработването на теоретични основи, приоритетни области на депозитната политика на банката по отношение на нейната стратегия за развитие, така и в определянето на най-ефективните и оптимални тактики и методи за нейното прилагане за даден етап от развитието на банката. Специфичните принципи на депозитната политика включват принципите за осигуряване на оптимално ниво на банковите разходи, сигурност на депозитните операции, надеждност, тъй като банката, натрупвайки временно свободни средства с цел тяхното последващо влагане, се стреми да получи доход не по никакъв начин себестойност, но отчитайки реалностите на пазара, на който осъществява дейността си.

Основната цел на депозитната политика на търговската банка е да привлече възможно най-много пари на най-ниска цена. В процеса на постигане на тази цел се планира да се решат проблеми като:

– провеждане на гъвкава лихвена политика;

– подобряване на качеството на банковите услуги и повишаване културата на обслужване на клиентите;

– извършване на депозитни операции с цел получаване на максимална печалба в бъдеще;

– поддържане на съгласуваност между депозитните операции и кредитните инвестиции;

– намиране на начини и средства за намаляване на разходите за лихви;

– минимизиране на банковите рискове.

В процеса на формиране на депозитна политика се създават икономически отношения между търговските банки и юридически, физически лица и държавата относно привличането на техните временно свободни средства, както и практически мерки в тази област и начини за тяхното прилагане. При провеждане на депозитна политика принципите на организиране на депозитни операции и тяхната връзка с общия паричен оборот, съотношението на икономическите и организационните методи в управлението на депозитните операции, формите на депозитните сметки и техния обхват, процедурата за откриване и закриване депозитни сметки, правилата за кредитиране и теглене на клиентски средства се вземат предвид, редът и условията за прехвърляне на средства от една депозитна сметка в друга, крайните срокове за съхраняване на средства в депозитни сметки. Само търговска банка, която непрекъснато се фокусира върху разширяването на обхвата на услугите, предоставяни на клиентите, намалява разходите, подобрява качеството на кредитните и разплащателни и касови услуги, предоставя различни предимства, предлага различни видове консултации на клиентите, а също така постоянно следи обслужването, ще да могат да прилагат този набор от мерки.и култура на обслужване. Именно този набор от мерки играе важна роля при установяване на съотношението между нивата на лихвените проценти по депозитни и кредитни операции на търговска банка.

Трябва също да се отбележи, че процесът на формиране на депозитна политика е пряко свързан с лихвената политика, провеждана от банката, тъй като лихвата по депозита е най-ефективният инструмент в областта на привличането на ресурси. Понастоящем банките могат самостоятелно да определят конкурентни лихвени проценти по депозити въз основа на сконтовия процент на Централната банка на Руската федерация, състоянието на паричния пазар и въз основа на собствената си депозитна политика - за определени видове депозити размерът на доходът се определя от срока на депозита, сумата, спецификата на работа по сметката, обема и характера на услугите. Изплащането на лихвите по депозитите от страна на банката е основната част от оперативните разходи, поради което банките, от една страна, не се интересуват от високо ниво на лихвения процент, а от друга страна са принудени да поддържат такова ниво на лихвен процент по депозитите, което би било привлекателно за клиентите. Опитвайки се да привлекат депозити, особено големи по размер и за дълъг период, търговските банки предлагат високи лихвени проценти на своите клиенти, въпреки нарастването на лихвените разходи. Привличането на средства от населението от банките обаче не е неограничено.

Определящият фактор при определяне на лихвения процент по депозитите е срокът, за който се депозират средствата: колкото по-дълъг е срокът, толкова по-висок е лихвеният процент. Съществен момент е честотата на изплащане на дохода, колкото по-рядко се плаща, толкова по-високо е нивото на лихвения процент. Има и различни начини за изчисляване на лихвените плащания.

Класическият вид изчисляване на дохода е проста лихва - в този случай действителното салдо на депозита се използва като основа за изчисляване и с установената честота, въз основа на лихвата, предвидена в споразумението, депозитът се изчислява и изплаща.

Друг вид изчисляване на дохода е сложната лихва, когато върху лихвата се начислява лихва. След изтичане на периода на фактуриране се начислява лихва върху сумата на депозита и получената стойност се добавя към сумата на депозита, а в следващия период на фактуриране лихвеният процент се прилага към нова база, която се е увеличила с размера на преди това начислен доход. Също така, често се прилага прогресивно нарастващ лихвен процент, който пряко зависи от времето, през което средствата действително са на депозита. Тази процедура за начисляване на доходи стимулира увеличаването на периода на съхранение на средствата и предпазва депозита от инфлация.

В момента търговските банки привличат огромни количества финансови ресурси за различни периоди, така че дори минималните загуби могат да ги доведат до факта, че няма да могат да изплатят дълговете си навреме. В този случай обществената реакция ще бъде наплив от клиенти в банката с искане за връщане на депозитите. Това може да доведе до изчерпване на ресурсите на банката и да я принуди да намали обема на операциите, които генерират приходи. Следователно банките страдат дори от случайна нестабилност на пазара, от обхванато от паника прекомерно теглене на депозити, което впоследствие може да доведе отделни банки до фалит.

За да се сведат до минимум подобни ситуации, е изобретен доста ефективен метод за борба с огнищата на масово изтегляне на депозити и предотвратяване на кризисни ситуации в икономиката. Този механизъм се нарича държавно гарантиране (застраховане) на банковите депозити на населението.

Закон № 177-FZ „За застраховане на депозитите на физически лица в банките на Руската федерация“ е подписан от президента на 23 декември 2003 г. (актуална редакция от 13.07.2015 г.).Целите на този федерален закон, на първо място, са защита на правата и законните интереси на вложителите в банки в Руската федерация, укрепване на доверието в банковата система на Руската федерация и стимулиране на привличането на спестяванията на домакинствата в банковата система. система на Руската федерация.

Съгласно този закон Агенцията за гарантиране на влоговете в банките изплаща обезщетение на вложителите при настъпване на застрахователно събитие. Основната цел на системата за задължително застраховане на банковите депозити е да защити спестяванията на населението, поставени в депозити и по сметки в руски банки на територията на Руската федерация.

Системата за застраховане на влоговете работи по следния начин - в случай на закриване на банка и отнемане на банковия й лиценз, незабавно се извършват фиксирани парични плащания на нейните вложители. Обезщетението за депозити в банка, по отношение на които е настъпило застрахователно събитие, се изплаща на вложителя в размер на 100 процента от сумата на депозитите в банката, но не повече от 1 400 000 рубли. В случай, че вложителят има няколко депозита в една банка и общата сума на задълженията по тези депозити надвишава 1 400 000 рубли, обезщетението се изплаща за всеки от депозитите пропорционално на техния размер.

В съответствие с Федералния закон участието в системата за гарантиране на депозитите в Русия е задължително за всички банки, поради което банките, които не участват в системата за гарантиране на депозитите, нямат право да получат банков лиценз за привличане на депозити от физически лица

Лихвената политика също е неразделна част от формирането на депозитната политика на търговската банка. Тя се основава на редица принципи, спазването на които в последствие предполага разработването на оптимална лихвена политика на банката. Сред тях, на първо място, е необходимо да се назове принципът на диференциация на лихвите в зависимост от периода на съхранение и размера на спестяванията, принципът на "социалната" диференциация на лихвите по депозитите, принципът за осигуряване на рентабилността на банкирането дейности и принципа за запазване и защита на спестяванията на вложителите. Съвкупността от всички тези принципи е необходимо условие за формиране на ефективна лихвена и депозитна политика на банката.

Основната част от оперативните разходи на банката е изплащането на лихви по депозити, поради което банката не се интересува от високо ниво на лихвен процент, а е принудена да поддържа такова ниво на лихвите по депозитите, което би било привлекателно за клиенти. Въпреки риска, търговските банки се опитват да привлекат депозити, особено големи и за дълго време, като предлагат високи лихви на своите клиенти. Привличането на средства от населението от банките обаче не е неограничено.

В момента целият обем на съществуващите програми за индивидуални депозити може да бъде разделен на два класа: срочни депозитии безсрочни депозити.

Безсрочните депозити гарантират възможност не само да съхранявате средства по сметката, но и да изтеглите част от сумата, да получите цялата сума на ръка при поискване или да я попълните в удобно време. Въпреки основното удобство на този клас депозити, поради съществуващата възможност да изтеглите средствата си всеки ден, банките предлагат в повечето случаи ниска лихва. Следователно безсрочните депозити са неудобни за тези, които се стремят да защитят спестяванията си от инфлация. Те са подходящи само в случай на изпращане (получаване) на превод на средства, както и за временно съхранение на пари, което може да ви бъде полезно съвсем неочаквано.

В момента срочните депозити са по-изгодни за вложителите в банките. От името на този клас следва, че те се отварят за строго определен период. Обикновено минималният период е три месеца, а максималният е тридесет и шест месеца (3 години). Лихвените проценти варират от девет до тринадесет процента в рубли и от пет до осем процента в евро и долари. Въпреки това, в случай на преждевременно изтегляне на депозита, не трябва да се изключва възможността да получите същата лихва, както при безсрочните депозити. Това означава, че свободните средства трябва да се инвестират в срочни депозити, които могат да бъдат поверени на банката за определен период без щети.

Възможността за добавяне на допълнителни средства към депозит позволява на физическо лице да открие срочен депозит с възможност за попълване. Сумата, депозирана в банката еднократно, ще бъде срочен депозит без възможност за презареждане.

В съвременните условия най-популярните варианти на срочни депозити са:

– стандартен;

- с главни букви;

- мултивалута.

Вложителят получава лихва по стандартните срочни депозити в края на срока на договора. Депозитите с капитализация включват получаване на лихва от вложителя веднъж на всеки един или три месеца. В този случай лихвата се добавя към основната сума и следващото начисляване се извършва върху сумата, произтичаща от такова сливане. Мултивалутните депозити представляват едновременно инвестиране на средства в различни валути и последваща възможност за тяхното преразпределение по собствена преценка.

Също така срочните депозити се делят на подновяеми и неподновяеми.

Разширен (удължен) депозит - депозит, който се счита за удължен автоматично за същия период, посочен в договора, и при същите условия, които са били посочени в първичния договор, ако вложителят не се е явил в рамките на определения период за своя финансови средства.

Непродължителен (невъзобновяем) депозит - депозит с увеличение на срока, чиято валидност не се осигурява автоматично.

В съвременните условия най-традиционното е групирането на средствата по клиентски сметки по условия, тъй като ви позволява да анализирате по условия и суми, което е необходимо за управление на рентабилността и ликвидността на банката:

• средства по сметки до поискване;
• средства по депозитни сметки до 1 месец;
• средства по депозитни сметки за период от 1 месец до 3 месеца;
• средства по депозитни сметки за период от 3 месеца до 6 месеца;
• средства по депозитни сметки за период от 6 месеца до 1 година;
• средства по депозитни сметки за срок над 1 година.

Това групиране е най-аналитично, тъй като ви позволява най-ясно да проследявате времето на възможното връщане на средства на клиентите и следователно да прогнозирате и регулирате ликвидността на баланса на банката.

Контролът върху депозитната политика на търговската банка и специфичните банкови операции, свързани с привличането на ресурси, се осъществява в рамките на действащата в Банката обща система за вътрешен контрол. В същото време основните надзорни органи включват както вътрешни подразделения на Банката (отдел за обработка на транзакции, отдел за счетоводство и отчетност, финансов отдел, служба за вътрешен контрол), такива външни контролни органи (одитна комисия, одитна организация, данъчни власти, клон на Централната банка на Руската федерация, която контролира дейността на банката).

И така, можем да заключим, че засилената конкуренция между банките и другите финансови институции за депозити на физически лица сега доведе до появата на огромно разнообразие от депозити, техните цени и методи на обслужване. Според експерти в момента има повече от 30 вида банкови депозити. В същото време всеки от тях има свои собствени характеристики, което позволява на клиентите да изберат най-подходящата и възможна форма на спестяване на пари и плащане на стоки и услуги, която отговаря на техните интереси.

1.2. Ролята на депозитите във формирането на ресурсната база на търговските банки

Банките, за да извършват своята търговска дейност, трябва да разполагат с определена сума пари. Спецификата на дейността на банките се състои в това, че те, от една страна, привличат временно свободни средства от различни източници, а от друга страна ги пласират, задоволявайки нуждите на предприятията, организациите и нуждаещото се население. на финансовите средства.

Ресурсната база в дейността на търговските банки определя мащаба и посоката на активните операции и следователно обема и структурата на банковите приходи. Съставът и структурата на ресурсите на търговската банка оказват съществено влияние върху нейната ликвидност и финансовите резултати като цяло.

Традиционно основният обем ресурси се формира от банките за сметка на заемни средства. Най-често делът им в общия размер на банковите ресурси е 70–80%, а привлечените средства на банката се формират основно чрез извършване на депозитни операции.

Характерът на банковите депозитни операции и постижимостта на поставените пред тях цели до голяма степен зависят от качеството на разработената депозитна политика.

Депозитната политика на банката в областта на привличането на ресурси е един от показателите за надеждността и стабилността на ресурсната база на банката.

Тази политика трябва да отговаря на два критерия:

1) нивото на лихвения процент по депозитите трябва да бъде достатъчно привлекателно за съществуващи и потенциални клиенти;

2) нивото на лихвения процент не трябва да повишава рязко долната граница на лихвения марж между активни и пасивни операции.

Формирането на депозитна база с помощта на различни инструменти и източници на набиране на средства позволява поддържане на потенциала на банката по отношение на провеждането на активни операции на адекватно ниво, както и гъвкаво реагиране на финансовите нужди на клиентелата.

В момента депозитите на физически лица са най-динамично развиващият се източник за финансиране на ресурсната база на търговските банки, поради което средствата на населението трябва да заемат специално място в банковата политика за генериране на средства. Съществена характеристика на депозитите на населението е тяхното "разпръскване" сред много вложители, които се различават значително по отношение на доходи, възраст, пол и териториални характеристики, социален статус и професионална принадлежност, което значително повишава нивото на диверсификация на банковите ресурси. Към днешна дата депозитите на населението са доста управляеми, като променят стойността на лихвените проценти, банката има възможност да привлича ресурси с определени характеристики на условията.

Основната характеристика на пазара на депозити на населението в момента е значителното влияние на нивата на лихвените проценти върху формирането на търсенето на депозити - тоест лихвените проценти по депозитите, определени от банките, до голяма степен определят темпа на растеж на тяхната ресурсна база. Освен това за различните групи банки това влияние се проявява в различна степен. Разнородността на пазара на депозитни услуги може да доведе до значително преразпределение на пазарните дялове между банките, което впоследствие може да бъде придружено от появата на нови големи играчи.

Анализът на цената на банковите ресурси, на първо място, показва, че руските кредитни институции активно използват фактора за манипулиране на лихвените проценти в своята депозитна политика, като по този начин осигуряват притока на нови вложители. Разбира се, нивото на лихвените проценти не е единственият фактор, който определя колебанията в депозитната база, но в момента задачата за определяне на влиянието на цената на депозитите върху колебанията в клиентската база "при други равни условия" е много актуална.

Говорейки за руския пазар на депозити на граждани, трябва да се отбележи, че той не може да се счита за хомогенен, поради което контролът върху динамиката на дела на банките в него често е недостатъчен за правилна оценка на промените в конкурентната позиция на банка.

Така например структурата на пазара на депозити на гражданите в Русия позволява да се идентифицират три най-значими пазарни сегмента с ясно различни стереотипи на поведение на вложителите, както и различни фактори в динамиката на растеж на депозитите - пенсионерите, които отчитат за почти половината от пазара на депозити на граждани в руски банки, средната прослойка, VIP и нерезиденти. Първата и най-обширна категория вложители е доста консервативна, следователно значителното увеличение на доходите на пенсионерите води до бързо укрепване на позициите на търговските банки. Тези депозити обикновено са деноминирани в рубли.

Вторият най-важен сегмент от депозитния пазар са средствата на VIP клиенти и чуждестранни граждани, които традиционно предпочитат да работят с търговски, за предпочитане чуждестранни банки.

Въпреки това, по-голямата част от вложителите не принадлежат към горните две категории, въпреки че те имат най-голямо влияние върху сравнителните позиции на отделните търговски банки, тъй като те представляват почти половината от средствата на гражданите в банките.

След анализ на данните за последните три години можем да заключим, че през 2015 г. обемът на средствата на домакинствата в банките се е увеличил с 2714,8 милиарда рубли. (през 2014 г. - с 2 371,3 млрд. рубли) - до 16 957,5 млрд. рубли, което в относително изражение е 19,1% (през 2014 г. - 20,0%).

От своя страна обемът на застрахованите средства на населението в банките, участващи в системата за гарантиране на депозитите през 2015 г., се е увеличил с 2591,3 милиарда рубли. (през 2014 г. - с 2150,1 милиарда рубли). В относително изражение той се е увеличил с 18,5% до 16 591,0 милиарда рубли. (през 2014 г. - с 18.1%).

Анализът на динамиката на дневния прираст на депозитите показва, че през 2015 г. спестовната активност на населението е по-висока от 2014 г. – прирастът на депозитите през януари-ноември 2015 г. е средно 6,0 милиарда рубли. на ден, което значително надвишава същия показател от предходната година (през януари-ноември 2014 г. - 4,7 милиарда рубли на ден).

Традиционните предновогодишни плащания донесоха на банките допълнителни 650 милиарда рубли. (в края на 2014 г. - 750 милиарда рубли), това показва, че притокът на средства от населението в края на 2015 г. се различава леко от миналогодишната цифра.

В хода на анализа на структурата на депозитите по размер може да се заключи, че през 2015 г. различните групи депозити нарастват неравномерно. През първите три тримесечия депозитите нарастват най-активно - от 700 хиляди до 1 милион рубли. и над 1 милион рубли. - съответно с 25.3 и 22.2% като сума и с 24 и 24.9% като брой сметки. Депозити от 400 хиляди до 700 хиляди рубли. за три тримесечия те нараснаха с 10,6% и с 9,8%, но през четвъртото тримесечие ситуацията се промени и депозитите в рамките на застрахователното обезщетение започнаха да растат най-активно - до 700 хиляди рубли. (средно 11,6% на тримесечие), докато растежът на големите депозити практически е спрял. В резултат на това депозитите от 400 000 до 700 000 рубли показаха най-високи темпове на растеж през годината. и от 700 хиляди до 1 милион рубли. - съответно с 25.6 и 28.1% по размер и с 28.5 и 23.5% по брой сметки. Депозити над 1 милион рубли. отпада на трето място - ръст от 23,4% по размер и 20% по брой сметки.

В края на 2015 г. делът на депозитите от 400 хиляди до 700 хиляди рубли. се увеличи от 15,3 на 16,2%, от 700 хиляди на 1 милион рубли. - от 7,0 до 7,6% и депозити над 1 милион рубли. нараства от 38.4% на 40.0% от общия размер на депозитите.

Що се отнася до средния размер на салдата по сметки и депозити в диапазона до 700 хиляди рубли, тук може да се наблюдава увеличение от 1-1,7%; в диапазона от 700 хиляди рубли. до 1 милион рубли показателят практически не се е променил в сравнение с предходната година и за депозити над 1 милион рубли. има увеличение от 3,7% Следователно можем да заключим, че средният размер на депозита в цялата банкова система без малки и неактивни сметки се оценява на около 155 хиляди рубли. (фиг.2)

Фигура 2. Структура на депозитите в зависимост от размера на депозитите

Текущият мониторинг на лихвените проценти, предлагани от 100-те най-големи банки на дребно, показа, че 86 от 100 банки са намалили лихвите по депозитите си през 2015 г. При 3 банки лихвените проценти се повишиха, а при 11 останаха непроменени.

Средното ниво на лихвите, претеглени спрямо обема на депозитите, към 1 януари 2015 г. за годишни депозити в рубли в размер на 700 хиляди рубли. възлиза на 7,2%, докато средните непретеглени лихвени проценти за депозити в размер на 700 хиляди рубли. възлиза на 8,8%.

Намаляването на лихвените проценти по депозитите се наблюдава главно през 2-ро и 3-то тримесечие, а през 4-то тримесечие се наблюдава многопосочно движение на лихвите сред банките - 39 банки намаляват, а 23, напротив, повишават, в резултат на това средното ниво на ставките през 4-то тримесечие леко намаляха.

През цялата 2015 г. се запази положителната реална доходност на депозитите в рубли. Според експерти доходността на депозитите през 2016 г. също ще бъде на ниво, малко по-високо от инфлацията.

Трябва да се отбележи и нарастването през отчетната година на дела на дългосрочните депозити над 1 година - от 58.9 на 61.8%, но наред с нарастването на дългосрочните депозити се наблюдава намаление на краткосрочните депозити. - от 22 до 19,2%. Делът на безсрочните депозити намалява, но леко - от 19.1% на 18.9%. Като цяло отбелязаните тенденции се дължат на предпочитанията към по-доходоносни дългосрочни инвестиции, особено в условията на относително високи лихви.

Понастоящем, поради отнемането на лицензите на няколко банки в края на годината, се наблюдава известно преразпределение на пазарните позиции на кредитните институции, като например делът на 30-те най-големи банки по депозити на домакинствата в първото три тримесечия на 2013 г. постепенно намаля от 77,1 до 76,4%, но се увеличи до 78,6% през четвъртото тримесечие.Пазарният дял на Сбербанк на Русия се държа по подобен начин: през първите три тримесечия той намаля от 45,8% на 44,7%, в четвъртото тримесечие се е увеличил до 46,7%.

В края на годината най-високите темпове на растеж на депозитите се наблюдават в мрежовите многоклонови банки - 18,1% и в банките от Московска област - 16,4%, регионалните банки нарастват с 12,8%, а депозитите в Сбербанк на Русия се увеличават с 21,6%.

Въз основа на статистиката можем да заключим, че руснаците предпочитат да държат спестяванията си в рубли - те заемат ⅔ от пазара на депозити на дребно. Валутните депозити растат с бавни темпове.

Банковите депозити днес са ефективно средство за спестяване, което прави не само надежден, но и печеливш инвестиционен инструмент.

Като цяло развитието на ситуацията на пазара на депозити през 2012-2015 г. се характеризира със следните положителни тенденции:

– продължи нарастването на депозитната база в повечето действащи търговски банки;

– продължава тенденцията на растеж на дългосрочното кредитиране;

– нараства делът на депозитите на физически лица в общия обем на депозитната база.

За търговските банки депозитите на домакинствата стават все по-привлекателни всяка година, в резултат на което конкуренцията на пазара на банкови услуги значително се засилва. Тази ситуация е от полза преди всичко за инвеститорите, които могат да получат по-висока възвръщаемост на своите депозити. Статистиката на Централната банка на Руската федерация показва, че предпочитание се дава на депозити за период по-малък от 31 дни (19% от всички депозити) или повече от година (63%), чийто дял е стабилен нараства през последните години. Дългосрочните депозити (над 1 година) за доста дълъг период от време осигуряват основния дял в растежа на ресурсната база на банките за сметка на депозитите на домакинствата.

Прогнозата за пазара на депозити на дребно за 2016 г. предполага увеличение от 2880–3220 милиарда рубли. – до 19 840–20 180 млрд. рубли, което съответства на относително увеличение на депозитите със 17–19%.

Обобщавайки, можем да заключим, че клиентските средства, привлечени в депозити, формират основата на ресурсния потенциал на банките. Въз основа на горния анализ може да се види, че всяка година спестовната активност на населението нараства и следователно ресурсната база на търговските банки се укрепва.

Обемът и структурата на депозитната база до голяма степен определят характера на активните операции на кредитната институция, нейните кредитни възможности и роля в икономиката. И само адекватна депозитна политика, като се вземат предвид множество фактори, които влияят върху естеството на депозитните операции, ще осигури мобилизирането на подходящи ресурси за последващо кредитиране на икономиката и участие в инвестиционния процес.

Така за търговските банки депозитите са основният и в същото време най-доходоносният вид ресурси. Увеличаването на дела на този елемент в ресурсната база позволява да се постави по-голям обем привлечени средства, като по този начин се увеличи ликвидността на банката. Депозитите на населението сред привлечените средства на банката са важен ресурсен източник. Въз основа на нуждите на населението от получаване на банкови услуги всяка банка самостоятелно разработва своя собствена депозитна политика, като определя видовете депозити, техните срокове и лихви по тях, условията за извършване на депозитни операции, като същевременно разчита на спецификата на тяхната дейност и като се вземе предвид факторът на конкуренцията от други банки и инфлационните процеси, протичащи в икономиката.

Имайки ясно разбиране на основните тенденции в развитието на пазара на депозити и ясно разбиране на силните и слабите страни на конкурентите, развитието на основните ценови нюанси на формирането на депозитни продукти се превръща в необходима гаранция за успешната работа на банката в пазара на частни депозити.

Глава 2. Оценка на депозитната политика на търговска банка

2.1. Икономически и организационни характеристики на дейността на АД Банка "ТКПБ"

JSC Bank "TKPB" в Тамбов е универсална регионална кредитна институция, която отговаря на изискванията на бързо развиващия се пазар на банкови услуги. JSC Bank "TKPB" е създадена на базата на Тамбовския областен отдел на Стройбанк през 1990 г. Основната задача на банката е да насърчава развитието на икономиката на Тамбовска област, да подобрява качеството на живот на населението. Започвайки от 2005 г., Tambovkreditprombank ежегодно потвърждава статута на динамично развиваща се банка. 30 май 2012 г JSC Bank "TKPB" стана лауреат в номинацията "Най-добра банка в региона" в категорията "Сребро".

Пълно официално наименование на банката на руски език: Акционерно дружество банка «Тамбовкредитпромбанк» Съкратено наименование на руски език: АО Банк «ТКПБ»

Регистрационен номер и дата на държавна регистрация в Банката на Русия: № 1312 от 27 април 1992 г.

Основен държавен регистрационен номер: 1026800000017.

Във връзка с привеждането на разпоредбите на Хартата в съответствие с Федералния закон, Федерален закон № 99-FZ от 5 май 2014 г. „За изменение на глава 4 от част първа от Гражданския кодекс на Руската федерация и за признаване на някои разпоредби на Законодателни актове на Руската федерация като невалидни“, включително името на банката, Главното управление на Централната банка на Руската федерация за Централния федерален окръг на Москва на 14 декември 2015 г. издаде:

– нова редакция на Устава на банката;

– общ лиценз № 1312 от 04.12.2015 г. за банкова дейност с ново наименование на банката;

Банката извършва дейности по предоставяне на банкови услуги в съответствие с Устава, одобрен с решение на общото събрание на акционерите (участниците ) , както и в съответствие с лицензи:

– Лиценз за извършване на банкови операции № 1312 от 25 юли 2008 г., издаден от Банката на Русия за привличане на депозити и поставяне на благородни метали;

– лиценз за привличане във влогове и предлагане на благородни метали № 1312 от 04.12.2015 г. с ново наименование на банката

– Лицензи на професионален участник на пазара на ценни книжа, издадени от Федералната комисия за пазара на ценни книжа:

1. за извършване на посредническа дейност № 168-03481-100000 от 07.12.2000 г. (без ограничение на валидност);
2. за осъществяване на дилърска дейност № 168-03584-010000 от 07.12.2000 г. (без ограничение на валидност);
3. за осъществяване на дейности по управление на ценни книжа № 168-03679-001000 от 07.12.2000 г. (без ограничение на валидност);

– Лиценз № 068-12030-000100 от 13 февруари 2009 г., издаден от Федералната служба за финансови пазари за депозитарна дейност, като професионален участник на пазара на ценни книжа (без ограничение на срока на валидност).

Банката е член на държавната програма за гарантиране на депозитите, одобрена с Федерален закон № 117-FZ „За застраховане на депозитите на физически лица в банките на Руската федерация“ от 23.12.2003 г. JSCB TKPB (OJSC) е включена в регистъра на банките, участващи в системата за гарантиране на депозитите на 27 януари 2005 г. под № 507.

Уставният капитал на JSC Bank "TKPB" е формиран в размер на 117 500 000 рубли, разделен на 116 500 акции. обикновени поименни акции с номинална стойност 1000 рубли всяка, 847 бр. привилегировани поименни акции с неопределен дивидент с номинална стойност 1000 рубли всяка и 153 бр. привилегировани поименни акции с дивидент от 120 процента годишно с номинална стойност 1000 рубли всяка. Уставният капитал на банката може да бъде увеличен или намален. Капиталът може да бъде увеличен чрез увеличаване на номиналната стойност на акциите или пласиране на допълнителни акции и намален чрез намаляване на номиналната стойност на акциите или намаляване на общия им брой, включително чрез придобиване и обратно изкупуване от банката на част от поставените акции по начина, по който предписано от Федералния закон „За акционерните дружества“ Банката е част от банковата система на Руската федерация.

Юридически адрес на JSC Bank "TKPB": 392000, Тамбов, ул. Съветски 118.

Мрежата на банката се състои от централен офис, 12 допълнителни офиса, 2 оперативни офиса и две каси извън касовия център. Централният офис и 7 клона на банката работят в Тамбов, 2 - в Мичуринск, 2 - в Расказово, по един - в Котовск, Уварово, Кирсанов. Оперативни офиси работят в Москва и Липецк.

Учредителният документ на банката е нейният устав. Банката е юридическо лице. Притежава обособено имущество, водено в самостоятелен баланс, може да упражнява и придобива имуществени и лични неимуществени права от свое име, да носи задължения, да бъде ищец и ответник в съда, има кръгъл печат, щемпел и бланки със своето наименование. .

Съгласно Хартата, АКБ "ТКПБ" (АД) предоставя следните банкови услуги:

– откриване и закриване на сметки на юридически лица, индивидуални предприемачи без учредяване на юридическо лице и физически лица в рубли и чуждестранна валута. Разплащателно и касово обслужване;

– приемане на депозити на юридически и физически лица във валутата на Руската федерация и чуждестранна валута;

– кредитиране на юридически и физически лица;

- валутни сделки;

– извършване на парични преводи чрез международната система Western Union, предоставяне на услуги за парични преводи чрез мрежата Kontakt, системите Anelik, Migom, Zolotaya Korona;

– приемане на плащания през банкомати за клетъчни услуги от физически лица;

– приемане на комунални плащания от физически лица;

– предоставяне на частни клиенти на банкови карти на международни и руски платежни системи, въвеждане на проекти за карти за заплати. За удобство на клиентите банката е инсталирала единадесет банкомата за обслужване на карти на платежните системи VISA и MasterCard в Тамбов, Мичуринск, Котовск и Рассказово.;

– операции с благородни метали;

- предоставяне на банкови сейфове (клетки) за ползване за опазване на средства и ценности;

– издаване на банкова гаранция;

- предоставяне на дистанционни банкови услуги: "Банка - Клиент", "Интернет - банкиране";

– извършване на преводи без откриване на сметка от името на физически лица;

- операции с ценни книжа.

Приоритетно направление в дейността на банката е привличането на средства от населението в депозити. Работата по приемане на средства от физически лица в депозити се извършва въз основа на общ лиценз на Централната банка на Руската федерация № 1312. Банката може да приема от физически лица при условия на изплащане и изплащане средства по депозити: до поискване, спешни, както и внесени при други условия на връщане.

Депозитът до поискване в JSCB TKPB (OJSC) е депозит с неограничен период на съхранение. Приемането на допълнителни вноски, както и издаването на депозити, се извършват през целия период на съхранение в размери по преценка на вложителя.

Срочните депозити са депозити, направени в банка за определен период. Издаването на депозити се извършва в съответствие с Правилника за определени видове депозити.

Начисляването и изплащането на лихви по депозити се извършва в съответствие с Гражданския кодекс на Руската федерация (член 839), Правилника на Банката на Руската федерация № 39-P от 26 юни 1998 г. и Правилника на АКБ "ТКПБ" ( OJSC) за определени видове депозити. Лихвата се начислява от деня, следващ деня на получаване на средствата по депозита от Банката до деня, предхождащ връщането им на вложителя.

Депозитна сметка се открива за клиент само ако банката е получила всички необходими документи и клиентът е идентифициран в съответствие със законодателството на Руската федерация.

Депозитите се приемат при спазване на изискванията на Федералния закон „За противодействие на легализирането (изпирането) на доходи от престъпна дейност и финансирането на тероризма“.

Депозитите са застраховани в съответствие с Федералния закон „За застраховане на депозитите на физически лица в банките на Руската федерация“. Изплащането на обезщетения по депозити се извършва от Държавна корпорация "Агенция за гарантиране на влоговете".

Всеки гражданин на Руската федерация, който е навършил 14 години и има паспорт, чуждестранни граждани и лица без гражданство може да бъде вложител на JSC Bank TKPB. Размерът на привлечените средства (депозит) не е ограничен.

За да открият депозитна сметка, физическите лица-граждани на Руската федерация предоставят на банката следните документи:

• Документ за самоличност на физическо лице;
• Удостоверение за регистрация в данъчния орган (ако има такъв).

Физическите лица - чужди граждани или лица без гражданство допълнително предоставят миграционна карта и (или) документ, потвърждаващ правото на престой (пребиваване) в Руската федерация.

При първото посещение в Банката вложителят трябва да се запознае с условията на предлаганите депозити, да избере вида депозит, да направи устно изявление за това, като представи документ за самоличност и попълни следните документи:

– договор за банков депозит в 2 екземпляра;
- входящ касов ордер при депозит;

Счетоводителят присвоява номер на сметка в зависимост от вида на депозита, като използва компютър. Следните данни се въвеждат в базата данни: фамилия, собствено име, бащино име на вложителя, номер на договора, данни за документа за самоличност на вложителя, дата на откриване на сметката, размер на текущия лихвен процент, след което се открива лична сметка със сумата на капарото и се отпечатва кредитно нареждане, което се подписва от вложителя.

Споразумението трябва да бъде подписано от вложителя и ръководителя на банката, като подписът на ръководителя се заверява с печата на банката.

Основанието за закриване на банкова сметка по депозит е прекратяването на договора за банков депозит.

В своята дейност банката се ръководи от Хартата, законодателството на Руската федерация и наредбите на Банката на Русия:

1. Федерален закон № 395-1 от 2 декември 1990 г. „За банките и банковата дейност“, който урежда процедурата за регистрация на кредитни институции и лицензиране на банкови операции;
2. Федерален закон № 115-FZ от 7 август 2001 г. „За противодействие на легализирането (изпирането) на доходи от престъпна дейност и финансирането на тероризма“;
3. Федерален закон "За валутно регулиране и валутен контрол" от 10 декември 2003 г. N 173-FZ, който регулира процедурата за извършване на валутни транзакции;
4. Инструкция на Банката на Русия № 28-I от 14 септември 2006 г. „За откриването и закриването на банкови сметки и депозитни сметки“, която регулира процедурата за откриване и закриване на банкови сметки;
5. Наредба на Банката на Русия № 283-P от 20 март 2006 г. „За реда за формиране на резерви за загуби от кредитни институции“;
6. Наредба на Банката на Русия „За правилата за прехвърляне на средства“ от 19 юни 2012 г. N 383-P
7. Други разпоредби на Банката на Русия.

В резултат на това можем да кажем, че JSC Bank "TKPB" работи във всички сегменти на финансовия пазар, е универсална регионална кредитна институция и предоставя широка гама от финансови услуги. Един от приоритетите на банката обаче е привличането на средства от физически лица. Депозитите на домакинствата са основният източник за разширяване на ресурсната база на АД Банка "ТКПБ".

2.2. Оценка на дейността на JSC Bank "TKPB" на пазара на депозитни услуги

JSC Bank "TKPB" предлага на населението конкурентна линия от депозити с разнообразни условия, за да отговори на нуждите на гражданите от спестяване и увеличаване на техните средства. За да увеличи ресурсната база, банката се фокусира върху привличането на средства от различни целеви групи: работещи граждани, пенсионери, родители, които се грижат за бъдещето на децата си Видовете депозити на Tambovkreditprombank OJSC са представени в таблица 1.

Таблица 1. Депозити на JSC Bank "TKPB" за физически лица

Срок на годност			Лихвен процент (годишен)					Сума на първоначалната вноска
1			2					3
"Тамбовски вълк"
90 дни			7,85%					50 000 рубли.
"Пенсия" Депозитът се приема с право на попълване, лихвата се изплаща след изтичане на периода на съхранение. При предсрочно изискуемост на депозита, лихвата се изчислява по ставката на депозита „До поискване“.
270 дни	5,1%				не е ограничено.
"ВИП депозит" Депозитът се приема с право на попълване (не по-малко от 3000 рубли), лихвата по депозита се изплаща след изтичане. При предсрочно изискуемост на депозита, лихвата се изчислява по ставката на депозита „До поискване“.
30 дни	5,0%					10 000 rub.
"Пенсия плюс" Депозитът се приема с право на попълване чрез безкасово прехвърляне на средства от Пенсионния фонд на Руската федерация, плащане на лихва на всеки 90 дни. При предсрочно теглене на депозит лихвеният процент не се променя.
2 години	3,5%						10 рубли
"Кутия за пари" Депозитът се приема с право на попълване в рамките на първите 180 дни. Лихвата се изплаща на всеки 90 дни. При предсрочно изискуване на депозита частично или изцяло през първите 180 дни, лихвата се начислява в размер на депозита „До поискване”. След първите 180 календарни дни -5,0%
375 дни	8,50%						5000 рубли
"Спешно 181 дни" Депозитът се приема с право на попълване, лихвата се изплаща в края на периода на съхранение. При предсрочно изискуемост на депозита, лихвата се изчислява по ставката на депозита „До поискване“.
181 дни		7,5 %			10 000 рубли
"Пенсионен депозит" Депозитът се приема с право на попълване, лихвата се изплаща на всеки 30 дни. При предсрочно изискуемост на депозита, лихвата се изчислява по ставката на депозита „До поискване“.
91 дни			7,85 %				3000 рубли
181 дни			8,00 %				3000 рубли
270 дни			8,25 %				3000 рубли
360 дни			8,5 %				3000 рубли
720 дни			9,0 %				3000 рубли
"Спешно за 1800 дни" Депозитът се попълва, лихвата се изплаща на всеки 90 дни. При предсрочно търсене на депозита се начислява лихва в размер на депозита „До поискване”.
1800 ден				0,01 %					10 рубли
"Спешно за 270 дни" Депозитът се приема с право на попълване (най-малко 5000 рубли), лихвата се изплаща в края на периода на задържане. При липса на дебитни транзакции по депозита през периода на съхранение - допълнителна ставка от 0,5%. При предсрочно изискуемост на депозита, лихвата се изчислява по ставката на депозита „До поискване“.
271 дни				8,25 %					30 000 рубли
Спешно "Добра година" Депозитът се приема с право на попълване, лихвата се изплаща в края на периода на съхранение. При предсрочно търсене на депозита, лихвеният процент зависи частично или изцяло от срока на съхранение на депозита: до 30 дни - 0,01%; от 31 дни до 90 дни - 6%; от 91 дни до 180 дни - 6,5% от 181 дни до 270 дни - 7,5% от 271 дни до 360 дни - 8%; от 361 дни до 370 дни - 8,5%.
370 ден				8,5 %					10 000 рубли

Депозитите на физически лица се депозират за срок от 30 до 1800 дни с месечни и тримесечни лихвени плащания, както и лихвени плащания в края на срока на депозита. Динамиката и промените в структурата на депозитите на физически лица в зависимост от периода на съхранение в периода от 01.01.2015 г. до 01.01.2016 г. са представени в таблица 2.

Таблица 2. Динамика на депозитите на физически лица на JSC Bank "TKPB" в зависимост от периода на съхранение от 01.01.2016 г. до 01.01.2015 г.

	01.01.2016 хиляди рубли	01.01.2015 г., хиляди рубли	Промяна, хиляди рубли	Промяна, %
1	2	3	4	5
Депозити на физически лица	1 502 185	1 391 515	110 670	7,95
Сметки	48 897	61 840	-12 943	-20,93
До 90 дни	41 544	36 257	5 287	14,58
За период от 91 до 180 дни	278 543	143 737	134 806	93,79
За период от 181 дни до 1 година	593 629	655 176	-61 547	-9,39
За период от 1 до 3 години	530 479	487 119	43 360	8,9
Над 3 години	9 093	7 386	1 707	23,11

Депозитите на физически лица като цяло за този период нарастват с близо 8%. Най-популярни за населението са депозитите за период от 91 до 180 дни, промяната е 134 806 хиляди рубли, или 93,7%. Това показва, че лихвената политика на АД Банка "ТКПБ" за тези депозити е най-привлекателна за физически лица.

В момента банката става все по-популярна сред населението. Този факт се потвърждава от динамиката на броя на клиентите в клоновете на АД Банка "ТКПБ" и нарастването на обема на привлечените депозити от клиенти. Броят на сметките на физически лица нараства с бързи темпове. Данните за динамиката на депозитите за 2015 г. са представени в Приложение 1.

Към 01.01.2016г клиентската база на банката е 27 365 сметки на индивидуални вложители. Спрямо миналата година броят на клиентите се е увеличил с 3,3%. Спрямо 2014г общата сума на депозитите се е увеличила с 551 хиляди рубли. (19,86%). В структурата на привлечения ресурс средствата на физически лица заемат 46.8%. Като се има предвид динамиката на депозитите на JSC Bank "TKPB", може да се отбележи тенденцията за увеличаване на ресурсния потенциал на банката. Широка гама от депозити, допълнителни опции за плащане и удобно работно време не може да не доведе до бързо нарастване на броя на клиентите.

По този начин можем да заключим, че депозитите на физически лица са един от основните източници на ресурсна база. Банката ежегодно увеличава обема на депозитите на населението. За тази цел банката провежда промоции, предлага изгодни условия за вложителите и въвежда нови лихви.

2.3. Анализ на депозитния портфейл на АКБ "ТКПБ" (OJSC)

Разширяването на ресурсната база чрез привличане на средства от физически лица е един от приоритетите на банката.

Към 1 януари 2016 г. застрахованите депозити на физически лица в цялата банка са се увеличили със 160,2 милиона рубли, в относително изражение - с 14,3% и възлизат на 1280,1 милиона рубли (през 2014 г. - 1119, 9 милиона рубли). Делът на този източник в общите пасиви на банката леко намалява (от 33,8% към 01.01.14 г. на 33,3% към 01.01.16 г.).

Сравнителните темпове на растеж на депозитите на физически лица за 2015 г. като цяло за кредитните институции на Тамбовска област и JSC Bank "TKPB" са показани на фигура 4.

Фигура 4. Депозити на физически лица от кредитни институции на Тамбовска област и JSC Bank "TKPB". за 2015 г., %

От горните данни може да се види, че за 4-то тримесечие на 2015 г. темпът на растеж за Tambovkreditprombank изпреварва темпа на растеж за региона с 4,8%. Темпът на растеж на банката е 116,2% в района на Тамбов 111,4%. Банката непрекъснато следи депозитите на физически лица и лихвите по тях. Въз основа на резултатите от мониторинга беше установено, че за 4-то тримесечие на 2015 г. темповете на растеж за JSC Bank "TKPB" на предложените лихвени проценти от поделения на банки в други региони, разположени в района на Тамбов. Така Express Volga Bank предложи лихви от 8,5 до 11%, Home Credit Bank от 10 до 11%, Vostochny Express Bank, TRUST Bank до 11%.

Ставките на Sberbank, Rosselkhozbank, Promsvyazbank, VTB-24 не надвишават ставките, предлагани от JSC Bank TKPB.

През 2014 г. среднопретеглените проценти на JSC Bank TKPB не надвишават средния лихвен процент по депозитите в рубли на десет големи кредитни институции, които привличат най-голям обем депозити. От динамиката на изменението на лихвения процент се вижда, че този показател има тенденция към нарастване.

Обемът на депозитите на населението и техният дял в разрез на структурни единици се характеризира с данните, дадени в таблица 3.

Таблица 3. Обемът и делът на депозитите на физически лица по поделения на АД Банка "ТКПБ"

	01.01.2015				01.01.2016		Отклонение от 01.01.2015г
	Обем на депозитите (хиляди рубли)			Дял в общия обем, (%)	Обем на депозитите (хиляди рубли)	Дял в общия обем, (%)	Обем на депозитите (хиляди рубли)	Дялове в общия обем (+/-), %
1	2			3	4	5	6	7
централа	489434			38,2	443561	39,6	+45873	-1,4
Московски оперативен офис		142115	11,1		137477	12,3	+4638	-1,2
1		2	3		4	5	6	7
Д/о Мичурински		187051	14,6		153102	13,7	+33049	+0,9
д/о съветски		67787	5,3		61364	5,5	+6423	-0,2
Д / о "Гала-банк"		86136	6,7		74965	6,7	+11171	0,0
Детска градина №1 Котовск		52398	4,1		55340	4,9	-2942	-0,8
Плащане извън касата		33793	2,6		29070	2,6	+4723	0,0
Д / о Уваровски		64970	5,1		42286	3,8	+22684	+1,3
Д / о Южен		31753	2,5		28118	2,5	+3635	0,0
Детска градина №2 Рассказово		5968	0,6		3934	0,3	+2034	+0,3
Детска градина №3 Рассказово		37671	2,9		31815	2,8	+5856	+0,1
Детска градина №4		53374	4,2		50024	4,5	+3350	-0,3
Детска градина №5		4235	0,3		2264	0,2	+1971	+0,1
Детска градина №6 Кирсанов		6635	0,5		4402	0,4	+2233	+0,1
Детска градина №7		16809	1,3		2243	0,2	+14566	+1,1
Обща сума		1280129	100		1119964	100	+160165	х

Видно от представените данни делът на депозитите по банкови поделения се променя незначително. Основният дял от депозитите на физически лица се пада на Централното управление - 38.2%.

Салдата на депозитите на населението по начин на привличане се характеризират със следните данни (Таблица 4)

В структурата на привлечените депозити от физически лица най-голям ръст имат средствата за срок от 181 дни до 1 година. Техният обем за годината се е увеличил с 1,2 пъти или 105,9 милиона рубли. Увеличава се и делът за посочения период в общия размер на привлечените средства от 43,6% на 46,6%.

Таблица 4. Салда по депозити на физически лица по условия на привличане

Име	01.01.16, (хиляда рубли.)	Дял, %		01.01.15, (хиляда рубли.)	Дял, %	Темп на растеж от 01.01.15 г., %
1	2	3	4		5		6
42301 "Депозити и други привлечени средства на физически лица на поискване"	18822	1,5	13467		1,2		139,7
42302 "Депозити и други привлечени средства на физически лица до 30 дни"	0	0	0		0		0
42303 "Депозити и други привлечени средства на физически лица от 31 до 90 дни"	19726	1,5	41598		3,7		47,4
42304 "Депозити и други привлечени средства на физически лица от 91 до 180 дни"	1444477	11,3	142779		12,7		101,2
42305 "Депозити и други привлечени средства на физически лица от 181 дни до 1 година"	594304	46,4	488349		43,6		121,7
42306 "Депозити и други привлечени средства на физически лица от 1 до 3 години"	429233	33,5	372035		33,2		115,4
42307 "Депозити и други привлечени средства на физически лица за срок над 3 години"	8491	0,7	11711		1,0		17,0
40817 "салда на физически лица по банкови карти"	64747	5,1	49867		4,4		129,8
40820 "сметки на нерезидентни лица"	212	0	47		0		0
42601 "депозити и други привлечени средства на физически лица на нерезиденти при поискване"	4	0	2		0		0
42606 "Депозити и други привлечени средства на нерезидентни лица от 1 до 3 години"	112	0	103		0		0
Общо индивиди	1280129	100	1119964		100		х

Депозитите, привлечени за срок от 1 до 3 години, нарастват с 15.4%, като делът им остава практически непроменен в общия обем на депозитите на физически лица - 33.5%.

Делът на депозитите на домакинствата за срок от 91 до 180 дни намалява и възлиза на 11.3%. Има намаление на дела с 2,2 и размера на депозитите с 21,9 милиона рубли. за период от 31 дни до 90 дни.

Към 1 януари 2016 г. паричните наличности на физически лица (сметка 40817) са се увеличили с 14,9 милиона рубли в сравнение с 1 януари 2015 г. Декемврийският приток на средства от населението по банкови карти надвишава цифрата от предходната година с 29,8%.

Проекти за заплати не са отваряни през 2015 г.

Предлагайки широка гама от депозити за физически лица, JSC Bank "TKPB" следва политика на надеждност и сигурност на средствата, поверени на банката.

JSC Bank "TKPB" приема депозити при условия, които са възможно най-близки до нуждите на клиентите:

- депозит "до поискване" с условие за годишна капитализация на лихвата;

– 27 вида срочни депозити, включително:

2 вида с условие за тримесечно плащане на натрупаната лихва;

6 вида с условие за месечна капитализация на натрупаната лихва;

2 вида с условие за тримесечна капитализация на натрупаната лихва;

16 вида с условие за олихвяване след изтичане на срока на договора за банков депозит;

– разплащателни сметки на физически лица в рубли;

– сметки за сетълменти с банкови карти на международни платежни системи, включително в рамките на проекти за заплати.

През отчетния период банката разполагаше с достатъчно кредитни ресурси, за да отговори на изискванията на Банката на Русия за оценка на икономическата ситуация, осигуряване на устойчивост, за да я признае за достатъчна за участие в системата за гарантиране на депозитите, по-нататъшно кредитиране на физически лица.

Въпреки това, за да се избегне изтичане на депозити, Съветът на банката реши да промени лихвените проценти нагоре от 28 февруари 2015 г., 22 май 2015 г., 4 юни 2015 г., 13 август 2015 г., 7 септември 2015 г. на населението нови видове депозити с по-висок лихвен процент.

Според резултатите от годината размерът на вноската е в диапазона от 100 до 400 хиляди рубли. се увеличи с 6,5% (до 400,9 хиляди рубли), от 400 на 700 хиляди рубли. - с 21,5% (до 293,9 хиляди рубли), от 700 до 1 милион рубли. - с 14,5% (до 151,6 хиляди рубли), над 1 милион рубли. - с 14,9% (до 301,3 хиляди рубли).

Ръстът на депозитите, близки до максималния размер на застрахователното обезщетение, показва активното въздействие на осигурителната система върху спестовното поведение на населението. В резултат на това до края на годината делът на депозитите варира от 400 хиляди рубли. до 700 хиляди рубли се увеличи от 21,6% на 23,0% от общите депозити, над 700 хиляди рубли. се увеличи от 35,2% на 35,4%.

Средствата на физически лица, привлечени на базата на договори за банков депозит, се определят като депозити, подлежащи на застраховане, и се включват в базата за изчисляване на застрахователните премии.

Към 1 януари 2016 г. са сключени 6349 срочни депозитни договора и 21 016 безсрочни договора, а към 1 януари 2015 г. са сключени 5761 срочни депозитни договора и 20 788 безсрочни договора.

От момента на присъединяване към системата за гарантиране на влоговете, размерът на преведената застрахователна премия към Агенцията възлиза на 23 090,6 хиляди рубли, включително 1 171,6 хиляди рубли преведени. за 4-то тримесечие на 2015г

Бизнес планът на JSC Bank "TKPB" предвижда увеличаване на кредитния портфейл, съответно това ще изисква допълнителни ресурси, чийто растеж също е предвиден.

В резултат на това можем да кажем, че основната задача на банката в областта на привличането на ресурси е да поддържа и увеличава обема на услугите, предоставяни от банката на пазара за клиентско банкиране, формирането на дългосрочни предпочитания за клиентите при определяне времето за поставяне на средства.

С цел създаване на ресурсна база за разширяване на активната дейност, инвестиране в реалния сектор на икономиката и намаляване на собствените лихвени рискове, банката определя като основни приоритети при формирането на ресурсната база: удължаване на сроковете за привличане на средства, намаляване на общата цена на ресурсите, оптимизиране на структурата на набирането на ресурси.

Тарифната политика на банката е насочена към широк кръг клиенти и осигурява гъвкавост при определяне на таксите за заемни средства, широк диапазон от лихвени проценти по депозити и предоставени средства.

Глава 3Начини за подобряване на депозитната политика на търговската банка

3.1. Мерки за подобряване на депозитната политика на АД Банка "ТКПБ"

Един от проблемите, пред които са изправени търговските банки в момента, е проблемът за формиране на оптимална ресурсна база, която да отговаря на нуждите на банката.

Ресурсната база оказва пряко влияние върху ликвидността и платежоспособността на търговската банка. Размерът на доходите, които търговската банка получава, зависи строго от размера на ресурсите, които банката придобива на пазара на различни ресурси и по-специално депозитни. Следователно има конкурентна борба между банките за привличане на ресурси.

Формирането на ресурсна база, което включва привличане на нови клиенти, е неразделна част от гъвкавото управление на активите и пасивите на търговската банка. Ефективното управление на пасивите включва прилагането на компетентна депозитна политика. Спецификата на тази област на дейност е, че по отношение на пасивните операции изборът на банката обикновено се ограничава до определена група клиенти, към които тя е привързана много по-силно, отколкото към кредитополучателите.

В момента развитието на банковата конкуренция води до тясно обвързване с определени клиенти. Ако кръгът на тези клиенти е тесен, то зависимостта на банката от тях е много голяма. Следователно, за укрепване на ресурсната база, търговските банки се нуждаят от балансирана депозитна политика, балансирана по отношение на срокове, обеми и лихвени проценти.

За разширяване на ресурсния потенциал и клиента АД Банка "ТКПБ" е необходимо да се подобри максимално депозитната политика. На първо място, депозитната политика трябва да бъде насочена към разширяване на списъка с депозити, достъпни за различни групи клиенти, както и въвеждане на нови видове услуги за тяхно удобство.

Депозитната политика на Банка АД "ТКПБ" трябва да отчита нуждите на всички социални и възрастови групи граждани - работещи и пенсионери, млади хора и хора на средна възраст, както и да бъде предназначена както за сегментите с ниски доходи на население и хора със средни и високи доходи.

За да се повиши интересът на физическите лица към получаване на депозитни услуги, в АД Банка "ТКПБ" могат да се използват следните инструменти:

• разширяване на списъка от депозити, насочени към различни социални групи от населението;
• възможността за предварително получаване на лихва;
• въвеждане на проекти за заплати;
• получаване на предимства, бонуси и отстъпки при постоянно сътрудничество с Банката;
• подобряване на рекламната политика на АД Банка "ТКПБ";
• внедряване на програмата "Депозит онлайн".

С цел увеличаване на депозитите на физически лица Банка АД „ТКПБ” може да предложи откриването на нов вид депозит „Хит на сезона” при следните условия: срок на съхранение 370 дни, лихвен процент 11% на годишно, с право на попълване, минималният размер на първоначалната вноска е 10 хиляди рубли.

За да привлече по-младото поколение към броя на вложителите, JSC Bank "TKPB" трябва да развие депозита "Младост", фокусиран специално върху тази социална група от населението.

Предлага се въвеждането на следните условия за този депозит:

– минималната сума е 2000 рубли;

– срок на депозита е 5 години;

– годишен процент – 11%;

– възрастова граница от 18 до 23 години.

За да се осигури приток на вложители към този тип депозити, е препоръчително да се въведат стимули, които да бъдат привлекателни за младото население. Това може да е отстъпка при закупуване на билет за влак, при закупуване на научна литература в книжарниците. Тези ползи ще бъдат валидни само ако средствата по този депозит са платени за услуги и са престояли поне един пълен период на съхранение.

Фокусирайки се върху младото население, е възможно да се въведе депозитът „Студент“, чиято целева аудитория ще бъдат студентите от град Тамбов. За този депозит минималната сума е 1000 рубли, срокът на депозита е от 181 до 1095 дни. Лихвеният процент ще бъде 7,5 - 8,5% годишно. Привлекателността на този принос може да се състои в това, че натрупаната лихва може да бъде преведена по сметката на таксите за обучение в университета.

Като част от подобряването на депозитната политика JSC Bank TKPB може да предложи набор от депозити, насочени към клиенти с високи доходи. Например депозитът „Премиум“, който включва персонално обслужване, услугите на личен мениджър, който решава финансовите проблеми на клиента си денонощно, това е възможността да дойдете в банката „на повикване“, без да стоите на опашка в клоновете това е достъп до поддръжка на различни клиентски услуги . Според депозита "Премиум" е възможно да се попълни депозитът в рамките на 60 дни от датата на откриването му. "Премиум" - депозит с най-високи лихвени проценти сред банковите депозити, с месечни лихвени плащания и възможност за тяхното капитализиране.

JSCB "TKPB" (OJSC) също трябва да предлага депозитни продукти, насочени към задоволяване на нуждите на вложителите в жилища, големи покупки, образование, туризъм и отдих. Препоръчително е да се разработи депозит "Професор" - депозитен продукт, предназначен за преподаватели от университетите в Тамбов. Лихвеният процент е 6-10%, като се предоставя и частично теглене - 20% от сумата на допълнителните вноски.

При разработването на депозита „Семейство +“ ще бъде включена група, която има деца под 18-годишна възраст към момента на кандидатстване в банката. Лихвеният процент за този вид депозит може да варира от 7 до 10% годишно.

Друга мярка за подобряване на депозитната политика на JSC Bank "TKPB" и повишаване на интереса на клиентите към депозитните услуги може да бъде предложено предварително изплащане на лихви по депозити, за да се компенсират инфлационните загуби. В този случай инвеститорът, когато влага средства за определен период, незабавно получава дължимия му доход. Но в случай на предсрочно прекратяване на договора за банков депозит, банката ще преизчисли лихвите по депозита и надвнесените суми ще бъдат приспаднати от сумата на депозита.

За да се ускори и улесни клиентите при получаването на необходимата информация за депозитите в JSC Bank TKPB, е препоръчително да се създаде услуга за обслужване на клиенти, с помощта на която потенциалният вложител ще може да получи цялата налична информация депозит продукти безплатно по телефона. Наличието на тази услуга ще намали времето за обслужване на вложителите директно в офиса на банката и в резултат на това ще привлече нови вложители от различни социални групи.

В същото време банката трябва постоянно да се фокусира върху рекламната политика, което ще я превърне в ефективен инструмент за изграждане на клиентска база. Всяко конкурентно предимство на банката и всеки нов депозитен продукт трябва да бъдат познати и разбираеми за клиентите, лесно сравними, а също и изгодно различни от предложенията на конкурентите.

В момента банките активно предлагат онлайн депозити. В това те са подкрепени от клиенти, които, спестявайки време за посещение в офиса, използват възможността да станат вложители от разстояние.

Друг механизъм за подобряване на депозитната политикаАД Банка "ТКПБ" може да служивнедряване на програмата "Депозит онлайн". За целта е достатъчно бъдещият вложител да има открита сметка и достъп до интернет банкиране в АД Банка "ТКПБ". С помощта на тази програма можете да отворите всеки депозит от текущата линия депозити. Предимствата на тази програма за клиентите са очевидни - спестяване на време за посещение в офиса и най-удобното откриване на депозити - на работа, у дома или дори на почивка. Въпреки отдалечеността на тази услуга, договорът за откриване на депозит се съхранява в банковия клон и клиентът може да го вземе при първото посещение в офиса. Единственото условие за откриване на депозит онлайн ще бъде тази услуга да може да се използва само от клиенти, които вече са имали положителен опит с откриването на депозит в JSC Bank TKPB.

По този начин, когато разработваме мерки за подобряване на депозитната политика на АД Банка "ТКПБ", трябва да се ръководим от определени критерии за нейното оптимизиране, сред които могат да се разграничат следните:

• сегментиране на депозитния портфейл (по клиенти);
• диференциран подход към различните групи клиенти;
• конкурентоспособност на банковите продукти и услуги.

В заключение можем да кажем, че всяка банка разработва своя собствена депозитна политика, като определя видовете депозити, техните срокове и лихви по тях, условията за извършване на депозитни операции, като същевременно разчита на спецификата на своята дейност и отчита фактора конкуренция от други банки и инфлационни процеси, протичащи в икономиката.

3.2. Разработване на депозитен продукт "Инвестиция в бъдещето" за Банка АД "ТКПБ"

В момента в банковия сектор има огромен брой депозити, насочени към задоволяване на нуждите на населението от абсолютно всички социални групи. Въпреки това в Русия днес само няколко кредитни организации издават целеви депозити за деца. Те могат да бъдат отворени например в Zenit Bank, Alfa-Bank, PJSC SDM - Bank. Условията, предлагани от кредитните институции за детски депозити, са много различни. Така че някои банки откриват такива депозити само на името на деца под 14 години, докато други - докато детето навърши 18 години. Срокът на депозита може да бъде една година или пет години. Минималната сума на депозита в някои банки е определена на 1000 рубли, а в други - 100 хил. Лихвената политика на банките на пазара също е двусмислена, процентът по детските депозити варира от 5% до 9% годишно. Депозитите от този тип са презареждаеми. Възможността за извършване на дебитни транзакции по депозит предлага минимален брой банки. По правило депозитът се удължава автоматично до навършване на пълнолетие на детето или навършване на 14 години.

Детски депозит се открива от родител (настойник) или близък роднина в полза на детето. Клиентът, открил такъв депозит, се нарича вложител. Той има всички права на вложителя, докато не бъдат представени на влога от детето. Непълнолетно лице може да влезе в правата на вложител след навършване на 14 години.

Тъй като JSC Bank "TKPB" периодично преразглежда своята депозитна политика и, като се придържа към конкурентите, се стреми да подобри продуктовата линия на депозитите, като по този начин променя лихвените проценти, трябва да се обмисли такъв начин за привличане на клиент като въвеждането на нов, не -стандартен депозитен продукт "Инвестиция в бъдещето" .

Основните предимства на депозита за дете ще бъдат:

• Този продукт ще осигури началото на зрелия живот на детето след навършване на пълнолетие;
• Депозит могат да открият както единият от родителите, така и настойникът;
• Възможност за попълване на депозита;
• Броят на попълванията на детската депозитна сметка не е ограничен;
• Добър лихвен процент;
• При навършване на пълнолетие детето има възможност самостоятелно да управлява натрупаните пари.

При детските депозити има и недостатъци, а именно, че лихвата по тях обикновено е с 0,5-1% по-ниска от тази по срочните депозити. Това обаче определено е по-добре, отколкото да държите спестяванията си без възможност да ги увеличите. Благодарение на използването на детския депозит, детето вече ще има достатъчно голям капитал, благодарение на който може да получи образование или да отвори собствен бизнес. Освен това той ще се научи да управлява разумно парите си, което ще му помогне да управлява правилно средствата в бъдеще.

Предимства при депозит:

– Капитализация на лихвата;

– Възможност за попълване.

За да разработим най-атрактивния депозитен продукт „Инвестиция в бъдещето“ в АО Банка „ТКПБ“, ние ще изчислим каква ще бъде крайната сума, ако клиентът депозира 10 000 рубли за 2 години при максимална ставка от 9% в АД „ Rosselkhozbank" и 9,5% годишно в PJSC Sovcombank.

Тези изчисления трябва да се извършат с помощта на формулата за сложна лихва:

СУМА=X*(1+%) n (1)

Където SUM – крайна сума;

X е първоначалната сума;

% - лихвен процент годишно / 100;

n е броят на периодите, години (месеци, тримесечия).

Сравнителните характеристики на доходността на депозита са показани в таблица 5.

Таблица 5. Сравнителни характеристики на доходността на депозита

Предложението на тези банки първоначално е насочено към доста ограничен сегмент от потребители. Доходността на предлаганите депозити се запазва на ниво от 20%. По този начин JSC Bank "TKPB" трябва да разработи депозит "Принос към бъдещето", който ще донесе на целевите потребители най-висок доход от конкурентите, представени по-горе.

Условията по предложения срочен депозит „Инвестиция в бъдещето” на АД Банка „ТКПБ” са представени в таблица 6.

Таблица 6. Депозит "Принос към бъдещето" АД Банка "TKPB"

Предимства при депозит:

• Капитализация на лихвата;
• Възможност за попълване;
• Фиксиран лихвен процент;
• Автоматично удължаване.

Нека изчислим доходността на депозитния продукт „Инвестиция в бъдещето“, използвайки подобни условия.

Печалбата ще бъде равна на:

10000*(1+14,5/100) 2= 13110,25 rub.

13110.25-10000 \u003d 3110.25 рубли.

Добивът на изчисления продукт ще бъде:

3110,25/10000=31,1 %

Правейки сравнителен анализ на тези видове депозити, можем да заключим, че JSC Bank "TKPB" може да предложи по-ефективен и привлекателен банков продукт за клиенти, които имат непълнолетни деца.

Отличителна черта на предложения депозитен продукт ще бъде възможността за откриване на депозит за "най-малките". Срокът на депозита е от 1 до 18 години, което ще позволи на вложителя да открие дългосрочен депозит от първите дни от живота на детето до навършване на пълнолетие. Първоначално сумата, инвестирана от родителите в депозит на дете, ще се увеличи с 5-10 пъти след 18 години.

Колко доходоносна ще бъде "Инвестицията в бъдещето" за период от 18 години в АД Банка "ТКПБ", показват изчисленията:

Вариант 1. Родителите отварят депозит за период от 18 години и незабавно депозират 20 хиляди рубли в сметката. Ако никога не се попълва, тогава при средна годишна ставка от 10% в края на срока детето ще може да изтегли 111 198 рубли.

Вариант 2. При същите начални условия родителите попълват депозита със символични 500 рубли. всеки месец. В този случай възрастно дете вече ще има на разположение 420 346 рубли.

От изчисленията се вижда, че „Инвестиция в бъдещето“ ще позволи на детето да получава средства до навършване на пълнолетие, които са в пъти по-високи от първоначалната вноска.

В момента малко банки имат такива продукти в своята депозитна линия и често срокът на такива депозити е до 3-5 години, което не отговаря на очакванията на родителите, които, отваряйки детски депозит, очакват да натрупат значителна сума до възраст на детето им.

Привлекателността на "Инвестиция в бъдещето" може да бъде и фактът, че не само родители, но и роднини - дядовци, баби, братя, сестри и др. могат да откриват депозити за деца в АД Банка "ТКПБ". За да направите това, ще бъде достатъчно да представите паспорта си и оригиналния акт за раждане на детето. „Инвестиция в бъдещето“ предвижда натрупване на необходимото количество средства до определена дата. Уникалността на този продукт ще се състои във факта, че средствата могат да бъдат поставени от клиенти за дълго време.

Бонус за откриване на този депозит ще бъде безплатно издаване на банкова карта Visa Electron. В този случай банковата карта ще служи като инструмент за използване на услугата за попълване на депозит чрез банкомати на JSC Bank "TKPB".

Положителен момент е също така, че можете да отворите „Инвестиция в бъдещето“ на името на дете на всяка възраст. До 14-годишна възраст вложителите управляват средствата, а с получаване на паспорт детето може самостоятелно да управлява спестяванията по депозита.

„Инвестиция в бъдещето“ в АД Банка „ТКПБ“ може да бъде привлекателна и за лица с второ дете, ако е възможно да се инвестира майчински капитал в този принос. През 2016 г. размерът на майчинския капитал, който се дължи при раждането на второ дете, е 453 026 хиляди рубли. Семействата, които са използвали депозитния продукт „Инвестиция в бъдещето“, могат да получат достойно увеличение на семейния бюджет. Ако поставите тези пари на депозита "Принос към бъдещето" в JSCB "TKPB" (OJSC) на 10%, за годината увеличението ще бъде около 45 000 рубли. Безспорното предимство ще бъде, че притежателите на акаунти ще могат получават месечни дивидентивърху съществуваща инвестиция. Това означава, че семействата, които прехвърлят капитал за майчинство по депозитна сметка в Tambovkreditprombank, ще имат възможност да получат пари в брой, които според днешния закон за капитала за майчинство могат да бъдат изразходвани не само за плащане на детска градина, училище и последващо образование на детето в университета, подобряване на жилищните условия и формиране на осигурителната част от трудовата пенсия на родителя, но и използвани за ежедневни разходи за храна, почивка, лечение и посещение на секции от детето.

Понастоящем капиталът за майчинство се издава веднага след раждането на бебето, но можете да използвате тази сума едва след три години, през които „просто ще погледнете“ удостоверението, издадено от Пенсионния фонд. Ето защо прехвърлянето на майчинския капитал на депозит в АКБ "ТКПБ" (OJSC) веднага след раждането на дете и последващото изтегляне на лихвата по депозита значително ще помогне на семействата с повече от едно дете да решат ежедневните грижи, които изискват допълнителни разходи още от първите дни от живота на бебето.

Въпреки факта, че интересът към детските депозити напоследък става все по-очевиден, експертите предпазливо прогнозират бъдещето на тази привидно обещаваща област на банкирането. Основната причина за това е високата рисковост на детските депозити, тъй като в повечето случаи те са дългосрочни. Въпреки риска подобни вноски имат много предимства.

Първо, лихвеният процент ще бъде пропорционален на срока, за който е сключен договорът. При сключване на такъв дълъг договор ставката се одобрява за целия период. Освен това има различни бонус програми, достъпни за вложителите, избрали този вид споразумение. Благодарение на тях можете да увеличите приходите от депозити, както и да се възползвате от различни видове услуги, отстъпки и изгодни оферти. JSCB "TKPB" (OJSC) предлага "Принос към бъдещето", който вложителят може да попълва неограничен брой пъти.

Второ, могат да се разработят дългосрочни депозити, включително капитализация на лихвата. Тоест по този начин можете значително да увеличите доходите от депозита.

На трето място се предоставят отстъпки на клиентите за други банкови услуги.

При разработването на дългосрочен депозитен продукт „Инвестиция в бъдещето“ потенциалните клиенти може да се интересуват от въпроса как JSC Bank „TKPB“ ще осигури толкова висок лихвен процент по депозита. Това има просто обяснение – „Инвестиция в бъдещето” ще бъде единственият продукт от цялата представена гама депозити, който предлага най-висок лихвен процент. В момента в руските банки често има несъответствие между лихвените проценти по депозитите и инфлацията, тоест инфлацията „изяжда“ всички спестявания на депозити в дългосрочен план. Въпреки това, според Централната банка на Русия, прогнозата за инфлацията е планирана до 2026 г. Инфлацията в Русия през 2016 г. е 6,4%, като през изчисления период този показател ще варира между 5,3 - 7,3%. Следователно лихвеният процент от 10 - 14,5% годишно по "Инвестиция в бъдещето" почти удвоява инфлацията за вложителя.

В резултат на това можем да заключим, че след анализ на ситуацията на пазара на банкови депозити, JSC Bank "TKPB" има всички възможности да предложи на физически лица с дете високодоходен депозитен продукт "Принос към бъдещето", който ще може да привлече голям брой вложители, заинтересовани от увеличаване на собствения капитал.

Заключение

В резултат на изследването могат да се направят следните изводи.

Първо, в процеса на писане на дипломната работа беше установено, че формирането на депозитна политика играе важна роля за осигуряване на стабилно и надеждно функциониране на търговските банки.

Изследването на теоретичните основи на депозитната политика на търговска банка позволи да се разкрие, че за търговските банки депозитите са основният и в същото време най-доходоносният вид ресурси. Увеличаването на дела на този елемент в ресурсната база позволява да се постави по-голям обем привлечени средства, като по този начин се увеличи ликвидността на банката.

Второ, в хода на писането на работата беше анализирана текущата ситуация на депозитния пазар в страната и бяха проучени дейностите на конкретен субект на банковата система в областта на депозитните операции на АД Банка "ТКПБ".

Въз основа на резултатите от изследването, проведено в дисертацията, можем да заключим, че депозитният пазар на Руската федерация има стабилна ситуация с привличането на средства от физически лица в депозити.

Що се отнася до дейността на АКБ "TKPB" (OJSC) в областта на привличането на депозити от населението, тук могат да се отбележат както положителни, така и отрицателни тенденции. Положителните аспекти на работата на банката включват непрекъснато разширяващата се клиентска база, нарастването на собствения капитал и привлечените средства.

В дипломната работа са идентифицирани редица проблеми, пред които са изправени търговските банки. Те включват проблема с формирането на ресурсната база на търговска банка, както и несигурността на депозитите на гражданите в руските банки.

Трето, проучването на депозитната политика и оценката на текущата ситуация в областта на привличането на средства от физически лица в депозити позволиха да се разработят редица предложения за подобряване на депозитната политика на JSC Bank "TKPB".

По този начин, за укрепване на депозитната база и разширяване на ресурсния потенциал, на банката се предлага:

• разширяване на списъка с депозити, като се фокусира върху различни социални групи от населението;
• плаща лихва предварително;
• въведе система от предимства, бонуси и отстъпки в постоянно сътрудничество с Банката;
• подобряване на рекламната политика на АД Банка "ТКПБ";
• прилагане на програмата "Депозит онлайн".

JSC Bank "TKPB" периодично преразглежда своята депозитна политика и, като е в крак с конкурентите си, се стреми да подобри линията на депозитните продукти, като по този начин променя лихвените проценти. В дипломната работа е разработен такъв начин за привличане на клиент като въвеждането на нов, нестандартен депозитен продукт „Инвестиция в бъдещето“. Доходността на изчисления депозит ще бъде 31,1%, което е значително по-високо от това на конкурентните банки. Инвестицията в бъдещето има и редица предимства, които могат да бъдат от интерес за хора с деца. Те включват: дългосрочни депозити, работа с майчински капитал, безплатно издаване на банкова карта Visa Electron.

По този начин целта и задачите на изследването са получили своя логичен завършек при разглеждането на теоретични и разработване на практически препоръки за подобряване на процеса на формиране и прилагане на ефективна депозитна политика на търговска банка.

Списък на използваните източници

Регламенти
1. Федерален закон от 2 декември 1990 г. N 395-1 (с измененията на 5 април 2016 г.) „За банките и банковите дейности“ // Правна справочна система Consultant Plus: [Електронен ресурс] / Consultant Plus Company.
2. За Централната банка на Руската федерация (Банката на Русия): Федерален закон от 10 юли 2002 г. N 86-FZ (с изменения и допълнения) // Правна справочна система Consultant Plus: [Електронен ресурс] / Компания "Consultant Plus ".
3. Харта на акционерната търговска банка "Tambovkreditprombank". Приет с протокол от Общо събрание на акционерите № 1 от 22.04.2008 г.

Списък на научна и учебна литература

1. Балабанов, И. Т. Банките и банковото дело / И. Т. Балабанов. - Санкт Петербург. : Петър, 2009. - 345 с.
2. Баталов, А.Г. Банкова конкуренция / А. Г. Баталов. - М .: Издателство "ЕКЗАМЕНАЦИЯ", 2014. - 215 с.
3. Батракова, Л.Г. Анализ на лихвената политика на търговска банка / L.G. Батракова. – М.: Логос, 2012. – 37 с.
4. Белоглазова, Г.Н. Банково дело / Г. Н. Белоглазова. - М.: Финанси и статистика, 2009. - 592 с.
5. Беляев, М. Н. Банкиране: забавно за комплекса / М. Н. Беляев. – М.: Вершина, 2015. – 29 с.
6. Братко А.Г. Централна банка в банковата система на Русия / А. Г. Братко. – М.: Искра, 2014. – 335 с.
7. Буйлов, М. Т. Двама големи търговци на дребно / М. Т. Буйлов // Комерсант-пари. - 2014. - № 14. - С. 27.
8. Букато, В.И. Банки и банкови операции в Русия / V.I. Букато. – М.: Финанси и статистика, 2015. – 28 с.
9. Веденкин, А. А. Обемът на частните депозити в банките бързо нараства / А. А. Веденкин. – М.: Логос, 2014. – 128 с.
10. Велиева, И. Време за събиране на пари / И. Велиева // Експерт. - 2009. - № 11. – С. 8.
11. Виноградов, А. В. Основни модели за изграждане на система за гарантиране на депозити в света / А. В. Виноградов // Пари и кредит. - 2014. - № 6. - С. 62-67.
12. Владимирова, М.П. Пари, кредит, банки / М. П. Владимирова. – М.: ИНФРА-М, 2010. – 195 с.
13. Вятко, Л. Д. Банки и техните депозити / Л. Д. Вятко. – М.: Логос, 2010. – 152 с.
14. Гамидов, Г.М. Банково и кредитно дело / G.M. Гамидо. - М .: UNITI, 2009. - 240 с.
15. Гатунен, И. К. Заеми и депозити / И. К. Гатунен. – М.: EKSMO, 2014. – 10 с.
16. Грозовски, Б. Г. Пълна взаимна непригодност / Б. Г. Грозовски // Компания. - 2014. - № 22. – С. 23.
17. Довнар, Ю.П. Защита на банкови депозити на физически лица. Сравнителноправен аспект / Ю.П. Довнар. – М.: Амалфея, 2013. – 38 с.
18. Жуков, Е. Ф. Банково дело / Е. Ф. Жуков. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2011. - 264 с.
19. Жуков E.F. Банки и небанкови кредитни организации и техните операции / E.F. Жуков. – М.: ВЗФЕИ, 2010. – 75 с.
20. Заславская, О. Д. Надеждност в замяна на доход / О. Д. Заславская // Бизнес хроника. - 2014. - № 30. - С. 12.
21. Зорина, Е. Е. Обзор на пазара на депозити на физически лица / Е. Е. Зори-на // Състезател. - 2015. - № 9. - С. 18.
22. Карпов, М. Т. Вложителите се връщат в банките / М. Т. Карпов // Днес. - 2014. - № 21. - С.4.
23. Кирян, П. Р. Банките няма да върнат депозити / П. Р. Кирян // Експерт. - 2009. - № 24. – С. 31.
24. Лаврушин, О. И. Банково дело / О. И. Лаврушин. - М.: Финанси и статистика, 2011. - 101 с.
25. Лаврушин, О. И. Пари, кредит, банки / О. И. Лаврушин. - М .: "Финанси и статистика", 2011. - 590 с.
26. Лексис, В.К. Кредит и банки / В. К. Лексис. – М.: Проспект, 2010. – 240 с.
27. Мазин, Е. Инвеститорите не губят време / Е. Мазин // Бизнес. - 2014. - № 6. - С. 12.
28. Матовников, М. Ю. Укрепване на монопола на Сбербанк, причинено от промяна в структурата на пазара на дребно / М. Ю. Матовников // Банково дело. - 2014. - № 8. - С.16.
29. Матюхин, Г. Още веднъж за стратегията на банковата реформа в Русия / Г. Матюхин // Банково дело. - 2014. - № 10. - С. 22 - 25.
30. Парфенов, К.Г. Банково счетоводство и техника на работа в търговските банки / К. Г. Парфенов. - М .: Intel - синтез, 2014. - 458 с.
31. Пухов, А.В. Методология за развитие на банковия бизнес на дребно / A.V. Пухов. - М .: LLC "Parfenov.ru", 2012. - 56 с.
32. Пучкова, П. К. Банков депозит: от информационна поддръжка до аналитични решения / П. К. Пучков. – М.: Проспект, 2014. – 132 с.
33. Романова, М.В. Банкова дейност: данъчен аспект / М.В. Романова. - М.: Банков бизнес център, 2012. - 97 с.
34. Румас, С. Средствата на населението в ресурсната база на банките / С. Румас // Банков бюлетин. - 2014. - № 7. – С.12–19.
35. Семенюта, О.Г. Пари, кредит, банки в Руската федерация / О. Г. Семенюта. – М.: Контур, 2012. – 302 с.
36. Серебряков, С. В. Финансова екология: безопасно ли е да държите пари в Русия / С. В. Серебряков // Банково дело. - 2014. - № 5. - С. 15-20.
37. Солнцев, О.М. Източници на растеж на финансовите ресурси / О. М. Солнцев // Експерт. - 2015. - № 38. - С. 41.
38. Тавасиев, А.М. Банково дело: управление и технология / А. М. Тавасиев. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2013. - 46 с.
39. Томкович, Р.Р. Банкови операции: правна уредба и практика за обслужване на клиенти / Р.Р. Томкович. – М.: Амалфея, 2012. – 18 с.
40. Челноков, В.А. Пари, кредит, банки / V.A. Челноков. – М.: УНИ-ТИ, 2010. – 70 с.
41. Шмирева, А.И. Пари. Кредит. банки. / А. И. Шмирева. – М.: Новосибирск, 2011. – 280 с.
42. Анализ на пазара на депозити на физически лица през 2015 г. от 10 февруари 2016 г.: Агенция за гарантиране на влоговете. – URL: http://asv.org.ru/agency/for_press/pr/311771/?sphrase_id=567173 (дата на достъп: 10.02.2016 г.)
43. Анализ на депозитната политика на физически лица за 2015 г.: Централната банка на Руската федерация. – URL: http://www.cbr.ru/statistics/?prtid=macro_sub (дата на достъп: 03/11/2016)
44. Официален уебсайт на АКБ "ТКПБ" (OJSC). URL: http://www.tkpb.ru/
45. Официален уебсайт на Централната банка на Руската федерация. URL: www.cbr.ru

Дипломна работа на тема "Оценка на организацията на депозитните операции и депозитната политика на търговска банка"актуализиран: 25 май 2018 г. от: Научни статии.Ru