Въведение
Глава 1 Организационни и икономически характеристики на PJSC Sberbank
Глава 2 Организация на безналичните плащания в PJSC Sberbank
Заключение
Списък на използваните източници
Въведение
Целта на преддипломната практика е формирането на умения за практическо използване на теоретичните знания в практическите дейности, събирането, систематизирането и обработката на информационни практически материали по темата на заключителната квалификационна работа "Организация на безкасови плащания в търговска банка".
Обект на изследване - PJSC Sberbank
По време на стажа следното
– дадено е описание на дейността на PJSC Sberbank;
- изготвена е схема на организационната структура на управлението;
– разглеждат се функциите на основните структури и взаимодействието между тях;
– разглеждат се формите и видовете безналични плащания;
– проучи процеса на управление на безкасовите плащания;
– анализирана е организацията на безналичните плащания;
– съставени са регистри на изпратените документи във валутата на Руската федерация;
– познава всички форми на безналични плащания;
– научих как да обработвам и плащам преводи.
При написването на доклада са използвани методи на систематизация, аналитични, прогностични, изчислителни, графични.
Стажът е завършен в допълнителния офис на PJSC Sberbank № 85932/04.
Целта на стажа е затвърждаване на теоретични знания в областта на банковото дело, придобиване на професионални умения на специалист и събиране на информация за написване на WRC.
Глава 1 Организационни и икономически характеристики на PJSC Sberbank
PJSC Sberbank е най-голямата банка в Русия и ОНД с най-широка мрежа от подразделения, предлагаща пълната гама от инвестиционни банкови услуги. Основател и основен акционер на PJSC Sberbank е Централната банка на Руската федерация, която притежава 50% от уставния капитал плюс една акция с право на глас; над 40% от акциите са собственост на чуждестранни компании. Около половината от руския пазар на частни депозити, както и всеки трети корпоративен и заем на дребно в Русия се пада на PJSC Sberbank.
Пълно фирмено наименование на банката: Публично акционерно дружество Сбербанк.
Съкратено наименование на банката: PJSC Sberbank.
Историята на Сбербанк на Русия започва с личния указ на император Николай I от 1841 г. за създаването на спестовни банки, първата от които е открита в Санкт Петербург през 1842 г. Век и половина по-късно - през 1987 г. - на базата на държавните трудови спестовни каси е създадена специализирана банка за трудови спестявания и кредитиране на населението - Сбербанк на СССР, която работи и с юридически лица. Структурата на Спестовната банка на СССР включва 15 републикански банки, включително Руската републиканска банка.
В момента, въпреки далеч не изключителното качество на обслужване в повечето клонове (с изключение на услугите за VIP клиенти), банката е лидер не само по отношение на активите, но и по броя на разплащателните сметки на юридически лица ( над 1 милион). На пазара на частни депозити PJSC Sberbank е монополист - контролира 45% от пазара (по-голямата част от депозитите на "физиците" са така наречените пенсионни депозити в рубли). Трябва да се отбележи, че в началото на 2002 г. делът на банката е 71.4%. По-нататъшното намаляване на пазарния дял, зает от Сбербанк, до голяма степен се улеснява от системата за гарантиране на депозитите и увеличаването на размера на застрахователното обезщетение. Около 11 милиона души получават заплати чрез Сбербанк, а 12 милиона получават пенсии.Банката е издала повече от 30 милиона пластмасови карти, броят на инсталираните банкомати надхвърля 19 хиляди.Към 31 декември 2012 г. броят на служителите е над 233 хиляди хората.
Основни направления на банковата дейност:
- Корпоративен бизнес: обслужване на разплащателни и разплащателни сметки, откриване на депозити, предоставяне на всички видове финансиране, издаване на гаранции, обслужване на експортно-импортни операции на клиенти, инкасо услуги, касови услуги, услуги по конвертиране, услуги за прехвърляне на средства от населението в полза на законни лица, операции с менителници и други.
- Търговия на дребно: предоставяне на банкови услуги на индивидуални клиенти за приемане на средства по депозити, кредитиране, обслужване на банкови карти, транзакции с благородни метали, спестовни сертификати и сметки, покупка и продажба на чуждестранна валута, плащания, парични преводи, включително без откриване на банкови сметки, съхранение на ценности и други.
- Операции на финансови пазари: с ценни книжа, деривативни финансови инструменти, чуждестранна валута; пласиране и привличане на средства на междубанковия пазар и капиталовите пазари и други.
В рамките на горните области на дейност Сбербанк предлага широка гама от банкови продукти и услуги.
Освен банкови операции банката извършва:
- Издаване на гаранции за трети лица;
- Придобиване на вземания от трети лица;
- Доверително управление на средства;
- Професионална дейност на пазара на ценни книжа, включително брокерска, дилърска и депозитарна дейност;
- Други операции и услуги.
Общото събрание на акционерите е върховен орган на управление на банката. На общото събрание на акционерите се вземат решения по основните въпроси от дейността на банката. Списъкът с въпроси, свързани с компетентността на общото събрание на акционерите, се определя от Федералния закон „За акционерните дружества“ от 26 декември 1995 г. № 208-FZ (с измененията на 28 декември 2013 г.) и устава на банката.
В съответствие с устава общото управление на дейността на банката се осъществява от Надзорния съвет. Компетентността на Надзорния съвет включва въпроси за определяне на приоритетни области от дейността на банката, назначаване на членове на съвета и предсрочно прекратяване на техните правомощия, въпроси за свикване и подготовка на общи събрания на акционерите, препоръки относно размера на дивидента върху акции, периодично изслушване доклади от президента, председателя на управителния съвет на банката за дейността на банката и други въпроси. Комисиите на Надзорния съвет са органи, създадени за предварително разглеждане на най-важните въпроси от компетентността на Надзорния съвет и изготвяне на препоръки по тях. Комисиите се формират ежегодно от членовете на надзорния съвет на банката. Всеки комитет включва независими директори. Комисиите улесняват работното взаимодействие с управителните органи на банката. Ръководството на текущата дейност на банката се осъществява от президента, председателя на управителния съвет и управителния съвет на банката.
За да повиши ефективността на работата и развитието на бизнеса, банката разполага с редица колегиални работни органи (комитети), подчинени на борда на Сбербанк, чиито основни задачи са да решават въпросите за прилагане на единна, координирана политика в различни области на операции на банката. Бордът е платформа за активно обсъждане на стратегически въпроси от развитието на банката и разработване на оптимални решения, които отчитат особеностите на регионите.
Помислете за финансовото състояние на PJSC Sberbank.
Таблица 1 ¾ Основни финансови показатели на PJSC Sberbank за 2012-2014 г.,
Увеличението на активите през 2012 г. спрямо 2013 г. възлиза на 19,8%, а през 2014 г. спрямо 2013 г. темпът на растеж нараства до 33,6%. Отклонението на капитала на банката през 2013 г. спрямо 2012 г. е 18,4%, а през 2014 г. спрямо 2013 г. темпът на растеж намалява до 16,2%.
Разгледайте динамиката и структурата на баланса на банката.
Таблица 2 ¾ Динамика на активите на PJSC Sberbank за 2012 - 2014 г., милиарди рубли
Активите на банката през 2013 г. нарастват с 19% спрямо предходния период, докато през 2014 г. ръстът е 34% спрямо 2013 г. Основните фактори за ръста на активите на банката са: увеличение на нетната кредитна задлъжнялост, която възлиза на 32% през 2014 г. и 22% през 2013 г., увеличение на инвестициите в ценни книжа с 0,1% през 2014 г. и с 13% през 2013 г. Също така през 2014 г. имаше значително увеличение на паричните средства. Увеличаването на темпа на растеж на общите активи се дължи на увеличаването на растежа на основните позиции на активите.
Помислете за анализ на структурата на активите на PJSC Sberbank.
Таблица 3 ¾ Структура на активите на PJSC Sberbank за 2012 - 2014 г., милиарди рубли
Най-голям дял в структурата на активите на банката заема нетният дълг (73%), който се запазва на същото ниво през изследвания период. Нетните инвестиции в ценни книжа представляват 10% от балансовите активи на банката, което свидетелства за високата инвестиционна активност на банката.
Таблица 4 ¾ Анализ на динамиката на собствения капитал на Сбербанк за 2012-2014 г., милиарди рубли
От данните за динамиката на собствения капитал можем да заключим, че в периода 2012-2013г. има увеличение на някои показатели, като: „неразпределена печалба (непокрита загуба) от минали години” и „неизползвана печалба (загуба) за отчетния период”.
Както се вижда от фигурата, собствените средства показват стабилен ръст.
Таблица 5 ¾ Анализ на структурата на собствения капитал на PJSC Sberbank за 2012-2014 г., милиарди рубли
Според таблицата най-голям дял в структурата на собствените средства заема реинвестираната печалба, докато има стабилно нарастване на дела на неразпределената печалба от минали години, а делът на неизползваната печалба от отчетния период има тенденция да намалява. Намалява и делът на преоценките на дълготрайните активи на акционерите и емисионната премия. Преоценката на справедливата стойност на ценни книжа на разположение за продажба представлява отрицателна сума, което показва загуби от инвестиционна дейност.
Помислете за икономическите стандарти на PJSC Sberbank за 2012-2014 г
Както се вижда от Фигура 4, през 2014 г. коефициентът на капиталова адекватност на банката намаля значително от 12,87% на 11,5%, въпреки че все още отговаря на изискваната стойност от 10%.
Нека разгледаме анализа на динамиката на привлечените средства на PJSC Sberbank.
Таблица 6 ¾ Анализ на динамиката на привлечените средства на PJSC Sberbank за 2012-2014 г., милиарди рубли
Задълженията на банката показват положителна динамика през изследвания период: през 2013 г. нарастването на задълженията възлиза на 20% спрямо предходния период, а през 2014 г. - 37,8% спрямо 2012 г. Основните фактори за растеж са: ръстът на кредитите и депозитите на Централната банка, който възлиза на 43% през 2013 г. и 78,7% през 2014 г. спрямо 2011 г. Депозитите на дребно са с тенденция към намаление (през 2013 г. депозитите възлизат на 20% спрямо предходния период, а през 2014 г. - 5,4% спрямо 2013 г.)
Таблица 7 ¾ Анализ на структурата на средствата, събрани от Сбербанк за 2012-2014 г., милиарди рубли
Най-голям дял в структурата на привлечените средства заемат средствата на клиенти, които не са кредитни институции, като делът им към края на 2013 г. е 77.6%. Заеми, депозити и други средства на Централната банка на Руската федерация също представляват значителен дял в структурата на привлечените средства през 2013 г.
Глава 2 Организация на безналичните плащания в PJSC Sberbank
Безналичните сетълменти са сетълменти, извършвани без използване на пари в брой, чрез прехвърляне на средства по сметки в кредитни институции и прихващане на взаимни искове. Безналичните плащания са от голямо икономическо значение за ускоряване на оборота на средствата, намаляване на паричните средства, необходими за обращение, и намаляване на разходите за дистрибуция. Разликата между безналичните плащания и плащанията в брой:
1) платецът и получателят, прехвърлящи пари в брой, участват в парични сетълменти. Има трима участници в безналичните парични сетълменти: платецът, получателят и банката, в която се извършват такива сетълменти под формата на запис по сметките на платеца и получателя;
2) участниците в безналичните парични операции са в кредитни отношения с банката. Тези взаимоотношения се проявяват в сумите на салдата по сметките на участниците в такива сетълменти. В наличнопаричното обращение няма такива кредитни отношения;
3) преводи (преводи) на пари, принадлежащи на един участник в сетълменти в полза на друг, се извършват чрез вписвания в техните сметки, в резултат на което се променят кредитните отношения на банката с участниците в такива операции. Така оборотът на паричните средства се заменя с кредитна операция. Безналичните плащания в икономиката са организирани в съответствие с определена система, която се разбира като набор от принципи за организиране на безналични плащания, изискванията за тяхната организация, определени от специфичните бизнес условия, както и формите и методите на плащане и свързания с него работен процес.
Формата на плащане е съвкупност от взаимосвързани елементи, които включват начина на плащане и съответния документооборот. Документооборотът е система за регистриране, използване и движение на сетълмент документи и средства, която включва: издаване на фактура от изпращача и прехвърлянето й на други участници в сетълмента; съдържанието на документа за сетълмент и неговите данни; условията за съставяне на документа за сетълмент и реда за представянето му на банката, както и на други участници в сетълмента; движение на сетълмент документ между банкови институции; реда и условията за плащане на сетълмент документ, превод и получаване на средства; редът за използване на документа за сетълмент за взаимен контрол на участниците в сетълмента и прилагането на мерки за икономическо въздействие.
Безналичните плащания обслужват предимно сферата на икономическите отношения на предприятията и връзката им с финансово-кредитната система. По този начин тяхната същност е, че икономическите субекти извършват плащания помежду си за материални запаси и предоставени услуги, както и за финансови задължения чрез прехвърляне на дължими суми от сметката на платеца към сметката на получателя или прихващане на взаимни задължения.
Стойността на безналичните плащания е голяма, защото:
1) безналичните плащания допринасят за концентрацията на парични ресурси в банките. Временно свободните средства на предприятията, съхранявани в банките, са един от източниците на кредитиране;
2) безналичните плащания допринасят за нормалната циркулация на средствата в националната икономика;
3) ясното разграничение между безналичния и паричния оборот създава условия, които улесняват планирането на паричното обращение и безналичния паричен оборот, както и определянето на размера на емитирането и изтеглянето на пари в брой от обращение.
От една страна, развитието на безналичните плащания води до намаляване на нуждата от пари в брой и спестяване на дистрибуторски разходи. Колкото по-голямо е плащането, толкова по-силни стават тези ползи. Ако обаче сумата на плащането е незначителна, тогава плащането в брой е по-изгодно. Доста трудно е да се установи точно границата, когато предимствата на плащането в брой се превръщат в негови недостатъци.
Безналичните транзакции се отразяват по сетълмент, текущи и други сметки, открити от банките на техните клиенти, след като последните представят съответните документи.
Всички безналични плащания се извършват въз основа на сетълмент документи. Техните формуляри трябва да отговарят на установените стандарти и трябва да съдържат следните подробности:
- името на документа за сетълмент и неговия код на формуляра съгласно OKUD;
- номер на документа, дата, месец, година на неговото съставяне. В този случай числото се посочва с цифри, месецът - с думи, годината - с цифри;
- името и местонахождението на банката на платеца, нейния банков идентификационен код (BIC), номера на кореспондентската сметка или подсметка;
- името на платеца, неговия идентификационен номер (ИНН), КПП, както и номера на банковата сметка;
- името на получателя на средствата, номера на банковата му сметка;
– името и местонахождението на банката на получателя (не е посочено на чека), нейния банков идентификационен код (BIC), номера на кореспондентската сметка или подсметка. В същото време се допуска съкращаване на името на платеца и получателя, което не затруднява работата на банките и клиентите;
– цел на плащане (не е посочена в чека). Дължимият данък се маркира в документа за сетълмент като отделен ред (в противен случай трябва да има индикация, че данъкът не е платен);
- сумата на плащането, посочена с цифри и с думи;
– ред на плащане и вид на операцията.
Принципите на организация на изчисленията са основните принципи на тяхното прилагане. Спазването на принципите в съвкупността позволява да се гарантира, че изчисленията отговарят на изискванията: навременност, надеждност, ефективност. Първият принцип - правният режим за извършване на сетълменти и плащания - изисква поведението на участниците в сетълмент отношения да съответства на правилата на закона и правната отговорност. Основата за това е набор от закони и разпоредби. Основният регулаторен орган на платежната система е Централната банка на Руската федерация (Банката на Русия). Сред основните му задачи е да осигури ефективното и непрекъснато функциониране на системата за сетълмент.
Вторият принцип е изпълнението на банкови сметки. Необходима предпоставка е както доставчиците, така и купувачите да имат банкови сметки. За сетълмент услуги между банката и клиента се сключва договор за банкова сметка - независимо двустранно (участниците имат както права, така и задължения) гражданскоправно споразумение. Клиентите имат право да откриват необходимия брой разплащателни, депозитни и други сметки във всяка валута в банки с тяхно съгласие, освен ако федералният закон не предвижда друго. Банките и другите кредитни институции за разплащания помежду си откриват кореспондентски сметки - помежду си (сключва се споразумение за кореспондентска сметка) и задължително - в институции на Банката на Русия (споразумение за банкови сетълмент услуги).
Третият принцип е поддържане на ликвидност на ниво, което осигурява непрекъснати плащания. Спазването на този принцип е ключът към ясното безусловно изпълнение на задълженията. Всички платци трябва да планират постъпления, отписвания на средства от сметки, разумно да търсят липсващите ресурси, за да изпълнят навреме дълговите задължения.
Четвъртият принцип е наличието на акцепт (съгласие) на платеца за плащане. Този принцип се осъществява чрез използването или на подходящ платежен инструмент (чек, запис на заповед, платежно нареждане), указващ нареждането на собственика за дебитиране на средства, или специално приемане на документи, издадени от получателите на средства (искания за плащане, менителници). ).
В същото време законодателството предвижда случаи на неоспоримо (без съгласието на платците) отписване на средства: просрочени данъци и други задължителни плащания - въз основа на изпълнителен лист, издаден от съда, някои глоби по заповеди на колектори, директно отписване на топлинна и електрическа енергия, комунални услуги и др. П.
Петият принцип - спешността на плащането - произтича от самата същност на пазарната икономика, съществено условие за която е навременното и пълно изпълнение на задълженията за плащане. Значението на този принцип се крие във факта, че непрекъснато изразходваните средства за производство на стоки, предоставяне на услуги трябва да бъдат възстановени за сметка на плащания от купувачи в рамките на сроковете, определени от сключените споразумения.
Шестият принцип е принципът на имуществената отговорност за неспазване на договорните условия. Същността на този принцип се състои в това, че нарушенията на договорните задължения по отношение на сетълментите водят до прилагането на гражданска отговорност под формата на обезщетение за загуби, плащане на неустойка, както и други мерки за отговорност. (Граждански кодекс на Руската федерация, гл. 25, чл. 395)
Седмият принцип - контролът на всички участници върху правилността на сетълментите, спазването на установените разпоредби относно процедурата за тяхното изпълнение - се разделя на предварителен, текущ, последващ, вътрешен и външен контрол. Важна роля за спазването на този принцип играе създаването по реда на чл. 16 от Федералния закон на Руската федерация от 21 ноември 1996 г. № 129-FZ „За счетоводството“ публичност на финансовите отчети.
Безналичните плащания се извършват въз основа на сетълмент документи от установената форма и в съответствие със съответния документооборот. Изборът на форма на плащане се определя основно от:
- естеството на икономическите отношения между контрагентите;
– характеристика на доставените продукти;
– местоположението на страните по сделката;
– начин на транспортиране на стоките;
- финансовото състояние на юридическите лица.
Наредба на Централната банка от 03.10.2002 г. № 2-P „За безналичните плащания в Руската федерация“ установява следните форми на безналични плащания: сетълменти чрез платежни нареждания, акредитиви, сетълменти чрез чекове и инкасо.
Платежно нареждане е нареждане на титуляря на сметката (платеца) към обслужващата го банка, изготвено чрез сетълмент документ, за прехвърляне на определена сума пари по сметката на получателя на средства, открита в тази или друга банка.
При сетълменти за стоки и услуги се използват платежни нареждания:
- за получени стоки, извършена работа, извършени услуги (позоваване в поръчката на номера и датата на документа за изпращане, потвърждаващ получаването на стоки или услуги от платеца);
- за плащания по реда на авансово плащане за стоки и услуги (позоваване в поръчката на номера на основния договор, споразумение, договор, който предвижда авансово плащане);
- плащания към транспортни, комунални, битови предприятия за поддръжка и др.
При сетълменти за нестокови транзакции платежните нареждания се използват за:
– плащания към бюджетите на всички нива и извънбюджетните фондове;
– погасяване на банкови кредити и лихви по кредити;
– прехвърляне на средства към държавни и социалноосигурителни органи;
– парични вноски в уставните фондове при учредяване на акционерно дружество, LLC и др.;
– придобиване на акции, облигации, депозитни сертификати, банкови бонове;
– плащане на неустойки, глоби, неустойки и др.
Платежното нареждане се издава от платеца по формуляра на установения формуляр, съдържащ всички необходими данни:
- за платеца и получателя на средства - идентификационен номер на данъкоплатеца (TIN), име и номер на сметка в кредитна институция (клон) или подразделение на сетълмент мрежата на Банката на Русия;
- за кредитни институции - техните наименования и местонахождение, банков идентификационен код (BIC) и номер на сметка за сетълмент операции.
Платежни нареждания се приемат от банката независимо от наличността на средства по сметката на платеца. При липса или недостиг на средства по сметката платежните нареждания се поставят в картотека № 2 и се изплащат като средства постъпили по реда, установен от закона. В съответствие със законодателството е разрешено частично плащане на платежни нареждания от картотека, докато банката използва платежно нареждане.
Банката е длъжна да информира платеца по негово искане за изпълнението на платежното нареждане не по-късно от следващия работен ден след заявлението на платеца до банката, освен ако в договора за банкова сметка не е предвиден друг срок.
Платежните нареждания се използват за сетълменти по реда на бюджетните плащания, т.е. чрез периодично прехвърляне на средства от сметката на купувача към сметката на доставчика в определено време и в определена сума въз основа на плана за освобождаване на стоки и предоставяне на услуги за следващия месец (тримесечие). Изчисленията чрез планирани плащания са прогресивна форма на прехвърляне на плащания, тъй като се основават на предстоящото движение на пари и стоки. Това води до по-бързи сетълменти, намаляване на взаимните вземания и задължения и позволява на предприятията да планират по-добре платежния си оборот.
Разплащанията чрез платежни нареждания имат редица предимства в сравнение с други форми на плащане: сравнително прост документооборот, по-бърз паричен поток, възможност на платеца да проверява предварително качеството на платените стоки и услуги, възможност за използване на тази форма на плащане за нестокови плащания.
Акредитивът е условно парично задължение на банка, издадено от нея от името на клиент в полза на нейния контрагент по силата на споразумение, съгласно което банката, открила акредитива (банка издател), може да извърши плащане към доставчика или упълномощи друга банка да извършва такива плащания при представяне на документите, предвидени в акредитива, и при изпълнение на други условия на акредитива. Акредитивът е предназначен за обслужване само на един доставчик и не може да бъде пренасочван. Плащането от акредитив се извършва само по банков път.
Банките могат да откриват следните видове акредитиви:
– покрити (депозирани) и непокрити (гарантирани);
- отменими и неотменими.
При откриване на покрит акредитив банката издател превежда за сметка на средствата на платеца или предоставения му заем сумата по акредитива на разположение на изпълняващата банка за целия период на акредитива. При откриване на непокрит акредитив банката издател предоставя на изпълняващата банка правото да отпише средства от кореспондентската си сметка в рамките на сумата на акредитива. Процедурата за отписване на средства от кореспондентската сметка на банката издател по гарантиран акредитив се определя със споразумение между банките.
Отменяемият е акредитив, който може да бъде променен или анулиран от издаващата банка без предварително уведомление до получателя на средствата. Такъв акредитив не служи като достатъчна гаранция за продавача да получи плащане, следователно почти никога не се среща на практика. Акредитивът е отменим, освен ако текстът му изрично не посочва, че е неотменим. Неотменяем е акредитив, който не може да бъде променян или анулиран без съгласието на получателя на средствата и върху който има съответен знак. Такъв акредитив е твърдо задължение на банката да плати на продавача за доставката или услугата, когато последният изпълни всички условия на акредитива. По-голямата част от акредитивите са неотменими.
За откриване на акредитив се подава заявление на платеца по установения формуляр до банката издател, което посочва:
– номер на договора, по който е открит акредитивът;
– срок на валидност на акредитива;
- името на доставчика и името на банката, издала акредитива;
- наименованието на документите, служещи като основание за плащане по акредитива;
- срока за подаването им и реда за регистрация;
– вид на акредитива и неговия размер;
- списък на стоките, работите и услугите, за които се открива акредитив, и условията за доставка;
– начин на реализация на акредитива.
При плащане по акредитив банката на бенефициента (изпълняващата банка) е длъжна да провери дали доставчикът спазва всички условия на акредитива, както и правилността на регистрацията на регистъра на сметките, съответствието на подписите и печата на доставчика върху него с декларираните мостри. Документите, потвърждаващи плащанията по акредитива, трябва да бъдат представени от доставчика на банката преди изтичането на акредитива и да потвърдят изпълнението на всички условия на акредитива. Ако поне едно от тези условия е нарушено, не се извършват плащания по акредитива.
Закриването на акредитив в изпълняващата банка се извършва (в размер на акредитива или неговия баланс):
- след изтичане на срока на акредитива;
– въз основа на заявление на получателя на средства за отказ от по-нататъшно използване на акредитива преди изтичането му, ако възможността за такъв отказ е предвидена от условията на акредитива;
- по нареждане на платеца за пълно или частично оттегляне на акредитива, ако такова оттегляне е възможно съгласно условията на акредитива.
Акредитивната форма на плащане е най-скъпата. Това изисква допълнителни разходи за купувача, което се дължи не само на големите комисионни, които банката начислява, но и на факта, че повечето от акредитивите, с които работят руските фирми, са „покрити“. Това означава, че за срока на договора се изтеглят значителни средства от оборота на купувача, равни на размера на плащането по договора.
Удобството на тази форма на плащане както за доставчика, така и за купувача е определена гаранция: навременно и пълно получаване на плащането от доставчика, ако доставката е в съответствие с договора; съответствие на поръчаните продукти с посочените условия, което често се контролира от оторизирана фирма купувач.
Чекът е ценна книга, съдържаща инструкция от издателя на чека към банката да плати посочената в нея сума на притежателя на чека. Чекодател може да бъде всяко юридическо или физическо лице, което разполага със средства в банката, с които се разпорежда чрез издаване на чекове в полза на титуляра на чека; платецът е банката на чекмеджето.
За получаване на чекове за сетълмент в обслужваща банка се изготвя заявление по предписания образец, подписано от ръководителя на предприятието, главния счетоводител и заверено с печат. Приложението определя броя на чековете и сумата на общата нужда от сетълменти в чекове, което ви позволява да определите лимита на един чек, който трябва да бъде поставен на гърба на всеки чек. Чековите книжки се издават за фиксиран срок и обща сума на плащането.
Има два вида чекови книжки: ограничени и неограничени. Разликата между тях е, че получаването на лимитирана книга е съпроводено с внасяне на цялата сума на плащането по отделна лична сметка на чекмеджето. Тази сметка се кредитира със сумата на средствата, депозирани от съответната сметка.
Неограничена книга не предвижда депозиране на средства. В този случай покритието на чека в банката са средствата по кореспондиращата сметка на издателя, но не повече от сумата, гарантирана от банката по споразумение с издателя при издаване на чековата книжка. Банката може да гарантира на издателя на чека, в случай на временна липса на средства по сметката му, плащането на чекове за сметка на средствата на банката.
Чекът трябва да съдържа следните задължителни данни:
- името "чек", включено в текста на документа;
- нареждане на платеца да заплати определена парична сума;
- наименование на платеца и посочване на сметката за плащане;
– посочване на валутата на плащането;
- посочване на датата и мястото на изготвяне на чека;
- подпис на лицето, издало чека - чекмеджето. Липсата на някой от посочените реквизити в документа го лишава от законосъобразност. Чек, който не съдържа посочване на мястото на неговото съставяне, се счита за подписан на мястото на чекмеджето.
Правата по чека са прехвърлими, с изключение на поименния чек, който не е прехвърлим.
При плащане с чекове трябва да се помни, че чекът трябва да бъде платен в пълната сума, за която е издаден, без комисионна (в този случай индикацията за лихва се счита за ненаписана). Чекът не може да бъде изтеглен от издателя преди изтичането на срока, определен от вътрешните правила на банката за представянето му за плащане (подаване на чек в банката от притежателя на чека).
При липса на средства по сметката на платеца или липсата им, заявките за плащане се поставят в картотека № 2. В същото време изпълняващата банка уведомява банката издател за това, като й изпраща известие не по-късно от работния ден, следващ деня на въвеждане на документите за сетълмент в картотеката. Банката издател, от своя страна, след получаване на известие от изпълняващата банка, носи известието за подаване в картотеката на клиента.
В Русия, за разлика от международната практика, чековата форма на безкасови плащания е по-рядко срещана.
Разплащанията за събиране се разбират като банкови операции, при които кредитна институция (банка) се задължава от името и за сметка на клиента да предприеме действия за получаване на сумата на плащането от платеца. Разплащанията за събиране се извършват чрез платежно искане и нареждане за събиране.
Искането за плащане съдържа изискването на получателя на средствата към платеца да плати определена сума пари чрез теглене от разплащателната сметка на платеца, изготвя се на формуляр на установения формуляр и съдържа в допълнение към данните, посочени в платежно нареждане, такива подробности като: -
Условия за плащане;
- срок за приемане;
- датата на предаване на платеца на документите, предвидени в договора;
- наименование на стоки (работи, услуги) и дата на доставка;
– номер и дата на договора;
- номера на документи, потвърждаващи доставката на стоки (извършване на работа, предоставяне на услуги);
- начин на доставка и други подробности - в полето "Цел на плащане". Посочените изисквания се предоставят за събиране от доставчика след експедиране на стоките и издаване на търговски документи. Банката на доставчика е длъжна да изпрати документите до банката на платеца, да събере средства от нея и да ги прехвърли по разплащателната сметка на доставчика. Банката на платеца, след получаване на документите, уведомява платеца и ги приема за плащане само след получаване на предварително акцептиране от него. Възможно е също да откажете приемане.
Плащането на сетълмент документи се извършва, когато средствата се получават по сметката на платеца по реда, установен от закона. Допуска се частично плащане на платежни искания, нареждания за събиране, което се извършва с платежно нареждане по начина, подобен на процедурата за частично плащане на платежно нареждане, с изключение на бележка за частично плащане.
Нареждането за събиране е документ за сетълмент, въз основа на който средствата се дебитират от сметките на платеца по безспорен начин. Прилагат се поръчки за събиране:
- в случаите, когато със закон е установен безспорен ред за събиране на средства, включително за събиране на средства от органи, изпълняващи контролни функции;
- в случаите, предвидени от страните по основното споразумение, при условие че банката, обслужваща платеца, има право да дебитира средства от сметката на платеца без негово нареждане.
Основните видове инкасо операции са просто (чисто) инкасо и документарно (търговско). В първия случай банката се задължава да получи пари от трето лице въз основа на искане за плащане, което не е придружено от търговски документи, а във втория случай банката трябва да представи търговски документи, получени от своя клиент. Търговските документи включват фактури, документи за доставка и застраховка, документи за собственост и всякакви други нефинансови документи.
Като цяло сетълментите под формата на инкасо се използват широко в международните плащания. Плащанията по договори се извършват при условията на търговски заем, а чуждестранните банки приемат различни документи за инкасо, включително освен посочените по-горе сметки и чекове, акции, облигации и други.
Тази форма на сетълмент включва определени рискове и трябва да бъде осигурена от доверчиви контрагенти. За доставчика рискът от забавено плащане на фактурите може да бъде намален чрез получаване на определени гаранции от купувача. В този случай договорът може да използва различни правни средства за обезпечаване на задълженията за плащане (поръчителство, банкова гаранция, залог и др.).
Предимства на тази форма на изчисление:
- за доставчика - банките защитават правото му върху стоката до плащане по документи или приемане. Правото върху стоките се предоставя на платеца с документи за собственост, които той придобива след тяхното плащане (приемане). Документите остават на разположение на банката до момента на плащането им, а при неплащане се връщат в банката на доставчика с посочване на причините за неплащането.;
- за платеца тази форма на плащане позволява максимално спестяване на валутни ресурси и често плащането на стоки (ако е предвидено в договора) може да се извърши със закъснение до 30 дни от датата, на която банката получи документи за събиране .
Увеличаването на дела на нелихвените приходи е една от стратегическите цели на Сбербанк.
В края на 2014 г. делът на нетния нелихвен доход в Оперативния доход преди резервите от бизнеса на дребно е 22,5%.
Основен фактор за ръста на нелихвените приходи в бизнеса на дребно са операциите с банкови карти, придобиването, плащанията и преводите.
Ръстът в издаването на банкови карти значително ускори нарастването на обема на транзакциите по картови сметки.
Таблица 8 - Броят на банковите карти, издадени от PJSC Sberbank, и обемът на транзакциите с карти за 2012-2014 г.
През 2014 г. ръстът на издаването на банкови карти се увеличава с 9%, а оборотът по картови транзакции се увеличава с над една трета. Делът на безналичните транзакции в общия оборот с карти расте стабилно и през 2014 г. нараства от 19,5% на 23,8%.
По брой издадени карти Сбербанк е на първо място в Европа.
Както може да се види на фигура 10, обемът на картовите транзакции показва стабилен ръст.
През 2013 г. Сбербанк представи нови премиум карти като част от тарифния план Premier: Visa Platinum PayWave и World MasterCard Black Edition Paypass
От юли 2013 г. кредитният лимит за кредитни карти се определя в момента на издаване. Клиентите могат да получат карта и веднага да направят първата транзакция. Картата се издава по паспорт и друг документ и се получава във всеки офис, независимо от мястото на поръчка. Картата може да бъде поръчана и чрез Sberbank Online @ yn и след това да дойдете в клона за нея.
През 2014 г. в цяла Русия стартира издаването на банкови карти на руската платежна система "Универсална електронна карта" (PRO100); До края на годината обемът на издаването надхвърли 50 000 карти. Картите PRO100 се издават в категориите „Лични“ и „Заплати“ и се приемат в цялата еквайрингова мрежа на Сбербанк на Русия, както и в инфраструктурата на банките, участващи в платежната система UEC.
Таблица 9 - Брой активни търговски и сервизни обекти и оборот в търговската мрежа за придобиване на PJSC Sberbank за 2012-2014 г.
Броят на активните търговски и сервизни обекти, участващи в придобиването на услуги през 2014 г., се увеличава със 130 хиляди до 446,1 хиляди.
Общите комисионни приходи на Сбербанк от услуги за придобиване на търговци през 2014 г. се увеличиха до 30,4 милиарда рубли (+43% в сравнение с 2013 г.). В същото време делът на Сбербанк на еквайринг пазара се увеличи с 3,2 процентни пункта до 46,4%.
Годишният оборот на банковите карти в Интернет се увеличи от 17 милиарда рубли. до 47 милиарда рубли, а общият брой клиенти, използващи услугата за интернет придобиване на Сбербанк, възлиза на повече от 750 организации.
През 2012 г. Банката въведе технологията за офлайн плащане във високоскоростните влакове Sapsan, която дава възможност за обслужване на банкови карти, докато влакът е в движение при липса на постоянна връзка, придобиване на безконтактни карти MasterCard PayPass и Visa payWave и хартиен чек за цифров подпис).
През 2013 г. банката продължи да развива мрежа, която приема безконтактни карти MasterCard payPass и Visa payWave. 433 000 терминала ги приемат в търговски и сервизни точки.
Заедно с Държавното унитарно предприятие Московско метро Сбербанк реализира пилотен проект за приемане на безконтактни карти Visa PayWave и MasterCard PayPass като плащане за билети в павилионите на метрото. 64 автомата за продажба на билети, инсталирани на 10 метростанции в Москва; плановете включват оборудване на всички станции на столичното метро с автомати.
В сътрудничество с държавната институция „Администратор на московското паркинг пространство“ и LLC „ASPARK“, Сбербанк започна да приема банкови карти в московските паркинг автомати. В Градинския пръстен са инсталирани 350 вендинг машини, чиито услуги за придобиване се предоставят от Сбербанк. Те могат да плащат за паркиране с банкови карти Visa и MasterCard с магнитна лента и микропроцесор, както и безконтактни карти Visa payWave / MasterCard PayPass.
През юли 2013 г. за първи път в Русия приемането на карти стартира в Голямата ледена арена на Олимпийския парк в Сочи на автомат за самообслужване, който работи без касиер. Общо повече от 150 такива устройства са разположени на олимпийските обекти.
Банката успешно внедри иновативна технология за мобилен еквайринг, която дава възможност за плащане на стоки и услуги с магнитна лента или чип карти с помощта на мобилен телефон.
Като официален приобретател на Олимпийските игри през 2014 г., Сбербанк, в сътрудничество с Организационния комитет на Сочи 2014 г. и билетния оператор на Олимпийските игри, организира плащането на билети за игрите с банкови карти. Банката осигури и еквайринг за обмен на закупени от фенове билети за олимпийските събития.
В края на 2012 г. делът на Сбербанк на пазара на пенсионни плащания се увеличи с 5,3 процентни пункта, надхвърляйки за първи път летвата от 50%, и към 1 януари 2013 г. той беше 51,4%. През 2012 г. 3,3 милиона пенсионери бяха привлечени да получават пенсии чрез Сбербанк (с изключение на смъртността), повече от 1 милион от тях чрез консултативни пунктове в поделенията на PFR.
През 2012 г. Банката увеличи дела си на пазара на заплати с 5,7 п.п. и надхвърли границата от 37%. Повече от 28 милиона физически лица редовно получават заплати по картите на Банката.
Сбербанк пусна нова технология, която опрости процеса на изплащане на заплати на служители на клиенти. Достатъчно е предприятието да предостави на банката регистър с помощта на системата Sberbank Business Online @ yn - списък на служителите и дължимите суми. След това, в онлайн режим, при наличие на средства по разплащателната сметка на компанията, заплатите се кредитират незабавно по картите на служителите. Процесът е напълно автоматизиран, в него не участват оперативни служители на Банката и възможността за оперативни грешки е напълно изключена.
Броят на работещите карти за заплати през 2013 г. се е увеличил с 1,9 милиона до 21,1 милиона. Обемът на трансферите на заплати се е увеличил с 28% до 6 273 милиарда рубли.
Увеличи се броят на пенсионерите, получаващи социална пенсия чрез Сбербанк. В същото време се увеличи делът на пенсионерите, получаващи пенсии чрез Сбербанк.
От юли 2013 г. всички нови карти Visa и MasterCard на Sberbank са оборудвани с чип, което значително повишава нивото на сигурност на данните, съхранявани на картата, и е ефективен метод за борба със скимирането. Картите с чип са по-сигурни от картите, съдържащи само магнитна лента: всички транзакции изискват ПИН код, информацията от чипа не може да бъде копирана. Освен това цялата мрежа от устройства за самообслужване и търговски и сервизни обекти на Сбербанк е оборудвана за приемане на чипове, което позволява транзакциите да се извършват на чип, а не на магнитна лента, която остава на картата според изискванията на платежни системи.
Карти без ПИН пликове се издават в цялата мрежа: в момента на получаване на картата в клона клиентът може да избере ПИН код, който е по-лесен за запомняне. Преди това тази технология се използваше за карти с незабавно издаване, сега се използва за всички карти.
Сбербанк успешно стартира пилотен проект за Campus Card в Марийския държавен университет. Студентите получиха многофункционална карта, която е ключът към управлението на банкова сметка и е интегрирана в инфраструктурата на университета: пропуск, книжка за оценка, достъп до електронната библиотека.
Въведено е SMS информиране на клиента за издаване на карта на негово име, което може значително да намали риска от неоторизирано издаване на банкови карти.
Най-значимата услуга на Банката като брой транзакции остава приемането на битови плащания (парични преводи в полза на юридически лица). Техният обем за 2012 г. възлиза на 2446 млрд. рубли, а общият брой на приетите плащания възлиза на повече от 1,1 млрд. В същото време се наблюдава стабилно нарастване на броя на плащанията, извършени в безналична форма (увеличението на броят на плащанията от клиентски сметки надхвърли 70%). Тази динамика до голяма степен се осигурява от разширяването на обхвата на възможните плащания в информационни и платежни терминали, развитието на мобилното и интернет банкиране, както и активния растеж на клиентската база на услугата Autopayment.
Като се има предвид високият дял на банката на пазара на плащания към бюджетната система на страната, услугите в тази област също повлияха на оптимизацията. Благодарение на стартирането на федерална услуга за извършване на плащания към Федералната данъчна служба въз основа на индекса на документи, делът на безкасовите плащания към бюджета се увеличи от 2,5% на 8% през годината.
Друга нова услуга през 2012 г. е възможността за погасяване на кредити, издадени от други банки, чрез информационни и платежни терминали. През годината са погасени заеми от банки на трети страни за повече от 15 милиарда рубли.
През 2012 г. Банката успешно разработи услугата „Автоматично плащане“, която ви позволява автоматично да плащате за жилищни и комунални услуги, фиксирани и клетъчни телефонни услуги, услуги за достъп до Интернет от сметка на банкова карта. Броят на клиентите, използващи тази услуга към 1 януари 2013 г. надхвърли 6,7 милиона души.
През декември 2012 г. Сбербанк направи важна стъпка към увеличаване на присъствието си на бързо развиващия се пазар на интернет плащания: беше взето решение да се комбинира инфраструктурата на банката с интернет технологиите на Yandex. Сбербанк подписа споразумение за придобиване на дял от 75% минус 1 рубла в Yandex.Money.
През 2012 г. обемът на паричните преводи между физически лица се е увеличил наполовина. Преводите от карта към карта се развиват най-динамично поради тяхното удобство: обемът на преводите нарасна с повече от 2,5 пъти през годината до почти 1 трилион рубли.
През 2013 г. преводите на Blitz бяха ребрандирани - сега това е продукт на Hummingbird. Вътрешните трансфери на Hummingbird са подобрени, за да работят онлайн: трансферът в цялата страна отнема по-малко от 10 минути.
Сбербанк продължава да развива услугата за автоматично плащане. За удобство на клиентите е въведена възможност за задаване на дневен лимит на сумата на автоматичните плащания за клетъчни комуникации. 21,5% от плащанията за клетъчни комуникации се извършват с помощта на Autopayments. Броят на клиентите, използващи услугата Autopayment за клетъчна комуникация, надхвърли 10,8 милиона души. Като цяло делът на банката на пазара на плащания за клетъчни комуникации надхвърля 30%.
Банката разшири функционалността на услугата „Автоматично плащане на жилищни и комунални услуги“ - броят на организациите, в чиято полза може да бъде свързана услугата, се увеличи. Броят на клиентите на услугата Autopayment Housing and Public Utilities се увеличи до 2 милиона души. Пуснато е автоматично изплащане на заеми от трети страни банки. За първи път Московската банка пусна "Автоматично плащане" за безплатни подробности, което ви позволява да автоматизирате всяко редовно плащане за клиент.
През 2014 г. се наблюдава стабилен ръст на плащанията от физически лица към юридически лица по всички основни видове плащания. Средният брой плащания се увеличава с 27% и възлиза на 10 милиона на ден. Сбербанк стана лидер в приемането на плащания за жилищни и комунални услуги, където банката заема 35% от пазара, а за клетъчни комуникации - 39% от пазара. Този резултат беше постигнат благодарение на активното развитие на безналичните плащания чрез каналите на SMS услугата Mobile Bank и Sberbank Online. Общо 19,6 милиона клиенти на Сбербанк са се регистрирали за услугата Autopayment (+35% за годината). Броят на абонатите на услугата "Автоматично плащане - клетъчни комуникации" достигна 12,9 милиона души. 6,7 милиона души в повече от 100 града на Русия използват услугата Autopayment за жилищни и комунални услуги.
През 2014 г. обемът на трансферите се увеличи значително. Увеличението е 60%, общата сума на трансферите за годината е 4,3 трилиона рубли. Ръстът се осигурява главно от картови преводи.
Ръстът в обема на безналичните плащания и преводи беше улеснен от развитието на услугите, предоставяни от Yandex.Money, дъщерно дружество на Сбербанк. През 2014 г., като част от програмата за интеграция с Yandex.Money, Сбербанк продължи да подобрява платежните решения, да разширява набора от съвместни услуги и да разширява своята клиентска база. Сбербанк се превърна в основен канал за попълване на електронни портфейли Yandex.Money с обем на попълване над 1 милиард рубли на месец. Областите на разпространение на цифрови стоки на партньорите на Yandex.Money в Sberbank Online и репликацията на решението Pay with Sberbank в продуктите на Yandex.Money се развиват активно.
Заключение
Стажувах 23 дни в CCHB PJSC Sberbank 8593/04, Липецк, в отдела за работа с физически лица. В началото на моята практика проучих необходимата нормативна и правна база за работа в отдела за работа с физически лица:
Правила на Банката на Русия № 205-P от 05.12.2002 г. „Правила за счетоводство в кредитни институции, разположени на територията на Руската федерация“;
2. Наредба на Банката на Русия № 2-P от 03.10.2002 г. „За безналичните плащания в Руската федерация“;
3. Наредба на Спестовната банка на Русия № 662-r от 14.12.2000 г. „За Оперативния отдел на Централния офис на Спестовната банка на Русия“;
4. Правила на Спестовната банка на Русия № 304-2-r от 04.11.2000 г. „Правила за документооборот и технология за обработка на счетоводна информация в Спестовната банка на Русия“;
5. Наредба на Спестовната банка на Русия № 355-3-р от 27 март 2002 г. „За извършване на междуклонови сетълменти в Спестовната банка на Русия“;
6. Правила на Спестовната банка на Русия № 881-2-р от 13 март 2003 г. „Правила за вътрешен контрол за противодействие на легализирането (изпирането) на доходи от престъпна дейност и финансирането на тероризма“;
7. Заповед № 814-3-р от 14 април 2004 г. „Процедура за откриване, закриване и поддържане на сметки на юридически лица от Сбербанк на Русия и нейните клонове“.
На практика в Сбербанк имах възможността да сравня теоретичните основи и знания с практически дейности.
Запознах се с всички форми на безналични плащания и работих със следните разплащателни документи: платежни нареждания, чекове, платежни искания, инкасо нареждания, платежни нареждания и мемориални ордери.
Научих как да обработвам и изплащам превода на Hummingbird, да правя безкасови плащания с физически лица. лица, прехвърлящи средства от карта на карта на Сбербанк.
Тъй като, в съответствие с услугите на банката, е възможно да се предоставят извлечения от сметки (по искане на клиента), предоставяне на извлечение от текущи операции по сметка, предоставяне на дубликат на извлечение по сметка, предоставяне на дубликат на платежен документ по искане на клиента, както и извършване на валутен контрол, изясняване на подробности и т.н., след което съответно Сбербанк събира комисионна, която се издава с мемориален ордер.
В процеса на запознаване с документооборота на отдела всеки ден регистрирах платежни заявки в специален дневник за регистриране на платежни заявки, където посочвах датата на заявката, номера на сметката на платеца, името на получателя и количество. Регистрирах инкасови нареждания в друг специален дневник, но записването им изискваше подпис на контрольора, отговарящ за конкретна организация.
Работата всъщност се оказа много трудоемка и породи много въпроси от моя страна към мениджъра и помогна да се разберат тънкостите на работния процес.
Намирам предимствата на моята практика в това, че се запознах с голямо количество информация, на която се основава банковата дейност, запознах се с компютърните работни програми на Сбербанк и придобих умения за работа с нейната вътрешна документация.
След като проучи мерките, които се предлагат за подобряване на платежната система, беше установено, че предложените мерки значително ще променят платежната система на Руската федерация, ще подобрят паричната политика, ще разширят безналичните плащания, ще въведат съвременни технологии и методи за пренос на информация. Обслужването на всички участници в сетълмента трябва да стане по-ефективно и надеждно. Тези мерки ще позволят да се стабилизира платежната система, да се доближи до световните стандарти и да се осигури финансова стабилност на паричната политика.
Списък на използваните източници
1 Граждански кодекс на Руската федерация (част 2): Федерален закон от 26 януари 1996 г. № 14-FZ (с измененията на 30 ноември 2011 г.)
2 За банките и банковите дейности: Федерален закон от 2 декември 1990 г. № 395-1 (с измененията на 3 декември 2012 г.).
3 За Централната банка на Руската федерация (Банката на Русия): Федерален закон от 10 юли 2002 г. № 86-FZ (с измененията на 3 декември 2012 г.).
4 За националната платежна система: Федерален закон от 27 юни 2011 г № 161-ФЗ;
5 За правилата за извършване на парични преводи: Наредба на Банката на Русия № 383-P от 19 юни 2012 г.
6 Относно правилата за обмен на електронни документи между Банката на Русия, кредитните институции (клонове) и други клиенти на Банката на Русия при извършване на сетълменти чрез мрежата за сетълмент на Банката на Русия: наредба на Банката на Русия от март 12, 1998 № 20-С
7 Относно издаването на банкови карти и транзакциите, извършени с използване на платежни карти: наредба на Банката на Русия от 24 декември 2004 г. № 226-P
8 За правилата за водене на счетоводна документация в кредитни институции, разположени на територията на Руската федерация: наредба на Банката на Русия от 16 юли 2012 г. № 385-ТТ.
9 Трачук А. В. Перспективи за развитие на безналичните плащания на дребно / А. В. Трачук / / Финанси и кредит. - 2012. - № 7. – С. 24-32
10 Парични средства и електронни средства за плащане: проблеми, тенденции // Финанси и кредит. - 2012. - № 7. – с. 3-23
11 Национална платежна система на Русия: проблеми и перспективи за развитие / NA. Савинская [и приятел]; изд. д-р икон. науки, проф. НА. Савинская, доктор на прозорците, науките, проф. Г.Н. Белоглазова. - Санкт Петербург. : Издателство на Санкт Петербургския държавен икономически университет, 2011. - 131 с.
12 Кокорев Н. Безкасови плащания // Финансов вестник. Регионален брой.-2010.-№ 25.- С. 32.
13 Девятловски В. Н. Принципи на организация на безкасовите плащания / В. Н. Де-Вятловски / / Международно списание за приложни и фундаментални изследвания. 2012. - № 12. – с. 107-109
14 Девятаева Н. В. Проблеми на подобряване на системата за безналични плащания в Русия / Н. В. Девятаева / / Пари и кредит - 2011. - № 9. - стр. 3-11
15 Березина М.П. Безналични плащания в Русия: характеристики на организацията и насоки за подобряване // Финанси и кредит, - 2011. - № 5. - С. 24.
16 Булатов М.А. Подобряване на безналичните плащания // Счетоводство и банки. 2011. -№4.-С. 28.
17 www.sbrf.ru Официален уебсайт на Сбербанк на Русия 18 www.cbr.ru Официален уебсайт на Банката на Русия
19 Годишен отчет на Сбербанк на Русия за 2012 г
20 Годишен отчет на Сбербанк на Русия за 2013 г
21 Годишен отчет на Сбербанк на Русия за 2014 г
Доклад за практиката в PJSC Sberbankактуализиран: 31 юли 2017 г. от: Научни статии.Ru
2.1 Организационни и икономически характеристики на Сбербанк на Русия
Акционерна търговска спестовна банка на Руската федерация (Сбербанк на Русия) е създадена под формата на акционерно дружество от отворен тип в съответствие със закона на RSFSR „За банките и банковата дейност в RSFSR“. Основател и основен акционер на Сбербанк на Русия е Централната банка на Руската федерация (ЦБР), която притежава повече от 60% от акциите в уставния капитал на банката. Нейни акционери са също 200 хиляди юридически и физически лица. Сбербанк на Русия е регистрирана на 20 юни 1991 г. в Централната банка на Руската федерация. Банката е юридическо лице и със своите клонове и други отделни подразделения образува единна система на Сбербанк на Русия. Основната цел на дейността на банката е да привлича средства от физически и юридически лица, да извършва кредитни и сетълмент операции и други банкови операции и сделки с физически и юридически лица с цел печалба.
Банката извършва следните операции: привлича средства от физически и юридически лица в депозити (до поискване и за определен период); внася горепосочените средства от свое име и за своя сметка; открива и поддържа банкови сметки на физически и юридически лица, извършва сетълменти от името на клиенти; инкасира парични средства, менителници, платежни и сетълмент документи и извършва касово обслужване на физически и юридически лица; купува и продава чуждестранна валута в парична и безналична форма; привлича депозити и пласира благородни метали; издава банкови гаранции; извършва парични преводи от името на физически лица без откриване на банкови сметки; извършва лизингова дейност; извършва брокерски, консултантски и информационни услуги; издава и поддържа банкови карти; извършва емитиране, покупка, продажба, счетоводство, съхранение и други операции с ценни книжа и много други.
Организационната структура на Сбербанк на Русия се състои от: общо събрание на акционерите, надзорен съвет; борд, централен офис; териториални банки; клонове; вътрешни структурни подразделения, организационно подчинени на отдели (Приложение 1).
Управителният съвет на Сбербанк на Русия се занимава с планирането на дейността на банката в краткосрочен и дългосрочен план. През 2001 г. беше приета Концепцията за развитие на Сбербанк на Русия до 2005 г. Въз основа на резултатите от предприетите мерки може да се каже, че Сбербанк на Русия се разви като универсална банка, насочвайки усилията си към подобряване на обслужването на всички групи клиенти, създаване на система, устойчива на възможни икономически сътресения, осигуряване на необходимото ниво на банкова ефективност в условията на намаляваща доходност на финансовите инструменти и намаляване на лихвените маржове. Банката задоволи нарастващото търсене на кредитни ресурси на физически и юридически лица, постигна значително подобрение в пазарните и икономическите си показатели. В условията на нарастваща конкуренция банката запази доминиращата си позиция на пазарите на дребно чрез оптимизиране на продуктовата гама и провеждане на гъвкава лихвена политика.
По този начин целенасочените усилия за развитие на бизнеса и осигуряване на ефективна работа на банката позволиха да се гарантира постигането на всички финансови цели, да се поддържа възвръщаемостта на собствения капитал на ниво от 25% - 31% и да се намали съотношението цена/приход съотношение от 63% на 46%.
Осигурявайки необходимия капитал за развитие на бизнеса и покривайки рисковете, банката използва рентабилни методи за увеличаване на собствения си капитал. През 2001 г. е извършена емисия на акции, което позволи да се увеличи номиналната стойност на уставния капитал с една трета, а през февруари 2005 г. банката привлече подчинен заем в размер на 1 милиард щатски долара за период от 10 години е извършена преоценка на дълготрайните активи. Укрепването на позициите на Сбербанк на Русия е свързано с положителната динамика на пазарната капитализация, повишаването на инвестиционната привлекателност и определянето на инвестиционни рейтинги.
През 2007 г. Съветът на банката прие нова Концепция за развитие на Сбербанк на Русия до 2012 г., чиято основна цел е да осигури растеж на инвестиционната привлекателност, да запази лидерството на руския пазар на финансови услуги чрез модернизиране на управлението и технологичните процеси. Първата стъпка от тази концепция е завършена успешно. През 2007 г. Сбербанк на Русия изпълни всички икономически показатели, което може да се види от данните в таблица 1. Нетните активи по руските стандарти за финансова отчетност се увеличиха с 37,1% до 3477,6 милиарда рубли, което е повече от една четвърт от активите на руската банкова система. Кредитният портфейл на банката расте динамично. През 2007 г. той се равнява на 2619,0 милиарда рубли, включително заеми за корпоративни клиенти - 1949,8 милиарда рубли, което е с 38% повече от предходната година; кредити на физически лица - 692,7 милиарда рубли, което е два пъти повече от 2005 г. В същото време качеството на кредитния портфейл остава на високо ниво: делът на просрочените кредити през 2007 г. не надвишава 1,1%. Сбербанк на Русия осигури по-нататъшен ръст на депозитите на частни клиенти. Салдото на средствата по техните сметки достигна 2028,6 милиарда рубли, което е с 35,2% повече от салдото на средствата на физически лица през 2006 г. Също така през 2007 г. се наблюдава увеличение на привлечените средства на корпоративни клиенти с 49,7% срещу 19,7%.
Капиталът на Сбербанк на Русия за периода от 2006 до 2007 г. нараства с 26,7% и възлиза на 255,0 милиарда рубли. Стойността на коефициента на капиталова адекватност на банката (N1) надвишава лимита, определен от Централната банка на Руската федерация с 1,8%, което показва капиталовата адекватност за покриване на основните видове банкови рискове и текущи оперативни разходи и потенциала на банката за развитие кредитни операции. Оценката и контролът на ликвидния риск позволява да се осигури необходимото ниво на активите на банката за изпълнение на нейните задължения във всеки интервал от време.
Таблица 1. Динамика на основните показатели за ефективност на Сбербанк на Русия за 2005-2007 г.
| Основни показатели за дейността на банката | години | отклонение, | Темп на растеж, % | |||||
| 2005 | 2006 | 2007 | 2005 -2006 г | 2006 -2007 г | 2005 -2006 г | 2006 -2007 г | ||
| Фигури за баланс | ||||||||
| Активи - нето, милиарди рубли | 1 944 | 2 537 | 3 478 | +593 | +940 | 130,5 | 137,1 | |
| Заеми за корпоративни клиенти, милиарди рубли | 1 112 | 1 413 | 1 950 | +301 | +537 | 127,1 | 138,0 | |
| Заеми за физически лица, милиарди рубли | 266 | 468 | 693 | +202 | +225 | 176,0 | 148,1 | |
| Просрочени заеми, милиарди рубли | 19 | 20 | 29 | +1 | +9 | 100 | 147,7 | |
| Собствени средства (капитал) на банката, милиарди рубли | 174 | 255 | 323 | +82 | +68 | 147,0 | 126,7 | |
| Привлечени средства от корпоративни клиенти, милиарди рубли | 453 | 543 | 812 | +89 | +269 | 119,7 | 149,7 | |
| Депозити на физически лица, милиарди рубли | 1 184 | 1 500 | 2 029 | +316 | +528 | 126,7 | 135,2 | |
| Статии в отчета за доходите | ||||||||
| Нетна печалба, милиарди рубли | 44 | 63 | 88 | +19 | +25 | 144,1 | 139,6 | |
| приходи от комисионни, милиарда рубли | 32 | 54 | 74 | +23 | +19 | 171,2 | 135,6 | |
| Персонал и клонова мрежа | ||||||||
| Клонова мрежа, подразделения | 20 222 | 20 270 | 20 101 | +48 | -169 | 100,2 | 99,2 | |
| Среден брой служители, души | 228 531 | 235 116 | 243 620 | +6 585 | +8 504 | 102,9 | 103,6 | |
| Индикатори за ефективност | ||||||||
| Възвръщаемостта на капитала, % | 26,3 | 27,8 | 28,6 | +1,5 | +0,8 | х | х | |
| Възвръщаемост на активите, % | 2,5 | 2,8 | 2,9 | +0,3 | +0,1 | х | х | |
| Капиталова адекватност, % | 11,1 | 12,1 | 11,7 | +1,0 | -0,4 | х | х | |
Според таблица 1 нетната печалба надвишава финансовия резултат от предходната година с 24,9 милиарда рубли и възлиза на 87,9 милиарда рубли. Основният двигател на ръста на нетната печалба е систематичното увеличаване на обемите на бизнеса и увеличаването на приходите от основна дейност. Приходите от такси и комисиони са на второ място в структурата на приходите след приходите от лихви от кредитни операции. Към края на 2007 г. те възлизат на 73,5 милиарда рубли, което е с 35,6% повече от 2006 г. Увеличението на нетната печалба е подкрепено и от намаляването на собствените разходи за услуги, постигнато от банката чрез целенасочена работа за подобряване на ефективността на персонала. Основният външен фактор, който оказа положително въздействие върху ръста на печалбата през 2007 г., беше развитието на руската икономика и в резултат на това увеличаване на потребителската и бизнес активност, което допринесе за растежа на клиентската база и продажбите на всички продукти и услуги на банката. Възвръщаемостта на собствения капитал, изчислена като съотношение на нетната печалба към стойността на капитала на банката, нараства с 0,8% през 2007 г. и е на ниво от 28,6%, докато възвръщаемостта на активите, изчислена като съотношение на нетната печалба към стойност на активите - нетно, нараства с 0 .1% и е в размер на 2.9%.
По този начин банката осигурява висока доходност, като същевременно поддържа относително ниско ниво на риск в своите операции. Така нивото на кредитния риск, изчислено като съотношение на създадените провизии по кредити към салдото на кредитната задлъжнялост, към края на 2007 г. е 3.6%, като за периода от края на 2006 г. намалява с 0.4%.
Сбербанк на Русия продължава активно да развива своята клонова мрежа, която през отчетната година беше попълнена с нови модерни офиси. През 2007 г. 169 банкови клонове бяха реорганизирани през 2007 г., за да се оптимизира структурата на управление на клоновата мрежа на ниво съставни субекти на Руската федерация чрез сливане на клонове и формиране на тяхна основа на големи центрове за управление, които осигуряват ефективно развитие на бизнеса. За изпълнение на една от основните задачи за развитие на клоновата мрежа на банката за 2007 г. - оптимизиране на териториалното разположение на клоновата мрежа, като се вземе предвид концентрацията на текущо и потенциално търсене на банкови продукти и услуги - 205 нови банкови подразделения бяха открити през изминалата година, включително увеличение на дела на отделенията, отворени в селските райони, и дела на мобилните пунктове за касови транзакции. През 2007 г. бяха предприети мерки за разширяване на списъка от продукти и услуги, предлагани от банковите подразделения, с цел разширяване на възможностите на клиентите.
През 2007 г. значителни усилия в работата на персонала бяха насочени към задоволяване на потребностите на банката от квалифицирани кадри, приоритетно кадрово обезпечаване и развитие на отделите, ангажирани с обслужване на корпоративни и частни клиенти, среден и малък бизнес, проектно финансиране и инвестиции на фондовия пазар . В резултат на това през годината общото увеличение на реалния брой служители на банката възлиза на 3,6%. Обръща се голямо внимание на развитието на персонала, включително на младите работници.
Постиженията на банката и нейната безупречна репутация у нас и в чужбина се потвърждават от високите оценки на водещите международни рейтингови агенции. През 2007 г. Moody's потвърди рейтингите на банката в международен мащаб: дългосрочен рейтинг на депозитите в чуждестранна валута Baa2, краткосрочен рейтинг на депозитите в чуждестранна валута Prime-2 - и определи рейтинг за финансова сила D. в същото време Fitch Ratings повиши рейтингите на банката в международен мащаб: дългосрочният рейтинг на Сбербанк на Русия беше повишен от BBB на BBB+, краткосрочният рейтинг в чуждестранна валута - от F3 на F2. Нивото BBB+ е най-високият рейтинг за руските компании.
По този начин Сбербанк на Русия съчетава дълбоки традиции и богат професионален опит с най-добрите световни постижения. Доверието в банката беше подсилено от прозрачната структура на акционерния капитал и високото качество на корпоративното управление, което се отрази в запазването на рейтинга й на ниво държава и формира предпоставки за по-нататъшен растеж на пазарната капитализация и инвестиционната привлекателност.
Процесът по управление на риска в Банката е Управителният съвет на Банката. Ръководителите на структурни подразделения (клонове) на Банката отговарят за организирането и осъществяването на процеса по управление на банковия риск в подчинените им подразделения (в рамките на функционалните задължения, възложени им със заповеди, инструкции, длъжностни характеристики, пълномощни, Политика, Наредби На...
Две концепции - ликвидността на баланса на банката и платежоспособността на последния, което впоследствие води до идентифициране на методи и средства за поддържане на ликвидността и платежоспособността на кредитните институции. Ако първото е в по-голяма степен бизнес на самата банка и тя самостоятелно избира при определени условия определени начини за поддържане на ликвидността си на ниво установени норми, то второто, като ...
Банките, установява за тях определени ограничения, стандарти, както задължителни, така и препоръчителни, които регулират дейността на банките, за да гарантират тяхната надеждност, ликвидност и платежоспособност. Националната банка на Република Беларус определя ликвидността като...
Обществено доверие в провежданата парична политика, повишаване на нейната откритост и прозрачност, разясняване на обществеността на нейните цели, задачи и предприети мерки. Глава 2 Анализ на ликвидността и платежоспособността на търговска банка на примера на доп. офис № 8601/0110 на Бурятския клон на Спестовната банка на Руската федерация 2.1 Характеристики на банката Акционерна търговска спестовна банка на Руската федерация ...
Сбербанк е най-голямата диверсифицирана финансова структура в Русия, която успешно развива търговско банкиране, инвестиционно и частно банкиране, както и лизинг и управление на активи. Принципите на правене на бизнес за корпорацията са ефективност, надеждност и прозрачност.
PJSC Sberbank of Russia е една от най-големите руски банки. Според рейтингови проучвания PJSC Sberbank of Russia заема водеща позиция сред руските банки по отношение на активи, капитал, корпоративни и дребно кредити и депозити. Централният офис на банката PJSC "Сбербанк на Русия" се намира в Москва. На пазара на частни депозити Сбербанк притежава 50,5%. Той също така притежава 30% от всички заеми, издадени в Русия. Сбербанк е на първо място в рейтинга на банките в Руската федерация. В резултат на скорошно IPO 33% от акциите бяха в ръцете на институционални инвеститори, а 5% бяха държани от частни лица. Общо банката има 200 хиляди акционери. Той представлява 26% от активите на руската банкова система и 51,5% от депозитите на физически лица. Това е единствената банка, която Централната банка контролира не само като регулатор, но и като акционер, притежаващ 57,6% от акциите й. От октомври 2007 г. до днес Сбербанк се ръководи от бившия министър на икономическото развитие Герман Греф, който по-специално ще направи заемите на банката по-достъпни за населението.
Действайки в интерес на вложителите, клиентите и акционерите, Банката се стреми ефективно да инвестира привлечените средства от частни и корпоративни клиенти в реалния сектор на икономиката, отпуска заеми на гражданите, допринася за стабилното функциониране на руската банкова система и спестява депозитите на домакинствата. .
Целите и предметът на дейност на Сбербанк на Русия PJSC са:
- - привличане на парични средства от юридически и физически лица (клиенти) и тяхното внасяне при условията на изплащане, плащане, спешност;
- - извършване на разчетно и касово обслужване на клиенти;
- - извършване на операции с чуждестранна валута и ценни книжа, други банкови операции;
- - осигуряване на безопасността на средствата, поверени на банката.
PJSC Sberbank of Russia извършва следните банкови операции и услуги:
- - приемане, издаване на депозити и други видове спестявания;
- - приемане на плащания от клиенти;
- - дългосрочно и краткосрочно кредитиране на физически и юридически лица;
- - продажба, покупка и управление на държавни ценни книжа;
- - продажба на лотарийни билети;
- - предоставяне на клиентите на индивидуални сейфове за временно ползване за съхранение на документи и ценности;
- - предоставяне на посреднически и консултантски услуги, лизинг и доверителни операции;
- - придобиване на права на вземания, произтичащи от доставка на стоки и предоставяне на услуги, поемане на риска от изпълнение на такива вземания и събиране на тези вземания (форфетинг);
- - представителство на интересите на предприятия, организации във финансови и икономически органи;
- - извършване на сетълменти от името на клиенти, тяхното касово обслужване, както и услуги по инкасиране и транспортиране на пари и ценности;
- - поддържане на клиентски сметки;
- - издаване и плащане, покупко-продажба, съхранение на платежни документи и ценни книжа (облигации, чекове, акредитиви, менителници, акции и др.) и други операции с тях;
- - извършване на обмен на валута и други валутни транзакции в съответствие с процедурата, установена от Сбербанк на Русия;
- - издаване на гаранции за обезпечаване на задължения за трети страни, предвиждащи изпълнение в брой, в съответствие с процедурата, установена от Сбербанк на Русия;
- - други операции за банково обслужване на клиенти в съответствие с лиценза на Централната банка на Руската федерация и с разрешението на Спестовната банка на Русия.
Основните дейности на банката:
- * кредитиране на руски предприятия;
- * кредитиране на частни лица;
- * инвестиции в държавни ценни книжа и облигации на Банката на Русия;
- * Операции на комисионна основа.
Организационна структура на отдела
Основни условия на кредитната политика.
Заеми се предоставят на физически лица - граждани на Руската федерация на възраст над 18 години, при условие че срокът за погасяване на заема по споразумението:
с диференцирани плащания - идва преди кредитополучателят да навърши 75 години;
за анюитетни плащания - ограничени до трудоспособната възраст на кредитополучателя.
Предоставят се заеми:
по местоживеене (регистрация) на Кредитополучателите, в случай на временна регистрация за срока на регистрацията;
по местонахождение на предприятието - работодател на Кредитополучателя, клиент на Банката, ако между него и кредитополучателя има сключен трудов договор за неопределено време.
Заеми в размер до 45 000 рубли включително могат да бъдат предоставени без обезпечение, над 45 000 рубли е необходимо да има обезпечение за навременното и пълно изпълнение на задълженията от страна на кредитополучателя.
2.1 Организационни и икономически характеристики на дейността на PJSC Sberbank of Russia
Исторически ПАО "Сбербанк" на Русия брои основаването си от датата на указа на император Николай I за създаването на спестовни банки, подписан на 30 октомври (12 ноември) 1841 г. „По отношение на ползите, които спестовните банки могат да донесат както в икономическо, така и в морално отношение“, се казва в указа, „ние заповядваме: да създадем, на базата, обяснена в Хартата, спестовни банки за първи път под Санкт Петербург и Moscow Safe Treasuries.“ Откриването на първата спестовна банка се състоя в Санкт Петербург на 1 март 1842 г. в сградата на Настоятелството на улица Казанская 7. В тази сграда, построена през 1810 г. от архитекта Г. Кваренги, петербургската каса бюрото работи до 1917г. В деня на откриването касата беше посетена от 76 вложители, които издадоха фактури на стойност 426,5 рубли. Първият клиент на спестовната банка беше Николай Антонович Кристофари, съдебен съветник, помощник на директора на експедицията на заемната хазна на Санкт Петербург, който със своята вноска от 10 рубли постави началото на руското спестовно дело. Издадена му е спестовна книжка под № 1. Московската каса отвори врати за клиенти на 5 април 1842 г. в сградата на Настоятелството на сиропиталището на Солянка. До 1862 г. тя остава единствената спестовна банка в града, която няма клонове, както и Петербург.
PJSC Sberbank of Russia продължава активно да развива дистанционни канали за продажба, по-специално чрез разширяване на мрежата от устройства за самообслужване. Друга дистанционна услуга се развива успешно - Sberbank of Russia PJSC OnL @ yn. Броят на активните му потребители надхвърля 9 милиона клиенти. На клиентите бяха предоставени нови версии на приложенията на Sberbank Online за iPhone, iPad и Android, както и приложение за Windows Phone. PJSC Sberbank of Russia има уникална клонова мрежа, която в момента включва 14 регионални банки и повече от 16 000 клона в 83 съставни единици на Руската федерация, разположени в 11 часови зони. Чуждестранната мрежа на банката се състои от дъщерни дружества, клонове и представителства в ОНД, Централна и Източна Европа, Турция, Великобритания, САЩ и други страни.
Основните дейности на PJSC Сбербанк на Русия са банкови операции:
· Операции с корпоративни клиенти: обслужване на разплащателни и разплащателни сметки, откриване на депозити, осигуряване на финансиране, издаване на гаранции, обслужване на експортно-импортни операции, инкасо, конверсионни услуги, парични преводи в полза на юридически лица и др.
· Операции с непрофесионални клиенти: приемане на средства в депозити и ценни книжа на Банката, кредитиране, обслужване на банкови карти, операции с благородни метали, покупко-продажба на валута, плащания, парични преводи, съхранение на ценности и др.
· Операции на финансови пазари: с ценни книжа, деривативни финансови инструменти, чуждестранна валута и др.
Показателите за финансово-икономическото представяне на PJSC Sberbank of Russia са представени в таблица 1. Данните в таблица 1 ни позволяват да формулираме следните изводи:
· Нетната печалба за първото полугодие на 2016 г. е на ниво от 229,4 милиарда рубли, което е почти 3 пъти по-високо от резултата от първото полугодие на 2015 г. (81,6 милиарда рубли). Основният двигател на растежа на печалбата е растежът на нетния лихвен доход поради увеличаване на обема на оборотните активи, както и намаляване на нивото на лихвените проценти на пазара и замяната на държавното финансиране с клиентски средства.
маса 1
Финансови и икономически показатели на Сбербанк на Русия PJSC
· Общият капитал на банката, изчислен в съответствие с Наредбата на Банката на Русия от 28 декември 2012 г. № 395-P „За методологията за определяне на размера на собствения капитал (капитала) на кредитните институции (Базел III)“ , нараства спрямо 1 януари 2016 г. със 117,2 милиарда рубли, до 2775,3 милиарда рубли. Спечелената печалба стана източник на растеж на капитала. Възвръщаемостта на активите нараства от 0,8% на 2,0% поради ръста на нетната печалба.
Възвръщаемостта на собствения капитал за 1-во полугодие на 2016 г. се увеличи от 8,0% на 18,9% поради увеличение на нетната печалба.
· Нетните активи намаляват спрямо 1 януари 2016 г. с 3,7%, или с 0,8 трлн. рубли, до 21,9 трилиона. рубли. Динамиката на нетните активи беше силно повлияна от отрицателната преоценка на позициите на баланса в чуждестранна валута в резултат на укрепването на рублата. Така нетният кредитен дълг в сравнение с началото на годината намалява с 0,7 трлн. рубли, или с 4,0%, което е резултат от преоценката на кредитите в чуждестранна валута на юридически лица и чуждестранни банки. Също така, динамиката на нетния кредитен дълг беше повлияна от инвестирането на част от средствата, предоставени преди това в кредити на банките, в по-доходоносни инструменти, по-специално в ценни книжа. Нетните инвестиции в ценни книжа и други финансови активи на разположение за продажба са се увеличили с 16,1% или 0,4 трилиона долара. рубли до 2,7 трилиона. рубли. Ръстът на инвестициите в дъщерни и свързани дружества е свързан с предварителната капитализация на дъщерните дружества. Намаляване на паричните наличности от началото на годината с 0,3 трлн. рубли, или с 34,4%, което се случи основно през януари, поради сезонния спад в търсенето на пари в брой спрямо периода на новогодишните празници. 12
· Средствата на клиентите остават в основата на ресурсната база на Банката. От началото на годината техният баланс е намалял с 0,7 трлн. рубли, или с 3,9%, до стойност от 17,0 трлн. рубли. Отрицателната преоценка на валутните салда повлия върху динамиката на клиентските средства.
· Финансовият резултат (включително друг всеобхватен доход от преоценка на ценни книжа за продажба) възлиза на 295,1 милиарда рубли, което е с 89,3 милиарда рубли или 43,4% повече от същия период на миналата година.
Показателите за ликвидност на Сбербанк на Русия PJSC са представени в таблица 2. търговска депозитна банка
През първото полугодие на 2016 г. общите активи на PJSC Сбербанк на Русия са намалели с 831 милиарда рубли и през второто тримесечие възлизат на 21 876 милиарда рубли (срещу 22 707 милиарда рубли в началото на годината).
Основните фактори, определящи динамиката на активите са:
· намаляване на размера на нетния кредитен дълг (намаление през годината с 682 милиарда рубли до ниво от 16 188 милиарда рубли);
· намаляване на размера на паричните средства с 252 милиарда рубли поради по-ниското търсене на пари в брой от страна на клиентите;
преоценка на активи по справедлива стойност в печалбата или загубата (за 2015 г. - с 155 милиарда рубли),
· Ръст на инвестициите в ценни книжа и други финансови активи на разположение за продажба, както и увеличение на инвестициите в дъщерни и филиали (общо с 598 милиарда рубли за половин година).
таблица 2
Коефициенти на ликвидност на PJSC Сбербанк на Русия
|
Символ (номер) на стандарта |
Име на наредбата |
Допустима стойност на стандарта |
Действителната стойност на стандарта |
||
|
Капиталова адекватност |
|||||
|
Капиталова адекватност |
|||||
|
Адекватност на собствените средства (капитал) |
|||||
|
Незабавна ликвидност |
|||||
|
текуща ликвидност |
|||||
|
Дългосрочна ликвидност |
|||||
|
Максимална експозиция на кредитополучател или група от свързани кредитополучатели |
|||||
|
Максимален размер на големите кредитни рискове |
|||||
|
Максималният размер на заеми, банкови гаранции и гаранции, предоставени на акционерите (участниците) |
|||||
|
Кумулативна вътрешна експозиция |
|||||
|
Използване на собствени средства (капитал) за придобиване на акции (акции) на други юридически лица. лица |
Основната причина за намаляването на размера на задълженията през 1-во полугодие на 2016 г. с 1062 милиарда рубли е изтичането на средства от клиенти, които не са кредитни институции (за 1-во полугодие - 696 милиарда рубли) и изтичането на средства от кредитни институции с 194 милиарда рубли. Средствата на клиентите остават основният източник на ресурсна база. Освен това банката напълно се отказа от скъпи заеми в рамките на основните инструменти за рефинансиране на Банката на Русия - директно РЕПО и заеми, обезпечени с нетъргуеми активи по 312-P в размер на 200 милиарда рубли - което беше резултат от гъвкава лихвена политика на банката и ефективно управление на активната и пасивната база през 1-во полугодие на 2016г. На 1 януари 2016 г. влезе в сила нов задължителен коефициент на Банката на Русия - коефициентът на краткосрочна ликвидност („Базел 3“) N26. N26 се изчислява за групата на PJSC Sberbank of Russia. Минимално допустимата стойност на норматива за 2016 г. е 70%, последвана от годишно увеличение с 10 процентни пункта до достигане на 100% от 1 януари 2019 г. Стойността на стандарта през второто тримесечие е 99.9%11. Бизнес планът на ПАО Сбербанк предвижда безусловно спазване на ограничението на Банката на Русия за коефициента на краткосрочна ликвидност през цялата 2016 г.
Коефициентът на незабавна ликвидност на банката (N2) регулира риска банката да загуби ликвидност през работния ден (ограничението на Банката на Русия е 15%). Спрямо 1 юли 2015 г. коефициентът Н2 намалява с 2,46 и към 1 юли 2016 г. възлиза на 105,01%.
Коефициентът на текуща ликвидност на банката (N3) отразява риска банката да загуби платежоспособност в рамките на 30 дни (ограничението на Банката на Русия е 50%). През годината коефициентът N3 намалява със 17,30 п.п. и към 1 юли 2016 г. възлиза на 148,93%. Коефициентът на дългосрочна ликвидност на банката (N4) отразява риска банката да загуби ликвидност в резултат на влагане на средства в дългосрочни активи (лимитът на Банката на Русия е 120%). От 1 юли 2015 г. коефициентът N4 намалява с 5,42 и към 1 юли 2016 г. възлиза на 63,87%. Банката спазва граничните стойности на задължителните коефициенти на ликвидност, установени от Банката на Русия с резерв.
През последните години ПАО "Сбербанк на Русия" свърши много работа, което осигури окончателното формиране на основните групи конкурентни предимства, а именно:
· Значителна клиентска база. Sberbank of Russia PJSC успешно работи с клиенти във всички сегменти (от клиенти на дребно и индивидуални предприемачи до най-големите холдинги и транснационални компании) във всички региони на страната.
Огромен мащаб на операциите. PJSC Sberbank of Russia има неоспорими предимства както по отношение на мащаба на бизнеса (размер на транзакциите, достъп до ресурси, международни рейтинги), така и по отношение на размера и качеството на физическата инфраструктура (по-специално уникална дистрибуторска мрежа за клиенти на дребно и корпоративни клиенти, включително физически офиси, банкомати и платежни терминали, канали за цифрови услуги).
· Широка гама от финансови продукти и услуги. Благодарение на присъствието в продуктовата линия на Групата на пълен набор от операции за всички групи клиенти във всички страни на присъствие, PJSC Sberbank of Russia може да предостави комплексни услуги на всеки клиент, както в Русия, така и в чужбина. Банката има и уникалната възможност да предоставя висококачествени услуги едновременно на физически и юридически лица.
· Индустриални технологии. През последните 5 години Сбербанк на Русия успя да създаде солидна основа за по-нататъшно иновативно развитие: изградена е система за управление на индустриалния риск, оперативната функция е консолидирана, а ИТ процесите и системите са значително рационализирани.
· Мощна марка. Конкурентното предимство на PJSC Sberbank of Russia се основава на доверието на всички категории клиенти, което се подкрепя от качеството на обслужване и положителното клиентско преживяване. През последните 5 години марката на PJSC Sberbank of Russia, заедно с нашите традиционни атрибути на надеждност и стабилност, все повече се свързва с модерни технологии и иновации и се превърна в символ на успеха на Групата.
· Международно присъствие. През последните години PJSC Sberbank of Russia значително разшири своето международно присъствие и се превърна в наистина международна група. Присъствието ни в 22 страни по света ни дава възможност да възпроизведем най-добрите технологии и практики в рамките на Групата, да диверсифицираме рисковете, да укрепим марката на международните пазари и да развием международен екип от служители.
· Екипни и управленски технологии. През последните 5 години екипът на Групата значително се обнови, укрепи уменията си и придоби уникален опит в мащабна трансформация. Също така PJSC Sberbank of Russia обърна значително внимание на развитието и широкомащабното тиражиране на съвременни технологии за управление, например изграждане на функция за работа с персонала, внедряване на инструменти на производствената система на PJSC Sberbank of Russia и подобряване на ефективността на управление на текущи дейности.
Средносрочните планове за развитие на PJSC Sberbank of Russia се определят от Стратегията за развитие за периода 2014-2018 г. В съответствие със Стратегията през следващите пет години Групата на Сбербанк на Русия планира да удвои нетната си печалба и активи, значително да подобри ефективността на управлението на разходите, да увеличи коефициента на адекватност на капитала от първи ред и да поддържа възвръщаемостта на собствения капитал на ниво ниво над световните връстници.
Предвижда се тези резултати да бъдат постигнати чрез работа в следните ключови области:
· Укрепване на конкурентните позиции - запазване или увеличаване на дела на Сбербанк на повечето пазари. Това ще осигури темпове на нарастване на обемите на бизнеса на Банката над средните пазарни показатели. В същото време продуктите на разплащателните и касовите услуги, работата с малкия и среден бизнес ще бъдат особено значими.
· Осигуряване на по-бърз темп на нарастване на некредитните доходи – в резултат на развитие на взаимоотношенията с клиентите и разширяване на продуктовото предлагане, увеличаване на броя на продуктите на клиент средно с 50-70%.
· Осигуряване на висока ефективност при управление на разходите – в резултат на извършване на мащабни трансформации в организацията на системата за продажби и обслужване на клиенти, подобряване на ефективността на операциите и процесите, насочени към значително повишаване на производителността на труда.
· Поддържане на високо качество на активите – изграждане на оптимално съотношение на доходност и риск при кредитните операции.
Постигането на финансовите цели на стратегията е тясно свързано с успешния напредък на банката в петте основни области на развитие или стратегически теми, също формулирани в стратегията:
· С клиент за цял живот: ще изградим много дълбоки отношения на доверие с нашите клиенти, ще станем полезна, понякога невидима и неразделна част от живота им. Нашата цел е да надминем очакванията на нашите клиенти;
· Екип и култура: ние се стремим да гарантираме, че нашите служители и корпоративната култура на Сбербанк на Русия се превръщат в един от основните източници на нашето конкурентно предимство;
· Технологичен пробив: ще завършим технологичната модернизация на Банката и ще се научим как да интегрираме всички най-нови технологии и иновации в нашия бизнес;
· Финансови резултати: ще подобрим финансовите резултати на нашия бизнес чрез по-добро управление на разходите и съотношението риск/възвръщаемост;
· Зряла организация: ще развием организационни и управленски умения, ще създадем процеси, които съответстват на мащаба на Групата на Сбербанк на Русия и нашето ниво на амбиция.
Анализ на използването на заемния капитал на предприятието (на примера на JSC "Syzrangruzavto")
Отворено акционерно дружество "Сизрангрузавто" се намира в град Сизран, област Самара. Уставният капитал на OJSC Syzrangruzavto е 220 820 хиляди рубли, няма държавен дял в уставния капитал ...
Анализ на финансовото състояние и финансовата стабилност на OJSC "DEK" - "Amurenergosbyt"
Основата на бакалавърската практика беше предприятието на OJSC "DEK" - "Amurenergosbyt" ...
Анализ на финансовата стабилност на Scan Mark LLC
Дружеството с ограничена отговорност "Скан Марк", наричано по-долу "Компанията", е създадено в съответствие с действащото законодателство на Руската федерация...
Анализ на формирането, разпределението и използването на печалбата
Отворено акционерно дружество Amurmetal е единственото предприятие в черната металургия в Далечния изток. Основният вид произвеждана продукция са листови и дълги изделия и търговски заготовки...
Данъчно облагане на банките на примера на клона на PJSC "Sberbank of Russia" Ростовски клон № 5221, Ростов на Дон
В съответствие с част 2 от Данъчния кодекс на Руската федерация, PJSC Sberbank of Russia е на общата данъчна система и е платец на следните данъци: данък върху добавената стойност (ДДС); корпоративен данък; данък върху...
Облагане при специални данъчни режими
Междуокръжна инспекция на Федералната данъчна служба на Русия № 9 за Краснодарския край е териториален орган на Федералната данъчна служба и е част от единна централизирана система от данъчни органи ...
Оборотни средства и тяхната роля в управлението на финансите на предприятието (на примера на ООО "СтройКомпакт")
Затворено акционерно дружество "СтройКомпакт" е създадено през 1998г. Основната дейност на организацията е доставка на материали за инженерни системи...
Оптимизиране на данъчните плащания и минимизиране на данъчните рискове (на примера на M-Trade LLC)
Дружество с ограничена отговорност "М-Трейд" е търговско-производствено предприятие. Основната дейност на ООО "М-Трейд" е търговия на едро с хранителни продукти, а именно месни продукти...
Оценка на финансовото състояние на кредитна институция (на примера на ОАО "Сбербанк" на Русия)
Оценка на финансовото състояние на организацията и начини за подобряването му
В момента в Русия има повече от 150 производители на кабелни и жични продукти. Около 95% от продуктите, произведени в Русия, идват в 42 предприятия - членове на асоциацията "Електрокабел"...
Разработване на амортизационна политика и оценка на влиянието й върху финансовите резултати на предприятието
ФГУ ИК-10 е държавно предприятие, основано на правото на стопанско управление. Тези. Това е търговска организация, която не е надарена с правото на собственост върху имуществото, възложено й от собственика ...
Теоретични основи за управление на финансовите резултати на организацията
организация OOO "Avtozavodstroy" Историята на компанията започва през 1971 г., когато въз основа на заповед на Министерството на енергетиката е създаден строителен отдел "Avtozavodstroy" за изграждането на Камския автомобилен завод...
Финансов мениджмънт в предприятието на туристическата индустрия
Обект на изследване в тази статия е дружеството с ограничена отговорност „Спутник“, основано на частна форма на собственост и представляващо независим стопански субект...
Финансова стабилност на предприятието
Германската компания Ehrmann е създадена през 1920 г., когато нейният основател Алоис Ерман отваря първата си млечна ферма. Днес компанията е известен световен производител на млечни продукти. Има 6 фабрики по целия свят...
Финансов анализ на предприятието АД "Нафтан" за 2009-2011 г.
Отворено акционерно дружество "Нафтан" е основано през 2002 г. в процеса на денационализация на най-голямата петролна рафинерия в Беларус RUE PO „Нафтан” в съответствие със заповед на Министерството на икономиката N118 от 28.08.02 г.
Днес OJSC "Sberbank of Russia" е най-голямата и динамично развиваща се банка в региона. Банката разполага с обширна клонова мрежа, която включва почти 2000 клона, което осигурява максимално удобство за достъп до банкови услуги за всеки клиент. Volgo-Vyatka Bank of Sberbank of Russia OJSC е една от 17-те териториални банки на Sberbank of Russia OJSC.
Volgo-Vyatka Bank предоставя обслужване на клиенти на територията на Нижни Новгород. Кировска, Владимирска област, Чувашката и Мордовската република, републиките Татарстан и Марий Ел.
DO № 8610`0333 Клон "Банка на Татарстан" № 8610 АД "Сбербанк на Русия" е клон на Волго-Вятската банка на Сбербанк на Русия, т.е. е част от единната организационна структура на Сбербанк на Русия и е неин клон, който изпълнява функциите на Сбербанк на Руската федерация на територията на Република Татарстан.
В своята дейност Сбербанк на Русия OJSC се ръководи от законодателството на Руската федерация, задължителните регулаторни актове на Централната банка на Руската федерация, Устава на банката и Правилника за териториалната банка (клон) на Сбербанк на Русия.
DO № 8610`0333 клон "Банка на Татарстан" № 8610 OJSC "Сбербанк на Русия" не е юридическо лице. Той влиза в икономически, договорни, кредитни и разплащателни отношения от името на Спестовната банка на Русия.
DO № 8610`0333 клон "Банка на Татарстан" № 8610 OJSC "Сбербанк на Русия" има отделен баланс, който е неразделна част от баланса на Сбербанк на Русия. В съответствие с правилата, установени от Централната банка на Руската федерация, клонът като част от консолидирания баланс на Сбербанк на Русия осигурява:
спазване на икономически стандарти и показатели за ликвидност;
депозиране на част от привлечените средства във фонда на задължителните резерви, предвидено от действащото законодателство на Руската федерация за банките;
създаване на вътрешни банкови резерви и застрахователни фондове.
Сбербанк на Русия носи отговорност за задълженията на териториалната банка. DO № 8610`0333 клон "Банка на Татарстан" № 8610 (АО "Сбербанк на Русия") може чрез пълномощник на Сбербанк на Русия да придобива имуществени и лични неимуществени права и да носи задължения.
Клонът на Sberbank of Russia OJSC е универсален клон, който предоставя широка гама от висококачествени банкови услуги на юридически и физически лица.
Клонът предоставя сетълмент и касово обслужване на юридически лица в национална и чуждестранна валута, услуги за участници във външноикономическа дейност, кредитиране, извършва депозитарни операции и брокерски услуги на фондовия пазар, операции с международни пластмасови карти и Sbercards. Комплексно обслужване, разумни тарифи, модерни технологии, професионализъм на банковия персонал, стабилност и надеждност – това са предимствата, които корпоративните клиенти получават в Клона.
Основната дейност на клона е съсредоточена в областта на кредитирането. Ведомството активно кредитира предприятия от реалния сектор на икономиката. Втората област на пазара, която влияе върху формирането на финансовия резултат на клона, е предоставянето на банкови услуги: разплащателни и касови услуги за юридически и физически лица във валутата на Руската федерация и в чуждестранна валута.
Структурата на управление на клон на ОАО Сбербанк на Русия е комплекс от подразделения, които изпълняват отделни функции и се отчитат на управителя. Следователно тази структура се нарича линейно-функционална (Приложение 1, Фигура 2.1).
В таблица 2.1 анализираме приходната част на банката.
Таблица 2.1
Приходите на DO № 8610`0333 на Банката на Татарстан, клон № 8610 на Сбербанк на Русия OJSC за 2012-2014 г.
Наименование на приходната позиция 2012 2013 2014 Отклонение, хиляди рубли Темп роста, %2014 от 20122014 от 20132014 от 20122014 от 2013Процентные доходы8926821777526567517640747900297,6122,0Чистые доходы от операций с иностранной валютой 17745053916773934114516,7181,4Чистые доходы от переоценки иностранной валюты 81 - 49216-6550819,8-Комиссионные доходы 4448657541462751789-11266104,080, 4Други приходи от дейността -2856426011223978-3138-26.3Общо13275328413732225518950238118242.7113.4
Общите приходи на клона за три години се увеличават с повече от 2,4 пъти. Най-голям ръст се наблюдава при приходите от операции с чуждестранна валута - над 5 пъти.
Оперативните приходи намаляха. Основен<#"290" src="doc_zip1.jpg" />
Фигура 2.2 - Динамика на приходите на клон "Банка Татарстан" № 8610 за 2012-2014 г., хиляди рубли.
В таблица 2.2 анализираме разходната част на клон № 8610 на Банката на Татарстан
Таблица 2.2
Разходи на клон "Банка Татарстан" № 8610 за 2012-2014 г.
Име на разходна позиция 201220132014 Отклонение, хиляди рубли Темп роста, %2014 от 20122014 от 20132014 от 20122014 от 2013Процентные расходы50976108154111600606243446218,9103,2Резерв на возможные потери по ссудам6910384431464001394901079572118,7380,8Комиссионные расходы361119513741013179380,6115,0Операционные расходы6996512626315355-54610-11090821,912,2Итого128212274055274729146517674214,3100,2
Общият размер на разходите на отдела за три години се увеличава повече от 2 пъти. Най-голям ръст се наблюдава при резервите за евентуални загуби по кредити - над 21 пъти.
Разходите за лихви се увеличават с 3,2% до 111 600 хиляди рубли. основно за сметка на разходите по средства на физически лица и по средства на банки. Увеличението на разходите по средства от физически лица се дължи както на увеличение на размера на привлечените средства, така и на увеличение на тяхната стойност по време на кризата. Най-значително нарастват разходите за лихви по задължения към банки, което се дължи на привличането на заеми от Банката на Русия в края на 2013 г.
На фигура 2.3 представяме динамиката на разходите на клон № 8610 на Банката на Татарстан за 2012-2014 г.
Фигура 2.3 - Динамика на разходите на клон "Банка Татарстан" № 8610 за 2012-2014 г., хиляди рубли.
Оперативните разходи на отдела, включително административни разходи и разходи за персонал, за 2014 г. възлизат на 15 355 хиляди рубли, като са намалели с 87,8% в сравнение с 2013 г. Намалението на оперативните разходи се дължи на изпълнението на програмата за оптимизация на разходите, реализирана от клона през годината.
През 2014 г. Дирекция следва консервативна политика по отношение на покриването на кредитните рискове. През 2014 г. клонът отдели 146 400 хиляди рубли за формиране на резерви по заеми.
Коефициент на възвръщаемост на активите - коефициент, определен като съотношението на печалбата преди данъчно облагане към стойността на активите на банката и показващ процента на печалбата на 1 rub. банкови активи.
където Kra е коефициентът на възвръщаемост на активите;
А са активите на банката.
Възвръщаемостта на активите се е увеличила значително, което показва увеличение на печалбата с 1 rub. активи. Това е положителен фактор в дейността на клон "Банка Татарстан" № 8610.
Коефициентът на рентабилност на собствените средства на банката е коефициент, определен като съотношението на печалбата преди данъчно облагане към стойността на собствените средства на банката и показва процента на печалбата на 1 rub. собствени средства на банката.
където Krsk - коефициент на рентабилност на собствените средства на банката;
PN - печалба преди данъци;
SC - собствен капитал.
Възвръщаемостта на собствения капитал се е увеличила значително, което показва увеличение на печалбата с 1 rub. собствени средства на клон "Банка Татарстан" № 8610. Това е положителен фактор в дейността на клона.
Коефициент на нетен лихвен марж - коефициент, определен като съотношението на нетния лихвен доход към стойността на активите на банката и показващ процента на нетния лихвен доход на 1 rub. банкови активи.
където Kchpm - нетен лихвен марж;
NII - нетен доход от лихви;
А са активите на банката.
Процент на нетния лихвен доход за 1 руб. активите намаляват с 2,69 процентни пункта, което показва намаление на нетния лихвен доход.
Размерът на печалбата преди данъци през 2014 г. възлиза на 47,526 милиона рубли. Спрямо 2012 г. увеличението на този показател възлиза на 757,7%, или над 8 пъти. Динамиката на печалбата преди данъчно облагане е представена в таблица 2.3.
Таблица 2.3
Печалба преди данъци за 2012-2014 г
Година Печалба, милиони рубли Темп на растеж, %20125.541100.0201310.082181.9201447.526857.7
Ако погледнете динамиката на растеж на основните финансови показатели на клон № 8610 на Банката на Татарстан, можете да видите, че през 2014 г. клонът е "нараснал" почти един път и половина, като по този начин потвърждава съответствието на извършената работа от изпълнителните органи на клона със стратегическите цели на акционери, клиенти и партньори.
Данните за динамиката на годишния оборот за периода от 2012 г. до 2014 г. са представени в таблица 2.4, нетните активи - в таблица 2.5.
Таблица 2.4
Годишен оборот за 2012-2014г
Година Годишен оборот, милиони рубли Темп на растеж, %2012 75.506100.02013136.345180.6201462.88183.3
Таблица 2.5
Нетни активи за 2012-2014г
YearNet активи, милиона рубли Темп на растеж, %2012995.178100.020131414.556142.120141651.840166.0
На фигура 2.4 представяме динамиката на печалбата преди данъци и годишния оборот на клон „Банка Татарстан“ № 8610 за 2012-2014 г.
Фигура 2.4 - Динамика на печалбата преди данъци и годишния оборот на клон "Банка Татарстан" № 8610 за 2012-2014 г.
С годишен оборот от 62,881 милиона рубли. през 2014 г. стойността на нетните активи на клона се увеличи с повече от 1,6 пъти и достигна 1651,840 милиона рубли.
По този начин общият размер на приходите на клон "Банка Татарстан" № 8610 за три години се увеличи с повече от 2,4 пъти. Най-голям ръст се наблюдава при приходите от операции с чуждестранна валута - над 5 пъти. Общият размер на разходите на клон "Банка Татарстан" № 8610 се е увеличил повече от два пъти за три години. Най-голям ръст се наблюдава при резервите за евентуални загуби по кредити - над 21 пъти. Ако погледнете динамиката на растеж на основните финансови показатели на клон № 8610 на Банката на Татарстан, можете да видите, че през 2014 г. клонът се е "увеличил" с почти един и половина пъти, като по този начин потвърждава съответствието на извършената работа от изпълнителните органи на клоновете със стратегическите цели на акционери, клиенти и партньори. Резултатите от работата на клон № 8610 на Банката на Татарстан за 2014 г. показват продължаващото прогресивно развитие на клона, увеличаване на мащаба на дейността, увеличаване на рентабилността на бизнеса и разширяване на инфраструктурата, което ясно се демонстрира от финансовите и икономически показатели. Развитието на дейността на клон № 8610 на Банката на Татарстан е ясно отразено в размера на печалбата, получена в края на годината, което е една от най-важните оценки на дейността.
