• মুস্তাফিনা নাইল্যা মুগাত্তারোভনা, স্নাতক, ছাত্র
• বাশকির রাজ্য কৃষি বিশ্ববিদ্যালয়

• আর্থিক স্থিতিশীলতা
• পূর্বাভাস
• আর্থিক অনুপাত
• বাণিজ্যিক ব্যাংক

এই নিবন্ধটি তাদের লাভের পূর্বাভাস দেওয়ার জন্য ঋণগ্রহীতার ঋণযোগ্যতা মূল্যায়নের গুরুত্ব সম্পর্কে কথা বলে এবং বাণিজ্যিক ব্যাংক গ্রাহকদের ঋণযোগ্যতা মূল্যায়নের প্রধান পদ্ধতিগুলি নিয়ে আলোচনা করে, ঋণগ্রহীতার আর্থিক স্থিতিশীলতার মূল্যায়নের বিশদ বিশ্লেষণ করে৷

• Rosselkhozbank JSC-তে বাণিজ্যিক ব্যাংকের কার্যকরী পরিচালনার একটি ফ্যাক্টর হিসাবে মূলধনের উপর রিটার্নের বিশ্লেষণ
• বাণিজ্যিক ব্যাংকের কার্যকারিতা মূল্যায়নের পদ্ধতির তাত্ত্বিক দিক
• আর্থিক স্থিতিশীলতার সারাংশ এবং এর প্রধান কারণগুলি

আধুনিক বিশ্বে, একটি বাণিজ্যিক ব্যাংকের মতো গুরুত্বপূর্ণ উপাদান ছাড়া বাজার পরিস্থিতি কল্পনা করা যায় না। আজ, ব্যাঙ্কগুলি বিপুল সংখ্যক পরিষেবা প্রদান করে যা প্রত্যেকে ব্যবহার করে।

সবচেয়ে জনপ্রিয় ব্যাঙ্ক পরিষেবাগুলির মধ্যে একটি হল একটি ঋণ, কিন্তু এটি ইস্যু করার আগে, ব্যাঙ্ককে অবশ্যই তার ঋণযোগ্যতা মূল্যায়ন করতে হবে।

একটি বাণিজ্যিক ব্যাংক ক্লায়েন্টের ঋণযোগ্যতা হল ঋণগ্রহীতার সম্পূর্ণরূপে এবং সময়মতো তার ঋণের বাধ্যবাধকতা (মূল ও সুদ) পরিশোধ করার ক্ষমতা। এর স্বচ্ছলতার বিপরীতে, এটি বিগত সময়ের জন্য বা কিছু তারিখের জন্য অ-প্রদানগুলিকে ঠিক করে না, তবে স্বল্প মেয়াদে ঋণ পরিশোধ করার ক্ষমতার পূর্বাভাস দেয়। ক্লায়েন্টের ঋণযোগ্যতার স্তর নির্দিষ্ট ঋণগ্রহীতাকে ঋণ প্রদানের সাথে যুক্ত ব্যাঙ্কের ঝুঁকির মাত্রা নির্ধারণ করে।

একটি বাণিজ্যিক ব্যাংকের ক্লায়েন্টদের ঋণযোগ্যতার মূল্যায়ন এই প্রতিষ্ঠানের আয় এবং ব্যয় পরিকল্পনার প্রক্রিয়ার সাথে ঘনিষ্ঠভাবে সম্পর্কিত, যেহেতু প্রাপ্ত লাভের পরিমাণ ঋণগ্রহীতার তার বাধ্যবাধকতাগুলি পূরণ করার ক্ষমতার উপর নির্ভর করে।

আজ অবধি, একটি ব্যাঙ্ক ক্লায়েন্টের ঋণযোগ্যতা মূল্যায়ন করার বিভিন্ন উপায় রয়েছে:

• ব্যবস্থাপনা মূল্যায়ন;
• ক্লায়েন্টের আর্থিক স্থিতিশীলতার মূল্যায়ন;
• নগদ প্রবাহ বিশ্লেষণ;
• ক্লায়েন্ট সম্পর্কে তথ্য সংগ্রহ;
• জায়গায় গিয়ে ক্লায়েন্টের কাজ মনিটরিং করা।

আসুন আমরা ক্লায়েন্টের আর্থিক স্থিতিশীলতার মূল্যায়ন আরও বিশদে বিবেচনা করি।

বড় এবং মাঝারি আকারের উদ্যোগের ঋণযোগ্যতার মূল্যায়ন ব্যালেন্স শীটের ডেটা, আয়ের বিবৃতি, ঋণের আবেদন, ক্লায়েন্ট এবং তার পরিচালকদের ইতিহাস সম্পর্কে তথ্যের উপর ভিত্তি করে। আর্থিক অনুপাতের সিস্টেম, নগদ প্রবাহের বিশ্লেষণ, ব্যবসায়িক ঝুঁকি এবং ব্যবস্থাপনা ঋণযোগ্যতা মূল্যায়নের পদ্ধতি হিসাবে ব্যবহৃত হয়।

আর্থিক অনুপাতের পছন্দ ব্যাঙ্কের গ্রাহকদের বৈশিষ্ট্য, আর্থিক অসুবিধার সম্ভাব্য কারণ এবং ব্যাঙ্কের ক্রেডিট নীতির দ্বারা নির্ধারিত হয়। সহগগুলির পাঁচটি গ্রুপকে আলাদা করা যেতে পারে:

আমি - তারল্য;

II - দক্ষতা, বা টার্নওভার;

III - আর্থিক লিভারেজ;

IV - লাভজনকতা;

V - ঋণ সেবা।

বর্তমান তারল্য অনুপাত (KTL) দেখায় যে ঋণগ্রহীতা ঋণের দায় পরিশোধ করতে সক্ষম কিনা: KTL = বর্তমান সম্পদ / বর্তমান দায়।

বর্তমান তারল্য অনুপাতের সাথে বর্তমান সম্পদের তুলনা জড়িত, যেমন ক্লায়েন্টের বিভিন্ন আকারে থাকা তহবিলগুলি (নগদ, নিকটতম পরিপক্কতার নিট প্রাপ্তি, জায় এবং অন্যান্য সম্পদের মূল্য), বর্তমান দায়, অর্থাত্ নিকটতম দায়গুলির সাথে পরিপক্কতা (ঋণ, সরবরাহকারীদের ঋণ, বিল, বাজেট, শ্রমিক এবং কর্মচারী)। ঋণের বাধ্যবাধকতা ক্লায়েন্টের তহবিলের চেয়ে বেশি হলে, পরবর্তীটি দেউলিয়া।

দ্রুত (অপারেশনাল) তারল্য অনুপাত (KBL) নিম্নরূপ গণনা করা হয়: KBL = তরল সম্পদ / বর্তমান দায়।

দ্রুত তারল্য অনুপাতের সাহায্যে, সময়মতো ব্যাঙ্কের ঋণ পরিশোধ করতে ঋণগ্রহীতার দ্রুত প্রচলন থেকে তহবিল ছেড়ে দেওয়ার ক্ষমতা অনুমান করা হয়।

দক্ষতা (টার্নওভার) অনুপাত তারল্য অনুপাতকে পরিপূরক করে এবং উপসংহারটিকে আরও ন্যায়সঙ্গত করা সম্ভব করে তোলে। যদি তারল্য অনুপাত প্রাপ্তি বৃদ্ধির কারণে এবং ইনভেন্টরির খরচ বৃদ্ধির কারণে তাদের টার্নওভার কমিয়ে দেয়, তবে ঋণগ্রহীতার ঋণযোগ্যতা আপগ্রেড করা অসম্ভব। দক্ষতা সহগগুলি নিম্নরূপ গণনা করা হয় (সারণী 1)।

সারণি 1. দক্ষতা অনুপাত গণনা করার জন্য সূত্র।

জায় মুড়ি
নাম
দিনে টার্নরাউন্ড সময়	সময়ের মধ্যে গড় ইনভেন্টরি ব্যালেন্স / একদিনের বিক্রয় আয়
সময়ের মধ্যে বিপ্লবের সংখ্যা	সময়ের জন্য বিক্রয় রাজস্ব / সময়ের মধ্যে গড় ইনভেন্টরি ব্যালেন্স
দিনের মধ্যে অ্যাকাউন্ট প্রাপ্য টার্নওভার	সময়ের মধ্যে গড় ঋণ ব্যালেন্স / একদিনের বিক্রয় আয়
স্থায়ী মূলধনের টার্নওভার (স্থায়ী সম্পদ)	বিক্রয় আয় / সময়ের মধ্যে স্থায়ী সম্পদের গড় অবশিষ্ট মূল্য
সম্পত্তির মুড়ি	বিক্রয় আয় / সময়ের মধ্যে গড় সম্পদ

দক্ষতা সহগগুলি গতিবিদ্যায় বিশ্লেষণ করা হয় এবং প্রতিযোগী উদ্যোগগুলির সহগ এবং শিল্প গড় সূচকগুলির সাথে তুলনা করা হয়।

আর্থিক লিভারেজ অনুপাত ঋণগ্রহীতার ইক্যুইটির ডিগ্রিকে চিহ্নিত করে। এই সহগ গণনার বিকল্পগুলি ভিন্ন, তবে অর্থনৈতিক অর্থ একই: ইক্যুইটির পরিমাণের একটি মূল্যায়ন এবং আকৃষ্ট সংস্থানগুলির উপর ক্লায়েন্টের নির্ভরতার ডিগ্রি। এই অনুপাত গণনা করার সময়, ব্যাংকের ক্লায়েন্টের সমস্ত ঋণ বাধ্যবাধকতা বিবেচনায় নেওয়া হয়, তাদের শর্তাদি নির্বিশেষে। ধার করা তহবিলের শেয়ার যত বেশি হবে (স্বল্পমেয়াদী এবং দীর্ঘমেয়াদী), ক্লায়েন্টের ক্রেডিটযোগ্যতার শ্রেণী তত কম। লাভজনক অনুপাতের গতিশীলতা বিবেচনায় নিয়ে চূড়ান্ত উপসংহারটি করা হয়।

লাভের অনুপাত সমস্ত মূলধনের ব্যবহারের দক্ষতাকে চিহ্নিত করে, এর আকৃষ্ট অংশ সহ। তাদের জাতগুলি টেবিল 2 এবং 3 এ উপস্থাপিত হয়েছে।

সারণি 2. রিটার্ন এবং লাভের হারের সহগ গণনার জন্য সূত্র।

রিটার্ন অনুপাতের হার
	সুদ এবং কর / বিক্রয় রাজস্ব বা নেট বিক্রয়ের আগে মোট মুনাফা
	নেট অপারেটিং মুনাফা (সুদের পরে কিন্তু করের আগে আয়) / বিক্রয় রাজস্ব বা নেট বিক্রয়
	সুদ এবং করের পরে নেট আয় / বিক্রয় আয় বা নেট বিক্রয়
লভ্যাংশের অনুপাত
	সুদ এবং কর / সম্পদ বা ইক্যুইটি আগে উপার্জন
	সুদের পরে আয় কিন্তু কর/সম্পদ বা ইক্যুইটির আগে
	নিট আয় (সুদ এবং করের পরে আয়) / সম্পদ বা ইক্যুইটি

তিন ধরনের লাভের অনুপাতের তুলনা একটি এন্টারপ্রাইজের লাভের উপর সুদ এবং করের প্রভাবের মাত্রা দেখায়।

সারণি 3. শেয়ার প্রতি রিটার্ন হার গণনার জন্য সূত্র।

যদি বিক্রয় আয়ে লাভের অংশ বৃদ্ধি পায়, সম্পদের লাভ বা মূলধন বৃদ্ধি পায়, তাহলে আর্থিক লিভারেজ অনুপাতের অবনতি হলেও ক্লায়েন্টের রেটিং কমানো সম্ভব নয়।

ঋণ সেবা অনুপাত (বাজার অনুপাত) দেখায় কত লাভ সুদ এবং নির্দিষ্ট পেমেন্ট দ্বারা শোষিত হয়। তাদের গণনার সূত্রগুলি সারণি 4 এ দেওয়া হয়েছে।

সারণী 4. ঋণ সেবা অনুপাত গণনা জন্য সূত্র.

সুদের কভারেজ অনুপাত এবং স্থির অর্থপ্রদানের কভারেজের সংখ্যা নির্ধারণের পদ্ধতি নির্ভর করে সুদ বা নির্দিষ্ট অর্থপ্রদান খরচ মূল্যের অন্তর্ভুক্ত বা লাভের বাইরে পরিশোধ করা হয়েছে কিনা তার উপর।

উচ্চ মুদ্রাস্ফীতির হারে ঋণ পরিষেবার অনুপাত বিশেষ গুরুত্বপূর্ণ, যখন প্রদত্ত সুদের পরিমাণ গ্রাহকের মূল ঋণের কাছাকাছি বা অতিক্রম করতে পারে। প্রদত্ত সুদ এবং অন্যান্য নির্দিষ্ট অর্থ প্রদানের জন্য যত বেশি মুনাফা ব্যবহার করা হয়, ঋণের বাধ্যবাধকতা এবং ঝুঁকিগুলিকে কভার করার জন্য এটি তত কম থাকে এবং গ্রাহকের ঋণযোগ্যতা তত খারাপ হয়।

ঋণযোগ্যতা মূল্যায়নের জন্য আর্থিক অনুপাত পরিকল্পিত সময়ের জন্য পূর্বাভাসের মানের ভিত্তিতে গণনা করা হয়, প্রতিবেদনের তারিখ অনুসারে ব্যালেন্স শীটে গড় ব্যালেন্স। 1ম সংখ্যার সূচকগুলি সর্বদা বাস্তব অবস্থা প্রতিফলিত করে না। অতএব, বিশ্ব অনুশীলনে, সহগগুলির একটি সিস্টেম ব্যবহার করা হয়, ফলাফলের অ্যাকাউন্টের ভিত্তিতে গণনা করা হয় (এটি সময়ের জন্য টার্নওভারের রিপোর্টিং সূচক রয়েছে)। প্রাথমিক টার্নওভার সূচক হল বিক্রয় আয়।

ঋণযোগ্যতা নির্ধারণের জন্য, আরও বিস্তারিত অতিরিক্ত বিশ্লেষণ করা যেতে পারে, ব্যবসায়িক কার্যকলাপের সহগ, আর্থিক স্থিতিশীলতা, লাভজনকতা ইত্যাদি গণনা করা যেতে পারে।

প্রতিটি শ্রেণীর উদ্যোগ-ঋণ গ্রহীতার সাথে, ব্যাঙ্কগুলি তাদের সম্পর্ক বিভিন্ন উপায়ে তৈরি করে।

প্রথম শ্রেণীর ঋণগ্রহীতারা একটি ক্রেডিট লাইন খোলার উপর নির্ভর করতে পারেন, একটি চেকিং অ্যাকাউন্টে ঋণ প্রদান করতে পারেন, এক-দফা ফাঁকা ঋণ প্রদান করতে পারেন - অন্যান্য সমস্ত ঋণগ্রহীতার তুলনায় কম ক্রেডিট হারের সমস্ত ক্ষেত্রে প্রতিষ্ঠার সাথে।

দ্বিতীয় শ্রেণীর ঋণগ্রহীতাদের ঋণ প্রদান একটি সাধারণ পদ্ধতিতে করা হয়, যেমন যথাযথ নিরাপত্তার উপস্থিতিতে। সুদের হার জামানতের প্রকারের উপর নির্ভর করে।

তৃতীয় শ্রেণীর ঋণগ্রহীতাদের ঋণের বিধান ব্যাংকের জন্য উচ্চ ঋণ ঝুঁকির সাথে জড়িত। বেশিরভাগ ক্ষেত্রে, তারা এই ধরনের ঋণগ্রহীতাদের ঋণ প্রদান না করার চেষ্টা করে। ইস্যু করার ক্ষেত্রে - নিরাপত্তার দিকে বিশেষ নজর, এবং সুদের হার সর্বোচ্চ পর্যায়ে রয়েছে।

দেশে বিশাল অ-প্রদানগুলি ক্রেডিট ঝুঁকির মুহুর্তগুলির একটি অবমূল্যায়নের সাথে যুক্ত ছিল, তাদের ক্রেডিট নীতির সাথে বাজার সম্পর্কের বিকাশের শুরুতে ব্যাংকগুলির অসভ্য পদ্ধতির সাথে। একজন সম্ভাব্য ঋণগ্রহীতার অর্থনৈতিক অবস্থা বিবেচনা করার সময়, আক্ষরিক অর্থে সমস্ত মুহূর্ত গুরুত্বপূর্ণ, অন্যথায় ব্যাঙ্কের বিশাল ক্ষতি হতে পারে। ব্যাঙ্কের ক্রেডিট বিভাগগুলিকে ক্রমাগত বিবেচনায় নিতে হবে, বিদেশী এবং ক্রমাগত ক্রমবর্ধমান রাশিয়ান অভিজ্ঞতা বিশ্লেষণ করতে হবে।

ঋণগ্রহীতার ক্রেডিটযোগ্যতা বিশ্লেষণ এবং মূল্যায়ন করা প্রয়োজন যাতে সিদ্ধান্ত নেওয়া যায় যে এটি তাকে ঋণ দেওয়ার উপযুক্ত কিনা এবং যদি তাই হয়, তাহলে কোন শর্তে: ব্যাঙ্কের দেওয়া পরিমাণ, মেয়াদ, সুদের হার, সুদের পরিশোধের সময়সূচী, জামানতের প্রয়োজন এর জন্য, ইত্যাদি। সেগুলির উপর সমস্ত প্রয়োজনীয় গণনা এবং সিদ্ধান্তগুলি তৈরি করার পরে, একটি বাণিজ্যিক ব্যাংক কত টাকা ইস্যু করতে হবে, রিজার্ভ তৈরি করতে কতগুলি আর্থিক ইউনিট প্রয়োজন সে সম্পর্কে একটি পূর্বাভাস দিতে সক্ষম হবে। এইভাবে, ঋণগ্রহীতার ঋণযোগ্যতা মূল্যায়ন করে, ব্যাংক ভবিষ্যতের জন্য ঋণের পরিমাণের পরিকল্পনা করে।

গ্রন্থপঞ্জি

1. কর্পোরেট ব্যবস্থাপনা [ইলেক্ট্রনিক রিসোর্স]: বৈজ্ঞানিক ইলেকট্রনিক সাইট। URL: http://www.cfin.ru/ (04.11.2016 অ্যাক্সেস করা হয়েছে)
2. রোমানভা এল.ই. বাণিজ্যিক ব্যাংক গ্রাহকদের ঋণযোগ্যতা নির্ধারণ, বাহ্যিক কারণগুলির প্রভাব বিবেচনা করে [ইলেক্ট্রনিক সম্পদ]: বৈজ্ঞানিক ইলেকট্রনিক লাইব্রেরি। URL: http://cyberleninka.ru/ (04.11.2016 অ্যাক্সেস করা হয়েছে)
3. Askarova, A.A. এন্টারপ্রাইজের অর্থনৈতিক দক্ষতা [পাঠ্য] / A.A. Askarova, V.I. ইউসুপভ // "কৃষি উত্পাদনের অর্থনীতি" বিভাগের প্রতিষ্ঠার 50 তম বার্ষিকীতে উত্সর্গীকৃত বৈজ্ঞানিক নিবন্ধগুলির সংগ্রহ। রাশিয়ান ফেডারেশনের কৃষি মন্ত্রণালয়, বাশকির রাজ্য কৃষি বিশ্ববিদ্যালয়, অর্থনীতি অনুষদ, কৃষি উৎপাদনের অর্থনীতি বিভাগ। উফা, 2014, পৃষ্ঠা 439-442।
4. Askarova, A.A. এন্টারপ্রাইজে ট্যাক্স পরিকল্পনা [পাঠ্য] / A.A. আসকারোভা // XXI শতাব্দীর শুরুতে কৃষি-শিল্প কমপ্লেক্সের বিকাশের অর্থনৈতিক ও সামাজিক সমস্যা। শনি. বৈজ্ঞানিক কনফ থেকে নিবন্ধ। অর্থনৈতিক অনুষদের কর্মীরা, BSAU এর 70 তম বার্ষিকীতে উত্সর্গীকৃত। 2000. এস. 127-128।
5. লুকানোভা, এম.টি. কৃষি-শিল্প কমপ্লেক্সে ঝুঁকি বীমা [পাঠ্য] / এম.টি. লুকানোভা // অর্থনৈতিক বিজ্ঞানের সেবায় 50 বছর। Klikich L.M., Askarov A.A., Galiev R.R. "কৃষি উত্পাদনের অর্থনীতি" বিভাগ গঠনের 50 তম বার্ষিকীতে উত্সর্গীকৃত বৈজ্ঞানিক নিবন্ধগুলির সংগ্রহ। রাশিয়ান ফেডারেশনের কৃষি মন্ত্রণালয়, বাশকির রাজ্য কৃষি বিশ্ববিদ্যালয়, অর্থনীতি অনুষদ, কৃষি উৎপাদনের অর্থনীতি বিভাগ। উফা, 2014। - এস. 88-92।
6. লুকানোভা, এম.টি. উদ্যোক্তা ঝুঁকির সারমর্ম [পাঠ্য] / এম.টি. লুকানোভা, ই.আর. কিপচাকবায়েভা // যুব বিজ্ঞান এবং কৃষি-শিল্প কমপ্লেক্স: সমস্যা এবং সম্ভাবনা। তরুণ বিজ্ঞানীদের ভি অল-রাশিয়ান বৈজ্ঞানিক-ব্যবহারিক সম্মেলনের উপাদান। উফা, 2012। - এস. 150-151।
7. জারিপোভা, জি.এম. লজিস্টিক / জিএম এর মাধ্যমে সংস্থার ব্যবস্থাপনা ব্যবস্থায় তথ্য প্রবাহের উন্নতি করা। জারিপোভা // বিশ্ব সভ্যতার বিকাশের বর্তমান পর্যায়ে তথ্য পরিবেশ এবং এর বৈশিষ্ট্যগুলি আন্তর্জাতিক বৈজ্ঞানিক ও ব্যবহারিক সম্মেলনের কার্যপ্রণালী। - সারাতোভ, 2012. এস. 40-42।
8. Zaripova, G. M. অর্থনৈতিক ভারসাম্যের স্থায়িত্বে সুদের হারের ভূমিকা / G. M Zaripova, R. I. Mullagirova//Vestnik VEGU: বৈজ্ঞানিক জার্নাল। নং 2 (34)। অর্থনীতি। -উফা: ইস্টার্ন ইউনিভার্সিটি, 2008। -এস. 36-46।
9. জারিপোভা জি.এম. কৃষি-শিল্প কমপ্লেক্সের উদ্ভাবনী উন্নয়ন / G.M.Zaripova // কৃষি-শিল্প কমপ্লেক্সের উদ্ভাবনী উন্নয়ন - XXII আন্তর্জাতিক বিশেষ প্রদর্শনী "AgroComplex - 2012" এর কাঠামোর মধ্যে আন্তর্জাতিক বৈজ্ঞানিক ও ব্যবহারিক সম্মেলনের বৈজ্ঞানিক সহায়তা মন্ত্রণালয়। রাশিয়ান ফেডারেশনের কৃষি মন্ত্রণালয়, বাশকোর্তোস্তান প্রজাতন্ত্রের কৃষি মন্ত্রণালয়, বাশকির রাজ্য কৃষি বিশ্ববিদ্যালয়, এলএলসি বাশকির প্রদর্শনী কোম্পানি। 2012. এস. 105-106।
10. জারিপোভা, জি.এম. শেখার ফলাফল যাচাই এবং মূল্যায়ন / G.M. জারিপোভা, আর.আর. সিরায়েভা // উচ্চ শিক্ষার আধুনিকীকরণের শর্তে সামাজিক, মানবিক, প্রাকৃতিক বিজ্ঞান এবং প্রযুক্তিগত শৃঙ্খলা শেখানোর প্রকৃত সমস্যা: আন্তর্জাতিক বৈজ্ঞানিক এবং পদ্ধতিগত সম্মেলনের উপকরণ। - উফা, 2014। - এস. 103-104।
11. জারিপোভা জি.এম. জাপানি ব্যবস্থাপনা / G.M. জারিপোভা, এ.ভি. গিলিয়াজোভা // আধুনিক সমাজের আধুনিকীকরণ এবং সংকট পরবর্তী উন্নয়নের সমস্যা (অর্থনীতি, সমাজবিজ্ঞান, দর্শন, আইন) আন্তর্জাতিক বৈজ্ঞানিক ও ব্যবহারিক সম্মেলনের কার্যক্রম। - সারাতোভ, 2012। পৃষ্ঠা 19-20।

বর্তমানে, একটি ব্যাঙ্কের ধার নেওয়া এন্টারপ্রাইজের ঋণযোগ্যতা নির্ধারণের জন্য অনেকগুলি পদ্ধতি রয়েছে, যেমন, বিশেষ করে: আর্থিক অনুপাতের উপর ভিত্তি করে ঋণযোগ্যতার প্রকাশ মূল্যায়ন, অল্টম্যান জেড-এর উপর ভিত্তি করে একটি এন্টারপ্রাইজের দেউলিয়া হওয়ার ফলে দেউলিয়া হওয়ার সম্ভাবনার মূল্যায়ন। স্কোর, এন্টারপ্রাইজের নগদ প্রবাহের বিশ্লেষণ এবং অন্যান্য।

একটি ঋণগ্রহীতার ঋণযোগ্যতা মূল্যায়ন করার জন্য, বাণিজ্যিক ব্যাঙ্কগুলি এন্টারপ্রাইজগুলির আর্থিক এবং অর্থনৈতিক কার্যকলাপের সমস্ত ক্ষেত্রে তাদের কাছে উপলব্ধ প্রায় সমস্ত তথ্য ব্যবহার করে। ঋণগ্রহীতার আর্থিক অবস্থানের মূল্যায়নের সমস্যাগুলি প্রতিটি ব্যাঙ্ক স্বাধীনভাবে সমাধান করে, সেগুলি ব্যাঙ্কের অভ্যন্তরীণ নথিতে, তৈরি পদ্ধতি এবং সুপারিশগুলিতে প্রতিফলিত হয়। ব্যাঙ্কের কার্যকলাপের সময়, পদ্ধতিগত উপাদানগুলি নির্দিষ্ট রূপান্তরের মধ্য দিয়ে যায়, বাহ্যিক এবং অভ্যন্তরীণ উভয় অবস্থার সাথে সর্বাধিক অভিযোজনের জন্য উন্নত করা হয়। যে কোনও উন্নতি পদ্ধতিগত উপাদানের সরলীকরণ বা জটিলতার দিকে নিয়ে যায় তা সত্ত্বেও, চূড়ান্ত লক্ষ্য হল ব্যবহারিক প্রয়োগের ক্ষেত্রে পদ্ধতিগুলিকে অপ্টিমাইজ করা।

ঋণগ্রহীতাদের বিভিন্নতা এবং প্রতিটি ব্যাঙ্কে গোষ্ঠীতে তাদের বিভাজন স্বতন্ত্র, উদ্দেশ্যমূলক প্রয়োজনীয়তার নীতি এখানে কাজ করে, এর আর্থিক অবস্থা বিশ্লেষণ করা অসম্ভব: অনাবাসিক ব্যাঙ্কগুলি সহ, অ-ব্যাঙ্ক ক্রেডিট সংস্থাগুলি একক পদ্ধতি ব্যবহার করে ; বীমা কোম্পানি; রাশিয়ান ফেডারেশনের বিষয়, স্থানীয় কর্তৃপক্ষ; ব্যক্তি, উদ্যোক্তা একটি আইনি সত্তা গঠন ছাড়া; সরলীকৃত কর ব্যবস্থা ব্যবহার করে ছোট ব্যবসা; আইনি সত্তা (উপরের গোষ্ঠীর সাথে সম্পর্কিত নয়)।

এই ঋণগ্রহীতাদের ঋণযোগ্যতার মূল্যায়ন ব্যালেন্স শীটের প্রকৃত তথ্য, আয় বিবরণী, ঋণের আবেদন, ক্লায়েন্ট এবং তার পরিচালকদের ইতিহাস সম্পর্কে তথ্যের উপর ভিত্তি করে। আর্থিক অনুপাতের সিস্টেম, নগদ প্রবাহের বিশ্লেষণ, ব্যবসায়িক ঝুঁকি এবং ব্যবস্থাপনা ঋণযোগ্যতা মূল্যায়নের পদ্ধতি হিসাবে ব্যবহৃত হয়।

বিশ্ব এবং রাশিয়ান ব্যাঙ্কিং অনুশীলনে, ঋণগ্রহীতার ঋণযোগ্যতা মূল্যায়ন করতে বিভিন্ন আর্থিক অনুপাত ব্যবহার করা হয়। তাদের পছন্দ ব্যাঙ্কের ক্লায়েন্টদের বৈশিষ্ট্য, আর্থিক অসুবিধার সম্ভাব্য কারণ এবং ব্যাঙ্কের ক্রেডিট নীতির দ্বারা নির্ধারিত হয়।

I. ঋণগ্রহীতাদের আর্থিক অবস্থা মূল্যায়নের পদ্ধতি - আইনি সত্তা।

এই পদ্ধতিটি ক্লায়েন্টদের আর্থিক অবস্থার মূল্যায়ন করতে ব্যবহৃত হয় যারা ক্রেডিট এবং বীমা সংস্থাগুলি বাদ দিয়ে, যখন ব্যাঙ্ক ক্রেডিট এবং অন্যান্য ঝুঁকি গ্রহণ করে এমন লেনদেনগুলি সম্পাদন করে৷

ঋণগ্রহীতার নির্ভরযোগ্য আর্থিক অবস্থান হল ঋণগ্রহীতার স্বচ্ছলতা এবং ঋণযোগ্যতার ভিত্তি, অর্থাৎ ব্যবসায়িক চুক্তি, ঋণ এবং সুদ পরিশোধ, কর্মচারীদের মজুরি প্রদান, বাজেটে অর্থ প্রদান এবং কর প্রদানের জন্য সময়মত অর্থপ্রদানের প্রয়োজনীয়তা পূরণ করার ক্ষমতা।

এই বিষয়ে, ঋণ ইস্যু করার সম্ভাব্যতা এবং তার বিধানের শর্তাবলী নির্ধারণ করার জন্য, ঋণ পুনর্গঠন করার সিদ্ধান্ত নেওয়ার জন্য (অর্থাৎ ঋণ দেওয়ার জন্য প্রধান শর্ত পরিবর্তন করা) ঋণগ্রহীতাদের আর্থিক অবস্থার একটি মূল্যায়ন করা হয়। , প্রতিটি মঞ্জুর করা ঋণের জন্য ব্যাঙ্কের দ্বারা গৃহীত ঝুঁকি এবং সাধারণত ব্যাঙ্কের ঋণ পোর্টফোলিওর গুণমান মূল্যায়ন করা। আর্থিক অবস্থার মূল্যায়ন বিভিন্ন পর্যায়ে সঞ্চালিত হয়:

টেবিল ২

পদ্ধতির মূলটি হল একটি ঋণগ্রহীতার আর্থিক অবস্থার একটি স্পষ্ট বিশ্লেষণ - একটি আইনি সত্তা, রেটিং মান ব্যবহার করে, যা ঋণগ্রহীতাদের তাদের আর্থিক অবস্থানের গুণমান এবং তদনুসারে, তাদের সাথে ব্যাংকের সম্পর্কের ঝুঁকির স্তর দ্বারা শ্রেণিবদ্ধ করার অনুমতি দেয়। (ধাপ 1).

এন্টারপ্রাইজের রেটিং মূল্যায়ন, যদি প্রয়োজন হয়, অন্যান্য সূচকগুলির বিশ্লেষণ এবং অতিরিক্ত তথ্য দ্বারা পরিপূরক হতে পারে যা এক্সপ্রেস বিশ্লেষণের রেটিং মূল্যায়নের ফলাফল এবং এন্টারপ্রাইজগুলির স্বচ্ছলতার পরিবর্তনের কারণগুলি নিশ্চিত বা সংশোধন করে (পর্যায় 2) )

3য় এবং চূড়ান্ত পর্যায়ে একটি বর্ধিত বিশ্লেষণ পরিচালনা করার সময়, এক্সপ্রেস বিশ্লেষণের মাধ্যমে প্রাপ্ত ঋণগ্রহীতার রেটিং অতিরিক্ত বিশ্লেষণ ডেটার উপর ভিত্তি করে সমন্বয় করা হয়। এর পরে, ঋণগ্রহীতার আর্থিক অবস্থানের উপর একটি চূড়ান্ত উপসংহার প্রদর্শিত হয়।

এই পদ্ধতি অনুসারে মূল্যায়নের ফলাফল হল ঋণগ্রহীতার আর্থিক অবস্থানের গুণমান সম্পর্কে একটি উপসংহার: ভাল, গড় (সন্তোষজনক) বা দুর্বল (অসন্তোষজনক) আর্থিক অবস্থান। একটি এন্টারপ্রাইজের আর্থিক অবস্থার মূল্যায়ন করার পদ্ধতিটি একটি পরিমাণগত এবং গুণগত ঝুঁকি বিশ্লেষণের উপর ভিত্তি করে।

পরিমাণগত ঝুঁকি বিশ্লেষণে নিম্নলিখিত ঝুঁকি গোষ্ঠীর মূল্যায়ন এবং তাদের বৈশিষ্ট্যযুক্ত আর্থিক অনুপাত জড়িত:

কোম্পানির সম্পদের তরলতার ঝুঁকি (তারল্য অনুপাত),

এন্টারপ্রাইজের আর্থিক স্থিতিশীলতা হ্রাসের ঝুঁকি (ইক্যুইটি এবং ধার করা তহবিলের অনুপাত, নিজস্ব তহবিলের অনুপাত),

কার্যক্রমের কম লাভের ঝুঁকি (লাভের অনুপাত),

ব্যবসায়িক কার্যকলাপে হ্রাসের ঝুঁকি (গ্রহণযোগ্য টার্নওভার অনুপাত, ইনভেন্টরি টার্নওভার অনুপাত, অ্যাকাউন্টের প্রদেয় টার্নওভার অনুপাত)

একটি গুণগত ঝুঁকি বিশ্লেষণ পরিচালনা করার সময়, তথ্য বিবেচনা করা হয় যা পরিমাণগত পদে প্রকাশ করা যায় না। এই জাতীয় বিশ্লেষণ পরিচালনা করতে, ঋণগ্রহীতার দেওয়া তথ্য, সেইসাথে তথ্য ডেটাবেস এবং মিডিয়া থেকে তথ্য (তাদের নির্ভরযোগ্যতার সম্ভাবনার জন্য সামঞ্জস্য করা) ব্যবহার করা হয়।

একটি নবগঠিত আইনী সত্তাকে ঋণ প্রদানের বিষয়টি বিবেচনা করার সময়, ঋণগ্রহীতার আর্থিক অবস্থানকে "মাঝারি" হিসাবে বিবেচনা করা হয় কারণ তার বর্তমান আর্থিক অবস্থানের জন্য সরাসরি হুমকির অনুপস্থিতি।

আর্থিক অবস্থানের গুণমান ঋণগ্রহীতার শ্রেণীর সাথে তাদের সাথে ব্যাংকের সম্পর্কের ঝুঁকির স্তরের সাথে সামঞ্জস্যপূর্ণ:

- প্রথম শ্রেণী- একটি ভাল আর্থিক অবস্থান সহ নির্ভরযোগ্য ক্লায়েন্ট, যাদের ঋণ দেওয়া সন্দেহের বাইরে,

- দ্বিতীয় শ্রেণী -একটি সন্তোষজনক (গড়) আর্থিক অবস্থান সহ অস্থির ঋণগ্রহীতা, ঋণ প্রদানের জন্য একটি সুষম পদ্ধতির প্রয়োজন;

- জঘন্য -একটি অসন্তোষজনক (খারাপ) আর্থিক অবস্থানের সাথে সন্দেহজনক ঋণগ্রহীতা, যার সাথে ঋণ দেওয়া ঝুঁকি বৃদ্ধির সাথে যুক্ত। ক্লাস 3 ক্লায়েন্টদের ঋণ দেওয়ার পরামর্শের প্রশ্নে একটি সতর্ক দৃষ্টিভঙ্গি প্রয়োজন। এই ধরনের ঋণগ্রহীতাদের ঋণ দেওয়ার সময়, ঋণ পরিষেবার গুণমান, পর্যাপ্ততা, তারল্য এবং ঋণগ্রহীতার বাধ্যবাধকতার জন্য সমান্তরাল বাস্তবায়নের সম্ভাব্য শর্তগুলির উপর নিয়ন্ত্রণের বিষয়গুলিতে বাড়তি মনোযোগ দেওয়া উচিত।

২. "আইনি সত্তাকে ঋণ প্রদানের প্রবিধান" অনুসারে ঋণগ্রহীতার ঋণযোগ্যতা নির্ধারণের পদ্ধতি।

ঋণগ্রহীতার ঋণযোগ্যতা নির্ধারণের জন্য, একটি পরিমাণগত (আর্থিক অবস্থার মূল্যায়ন) এবং গুণগত ঝুঁকি বিশ্লেষণ করা হয়।

ঝুঁকি বিশ্লেষণের উদ্দেশ্য হল ঋণের সম্ভাবনা, আকার এবং শর্তাদি নির্ধারণ করা।

1. ঋণগ্রহীতার আর্থিক অবস্থার মূল্যায়ন।

ঋণগ্রহীতার আর্থিক অবস্থার মূল্যায়ন আর্থিক অবস্থার পরিবর্তনের প্রবণতা এবং এই পরিবর্তনগুলিকে প্রভাবিত করার কারণগুলি বিবেচনা করে করা হয়।

এই লক্ষ্যে, আনুমানিক সূচকগুলির গতিশীলতা, ব্যালেন্স শীট আইটেমগুলির গঠন, সম্পদের গুণমান এবং এন্টারপ্রাইজের অর্থনৈতিক ও আর্থিক নীতির প্রধান দিকগুলি বিশ্লেষণ করা প্রয়োজন।

সূচক (সহগ) গণনা করার সময়, আমরা ব্যবহার করি সতর্কতামূলক নীতি, অর্থাৎ, একটি বিশেষজ্ঞের মূল্যায়নের উপর ভিত্তি করে ব্যালেন্স শীটের সম্পদের পুনঃগণনা নিচের দিকে।

1.1। ঋণগ্রহীতার আর্থিক অবস্থা মূল্যায়ন করতে, কার্যক্ষমতা সূচকের তিনটি গ্রুপ ব্যবহার করা হয়:

তারল্য অনুপাত;

ইকুইটি অনুপাত;

টার্নওভার এবং লাভজনকতা সূচক।

I. তারল্য অনুপাত।

এন্টারপ্রাইজের বর্তমান বাধ্যবাধকতাগুলি পূরণ করার ক্ষমতা বিশ্লেষণ করার অনুমতি দিন। গণনার ফলস্বরূপ, বর্তমান ক্রিয়াকলাপগুলির জন্য ঋণদাতাদের সাথে বন্দোবস্তের জন্য কার্যকরী মূলধন সহ এন্টারপ্রাইজের বিধানের ডিগ্রি প্রতিষ্ঠিত হয়।

পরম তারল্য অনুপাত K1এটি একটি এন্টারপ্রাইজের তারল্যের জন্য সবচেয়ে কঠোর মানদণ্ড এবং দেখায় যে স্বল্পমেয়াদী ঋণের বাধ্যবাধকতার কোন অংশ (ব্যালেন্স শীট বিয়োগ লাইন 640 - "বিলম্বিত আয়", 650 - "ভবিষ্যত ব্যয়ের জন্য রিজার্ভ") এর অংশ Y-এর ফলাফল শুধুমাত্র সরকারি সিকিউরিটিজ, রাশিয়ার সেভিংস ব্যাঙ্কের সিকিউরিটিজ এবং ডিপোজিট অ্যাকাউন্টে তহবিল বিবেচনায় নেওয়ার সময় উপলব্ধ তহবিল, আমানত অ্যাকাউন্টের জন্য তহবিল এবং অত্যন্ত তরল স্বল্পমেয়াদী সিকিউরিটিজের ব্যয়ে, প্রয়োজনে পরিশোধ করা হবে।

মধ্যবর্তী কভারেজ অনুপাত (দ্রুত তারল্য অনুপাত) К2অর্থনৈতিক টার্নওভার থেকে দ্রুত তহবিল মুক্তি এবং ঋণের দায় পরিশোধ করার জন্য এন্টারপ্রাইজের ক্ষমতাকে চিহ্নিত করে। K2 অনুপাত হিসাবে সংজ্ঞায়িত করা হয়:

এই অনুপাত গণনা করার জন্য, নিবন্ধগুলির গ্রুপ "স্বল্পমেয়াদী আর্থিক বিনিয়োগ" এবং "প্রাপ্য অ্যাকাউন্ট (যার জন্য অর্থপ্রদানগুলি প্রতিবেদনের তারিখের 12 মাসের মধ্যে প্রত্যাশিত)" প্রাথমিক মূল্যায়ন করা হয়। এই আইটেমগুলি যথাক্রমে তরল কর্পোরেট সিকিউরিটিজ এবং দেউলিয়া উদ্যোগে আর্থিক বিনিয়োগের পরিমাণ এবং অসংগ্রহযোগ্য প্রাপ্যের পরিমাণ দ্বারা হ্রাস করা হয়।

বর্তমান তারল্য অনুপাত (মোট কভারেজ অনুপাত) K3এন্টারপ্রাইজের তারল্যের একটি সাধারণ মূল্যায়ন দেয়, যার গণনায় বাস্তব সম্পদ সহ সমস্ত বর্তমান সম্পদ অন্তর্ভুক্ত থাকে (ব্যালেন্স শীটের বিভাগ II এর ফলাফল)।

K3 গণনা করার জন্য, ব্যালেন্স শীট আইটেমগুলির ইতিমধ্যে নামযুক্ত গ্রুপগুলি প্রাথমিকভাবে সামঞ্জস্য করা হয়, সেইসাথে "প্রাপ্য অ্যাকাউন্টগুলি (যার জন্য অর্থপ্রদান 12 মাসেরও বেশি সময়ের মধ্যে প্রত্যাশিত)", "স্টক" এবং "অন্যান্য বর্তমান সম্পদ" খারাপের পরিমাণ দ্বারা যথাক্রমে প্রাপ্য, তরল এবং হার্ড-টু-সেল স্টক।

২. ইক্যুইটি অনুপাত K4

এন্টারপ্রাইজের তহবিলের মোট পরিমাণে এন্টারপ্রাইজের নিজস্ব তহবিলের অংশ দেখায় এবং নিজস্ব তহবিলের অনুপাত হিসাবে সংজ্ঞায়িত করা হয় (ব্যালেন্স শীটের ধারা III এর ফলাফল, 640 "বিলম্বিত আয়" এবং 650 - "এর পরিমাণ বৃদ্ধি পেয়েছে ভবিষ্যতের খরচের জন্য মজুদ") এন্টারপ্রাইজের তহবিলের মোট পরিমাণে (পৃ. 700)।

III. টার্নওভার এবং লাভের সূচক

বর্তমান সম্পদের বিভিন্ন উপাদান এবং প্রদেয় অ্যাকাউন্টের টার্নওভার দৈনিক বিক্রয়ের পরিমাণের উপর ভিত্তি করে দিনে গণনা করা হয় (একদিনের বিক্রয় আয়)।

দৈনিক বিক্রয়ের পরিমাণ গণনা করা হয় বিক্রয় রাজস্বকে সময়ের মধ্যে দিনের সংখ্যা (90, 180, 270, বা 360) দ্বারা ভাগ করে। বর্তমান সম্পদ এবং প্রদেয় অ্যাকাউন্টগুলির গড় (সময়কালের জন্য) মানগুলি মেয়াদের শুরু এবং শেষ তারিখগুলির জন্য অর্ধেক মানের সমষ্টি হিসাবে এবং মধ্যবর্তী তারিখগুলির জন্য সম্পূর্ণ মান হিসাবে গণনা করা হয়, পদগুলির সংখ্যা দ্বারা বিভক্ত, 1 দ্বারা হ্রাস করা হয়েছে।

বর্তমান সম্পদের টার্নওভার:

হিসাব গ্রহণযোগ্য টার্নওভার:

জায় মুড়ি:

একইভাবে, প্রয়োজনে, বর্তমান সম্পদের অন্যান্য উপাদানের টার্নওভার সূচক (সমাপ্ত পণ্য, কাজ চলছে, কাঁচামাল এবং উপকরণ) এবং প্রদেয় হিসাবের হিসাব করা যেতে পারে।

লাভের সূচক শতাংশ বা শেয়ারে নির্ধারিত হয়।

পণ্যের লাভজনকতা (বা বিক্রয়ের লাভজনকতা) K5:

এন্টারপ্রাইজ K6 এর লাভজনকতা:

এন্টারপ্রাইজে বিনিয়োগের রিটার্ন:

1.2। প্রধান আনুমানিক সূচকগুলি হল সহগ K1, K2, K3, K4, K5 এবং K6। টার্নওভার এবং লাভের অন্যান্য সূচকগুলি সাধারণ বৈশিষ্ট্যগুলির জন্য ব্যবহৃত হয় এবং প্রথম ছয়টি সূচকের অতিরিক্ত হিসাবে বিবেচিত হয়।

ছয়টি সহগ গণনার ফলাফলের মূল্যায়নে প্রতিষ্ঠিত পর্যাপ্ত মানের সাথে প্রাপ্ত মানগুলির তুলনার ভিত্তিতে এই প্রতিটি সূচকের জন্য ঋণগ্রহীতাকে একটি বিভাগ বরাদ্দ করা হয়। আরও, এই সূচকগুলির জন্য পয়েন্টের যোগফল তাদের ওজন অনুসারে নির্ধারিত হয়।

সূচকের পর্যাপ্ত মান:

K4 - 0.4 - সমস্ত ঋণগ্রহীতার জন্য, বাণিজ্য উদ্যোগ ব্যতীত

0.25 - বাণিজ্য উদ্যোগের জন্য

সূচকগুলির তাদের প্রকৃত মানের উপর নির্ভর করে বিভাগগুলিতে ভাঙ্গন (সারণী 10)।

সারণী 10. সূচকগুলির বিভাগগুলিতে ভাঙ্গন

পরবর্তী ধাপ হল মোট স্কোর গণনা করা (সারণী 11)।

সারণী 11. পয়েন্টের যোগফলের গণনা:

বিন্দু S এর যোগফল গণনা করার সূত্র হল:

S মান, অন্যান্য কারণের সাথে, ঋণগ্রহীতার রেটিং নির্ধারণ করতে ব্যবহৃত হয়।

তৃতীয় গোষ্ঠীর অবশিষ্ট সূচকগুলির জন্য (টার্নওভার এবং লাভজনকতা), সর্বোত্তম বা সমালোচনামূলক মানগুলি এন্টারপ্রাইজের সুনির্দিষ্ট বৈশিষ্ট্য, শিল্পের অধিভুক্তি এবং অন্যান্য নির্দিষ্ট শর্তগুলির উপর এই মানগুলির বৃহৎ নির্ভরতার কারণে সেট করা হয় না।

এই সূচকগুলির গণনার ফলাফলের মূল্যায়ন মূলত গতিবিদ্যায় তাদের মানের তুলনার উপর ভিত্তি করে।

1. গুণগত বিশ্লেষণতথ্যের ব্যবহারের উপর ভিত্তি করে যা পরিমাণগত পদে প্রকাশ করা যায় না। এই ধরনের বিশ্লেষণ ঋণগ্রহীতা, নিরাপত্তা ইউনিট এবং ডাটাবেস তথ্য দ্বারা প্রদত্ত তথ্য ব্যবহার করে।

এই পর্যায়ে, ঝুঁকিগুলি মূল্যায়ন করা হয়:

– শিল্প(শিল্পের বাজারের অবস্থা; প্রতিযোগিতার বিকাশের প্রবণতা; রাষ্ট্রীয় সহায়তার স্তর; আঞ্চলিক স্কেলে এন্টারপ্রাইজের গুরুত্ব; অন্যান্য ব্যাঙ্ক থেকে অন্যায্য প্রতিযোগিতার ঝুঁকি);

– জয়েন্ট স্টক(শেয়ার মূলধনের পুনঃবণ্টনের ঝুঁকি; প্রধান শেয়ারহোল্ডারদের অবস্থানের ধারাবাহিকতা);

– এন্টারপ্রাইজের নিয়ন্ত্রণ(অধীনতা (বাহ্যিক আর্থিক কাঠামো); কার্যক্রমের আনুষ্ঠানিক এবং অনানুষ্ঠানিক নিয়ন্ত্রণ; কার্যক্রমের লাইসেন্স; সুবিধা এবং তাদের বাতিলের ঝুঁকি; জরিমানা এবং নিষেধাজ্ঞার ঝুঁকি; আইন প্রয়োগকারী ঝুঁকি (বিধান এবং নিয়ন্ত্রক কাঠামোর পরিবর্তনের সম্ভাবনা));

– উত্পাদন এবং ব্যবস্থাপনা(উৎপাদনের প্রযুক্তিগত স্তর; সরবরাহের অবকাঠামোগত ঝুঁকি (সরবরাহকারীর দামের পরিবর্তন, সরবরাহের ব্যাঘাত, ইত্যাদি); যেসব ব্যাংকে অ্যাকাউন্ট খোলা হয় তার সাথে সম্পর্কিত ঝুঁকি; ব্যবসায়িক খ্যাতি (দায়বদ্ধতা পূরণে নির্ভুলতা, ক্রেডিট ইতিহাস, বড় প্রকল্পে অংশগ্রহণ, গুণমান) পণ্য এবং পরিষেবা, ইত্যাদি) ব্যবস্থাপনার গুণমান (যোগ্যতা, পরিচালনার অবস্থানের স্থিতিশীলতা, নতুন ব্যবস্থাপনা পদ্ধতি এবং প্রযুক্তির সাথে অভিযোজনযোগ্যতা, ব্যবসায়িক এবং আর্থিক বৃত্তে প্রভাব))।

3. চূড়ান্ত পর্যায়ক্রেডিট রেটিং হল ঋণগ্রহীতার রেটিং বা শ্রেণী নির্ধারণ।

ঋণগ্রহীতাদের 3টি শ্রেণি রয়েছে:

প্রথম শ্রেণীর - ঋণ যা সন্দেহের বাইরে;

দ্বিতীয় শ্রেণীর - ঋণ একটি সুষম পদ্ধতির প্রয়োজন;

তৃতীয় শ্রেণী - ঋণ বর্ধিত ঝুঁকির সাথে যুক্ত।

1 ক্লাসঋণযোগ্যতা: S = 1.25 বা তার কম। এই শ্রেণীতে ঋণগ্রহীতাকে শ্রেণীবদ্ধ করার একটি পূর্বশর্ত হল 1ম শ্রেণীর ঋণযোগ্যতার জন্য প্রতিষ্ঠিত স্তরে K5 সহগের মান।

গ্রেড ২ঋণযোগ্যতা: S-এর মান 1.25 (অন্তর্ভুক্ত নয়) থেকে 2.35 (অন্তর্ভুক্ত) পর্যন্ত।

3য় শ্রেণীর ঋণযোগ্যতা: S-এর মান 2.35-এর চেয়ে বেশি।

আরও, এইভাবে নির্ধারিত প্রাথমিক রেটিং তৃতীয় গ্রুপের অন্যান্য সূচক এবং ঋণগ্রহীতার গুণগত মূল্যায়নকে বিবেচনায় নিয়ে সমন্বয় করা হয়। যদি এই কারণগুলির একটি নেতিবাচক প্রভাব থাকে, তাহলে রেটিং একটি শ্রেণী দ্বারা হ্রাস করা যেতে পারে।

ফেডারেল স্টেট এডুকেশনাল বাজেটারি ইনস্টিটিউশন

উচ্চ পেশাগত শিক্ষা

"রাশিয়ান ফেডারেশন সরকারের অধীনে আর্থিক বিশ্ববিদ্যালয়"

(আর্থিক বিশ্ববিদ্যালয়)

"ব্যাংক এবং ব্যাংকিং ব্যবস্থাপনা" বিভাগ

কোর্সের কাজ

"বাণিজ্যিক ব্যাংক গ্রাহকদের ঋণযোগ্যতা মূল্যায়নের পদ্ধতি"

ফাইন্যান্স অ্যান্ড ক্রেডিট অনুষদের ছাত্র

বৈজ্ঞানিক উপদেষ্টা: Ph.D., Kalinichenko N.P.

মস্কো 2013

ভূমিকা

1.1 ঋণযোগ্যতার ধারণা

2 ঋণযোগ্যতা মূল্যায়নের মানদণ্ড সম্পর্কে ধারণার বিবর্তন

3 একজন ঋণগ্রহীতার আর্থিক অবস্থা মূল্যায়নের জন্য আন্তর্জাতিক অনুশীলন

অধ্যায় 2. রাশিয়ান বাণিজ্যিক ব্যাংকগুলিতে ঋণগ্রহীতার ঋণযোগ্যতা মূল্যায়নের নতুন ঘটনা

3 ঋণগ্রহীতার ঋণযোগ্যতা মূল্যায়নের জন্য একটি হাতিয়ার হিসেবে নিউরাল নেটওয়ার্ক

উপসংহার

গ্রন্থপঞ্জি

ভূমিকা

রাশিয়ান ফেডারেশনের অর্থনীতির আধুনিক ব্যবস্থার জন্য, ব্যাংক ঋণ দেওয়া অত্যন্ত গুরুত্বপূর্ণ। এটি এন্টারপ্রাইজগুলিকে উত্পাদন প্রসারিত করতে এবং পণ্যের সঞ্চালনকে গতিশীল করতে অতিরিক্ত সংস্থান ব্যবহার করতে দেয়। ঋণদান হল ব্যাঙ্কের কার্যকলাপের প্রধান উপাদান, বিনিয়োগের মূল উৎস, পুনরুৎপাদন প্রক্রিয়ার ধারাবাহিকতা এবং ত্বরণে অবদান রাখে, অর্থনৈতিক পরিস্থিতিকে শক্তিশালী করে এবং মুনাফা উত্পন্ন ব্যাঙ্কিং পরিষেবাগুলির পরিমাণে কেন্দ্রীয় স্থান নিতে পারে।

তবে বর্তমানে আমাদের দেশে ব্যাংক ঋণ প্রদানের সম্ভাবনা এখনো পুরোপুরি বাস্তবায়িত হয়নি। সংস্থা এবং বাণিজ্যিক ব্যাংকগুলি তাদের কার্যকলাপের বিকাশে ক্রেডিট পরিষেবাগুলির ব্যাপক ব্যবহারের জন্য পর্যাপ্ত সুযোগ নেই। ক্রেডিট লেনদেনের ফলে উদ্ভূত ব্যাঙ্কিং ঝুঁকিকে কেউই উপেক্ষা করতে পারে না। ব্যাংকগুলি দেউলিয়া ঋণগ্রহীতাদের সাথে একটি চুক্তিতে প্রবেশ করার ঝুঁকিতে রয়েছে এবং ফলস্বরূপ, উল্লেখযোগ্য ক্ষতির সম্মুখীন হয়, যখন সংস্থাগুলি, পরিবর্তে, সবসময় ঋণ এবং বকেয়া সুদ সময়মতো পরিশোধ করতে পারে না, তবে কম লাভের কারণে ঋণটি ব্যবহার করে। উত্পাদনের, তাদের ঋণযোগ্যতার ভুল মূল্যায়ন এবং উচ্চ সুদের হারের কারণে। এবং ফলস্বরূপ, বাণিজ্যিক ব্যাংকগুলি দ্বারা জারি করা ঋণের সংখ্যা বৃদ্ধি এবং স্থায়ী মূলধন গঠনের উত্স হিসাবে তাদের ব্যবহার সত্ত্বেও, তাদের এখনও একটি কম শেয়ার রয়েছে।

এই সব কোর্স কাজের বিষয় পছন্দ নেতৃত্বে.

এটি লক্ষ্য করা অসম্ভব যে সক্রিয় ক্রিয়াকলাপ পরিচালনা করার সময়, বাণিজ্যিক ব্যাংকগুলি ব্যাংক অফ রাশিয়ার নিয়ম এবং অভ্যন্তরীণ, স্বাধীনভাবে বিকশিত নির্দেশাবলী এবং প্রবিধান দ্বারা পরিচালিত হয়, যা ত্রুটি ছাড়াই নয়। ক্রেডিটযোগ্যতা গণনা করার জন্য বাণিজ্যিক ব্যাঙ্কগুলির জন্য স্বাধীনভাবে বিকশিত নিয়মাবলী, গ্রাহক ঋণ সংগঠিত করা প্রায়শই আনুষ্ঠানিক প্রকৃতির, এবং এই ক্ষেত্রে তাত্ত্বিক ভিত্তি এবং সঞ্চিত বিশ্ব এবং দেশীয় অভিজ্ঞতা থেকে পৃথক করা হয়।

আমার কোর্স কাজের উদ্দেশ্য হল একটি বাণিজ্যিক ব্যাঙ্কের ক্লায়েন্টদের ঋণযোগ্যতা বিশ্লেষণের প্রক্রিয়ার নির্মাণ এবং ব্যবহার সম্পর্কিত সমস্যাগুলি এবং আধুনিক পরিস্থিতিতে এর উন্নতির জন্য সম্ভাব্য নির্দেশাবলী অধ্যয়ন করা।

এই লক্ষ্য অর্জনের জন্য, গবেষণাপত্রটি রাশিয়ান বাণিজ্যিক ব্যাংকগুলিতে ঋণগ্রহীতার ঋণযোগ্যতা মূল্যায়নের বিকাশের প্রবণতা, ঋণযোগ্যতা মূল্যায়নের মানদণ্ড সম্পর্কে ধারণাগুলির বিবর্তন, সেইসাথে ঋণগ্রহীতার আর্থিক অবস্থার মূল্যায়নের আন্তর্জাতিক অনুশীলন এবং নতুন পর্যালোচনাগুলিও পর্যালোচনা করে। ঋণগ্রহীতার ঋণযোগ্যতা মূল্যায়নের পদ্ধতি।

কাজটি লেখার জন্য, আমি নিয়ন্ত্রক এবং আইনী উপকরণ, শিক্ষামূলক এবং পদ্ধতিগত প্রকৃতির সাহিত্য, সাময়িকী, মনোগ্রাফের উপকরণ ব্যবহার করেছি।

1.1 ঋণযোগ্যতার ধারণা

সোভিয়েত আমলের অর্থনৈতিক সাহিত্যে, "ক্রেডিটযোগ্যতা" শব্দটি প্রায় খুঁজে পাওয়া যায় না। এই পরিস্থিতিটি দীর্ঘ সময়ের জন্য পণ্য-অর্থ সম্পর্কের সীমিত ব্যবহারের দ্বারা ব্যাখ্যা করা যেতে পারে, সেইসাথে এই সত্য দ্বারা ব্যাখ্যা করা যেতে পারে যে ঋণ সম্পর্ক, যা প্রধানত সরাসরি ব্যাঙ্ক ঋণের আকারে বিকশিত হয়েছিল, অর্থনৈতিক দ্বারা নয়, বরং দ্বারা চিহ্নিত করা হয়েছিল। প্রশাসনিক ব্যবস্থাপনা পদ্ধতি, আইনের উচ্চ স্তরের কেন্দ্রীকরণ দ্বারা চিহ্নিত। চূড়ান্ত সিদ্ধান্ত নেওয়া। এটি একটি ঋণ ইস্যু করার সিদ্ধান্ত নেওয়ার সময় ঋণগ্রহীতার ঋণযোগ্যতা মূল্যায়ন করা অপ্রয়োজনীয় করে তোলে। এছাড়াও, শিল্পায়নের অত্যধিক গতির কারণে উদ্যোগগুলির আর্থিক অবস্থানের কাঠামোগত পরিবর্তনগুলি এই সত্যের দিকে পরিচালিত করেছে যে বিশের দশকের শেষের দিক থেকে বেশিরভাগ উদ্যোগগুলি দেউলিয়া ঋণগ্রহীতা হয়ে উঠেছে। দীর্ঘদিন ধরে, ক্রেডিট মেকানিজম এন্টারপ্রাইজগুলির ক্রেডিট তীব্রতার উপর দৃষ্টি নিবদ্ধ করা হয়েছিল, যা সামগ্রিকভাবে দেশের ক্রেডিট মেকানিজমের বিকাশের গড় স্তরকে প্রতিফলিত করে। আধুনিক অর্থনীতিতে সংঘটিত পরিবর্তনগুলি একটি ব্যাঙ্ক ক্লায়েন্টের ঋণযোগ্যতা নিশ্চিত করার প্রয়োজনীয়তার দিকে মনোযোগ আকর্ষণ করেছে।

ব্যাংকিং সেক্টরের বিকাশের সুনির্দিষ্ট বৈশিষ্ট্যগুলি, বিশেষত রাশিয়ায়, "ক্রেডিটযোগ্যতা" ধারণাটির বিবর্তনের প্রক্রিয়া বোঝার ক্ষেত্রে একটি মূল ভূমিকা পালন করে, এতে বিনিয়োগ করা অর্থনৈতিক অর্থ প্রকাশ করে। ঋণযোগ্যতা বিভিন্ন দৃষ্টিকোণ থেকে বিবেচনা করা যেতে পারে, এক সময় বা অন্য সময়ে বিরাজমান অর্থনীতিবিদদের বিশ্ব দৃষ্টিভঙ্গির উপর নির্ভর করে। আমাদের দেশে ঋণ সম্পর্কের প্রবণতার বিকাশের মূল্যায়ন করে, আমরা ঋণযোগ্যতার ধারণা এবং ঋণ সম্পর্কের বিকাশের মধ্যে ঘনিষ্ঠ সম্পর্ক সম্পর্কে সিদ্ধান্ত নিতে পারি।

একটি বাণিজ্যিক ব্যাঙ্কের ক্লায়েন্টের ঋণযোগ্যতা হল ক্লায়েন্টের সম্পূর্ণরূপে এবং সময়মতো তার ঋণের বাধ্যবাধকতা (মূল্য এবং সুদ) পরিশোধ করার ক্ষমতা।

ঋণগ্রহীতার স্বচ্ছলতার বিপরীতে, ক্রেডিটযোগ্যতা বিগত সময়ের জন্য বা একটি নির্দিষ্ট তারিখে বাধ্যবাধকতার ডিফল্ট নির্দেশ করে না, তবে নিকট ভবিষ্যতে ধার করা তহবিল পরিশোধ করার ক্ষমতা বোঝায়। অতীতে দেউলিয়াত্বের স্তর হল আনুষ্ঠানিক সূচকগুলির মধ্যে একটি যা একটি ক্লায়েন্টের ঋণযোগ্যতা মূল্যায়ন করার সময় বিবেচনা করা হয়। যদি ঋণগ্রহীতার অতিরিক্ত ঋণ থাকে, এবং ব্যালেন্স শীট তরল হয় এবং ইক্যুইটি মূলধনের পরিমাণ পর্যাপ্ত হয়, তাহলে অতীতে ব্যাঙ্কে অর্থপ্রদানে এককালীন বিলম্ব এই সিদ্ধান্তে পৌঁছানোর ভিত্তি নয় যে ক্লায়েন্ট ক্রেডিট যোগ্য নয়। নির্ভরযোগ্য এবং স্থিতিশীল ক্লায়েন্টরা ব্যাংক, সরবরাহকারী এবং বাজেটে দীর্ঘমেয়াদী অ-প্রদানের অনুমতি দেবে না।

ক্লায়েন্টের ঋণযোগ্যতার স্তর একটি নির্দিষ্ট ক্লায়েন্টকে একটি নির্দিষ্ট ঋণ প্রদানের সাথে যুক্ত পৃথক ব্যাঙ্ক ঝুঁকির স্তর নির্দেশ করে।

দেশীয় এবং বিশ্বব্যাংকিং অনুশীলন আমাদের ঋণগ্রহীতার ঋণযোগ্যতার নিম্নলিখিত মানদণ্ডগুলিতে ফোকাস করতে দেয়: ক্লায়েন্টের প্রকৃতি, তহবিল ধার করার ক্ষমতা, ঋণ পরিশোধের জন্য বর্তমান কার্যক্রম চলাকালীন তহবিল উপার্জনের ক্ষমতা (আর্থিক সুযোগ), মূলধন, ঋণ সমান্তরাল, শর্তাবলী যার অধীনে একটি ঋণ লেনদেন করা হয়, নিয়ন্ত্রণ (ঋণগ্রহীতার কার্যকলাপের জন্য আইনী ভিত্তি)।

ক্লায়েন্টের নগদ প্রবাহ অপর্যাপ্ত হলে জামানতের গুণমান এবং অর্ডারের নির্ভরযোগ্যতা বিশেষভাবে গুরুত্বপূর্ণ।

যে শর্তে একটি ক্রেডিট লেনদেন করা হয় তার মধ্যে রয়েছে দেশ, অঞ্চল এবং শিল্পের বর্তমান বা অনুমান অর্থনৈতিক পরিস্থিতি, রাজনৈতিক কারণ। এই শর্তগুলি ব্যাঙ্কের বাহ্যিক ঝুঁকির মাত্রা নির্ধারণ করে এবং নগদ প্রবাহ, ব্যালেন্স শীট তারল্য, মূলধনের পর্যাপ্ততা এবং ঋণগ্রহীতার ব্যবস্থাপনার স্তরের মূল্যায়নের জন্য ব্যাঙ্কের মান নির্ধারণ করার সময় বিবেচনায় নেওয়া হয়।

1.2 ঋণযোগ্যতা মূল্যায়নের মানদণ্ড সম্পর্কে ধারণার বিবর্তন

একটি বাণিজ্যিক ব্যাংক ঋণগ্রহীতার ঋণযোগ্যতা

সুদ হল দেশী ও বিদেশী উভয় ইতিহাসে ঋণের উত্থানের ভিত্তি। রাশিয়ান অর্থনীতির প্রধান খাত ছিল কৃষি, যেখানে প্রধান ধরনের সংস্থা ছিল জমির মালিকের সম্পত্তি, নেতৃস্থানীয় এস্টেট ছিল আভিজাত্য, এবং সেইজন্য সবচেয়ে সাধারণ ধরনের ঋণ সম্পর্ক ছিল জমির নিরাপত্তার জন্য জমিদার এবং অভিজাতদের ঋণ দেওয়া। এই ধরনের শর্তে, ঋণগ্রহীতার নির্ভরযোগ্যতার প্রধান শর্ত ছিল তার নাম, জামানত হিসাবে প্রদত্ত জমির সংখ্যা এবং সম্পত্তিতে আত্মার সংখ্যা।

18 শতকের রাশিয়ান ব্যাংকিং ব্যবস্থার বিকাশের পরবর্তী পর্যায়ে - 19 শতকের প্রথমার্ধে, ব্যাঙ্কিং ব্যবস্থায় রাষ্ট্রীয় মালিকানা বিরাজ করে এবং রাষ্ট্রীয় (রাষ্ট্রীয়) ঋণ সংস্থাগুলিকে অগ্রণী ভূমিকা দেওয়া হয়েছিল।

ব্যক্তিগত ঋণের অপ্রতুলতার কারণে, সুদখোরদের কাছ থেকে সুদের হার বৃদ্ধি অব্যাহত ছিল, যার অর্থ ঋণ প্রতিষ্ঠানগুলিকে সংগঠিত করার প্রয়োজনীয়তাও বৃদ্ধি পেয়েছে। 1754 সালে, সেন্ট পিটার্সবার্গ এবং মস্কোতে আভিজাত্যের জন্য স্টেট ব্যাংক সিনেট এবং সেনেট অফিসের অধীনে তৈরি করা হয়েছিল, সেইসাথে সেন্ট পিটার্সবার্গ বন্দরে বণিক বিষয়ক উন্নতির জন্য ব্যাংক তৈরি করা হয়েছিল। যেমনটি পরে দেখা গেছে, এই পদক্ষেপগুলি কেবলমাত্র ঋণগ্রহীতাদের একটি বিশেষ গোষ্ঠীকে রক্ষা করার জন্য নেওয়া হয়েছিল - আভিজাত্য, বাকি জনসংখ্যার জন্য, সুদের সীমিত করার ফলাফল ছিল কেবল ঋণের ব্যয় বৃদ্ধি এবং প্রাপ্তির শর্তগুলির জটিলতা। ঋণ.

সুতরাং, আমরা বলতে পারি যে 1860 সাল পর্যন্ত ঋণ সম্পর্কের বিকাশের ফলাফল ছিল প্রধান, অদ্ভুত ধরণের ঋণগ্রহীতার অবস্থানের উত্থান এবং শক্তিশালীকরণ - এটি ছিল জমির মালিক, এস্টেটের মালিক এবং কৃষক। ঐতিহাসিকভাবে, এটা নিশ্চিত করা যেতে পারে যে এই ধরনের ঋণগ্রহীতার জন্য বেশিরভাগ ঋণ প্রদান পরিষেবার জন্য দায়ী। এবং ফলস্বরূপ, ঋণের গুণমান উল্লেখযোগ্যভাবে অবনতি হয়েছে, যেহেতু ঋণযোগ্যতা মূল্যায়নের ক্ষেত্রে, নির্ধারক ভূমিকা প্রত্যেকের জন্য স্পষ্ট এবং সমান মানদণ্ড দ্বারা নয়, বরং ক্ষমতার নৈকট্য এবং একটি নির্দিষ্ট বৃত্ত, এস্টেটের অন্তর্গত।

তারপর, 1860 সালে, স্টেট ব্যাঙ্ক প্রতিষ্ঠিত হয়। 31 মে, 1860 তারিখে অনুমোদিত সনদে লিপিবদ্ধ হিসাবে, এই ব্যাংকের সৃষ্টি দুটি প্রধান কাজ সমাধান করার প্রয়োজনের কারণে: ব্যাংক দুটি গুরুত্বপূর্ণ কাজ সমাধান করার জন্য তৈরি করা হয়েছিল: বাণিজ্য পুনরুজ্জীবিত করা এবং আর্থিক ঋণ ব্যবস্থাকে শক্তিশালী করা। সুতরাং, স্টেট ব্যাঙ্কের ব্যক্তিতে একটি পূর্ণাঙ্গ বাণিজ্যিক ঋণ সংস্থা তৈরি করা হয়েছিল।

ক্ষুদ্র ঋণ প্রতিষ্ঠান 19 শতকের মাঝামাঝি থেকে 20 শতকের শুরু পর্যন্ত সক্রিয়ভাবে বিকশিত হয়েছিল। ছোট ঋণ প্রতিষ্ঠান গঠনের প্রাথমিক পর্যায়ের একটি বৈশিষ্ট্য ছিল যে কৃষকরা যথেষ্ট শিক্ষিত ছিল না এবং তারা নিজেরাই এটি করতে পারে না, উপরন্তু, এই এলাকায় সাধারণ তত্ত্বাবধান সংগঠিত ছিল না। ফলস্বরূপ, জামানত এবং গ্যারান্টির অভাব, একটি নতুন মেয়াদের জন্য একটি ঋণের ঘন ঘন পুনর্লিখন এবং ধার করা তহবিলের অপব্যবহার। শুধুমাত্র তার পরে, গুরুত্ব জামানতের উপস্থিতিতে প্রবৃত্ত হতে শুরু করে, এবং ঋণগ্রহীতার ঋণযোগ্যতা মূল্যায়নে নয়।

সুতরাং, আমরা বলতে পারি যে 1817 সাল পর্যন্ত ক্রেডিট সম্পর্কের বিকাশের ফলাফল ছিল ক্লায়েন্টের ঋণযোগ্যতার বিশ্লেষণ এবং মূল্যায়নের উপর ভিত্তি করে একটি সিস্টেমে অবস্থান এবং সংযোগ দ্বারা ঋণ দেওয়া থেকে একটি রূপান্তরের উত্থান। আয় উৎপন্ন করার ক্ষমতা একটি প্রতিষ্ঠানের ঋণযোগ্যতার প্রধান পরিমাপ হয়ে উঠেছে। প্রজনন প্রসারিত করার সুযোগ প্রচলন থেকে তহবিল মুক্তি এবং তাদের ঋণ ঋণের অবসানের দিকনির্দেশনায় অবদান রাখে। ঋণগ্রহীতার ব্যবসায়িক খ্যাতি এবং নৈতিক গুণাবলী ঘনিষ্ঠ মনোযোগের বিষয় হয়ে উঠেছে।

অক্টোবর বিপ্লবের ফলে 1917 সালের পর দেশের ব্যাংকিং ব্যবস্থায় উল্লেখযোগ্য পরিবর্তন সাধিত হয়। রাষ্ট্রীয় একচেটিয়া ব্যাঙ্কিং-এ প্রসারিত হতে শুরু করে ("ব্যাঙ্কগুলির জাতীয়করণের উপর ডিক্রি", যা 1917 সালের শেষের দিকে গৃহীত হয়েছিল), সমস্ত বিদ্যমান প্রাইভেট ব্যাঙ্ক এবং ব্যাঙ্কিং অফিসগুলিকে স্টেট ব্যাঙ্কের সাথে একীভূত করতে হবে। পণ্য-অর্থ সম্পর্ককে ক্ষুণ্ন করা হয়েছিল এবং হ্রাস করা হয়েছিল, এবং এটি অর্থপ্রদান এবং ঋণের ক্ষেত্রের তীব্র সংকীর্ণতার কারণ ছিল।

সোভিয়েত সময়কাল ঋণ দেওয়ার নীতিতে উল্লেখযোগ্য পরিবর্তন দ্বারা চিহ্নিত করা হয়েছিল। তহবিলের জন্য ঋণগ্রহীতাদের প্রকৃত চাহিদা এবং ঋণ পরিশোধের সম্ভাবনা বিবেচনায় নেওয়া হয়নি, অনুমোদিত পরিকল্পনা এবং অনুমানগুলি সংস্থাগুলিকে ঋণ দেওয়ার ভিত্তি ছিল। লোকসান হিসাবে অনাদায়ী ঋণ বন্ধ করে দেওয়ার প্রথা ব্যাপক ছিল। পরিকল্পিত সূচক, যার মান উপরে থেকে প্রাপ্ত হয়েছিল, ঋণ গ্রহীতার প্রকৃত অবস্থানের চেয়ে ঋণ প্রদানে একটি বড় ভূমিকা পালন করেছিল, ঋণগ্রহীতার প্রকৃত ঋণযোগ্যতা বিবেচনায় নেওয়া হয়নি।

এইভাবে, 21 শতকের শুরুতে, সংস্কারগুলি একটি দ্বি-স্তরীয় ব্যাঙ্কিং ব্যবস্থা গঠনের দিকে পরিচালিত করে। বাণিজ্যিক ব্যাংকগুলি সম্পূর্ণ স্বাধীনভাবে গ্রাহকদের ঋণ প্রদান করে। বাজার সম্পর্কের আইন মেনে, ব্যাংকগুলি ঋণের মূল্যায়নের পদ্ধতিগুলি বিকাশ করতে বাধ্য হয়। ঋণযোগ্যতা শব্দটি আবার অর্থ লাভ করছে।

বর্তমানে, ক্লায়েন্টের ঋণযোগ্যতার মূল সূচক এটির রেটিং হয়ে গেছে। ঋণযোগ্যতা রেটিং (ক্রেডিট রেটিং) একটি সর্বজনীন মান, যা নির্দিষ্ট মানদণ্ডের সেটের ভিত্তিতে গঠিত হয়। একটি ক্রেডিট রেটিং নির্ধারণের প্রক্রিয়াটি ঋণগ্রহীতার কার্যকলাপের অন্তর্নিহিত সূচকগুলির একটি সিরিজের মানগুলিকে একটি সূচকের সমষ্টিগত মূল্যে রূপান্তর করে যা ঋণযোগ্যতার স্তর নির্ধারণ করে। রেটিংয়ের উপস্থিতি একটি অবিচ্ছেদ্য সূচকের প্রয়োজনের কারণে ঘটে যার ঋণযোগ্যতার বিশ্লেষণে উচ্চ মাত্রার তথ্য রয়েছে।

1.3 ঋণগ্রহীতার আর্থিক অবস্থা মূল্যায়নের আন্তর্জাতিক অনুশীলন

আমাদের দেশে এবং সারা বিশ্বে, একটি ব্যাঙ্ক ক্লায়েন্টের আর্থিক অবস্থা মূল্যায়ন করার জন্য অনেক পদ্ধতি রয়েছে। এই এলাকায় সঞ্চিত জ্ঞানের পরিমাণ খুবই তাৎপর্যপূর্ণ। এটা অস্বীকার করা যায় না যে আধুনিক পরিস্থিতিতে এই জ্ঞানের ব্যবহার শুধুমাত্র সম্ভব নয়, তবে প্রয়োজনীয়ও, যেহেতু বাণিজ্যিক ব্যাঙ্কের ক্লায়েন্টের ঋণযোগ্যতা মূল্যায়নের জন্য সাধারণ সুপারিশগুলি প্রায়শই অপর্যাপ্ত এবং খুব আনুষ্ঠানিক হয় এবং প্রতিটি স্বতন্ত্র প্রতিষ্ঠানের নিজস্ব, বিষয়ভিত্তিক থাকে। মূল্যায়ন পদ্ধতি। আমি ঋণগ্রহীতার ঋণযোগ্যতা মূল্যায়নের জন্য কয়েক বছর ধরে উন্নত কিছু পদ্ধতির উদাহরণ দেব।

কিছু অস্ট্রেলিয়ান ব্যাঙ্ক দ্বারা ব্যবহৃত একটি কৌশল।

রেটিং গণনার সাথে জড়িত কারণগুলির চারটি প্রধান গ্রুপ রয়েছে:

1. ঋণগ্রহীতার আর্থিক বিবৃতি অনুযায়ী গণনা করা আর্থিক অনুপাত;

2. নগদ প্রবাহ সূচক;

ঋণগ্রহীতার ব্যবস্থাপনার মূল্যায়ন;

ঋণগ্রহীতার কার্যকলাপের শিল্পের বিবরণ।

রেটিং নির্ধারণ করার সময়, প্রতিটি গ্রুপে 2-3টি সূচক প্রধানত ব্যবহৃত হয়। অনেক ব্যাঙ্কের অভ্যন্তরীণ রেটিং স্কেলগুলি মুডি, এস এবং স্ট্যান্ডার্ড অ্যান্ড পুওরস রেটিং এজেন্সির স্কেলের সাথে সারিবদ্ধ, যা বিভিন্ন ঋণগ্রহীতার রেটিং তুলনা করা সম্ভব করেছে৷ প্রতিটি রেটিং মান এই শ্রেণীর একজন ঋণগ্রহীতার ডিফল্ট সম্ভাব্যতার সাথে মিলে যায়৷ এই সম্ভাবনার তুলনা এবং পৃথক সক্রিয় লেনদেনের সম্ভাব্য ক্ষতির মাত্রা আপনাকে কার্যকরভাবে ক্রেডিট ঝুঁকির পরিমাণ পরিচালনা করতে দেয়।

আমেরিকান ব্যাংকের সাধারণীকৃত পদ্ধতি।

বেশিরভাগ মার্কিন ব্যাঙ্কগুলি ঋণগ্রহীতার ঋণযোগ্যতা নির্ধারণ করার সময় নিম্নলিখিত বিষয়গুলি বিবেচনা করে:

ঋণগ্রহীতার আর্থিক বিবৃতি বিশ্লেষণ। ঋণগ্রহীতার নগদ প্রবাহ, যথাসময়ে ঋণের বাধ্যবাধকতা পূরণের তার ক্ষমতা সাবধানে বিবেচনা করা হয়;

ঋণগ্রহীতার শিল্পের বিশ্লেষণ। শিল্পে অর্থনৈতিক চক্র। একটি নির্দিষ্ট সময়ে শিল্পের অবস্থা এবং ঋণের সময়ের জন্য পূর্বাভাস মান;

ঋণগ্রহীতার আর্থিক বিবরণীর গুণমান। সাম্প্রতিক অতীতে, একটি এন্টারপ্রাইজের রিপোর্টিং একটি নিরীক্ষার ফলাফলের ভিত্তিতে নির্ভরযোগ্য এবং নির্ভরযোগ্য হিসাবে স্বীকৃত হয়েছিল। যাইহোক, অ্যাকাউন্টিং তথ্যের বিকৃতির সাথে সম্পর্কিত মার্কিন যুক্তরাষ্ট্র এবং ইউরোপে সাম্প্রতিক কর্পোরেট কেলেঙ্কারির কভারেজ বিশ্লেষণ এবং নিরীক্ষা প্রতিষ্ঠানের বিশ্বাসযোগ্যতাকে মৌলিকভাবে ক্ষুন্ন করেছে। এখন বিশ্বব্যাপী ব্যাঙ্কিং এবং অর্থনৈতিক সম্প্রদায় সক্রিয়ভাবে রিপোর্টিং এর নির্ভরযোগ্যতা নিশ্চিত এবং প্রত্যয়িত করার জন্য সরঞ্জামগুলি অনুসন্ধান করছে৷

ঋণগ্রহীতার একটি রেটিং এজেন্সি দ্বারা নির্ধারিত একটি ক্রেডিট রেটিং আছে;

ঋণগ্রহীতার ব্যবস্থাপনা স্তরের মূল্যায়ন;

ঋণগ্রহীতার কোম্পানির আকার (রাজস্ব এবং সম্পদের সমষ্টি, স্টক মার্কেটের তথ্য অনুযায়ী মূলধন);

আমেরিকান ব্যাঙ্কগুলির অনুশীলনে, "ফাইভ-সি নিয়ম" প্রায়শই ব্যবহৃত হয় (গ্রাহক নির্বাচনের মানদণ্ডের প্রথম অক্ষর থেকে এটির নাম এসেছে - এগুলি সমস্ত "si" অক্ষর দিয়ে শুরু হওয়া শব্দ দ্বারা নির্দেশিত হয়):

· চরিত্র (ঋণগ্রহীতার চরিত্র);

ক্ষমতা (আর্থিক সুযোগ);

capital ( মূলধন );

সমান্তরাল (প্রদান);

শর্ত (সাধারণ অর্থনৈতিক অবস্থা)।

ফরাসি ব্যাংকের পদ্ধতি।

ফ্রান্সে, ঋণগ্রহীতার ঋণযোগ্যতার সংজ্ঞা তিনটি ব্লক নিয়ে গঠিত:

1) এন্টারপ্রাইজের সাধারণ আর্থিক এবং অর্থনৈতিক মূল্যায়ন;

2) প্রতিটি ব্যাঙ্কের জন্য নির্দিষ্ট ঋণযোগ্যতার প্রয়োগ মূল্যায়ন;

3) ব্যাংক অফ ফ্রান্সের কার্ড ফাইলে আবেদন করা।

প্রথম ব্লকটি সংগঠনের ক্রিয়াকলাপের প্রকৃতি, এর কাজের বৈশিষ্ট্য এবং উত্পাদনের কারণ সম্পর্কে তথ্য বোঝায়। অবশিষ্ট দুটি ব্লক নিম্নলিখিত দিকগুলিতে বিশেষজ্ঞদের দ্বারা অধ্যয়ন করা হয়: শ্রম সম্পদ (শিক্ষা, দক্ষতা এবং পরিচালনার অভিজ্ঞতা, উত্তরাধিকারীদের উপস্থিতি, কর্মক্ষেত্রে ম্যানেজারের চলাচলের ফ্রিকোয়েন্সি, কর্মীদের কাঠামো, মজুরি); উত্পাদন সংস্থান (অবমূল্যায়ন এবং অবচয়যোগ্য স্থায়ী সম্পদের অনুপাত, বিনিয়োগের স্তর, সরঞ্জামের পরিধানের মাত্রা); আর্থিক সম্পদ; অর্থনৈতিক পরিবেশ (পণ্যের জীবনচক্রের বর্তমান পর্যায়, প্রস্তুতকারকের একচেটিয়া অধিকার আছে কিনা, ব্যবস্থাপনা এবং বিপণনের বিকাশের স্তর)।

দ্বিতীয় ব্লকে, ব্যালেন্স শীট এবং লাভ ও ক্ষতির বিবরণীর উপর ভিত্তি করে ঋণগ্রহীতার একটি আনুষ্ঠানিক মূল্যায়ন করা হয়। সুতরাং, "ক্রেডিট লায়ন" নিম্নলিখিত পাঁচটি সূচক ব্যবহার করে:

K x = মোট অপারেটিং আয়: মূল্য সংযোজন;

K 2 = আর্থিক খরচ: মূল্য সংযোজন;

K 3 = প্রতি বছর মূলধন বিনিয়োগ: মূল্য সংযোজন;

K 4 = দীর্ঘমেয়াদী দায়: মূল্য সংযোজন;

K 5 = নেট নগদ ব্যালেন্স: টার্নওভার,

যেখানে মূল্য সংযোজন = রাজস্ব - উপাদান খরচ;

মোট অপারেটিং আয় = মূল্য সংযোজন - খরচ।

সূচকগুলির গণনা ডেটা পরবর্তীতে ওজন সহগ সহ তাদের যোগফল তৈরি করে, যার মান বিশ্লেষণের দ্বিতীয় ব্লকের ফলাফলকে বোঝায়।

কার্ড ফাইলে আবেদন করলে ব্যাঙ্ককে নিরপেক্ষ পর্যবেক্ষক (ব্যাঙ্ক অফ ফ্রান্স) থেকে ভবিষ্যতের ঋণগ্রহীতার প্রকৃতি সম্পর্কে অনুমান পেতে এবং ঋণগ্রহীতার ক্রেডিট ইতিহাস সম্পর্কে আরও জানতে সাহায্য করে৷

অধ্যায় 2. রাশিয়ান বাণিজ্যিক ব্যাংকগুলিতে ঋণগ্রহীতার ঋণযোগ্যতা মূল্যায়নের নতুন ঘটনা

2.1 ঋণগ্রহীতার ঋণযোগ্যতার প্রধান সূচক হিসাবে ক্রেডিট রেটিং ব্যবহারের প্রবণতা

সুতরাং, ঋণগ্রহীতার ক্রেডিটযোগ্যতার বৈশিষ্ট্যযুক্ত সূচকগুলির প্রধান হল তার ক্রেডিট রেটিং।

বিভিন্ন কোণ থেকে ক্রেডিট রেটিং বিবেচনা করার পরামর্শ দেওয়া হয়: দেশীয় এবং পশ্চিমা বিচক্ষণ তদারকি কর্তৃপক্ষ (I) এর দৃষ্টিকোণ থেকে ক্রেডিট রেটিং; দেশীয় এবং পশ্চিমা বাণিজ্যিক ব্যাংকের দৃষ্টিকোণ থেকে ক্রেডিট রেটিং (II)। এছাড়াও অন্যান্য পন্থা আছে।

বর্তমানে, ক্রেডিট প্রতিষ্ঠানগুলি রাশিয়ান ফেডারেশনের সেন্ট্রাল ব্যাঙ্কের 26 মার্চ, 2004 নং 254-পি "ঋণ, ঋণ এবং সমতুল্য ঋণের সম্ভাব্য ক্ষতির জন্য রিজার্ভ তৈরির পদ্ধতিতে" দ্বারা পরিচালিত হয়। তাত্ত্বিক অনুমান থেকে ক্রেডিটযোগ্যতা সূচকের সরাসরি ব্যবহারে রূপান্তর এই নির্দিষ্ট নথি গ্রহণের কারণে হয়েছিল। উদাহরণস্বরূপ, ঋণের গুণমানের শ্রেণী নির্ধারণের একটি উপাদান হল ঋণগ্রহীতার আর্থিক অবস্থান। প্রতিটি ক্রেডিট প্রতিষ্ঠান স্বাধীনভাবে আর্থিক সূচকগুলির তালিকা এবং তাদের গণনার পদ্ধতি নির্ধারণ এবং অনুমোদন করে না কেন, ঋণগ্রহীতার আর্থিক অবস্থা ভাল, মাঝারি বা দরিদ্র হিসাবে নির্ধারণ করে ক্রেডিট ঝুঁকি নির্ধারণের নির্ভরযোগ্যতা বৃদ্ধি পায়, যা এটিকে শক্তিশালী করে তোলে। উচ্চ নির্ভুলতার সাথে ঝুঁকির মাত্রা নির্ধারণ করা সম্ভব।

নির্দেশনা নং 1 অনুসারে, ক্রেডিট ঝুঁকি অনুপাত N b, N 7 এবং N 9 এর একটি সাধারণ গণনা পদ্ধতি রয়েছে: একটি নির্দিষ্ট ব্যক্তির (ব্যক্তিদের গোষ্ঠী) উপর মোট দাবির পরিমাণ ঝুঁকি দ্বারা ওজন করা হয় এবং এর পরিমাণের সাথে সম্পর্কযুক্ত। ব্যাংকের নিজস্ব তহবিল। স্পষ্টতই, মানগুলি পরম, পরিমাণগত ভিত্তিতে সেট করা হয়। এছাড়াও, এই ধরনের গণনাগুলি ঋণগ্রহীতার আর্থিক অবস্থান, তার ঋণযোগ্যতা বিবেচনা করে না। যদিও সম্পদগুলি "ঝুঁকি-ভারযুক্ত", এই ধরনের ওজন কোম্পানির ঋণযোগ্যতার মূল্যায়নের উপর ভিত্তি করে নয়।

মূলধন পর্যাপ্ততা অনুপাত H t গণনা করার সময়, ব্যাঙ্কের মূলধন ঝুঁকি-ভারিত সম্পদের সাথে সম্পর্কযুক্ত। এই ধরনের ক্ষেত্রে, আমরা উদ্যোগ এবং সংস্থাকে জারি করা ঋণে আগ্রহী। II এবং III ঝুঁকি গোষ্ঠীগুলিকে কিছু ঋণের বরাদ্দ রাশিয়ান ফেডারেশন সরকারের গ্যারান্টির উপস্থিতির কারণে, ইনগটগুলিতে মূল্যবান ধাতুগুলির একটি অঙ্গীকার; ফেডারেশনের বিষয়ের নিরাপত্তার অঙ্গীকার এবং ফেডারেশনের বিষয়ের রাষ্ট্রীয় কর্তৃপক্ষের গ্যারান্টি। জারি করা ঋণের অধিকাংশই ভি-এর অন্তর্গত, সবচেয়ে ঝুঁকিপূর্ণ গ্রুপ, এবং উচ্চ ও নিম্ন ঋণগ্রহীতার মধ্যে কোনো পার্থক্য নেই।

উপরে আলোচিত মানগুলি ঋণগ্রহীতার ঋণযোগ্যতার স্তর এবং ক্রেডিট ঝুঁকির পরিমাণের মধ্যে সম্পর্ককে প্রতিফলিত করে না। মূলধন পর্যাপ্ততা অনুপাত গণনা করার সময়, সম্পদগুলি ঝুঁকির মাত্রা অনুসারে ওজন করা হয়, উপরন্তু, তৃতীয় পক্ষকে দেওয়া ঋণগুলি প্রায়শই ঝুঁকি গ্রুপ V-এর জন্য দায়ী করা যেতে পারে। বিভিন্ন এন্টারপ্রাইজের ঋণযোগ্যতার উপর ভিত্তি করে ঋণের আরও শ্রেণীবিভাগের কোনো ব্যবহারিক গুরুত্ব নেই, কারণ এটি মূলধনের পর্যাপ্ততা অনুপাত গণনা করার জন্য ঋণ ঝুঁকির মাত্রাকে প্রভাবিত করতে সক্ষম নয়। ক্রেডিট ঝুঁকি মান ঝুঁকির পরম মান মূল্যায়ন করে এবং এর প্রকৃতি বিবেচনা করে না। ক্রেডিট লেনদেন থেকে উদ্ভূত ঝুঁকির মাত্রার সুস্পষ্ট পার্থক্য থাকা সত্ত্বেও বিভিন্ন আর্থিক অবস্থার সংস্থাগুলি একে অপরের সাথে সমান। একই সময়ে, বাণিজ্যিক ব্যাঙ্কগুলিও কিছু অসুবিধার সম্মুখীন হয়, যেহেতু, উদাহরণস্বরূপ, আদর্শ H এর গণনা (পরোক্ষভাবে অর্থনীতির প্রকৃত খাতে ঋণ দেওয়ার ক্ষমতাকে সীমিত করে।

এইভাবে, দেশীয় ব্যাংকিং অনুশীলনে নিম্নলিখিত পরিস্থিতি তৈরি হয়েছে। একদিকে, বাণিজ্যিক ব্যাংকগুলি রাশিয়ার ব্যাংকের প্রয়োজনীয়তা অনুসারে সূচক এবং ক্রেডিট ঝুঁকি অনুপাত গণনা করতে বাধ্য হয়। এই সূচকগুলি ক্রেডিট ঝুঁকি পরিচালনার জন্য একটি উত্পাদনশীল হাতিয়ার হিসাবে কাজ করতে অক্ষম, কারণ তারা শুধুমাত্র ঋণগ্রহীতাদের কার্যকলাপের উদ্দেশ্যগত পার্থক্যকে বিবেচনায় নেয় না, তবে স্বল্পমেয়াদে ঝুঁকির মাত্রা নির্ধারণ করতেও অক্ষম। অন্যদিকে, ক্রেডিট ঝুঁকির দৈনিক পর্যবেক্ষণের প্রয়োজনীয়তা ব্যাঙ্কগুলিকে তাদের নিজস্ব গণনা পদ্ধতি বিকাশ করতে বাধ্য করে। এটি ব্যাংকের কাজকে জটিল করে তোলে, নথির প্রবাহ এবং সময় ব্যয় বৃদ্ধি করে।

2.2 একজন ঋণগ্রহীতাকে ক্রেডিট রেটিং প্রদানের জন্য অ্যালগরিদম

যেমনটি আগে উল্লেখ করা হয়েছে, বেশিরভাগ ক্ষেত্রে ক্রেডিট রেটিং প্রদান একটি বিষয়ভিত্তিক প্রক্রিয়া, যা শুধুমাত্র গাণিতিক গণনার উপর ভিত্তি করে নয়, মানবিক উপাদানকেও বিবেচনা করে। এটা মনে হয় যে প্রধান সমস্যাগুলি ঋণগ্রহীতার ভুল মূল্যায়নের উচ্চ সম্ভাবনার মধ্যে রয়েছে, যা ক্রেডিট অপারেশনগুলিতে নেওয়া ঝুঁকির মাত্রার বিকৃতি এবং বরাদ্দকৃত সংস্থানগুলিতে সুদের হার নীতির অপর্যাপ্ততার দিকে নিয়ে যেতে পারে।

একটি ক্রেডিট রেটিং এর বরাদ্দ সূচকের সেট থেকে একটি একক মান - রেটিং-এ রূপান্তরের মধ্যে থাকে। ক্রেডিট রেটিং নির্ধারণের জন্য তিনটি প্রধান পন্থা রয়েছে: পরিসংখ্যানগত গণনা পদ্ধতি, সীমিত সমকক্ষ পর্যালোচনা এবং সরাসরি সমকক্ষ পর্যালোচনা। প্রত্যক্ষ পিয়ার রিভিউয়ের মডেলগুলি সাধারণত এর বিকাশকারীদের জ্ঞানের উপায়, এবং কর্মের ক্রম বর্ণনা করা যায় না এবং একটি নির্দিষ্ট ঋণ কর্মকর্তার যোগ্যতা দ্বারা নির্ধারিত হয়। এই পদ্ধতিটি বেশ ব্যয়বহুল এবং প্রধানত বিশ্বের শীর্ষস্থানীয় রেটিং সংস্থাগুলি ব্যবহার করে।

পরিসংখ্যানগত গণনার ফলাফলের উপর ভিত্তি করে একটি ক্রেডিট রেটিং নির্ধারণ করা হয় ঋণগ্রহীতার কার্যকলাপের পরিমাণগত সূচকের মূল্যায়নে। সীমিত পিয়ার রিভিউ মডেলগুলি কিছু গুণগত পরামিতির উপর ভিত্তি করে পরবর্তী সমন্বয় সহ পরিসংখ্যান পদ্ধতির প্রয়োগের উপর ভিত্তি করে।

পরিমাণগত সূচকগুলি হল ঋণগ্রহীতার আর্থিক বিবৃতি, এবং গুণগত কারণগুলি হল সামষ্টিক অর্থনৈতিক পরিস্থিতি, শিল্পের নির্দিষ্টতা, বাজারে ঋণগ্রহীতার অবস্থান, ব্যবস্থাপনা মূল্যায়ন ইত্যাদি। পরিসংখ্যানগত পদ্ধতি ব্যবহার করে পরিমাণগত সূচকের ভিত্তিতে ক্রেডিট রেটিং গণনা করা হয়। তারপরে গুণগত কারণগুলি বিবেচনায় রেখে রেটিং মান অতিরিক্তভাবে পরিবর্তিত হয়।

সম্প্রতি পর্যন্ত, ঋণগ্রহীতার কার্যকলাপের পরিমাণগত সূচকের উপর ভিত্তি করে একটি ক্রেডিট রেটিং নির্ধারণের সবচেয়ে জনপ্রিয় পদ্ধতিটি ছিল রেটিং গঠনকারী সহগগুলির মধ্যে একটি রৈখিক সম্পর্কের গণনার উপর ভিত্তি করে সূচকগুলির স্কোরিং। এই ধরনের মূল্যায়নের পর্যায়:

1) ক্রেডিট রেটিং এর সাথে জড়িত সূচকের গণনা;

2) এর মূল্যের উপর ভিত্তি করে সূচকের "শ্রেণিত্ব" এর একটি স্কেল স্থাপন করা;

3) সূচকগুলির মধ্যে ওজন বিতরণ;

আসুন OAO লুকোইলের উদাহরণ ব্যবহার করে এই সূচকগুলি গণনা করার পদ্ধতিটি বিবেচনা করি (পরিশিষ্ট 1, পরিশিষ্ট 2 এর ডেটা অনুসারে গণনা করা হয়েছিল)।

তারল্য অনুপাত

1. বর্তমান তারল্য

2. দ্রুত তারল্য

3. পরম তারল্য

টার্নওভার অনুপাত

1. অ্যাকাউন্ট প্রাপ্য টার্নওভার

2. সম্পদ টার্নওভার

3. স্থায়ী মূলধনের টার্নওভার

লাভজনকতা

1. সম্পদ ফেরত

2. ইক্যুইটিতে রিটার্ন

=

ঋণ সেবা অনুপাত বিশ্লেষণ

কভারেজ অনুপাত %

আর্থিক লিভারেজ বিশ্লেষণ

পূর্ববর্তী 2011 এর সাথে 2012 রিপোর্টিং বছরের জন্য এলএলসি LUKOIL-এর প্রধান সূচকগুলির তুলনা করলে, কেউ প্রথম ইতিবাচক ফ্যাক্টরটি লক্ষ্য করতে পারে - বর্তমান তারল্য 3.84 থেকে 3.95 পর্যন্ত বৃদ্ধি পেয়েছে। একটি ঋণের জন্য আবেদনের পরিপ্রেক্ষিতে তারল্য বৃদ্ধি একটি ইতিবাচক কারণ, যেহেতু একটি জরুরী অর্থপ্রদানের ক্ষেত্রে, OOO LUKOIL যত তাড়াতাড়ি সম্ভব অর্থপ্রদান করতে সক্ষম হবে৷ যদি আমরা শিল্পের জন্য সূচকগুলির সাথে OOO LUKOIL-এর সূচকগুলির তুলনা করি, তাহলে লুকোয়েলের সম্পদের রিটার্ন হল 11.49%, এবং সামগ্রিকভাবে শিল্পে সম্পদের উপর রিটার্ন হল 3.51%৷ ইক্যুইটিতে রিটার্ন 15.63%, এবং শিল্পের জন্য 5.52%। দ্রুত তারল্য 1.3%, যখন সামগ্রিকভাবে শিল্পে এটি 0.51%। এই ফ্যাক্টরটিও ইতিবাচক, কারণ লুকোয়েল তার প্রতিযোগীদের তুলনায় দ্রুত ঋণ পরিশোধ করতে সক্ষম, যা একটি ঋণ প্রদানের ক্ষেত্রে একটি সুবিধা। বর্তমান তারল্যও শিল্পের বর্তমান তারল্যের চেয়ে বেশি (1.95% বনাম 0.66%)। সুদের কভারেজ অনুপাত হল 139.95, যেখানে শিল্পের মান হল 321.45৷ এটি কোম্পানির জন্য একটি গড় সূচক, কোম্পানির লাভ ঋণের সুদ কভার করার জন্য যথেষ্ট হবে, বিশেষ করে বিবেচনা করে যে লুকোয়েলের ঋণ থেকে সম্পদ = 25.03%, অর্থাৎ, কোম্পানির ঋণ OOO-এর মূলধন কাঠামোর 25% লুকোয়েল। আর্থিক স্বাধীনতা অনুপাত 13.73 এর বিপরীতে 9.04, যা কোম্পানির জন্য একটি ইতিবাচক বৈশিষ্ট্য।

এইভাবে, আমার আর্থিক বিশ্লেষণের ফলাফল থেকে প্রাপ্ত তথ্যের উপর ভিত্তি করে, OAO লুকোয়েলকে 1ম (সর্বোচ্চ) মানের বিভাগ নির্ধারণ করা সম্ভব। এর মানে হল কোন ক্রেডিট ঝুঁকি নেই (অর্থাৎ, ডিফল্টের ক্ষেত্রে আর্থিক ক্ষতির সম্ভাবনা ন্যূনতম বা 0 এর সমান)।

দীর্ঘমেয়াদে, এমন কোন নেতিবাচক প্রবণতা নেই যা OAO লুকোইলের আর্থিক স্থিতিশীলতাকে প্রভাবিত করতে পারে।

2.3
ঋণগ্রহীতার ঋণযোগ্যতা মূল্যায়নের জন্য একটি হাতিয়ার হিসেবে নিউরাল নেটওয়ার্ক

বর্তমান পর্যায়ে, বিশ্ব সক্রিয়ভাবে কৃত্রিম নিউরাল নেটওয়ার্কে (NN) বিশেষজ্ঞ গণিতের একটি নতুন প্রয়োগ ক্ষেত্র বিকাশ করছে। এনএন-এর প্রতি ক্রমবর্ধমান আগ্রহ শ্রেণীবিভাগ এবং পূর্বাভাসের সমস্যা সমাধানে কার্যকলাপের বিভিন্ন ক্ষেত্রে তাদের সফল প্রয়োগ দ্বারা ব্যাখ্যা করা হয়। নিউরাল নেটওয়ার্কগুলি সবচেয়ে জটিল বহুমাত্রিক সমস্যা সমাধানের জন্য অপরিহার্য হয়ে উঠছে, যেহেতু তাদের নন-লিনিয়ার মডেলিং করার ক্ষমতা এবং বাস্তবায়নের আপেক্ষিক সহজতার মতো বৈশিষ্ট্য রয়েছে।

একটি নিউরাল নেটওয়ার্ক হল একটি মাল্টিলেয়ার নেটওয়ার্ক স্ট্রাকচার যা একই ধরনের উপাদান নিয়ে গঠিত - নিউরন যা মানব মস্তিষ্কের কাজকে অনুকরণ করে। আন্তঃসংযোগের একটি জটিল টপোলজি দ্বারা আন্তঃসংযুক্ত নিউরনগুলিকে স্তরগুলিতে বিভক্ত করা হয়, যেখান থেকে ইনপুট এবং আউটপুট স্তরগুলিকে আলাদা করা হয়। ক্রেডিটযোগ্যতা বিশ্লেষণ এবং ভবিষ্যদ্বাণী করতে ব্যবহৃত নিউরাল নেটওয়ার্কগুলিতে, ইনপুট স্তরের নিউরনগুলি এন্টারপ্রাইজের আর্থিক কার্যকারিতা সম্পর্কে তথ্য উপলব্ধি করে এবং আউটপুট স্তর এই পরিস্থিতিতে একটি সম্ভাব্য প্রতিক্রিয়ার সংকেত দেয়। প্রথমত, নিউরাল নেটওয়ার্ক একটি বিশেষ টিউনিং পর্যায়ের মধ্য দিয়ে যায় - প্রশিক্ষণ। একটি নিয়ম হিসাবে, নেটওয়ার্কটি প্রচুর সংখ্যক প্রাক-প্রস্তুত উদাহরণ সহ উপস্থাপন করা হয়, যার প্রতিটির জন্য প্রয়োজনীয় প্রতিক্রিয়া এক বা অন্য রেটিং মান নির্ধারণের আকারে পরিচিত। একটি নির্দিষ্ট প্রশিক্ষণের সময় পরে, নেটওয়ার্ক এমন একটি অবস্থায় পৌঁছায় যেখানে উচ্চ মাত্রার নির্ভুলতার সাথে একটি এন্টারপ্রাইজকে ক্রেডিট রেটিং দেওয়া সম্ভব।

বেশ দীর্ঘ সময়ের জন্য, নিউরাল নেটওয়ার্কগুলির প্রয়োগের প্রধান ক্ষেত্রটি ছিল সামরিক-শিল্প কমপ্লেক্সে। কিন্তু ব্যাঙ্কিং এবং আর্থিক সমস্যা সমাধানের জন্য ব্যাপক সুযোগের প্রাপ্যতা NS-এর অনেক বড় ডেভেলপারকে ব্যাঙ্কিং সমস্যা সমাধানের জন্য বিশেষভাবে ডিজাইন করা সিস্টেম তৈরি করার জন্য পুনরায় প্রশিক্ষণের দিকে পরিচালিত করেছে। ব্যাংকিং সেক্টর সম্পর্কে, নিম্নলিখিত মৌলিক ধরণের কাজগুলি আলাদা করা হয়েছে যা জাতীয় পরিষদের সাহায্যে সমাধান করা যেতে পারে:

· পূর্বাভাস সময় সিরিজ (মুদ্রার হার, স্টক, ইত্যাদি);

· বস্তুর আচরণে বিচ্যুতিগুলির গবেষণা এবং সনাক্তকরণ (প্লাস্টিক কার্ডের ক্ষেত্রে অপব্যবহার সনাক্তকরণ);

ক্লায়েন্টের স্বাক্ষরের স্বীকৃতি;

ঋণগ্রহীতাদের শ্রেণীবিভাগ ক্রেডিট ঝুঁকির স্তরের উপর নির্ভর করে।

একটি ক্রেডিট রেটিং এর বরাদ্দ সূচকগুলির একটি সিরিজ থেকে রূপান্তরিত হয়, যার বেশিরভাগই আর্থিক, একটি রূপান্তরিত মান - একটি রেটিং। প্রায়শই, এই ধরনের একটি রূপান্তর একটি রৈখিক নির্ভরতা সমীকরণ ব্যবহার করে সঞ্চালিত হয়। একই সময়ে, রেটিং গণনার সাথে জড়িত সূচকগুলির ওজন প্রতিটি ব্যাঙ্ক পৃথকভাবে সেট করে। ফলস্বরূপ, বিশ্লেষণের ফলাফল বিকৃত হয়, যা অত্যন্ত ঝুঁকিপূর্ণ। এটি ঐতিহ্যগত পরিসংখ্যান সরঞ্জামগুলির ক্ষমতার অভাব এবং ন্যাশনাল অ্যাসেম্বলির সহায়তায় এই ক্ষেত্রে প্রাপ্ত ভাল ফলাফলগুলি একটি ঋণগ্রহীতার ঋণযোগ্যতা মূল্যায়নের জন্য একটি নতুন পদ্ধতির বিস্তারে অবদান রাখে।

যাইহোক, রাশিয়ায় এই পদ্ধতিটি এখনও ব্যাপক হয়ে ওঠেনি, যদিও বিশ্ব অনুশীলনে এটি একটি পৃথক ঋণগ্রহীতার ঋণ ঝুঁকি নির্ধারণ করার সময় ব্যাপকভাবে ব্যবহৃত হয়।

মূলত, NN ব্যবহার করা হয় যখন পরিচিত ইনপুট মান এবং অজানা আউটপুট মানগুলির মধ্যে সম্পর্কের সঠিক ধরণটি স্পষ্ট নয়। NN এর একটি বৈশিষ্ট্য হল যে নেটওয়ার্ক প্রশিক্ষণের প্রক্রিয়ায় ইনপুট এবং আউটপুট মানগুলির মধ্যে সম্পর্ক প্রতিষ্ঠিত হয়। NN প্রশিক্ষণের জন্য দুই ধরনের অ্যালগরিদম ব্যবহার করা হয়: তত্ত্বাবধানে (তত্ত্বাবধানে শেখা) এবং অ-সুপারভাইজড (আনসুপারভাইজড লার্নিং)। নেটওয়ার্কের নিয়ন্ত্রিত প্রশিক্ষণের জন্য, আপনার প্রশিক্ষণ ডেটার একটি প্রস্তুত সেট প্রয়োজন। এই ডেটাগুলি ইনপুটগুলির সেট এবং তাদের সংশ্লিষ্ট আউটপুট। NN প্রথম এবং দ্বিতীয় মধ্যে একটি সংযোগ স্থাপন করতে শেখে. সাধারণত, প্রশিক্ষণ তথ্য ঐতিহাসিক তথ্য থেকে নেওয়া হয়। বেশ কয়েকটি অ্যালগরিদমের একটি শেখার সরঞ্জাম হিসাবে ব্যবহার করা যেতে পারে। যদি নেটওয়ার্কটি ভালভাবে প্রশিক্ষিত হয়, তবে এটি একটি নির্দিষ্ট ফাংশন তৈরি করার ক্ষমতা অর্জন করে যা ইনপুট এবং আউটপুট ভেরিয়েবলের মানগুলিকে সম্পর্কিত করে এবং পরবর্তীকালে, যখন আউটপুটের মানগুলি অজানা থাকে, তখন এই ধরনের একটি নিউরাল নেটওয়ার্ক তাদের হতে দেয় ভবিষ্যদ্বাণী

ঋণগ্রহীতার ক্রেডিটযোগ্যতার বিশ্লেষণের বিষয়ে, জাতীয় পরিষদের প্রশিক্ষণ নিম্নরূপ সঞ্চালিত হয়: ইতিমধ্যে নির্ধারিত ক্রেডিট রেটিং সহ একটি উদ্যোগ রয়েছে। এই রেটিংগুলি ক্রেডিট ফাইলে থাকা পরিমাণগত এবং গুণগত সূচকগুলির মানগুলির সাথে মিলে যায়৷ পর্যবেক্ষণ প্রক্রিয়া চলাকালীন, জাতীয় পরিষদ প্রতিটি সূচকের ওজন গণনা করে যা ক্রেডিট রেটিং গণনা করার সময় বিবেচনা করা হয়। এই ওজনগুলি ব্যবহার করে গণনা করা ঋণগ্রহীতার পুরো প্রাথমিক জনসংখ্যার ক্রেডিট রেটিং প্রদত্ত মানগুলির সাথে মিলে না যাওয়া পর্যন্ত ওজনের প্রাপ্ত মানগুলি সামঞ্জস্য করা হয়। এই ক্ষেত্রে, শেখার ত্রুটি শূন্যে হ্রাস পাবে এবং NN ঋণগ্রহীতার কর্মক্ষমতা এবং তার ক্রেডিট রেটিং এর মধ্যে সঠিক ধরনের সম্পর্ক পুনরুত্পাদন করবে।

একটি নিউরাল নেটওয়ার্কের সাহায্যে সমস্যা সমাধানের প্রক্রিয়া শুরু হয় প্রশিক্ষণের জন্য ডেটা সংগ্রহের মাধ্যমে। প্রশিক্ষণ ডেটা সেটটি ইতিমধ্যে পরিচিত তথ্য, যার জন্য ইনপুট এবং আউটপুট ভেরিয়েবলের মানগুলি নির্দিষ্ট করা হয়েছে। ভেরিয়েবলের পছন্দ, অন্তত প্রাথমিকভাবে, স্বজ্ঞাতভাবে করা যেতে পারে। প্রথম পর্যায়ে, ফলাফলকে প্রভাবিত করতে পারে এমন ভেরিয়েবলের সম্পূর্ণ সেট বিবেচনা করা হয়। তারপর এই সেট কমানো হয়।

NN এর উচ্চ কর্মক্ষমতা নিউরাল নেটওয়ার্কের নিম্নলিখিত বৈশিষ্ট্য দ্বারা ব্যাখ্যা করা হয়:

· তথ্য প্রক্রিয়া করার ক্ষমতা। বেশিরভাগ পরিচিত সমস্যা NS এর সাহায্যে সমাধান করা হয়। নেটওয়ার্কের সহযোগীতা, শ্রেণীবিভাগ, সাধারণীকরণ এবং বিমূর্ত করার ক্ষমতার কারণে এটি অর্জন করা হয়;

· স্ব-সংগঠন। কাজের প্রক্রিয়ায়, এনএস স্বাধীনভাবে বা বাহ্যিক পরিবেশের প্রভাবে বিভিন্ন সমস্যার সমাধান করতে শেখে। নিউরাল নেটওয়ার্ক তার কার্যকলাপের অ্যালগরিদম গঠন করে, সময়ের সাথে সাথে এটিকে পরিমার্জন এবং জটিল করে তোলে;

· শেখার ক্ষমতা। শেখার প্রক্রিয়ায়, NN ভেরিয়েবলের মধ্যে অ-রৈখিক সম্পর্ক প্রকাশ করে, এবং এই জ্ঞানের উপর ভিত্তি করে, এর ভবিষ্যদ্বাণীমূলক মান প্রদান করে;

তথ্য প্রক্রিয়াকরণের সমান্তরালতা। প্রতিটি নিউরন কিছু সক্রিয়করণ ফাংশনের প্রভাবে শুধুমাত্র তার ইনপুট এবং তার নিজস্ব অভ্যন্তরীণ অবস্থার ভিত্তিতে তার আউটপুট তৈরি করে।

উপসংহার

উল্লেখযোগ্য ইতিবাচক গুণাবলী থাকা সত্ত্বেও, বর্তমানে, আমাদের দেশে ব্যাংক ঋণের সম্ভাবনাগুলি এখনও পুরোপুরি উপলব্ধি করা যায়নি। সংস্থা এবং বাণিজ্যিক ব্যাংকগুলি তাদের কার্যকলাপের বিকাশে ক্রেডিট পরিষেবাগুলির ব্যাপক ব্যবহারের জন্য পর্যাপ্ত সুযোগ নেই। ক্রেডিট লেনদেনের ফলে উদ্ভূত ব্যাঙ্কিং ঝুঁকিকে কেউই উপেক্ষা করতে পারে না।

একই সময়ে, রাশিয়ান বাণিজ্যিক ব্যাংকগুলির পদ্ধতিগত সহায়তা প্রায়শই শুধুমাত্র একটি নির্দিষ্ট ব্যাঙ্কের অনুশীলন এবং বোঝার উপর ভিত্তি করে।

ঋণগ্রহীতার ক্রেডিটযোগ্যতার অর্থ হল ঋণ পরিশোধের শর্তে মূল্য প্রদানের জন্য একটি চুক্তি করার ক্ষমতা, জরুরীতা এবং অর্থপ্রদান, বা অন্য কথায়, একটি ক্রেডিট চুক্তি করার ক্ষমতা। ক্রেডিট ঝুঁকি পরিচালনার প্রক্রিয়ায়, বাণিজ্যিক ব্যাংকগুলি মানদণ্ডের একটি সেট এবং গণনাকৃত সহগ ব্যবহার করে, যার বিবেচনা এবং বিশ্লেষণ আমাদের ঋণগ্রহীতার ঋণযোগ্যতার স্তর সম্পর্কে একটি উপসংহার টানতে দেয়। বিভিন্ন ব্যাঙ্কে, ঋণগ্রহীতার অবস্থানের বৈশিষ্ট্যযুক্ত সূচকগুলির সেটটি ভিন্নধর্মী এবং ক্রেডিট সম্পর্ক বিকাশের প্রক্রিয়ায় পরিবর্তন হয়।

বর্তমানে, ক্লায়েন্টের ঋণযোগ্যতার মূল সূচক এটির রেটিং হয়ে গেছে। ঋণযোগ্যতা রেটিং (ক্রেডিট রেটিং) একটি সর্বজনীন মান, যা নির্দিষ্ট মানদণ্ডের সেটের ভিত্তিতে গঠিত হয়। রেটিংয়ের উপস্থিতি একটি অবিচ্ছেদ্য সূচকের প্রয়োজনের কারণে ঘটে যার ঋণযোগ্যতার বিশ্লেষণে উচ্চ মাত্রার তথ্য রয়েছে।

দেশীয় ব্যাংকিং অনুশীলনে, নিম্নলিখিত পরিস্থিতি তৈরি হয়েছে। একদিকে, বাণিজ্যিক ব্যাংকগুলি রাশিয়ার ব্যাংকের প্রয়োজনীয়তা অনুসারে সূচক এবং ক্রেডিট ঝুঁকি অনুপাত গণনা করতে বাধ্য হয়। এই সূচকগুলি ক্রেডিট ঝুঁকি পরিচালনার জন্য একটি উত্পাদনশীল হাতিয়ার হিসাবে কাজ করতে অক্ষম, কারণ তারা শুধুমাত্র ঋণগ্রহীতাদের কার্যকলাপের উদ্দেশ্যগত পার্থক্যকে বিবেচনায় নেয় না, তবে স্বল্পমেয়াদে ঝুঁকির মাত্রা নির্ধারণ করতেও অক্ষম। অন্যদিকে, ক্রেডিট ঝুঁকির দৈনিক পর্যবেক্ষণের প্রয়োজনীয়তা ব্যাঙ্কগুলিকে তাদের নিজস্ব গণনা পদ্ধতি বিকাশ করতে বাধ্য করে। এটি ব্যাংকের কাজকে জটিল করে তোলে, নথির প্রবাহ এবং সময় ব্যয় বৃদ্ধি করে।

সম্প্রতি পর্যন্ত, ঋণগ্রহীতার কার্যকলাপের পরিমাণগত সূচকের উপর ভিত্তি করে একটি ক্রেডিট রেটিং নির্ধারণের সবচেয়ে জনপ্রিয় পদ্ধতিটি ছিল রেটিং গঠনকারী সহগগুলির মধ্যে একটি রৈখিক সম্পর্কের গণনার উপর ভিত্তি করে সূচকগুলির স্কোরিং।

বর্তমান পর্যায়ে, বিশ্ব সক্রিয়ভাবে কৃত্রিম নিউরাল নেটওয়ার্কে (NN) বিশেষজ্ঞ গণিতের একটি নতুন প্রয়োগ ক্ষেত্র বিকাশ করছে। নিউরাল নেটওয়ার্কগুলি সবচেয়ে জটিল বহুমাত্রিক সমস্যা সমাধানের জন্য অপরিহার্য হয়ে উঠছে, যেহেতু তাদের নন-লিনিয়ার মডেলিং করার ক্ষমতা এবং বাস্তবায়নের আপেক্ষিক সহজতার মতো বৈশিষ্ট্য রয়েছে।

যাইহোক, এই পদ্ধতিটি এখনও রাশিয়ায় ব্যাপক হয়ে ওঠেনি, যদিও এটি বিশ্ব অনুশীলনে বেশ ব্যাপকভাবে ব্যবহৃত হয়।

সুতরাং, একটি বাণিজ্যিক ব্যাংকের ক্লায়েন্টদের ঋণযোগ্যতা মূল্যায়নের পদ্ধতির ক্ষেত্রে, এখনও সবকিছু অধ্যয়ন এবং বিকাশ করা হয়নি, যা গবেষণার জন্য বিস্তৃত ক্ষেত্র ছেড়ে দেয়।

গ্রন্থপঞ্জি

1. রাশিয়ান ফেডারেশন। কেন্দ্রীয় ব্যাংক. ক্রেডিট প্রতিষ্ঠানগুলির দ্বারা তহবিলের বিধান (স্থাপন) এবং তাদের ফেরত (ঋণ পরিশোধ) পদ্ধতি সম্পর্কে: প্রবিধান নং 54-পি তারিখ 31 আগস্ট, 1998 (সংশোধিত এবং সংশোধিত)। - 2001। - এস. 10

ব্যাংকিং: একটি আধুনিক ক্রেডিট সিস্টেম: একটি স্টাডি গাইড / O.I. লাভরুশিন, ও.এন. আফানাসিভ, এস.এল. কর্নিয়েঙ্কো; অধীন এড সম্মানিত কার্যকলাপ রাশিয়ান ফেডারেশনের বিজ্ঞান, ড। অর্থনীতি বিজ্ঞান, অধ্যাপক। ও.আই. লাভরুশিন। - 3য় সংস্করণ, যোগ করুন। - এম।: নোরাস, 2007। - 264 পি।

ব্যাংকিং: বিশ্ববিদ্যালয়গুলির জন্য একটি পাঠ্যপুস্তক / সংস্করণ। জি.এন. বেলোগ্লাজোভা, এড। এল.পি. ক্রোলিভেটস্কা। - ২য় সংস্করণ। - সেন্ট পিটার্সবার্গে. [এবং অন্যান্য]: পিটার, 2009। - 400 পি।

ব্যাংকিং: বিশ্ববিদ্যালয়গুলির জন্য একটি পাঠ্যপুস্তক / সংস্করণ। ই.এফ. ঝুকভ, এড। এন.ডি. এরিয়াশভিলি। - 3য় সংস্করণ, সংশোধিত। এবং অতিরিক্ত - এম।: ইউনিটি-ডানা, 2008। - 654 পি।

ব্যাংকিং ব্যবস্থাপনা: বিশ্ববিদ্যালয়গুলির জন্য একটি পাঠ্যপুস্তক / সংস্করণ। ও.আই. লাভরুশিন। - ২য় সংস্করণ, সংশোধিত। এবং অতিরিক্ত - এম।: নোরাস, 2009। - 554 পি।

বেলোগ্লাজোভা জি.এন. ব্যাংকিং। একটি বাণিজ্যিক ব্যাংকের কার্যক্রমের সংগঠন: পাঠ্যপুস্তক / G.N. বেলোগ্লাজোভা, এল.পি. ক্রোলিভেটস্কা। - এম.: উচ্চতর। শিক্ষা, 2009। - 422 পি। - (রাশিয়ার বিশ্ববিদ্যালয়)

Endovitsky D.A. ঋণগ্রহীতার ঋণযোগ্যতার বিশ্লেষণ এবং মূল্যায়ন: শিক্ষাগত এবং ব্যবহারিক ম্যানুয়াল / D.A. এন্ডোভিটস্কি, আই.ভি. বোচারভ। - ২য় সংস্করণ, মুছে ফেলা হয়েছে। - এম।: নোরাস, 2008। - 264 পি।

ঝুকভ ই.এফ. ব্যাংকিং ব্যবস্থাপনা: বিশ্ববিদ্যালয়গুলির জন্য একটি পাঠ্যপুস্তক / E.F. ঝুকভ, এন.ডি. এরিয়াশভিলি, এড. ই.এফ. ঝুকভ। - 3য় সংস্করণ, সংশোধিত। এবং অতিরিক্ত - এম।: ইউনিটি-ডানা, 2009। - 303 পি। - অত। ডিক্রি বিপরীত মাই উপর. l

কুজনেতসোভা ভি.ভি. ব্যাংকিং: কর্মশালা: বিশ্ববিদ্যালয়গুলির জন্য পাঠ্যপুস্তক / ভি. ভি. কুজনেটসোভা, ও.আই. লরিনা। - এম।: নোরাস, 2007। - 260 পি।

তাভাসিভ এ.এম. ব্যাংকিং: একটি ক্রেডিট প্রতিষ্ঠানের ব্যবস্থাপনা: স্টাডি গাইড / এ.এম. তাভাসিভ। - ২য় সংস্করণ, সংশোধিত। এবং অতিরিক্ত - এম।: ড্যাশকভ আই কে", 2009। - 639 পি।

Dosmambetova F. নির্দিষ্ট উদ্দেশ্যে এন্টারপ্রাইজ মূল্যায়নের বৈশিষ্ট্য // কাজাখস্তানের ব্যাংক, 2010। - নং 4. - P.25-27

Endovitsky D.A. প্রতিষ্ঠানের আর্থিক অবস্থানের উপর ঋণ ঝুঁকির মূল্য নির্ভরতার মডেলিং / D.A. এন্ডোভিটস্কি, কে.ভি. বাখতিন // অর্থনৈতিক বিশ্লেষণ: তত্ত্ব এবং অনুশীলন। - 2010. - এন 4. - এস. 2-7

Zabolotskaya V.V. ছোট ব্যবসার ঋণযোগ্যতা মূল্যায়নের পদ্ধতি / V.V. Zabolotskaya, A.A. আরিস্টারখভ // অর্থ এবং ক্রেডিট। - 2009. - এন 12. - এস. 61-73। - গ্রন্থপঞ্জি: পৃ. 73 (11টি শিরোনাম)

কোভালেভ ভি.এ. ঋণগ্রহীতার ঋণযোগ্যতার উপর / V.A. কোভালেভ // অর্থ এবং ক্রেডিট। - 2008. - এন 1. - এস. 56-59

পোলিশচুক এ.আই. ব্যাঙ্ক গ্রাহকদের ঋণযোগ্যতা মূল্যায়ন করার জন্য একটি ব্যাপক পদ্ধতি / A.I. পোলিশচুক // ব্যবসা এবং ব্যাংক। - 17/6/2008। - এন 22. - এস. 1-5

Purusov A. সার্ভিসিং লোনের খরচ কমাতে কি করতে হবে / A. Purusov // Financial Director. - 2010. - এন 1. - এস. 18-25

সোকোলোভা এন.এ. ঋণগ্রহীতার ঋণযোগ্যতার মূল্যায়ন: ব্যাঙ্ক কী বিষয়ে আগ্রহী / N.A. সোকোলোভা // অ্যাকাউন্টিং। - 2008. - এন 11. - এস. 58-63

ফ্রোলকিনা টি.এন. একজন সম্ভাব্য ঋণগ্রহীতার আর্থিক ও অর্থনৈতিক কার্যক্রমের বিশ্লেষণ/টি.এন. ফ্রোলকিনা, ডিএ কোভালেভ // আর্থিক ব্যবসা। - 2009। - এন 1. - এস. 25-31। - শুরু কর। শেষ: N 2. - S. 16-22

ভূমিকা. 2

অধ্যায় 1. ঋণগ্রহীতার ক্রেডিট সম্ভাবনা মূল্যায়নের তাত্ত্বিক দিকগুলি.. 6

1.1। একটি বাণিজ্যিক ব্যাংকের কৌশলগত লক্ষ্য অর্জনের প্রধান হাতিয়ার হিসেবে ঋণ নীতি। 6

1.2। একটি বাণিজ্যিক ব্যাংকে ঋণ ঝুঁকি ব্যবস্থাপনা প্রক্রিয়ার সংগঠন 15

1.3। ঋণগ্রহীতার ঋণযোগ্যতা এবং তার মূল্যায়নের পদ্ধতি। 26

অধ্যায় 2. ব্যাংক ক্লায়েন্টের ক্রেডিট অবস্থানের বিশ্লেষণ.. 42

2.1। ZAO CB Pyatigorsk এবং OAO Stavropolpromstroybank-এর ক্রেডিট নীতির তুলনামূলক বিশ্লেষণ। 42

2.2। ঋণগ্রহীতার ঋণযোগ্যতার মূল্যায়ন। 56

2.3। ঋণগ্রহীতার ঋণযোগ্যতা এবং তার উন্নতির মূল্যায়নের জন্য পদ্ধতির কার্যকারিতা। 72

উপসংহার। 90

ব্যবহৃত উৎসের তালিকা.. 93

ক্রেডিট এবং আর্থিক ব্যবস্থা একটি বাজার অর্থনীতির সবচেয়ে গুরুত্বপূর্ণ এবং অবিচ্ছেদ্য কাঠামোগুলির মধ্যে একটি। ব্যাংকিং ব্যবস্থার বিকাশ এবং পণ্য উৎপাদন ঐতিহাসিকভাবে সমান্তরালভাবে এগিয়েছিল এবং ঘনিষ্ঠভাবে জড়িত ছিল। অর্থনৈতিক জীবনের কেন্দ্রে থাকা, ব্যাঙ্কগুলি আমানতকারী এবং উত্পাদকদের মধ্যে মধ্যস্থতা করে, মূলধন পুনঃবন্টন করে এবং উৎপাদনের সামগ্রিক দক্ষতা বৃদ্ধি করে।

ক্রেডিট একটি বিশেষ ভূমিকা পালন করে, সংক্ষেপে, অতিরিক্ত আর্থিক সংস্থান সহ জাতীয় অর্থনীতির অর্থায়নের প্রধান উত্সে পরিণত হয়। কমান্ড-এন্ড-কন্ট্রোল থেকে বাজার অর্থনীতিতে রূপান্তরের সাথে সাথে একচেটিয়া, রাষ্ট্রীয় মালিকানাধীন ব্যাংকিং কাঠামো আরও গতিশীল এবং নমনীয় হয়ে ওঠে। ব্যাঙ্কিং ব্যবস্থা ব্যক্তিগত এবং যৌথ মালিকানার উপর ভিত্তি করে এবং প্রতিযোগিতা কাটিয়ে ও মুনাফা অর্জনের উপর দৃষ্টি নিবদ্ধ করে।

একটি মুনাফা অর্জনের জন্য সক্রিয় ক্রেডিট অপারেশন পরিচালনার প্রক্রিয়ায়, ব্যাংকগুলি ক্রেডিট ঝুঁকির সম্মুখীন হয়, অর্থাৎ, ঋণদাতার কারণে মূল এবং সুদের পরিমাণ ঋণগ্রহীতার দ্বারা পরিশোধ না করার ঝুঁকি। প্রতিটি ধরণের ক্রেডিট লেনদেনের নিজস্ব কারণ এবং কারণ রয়েছে যা ক্রেডিট ঝুঁকির মাত্রা নির্ধারণ করে।

বিশেষ করে, এটি হতে পারে যখন ঋণগ্রহীতার আর্থিক অবস্থা খারাপ হয়ে যায়, তার পরিকল্পনায় অপ্রত্যাশিত জটিলতা দেখা দেয়, জামানত বীমা করা হয় না, ব্যবস্থাপকের প্রয়োজনীয় সাংগঠনিক দক্ষতা বা অভিজ্ঞতার অভাব থাকে ইত্যাদি। একটি এন্টারপ্রাইজের ঋণযোগ্যতা এবং জামানত হিসাবে প্রদত্ত নিরাপত্তা মূল্যায়ন করার সময় এইগুলি এবং অন্যান্য অনেক বিষয়গুলি ব্যাঙ্কের কর্মচারীদের দ্বারা বিবেচনা করা হয়।

ক্রেডিট মেকানিজমের কার্যকারিতা উন্নত করার কাজগুলি ক্রেডিট ব্যবস্থাপনার অর্থনৈতিক পদ্ধতি ব্যবহার করার প্রয়োজনীয়তাকে সামনে রাখে, ক্রেডিটের অর্থনৈতিক সীমানা পর্যবেক্ষণের উপর দৃষ্টি নিবদ্ধ করে। এটি অযৌক্তিক ঋণ বিনিয়োগ রোধ করবে, ঋণের সময়মত এবং পূর্ণ পরিশোধ নিশ্চিত করবে এবং অ-প্রদানের ঝুঁকি হ্রাস করবে।

ঋণযোগ্যতা বিশ্লেষণ করার সময়, ব্যাঙ্কগুলিকে নিম্নলিখিত প্রশ্নগুলির সিদ্ধান্ত নিতে হবে: ঋণগ্রহীতা কি সময়মতো তার বাধ্যবাধকতাগুলি পূরণ করতে সক্ষম, সে কি সেগুলি পূরণ করতে প্রস্তুত? প্রথম প্রশ্নের উত্তর এন্টারপ্রাইজগুলির ক্রিয়াকলাপের আর্থিক এবং অর্থনৈতিক দিকগুলির বিশ্লেষণ দ্বারা দেওয়া হয়। দ্বিতীয় প্রশ্নটি একটি আইনি প্রকৃতির, এবং এটি এন্টারপ্রাইজের নেতাদের ব্যক্তিগত গুণাবলীর সাথেও সম্পর্কিত। সূচকগুলির রচনা এবং বিষয়বস্তু ঋণযোগ্যতার ধারণা থেকে অনুসরণ করে। ধার করা তহবিল এবং সাধারণভাবে সমস্ত তহবিল স্থাপন এবং ব্যবহারের দক্ষতার পরিপ্রেক্ষিতে এন্টারপ্রাইজগুলির আর্থিক এবং অর্থনৈতিক অবস্থা প্রতিফলিত করা উচিত, একটি পূর্বনির্ধারিত সময়ের মধ্যে অর্থ প্রদান এবং ঋণ পরিশোধ করার জন্য ঋণগ্রহীতার ক্ষমতা এবং ইচ্ছার মূল্যায়ন করা উচিত।

এই থিসিসের বিষয়: "একটি ক্লায়েন্টের ঋণযোগ্যতা মূল্যায়নের জন্য পদ্ধতির কার্যকারিতা" অত্যন্ত প্রাসঙ্গিক। যেকোন কার্যকলাপ, তা যাই হোক না কেন, একটি নির্দিষ্ট পরিমাণ ঝুঁকি এবং সবচেয়ে বৈচিত্রময় প্রকৃতির সম্ভাবনা রয়েছে। যেকোনো অর্থনৈতিক কার্যকলাপ বাজারের অবস্থার পরিবর্তনের সাথে সম্পর্কিত অনিশ্চয়তার বিষয়, যেমন অন্যান্য অর্থনৈতিক সত্ত্বার আচরণ, তাদের প্রত্যাশা এবং তাদের সিদ্ধান্তের সাথে অনেকাংশে। অতএব, এই বিষয়ে আগ্রহ কখনই হ্রাস পাবে না এবং পদ্ধতিগুলি প্রসারিত এবং পরিপূরক হবে। সর্বোপরি, ব্যাঙ্কগুলির উদ্যোগ এবং সংস্থাগুলির ঋণযোগ্যতা সম্পর্কে তথ্য প্রয়োজন: তাদের লাভজনকতা এবং তারল্য মূলত গ্রাহকদের আর্থিক অবস্থার উপর নির্ভর করে। ব্যাংক গ্রাহকদের ঋণযোগ্যতার একটি বিস্তৃত অধ্যয়নের ভিত্তিতে ঋণ প্রদানের লেনদেনে ঝুঁকি হ্রাস করা যেতে পারে, যা একই সময়ে ঋণের ব্যবহারের সীমানা বিবেচনা করে ঋণ প্রদানের আয়োজনের অনুমতি দেবে। অধ্যয়নকৃত উপাদানের উপর ভিত্তি করে, এই বিষয়টি বেশ ব্যাপকভাবে প্রকাশ করা হয়েছে এবং গভীর অধ্যয়নের জন্য অত্যন্ত আগ্রহের বিষয়, বিশেষ করে উদ্যোগের ঋণযোগ্যতা মূল্যায়নের পদ্ধতির কার্যকারিতার পরিপ্রেক্ষিতে।

এই বিষয়টি শুধুমাত্র রাশিয়ান নয়, বিদেশী অর্থনীতিবিদদের অধ্যয়নের জন্য অত্যন্ত আগ্রহের বিষয়। বৈজ্ঞানিক সাহিত্যে, এই সমস্যার সমস্ত দিকগুলিতে বিশেষভাবে, উভয় উদ্যোগ এবং ক্রেডিট প্রতিষ্ঠানের আর্থিক বিশ্লেষণের প্রতি বিশদভাবে মনোযোগ দেওয়া হয়। কিন্তু গ্রাহকদের ঋণযোগ্যতা মূল্যায়নের জন্য ব্যাঙ্কগুলি যে পদ্ধতিগুলি ব্যবহার করে তার কার্যকারিতা মূল্যায়ন করার জন্য পর্যাপ্ত তথ্য নেই।

এই থিসিসের উদ্দেশ্য হল বাণিজ্যিক ব্যাঙ্ক পিয়াটিগোর্স্কের কার্যকলাপের উদাহরণ সহ গ্রাহকদের ঋণযোগ্যতার বিশ্লেষণের পদ্ধতিগুলি অধ্যয়ন করা এবং এর ভিত্তিতে, এই প্রক্রিয়াটি উন্নত করার জন্য সুপারিশগুলি তৈরি করা। নির্ধারিত লক্ষ্য অর্জনের জন্য, নিম্নলিখিত কাজগুলি সমাধান করা প্রয়োজন:

ব্যাংকের ঋণ নীতির সংজ্ঞা দাও

ঋণযোগ্যতা এবং ঋণ ঝুঁকি সংজ্ঞায়িত করুন,

বিশ্লেষণের তথ্য ভিত্তি নির্ধারণ করুন,

OAO Stavropolpromstroybank-এর ক্রেডিট নীতির সাথে ZAO CB Pyatigorsk-এর ক্রেডিট পলিসি বিশ্লেষণ ও তুলনা করুন,

Stroytekhtsentr LLC এর উদাহরণ ব্যবহার করে একজন ক্লায়েন্টের ঋণযোগ্যতা মূল্যায়নের পদ্ধতি বিশ্লেষণ করুন,

ব্যাংকের আর্থিক অবস্থার প্রবণতা বিবেচনা করুন,

একটি ব্যাঙ্ক ক্লায়েন্টের ঋণযোগ্যতা মূল্যায়নের জন্য পদ্ধতির কার্যকারিতা নির্ধারণ করুন।

কাজটি লেখার সময়, দেশীয় এবং বিদেশী লেখকদের অর্থনৈতিক সাহিত্য ব্যবহার করা হয়েছিল, মার্কিন যুক্তরাষ্ট্র, ফ্রান্স এবং রাশিয়ার ক্রেডিট প্রতিষ্ঠানের ঋণগ্রহীতাদের ঋণযোগ্যতা অধ্যয়নের নীতি এবং পদ্ধতিগুলি প্রকাশ করে, স্ট্রয়টেখটসেন্টর এলএলসি-এর আর্থিক বিবৃতি, যা অনুযায়ী কাজ করে। চার্টার এবং অন্যান্য উপাদান নথি, CJSC CB Pyatigorsk এর আর্থিক বিবৃতি "। ব্যাংকিং, মানি অ্যান্ড ক্রেডিট, অডিট এবং ফিনান্সিয়াল অ্যানালাইসিস, ব্যাঙ্কিং জার্নাল, কমার্স্যান্ট, ইকোনমিক্স অ্যান্ড লাইফের মতো সাময়িকীতে এই বিষয়ে অনেক তথ্য উপস্থাপিত হয়। উপরন্তু, থিসিসটি আইন, নির্দেশাবলী এবং অন্যান্য আইনি আইনের পাশাপাশি বাণিজ্যিক ব্যাংকের অভ্যন্তরীণ প্রবিধান এবং নির্দেশাবলীর উপর ভিত্তি করে ছিল।

স্পষ্টতার জন্য, থিসিস ডায়াগ্রাম, গ্রাফ এবং টেবিল প্রতিফলিত করে।

থিসিসের ব্যবহারিক তাত্পর্য এই সিদ্ধান্তে নিহিত যা বাণিজ্যিক ব্যাঙ্কগুলিকে একজন ক্লায়েন্টের ঋণযোগ্যতা নির্ধারণের জন্য তাদের পদ্ধতির উন্নতি করতে সাহায্য করবে এবং ফলস্বরূপ, তাদের আর্থিক কর্মক্ষমতা উন্নত করবে।

একটি বাণিজ্যিক ব্যাঙ্কের ক্রেডিট পলিসি হল কিছু আর্থিক ফলাফল অর্জনের জন্য ব্যাঙ্কের দ্বারা সম্পাদিত আর্থিক ব্যবস্থার একটি ব্যবস্থা এবং এটি ব্যাঙ্কিং নীতির অন্যতম উপাদান।

ক্রেডিট নীতি বাস্তবায়নের প্রথম পর্যায়ে, সামগ্রিকভাবে দেশের সামষ্টিক অর্থনৈতিক পরিস্থিতির মূল্যায়ন, বিশেষত সম্ভাব্য ঋণগ্রহীতার কাজের অঞ্চল, ঋণ প্রদানের নির্বাচিত ক্ষেত্রগুলির খাতগত গতিশীলতার বিশ্লেষণ, যাচাইকরণ। বিভিন্ন শ্রেণীর ঋণগ্রহীতার সাথে কাজ করার জন্য ব্যাঙ্কের কর্মীদের প্রস্তুতি, আন্তঃব্যাঙ্কের নিয়ন্ত্রক নথিগুলির একটি সংখ্যা গ্রহণ। সম্পাদিত কাজ সরাসরি ক্রেডিট ইউনিটের ক্রিয়াকলাপের ক্ষেত্রের বাইরে সঞ্চালিত হয় এবং ব্যাঙ্কের বিশ্লেষণাত্মক এবং বিপণন পরিষেবাগুলির কাজের সাথে আরও বেশি সম্পর্কযুক্ত, তবে বিশ্লেষণের এই প্রয়োজনীয় উপাদানগুলির উপস্থিতি ঋণ দেওয়ার প্রক্রিয়াটিকে অর্থবহ এবং প্রস্তুত করে তোলে।

সম্পাদিত গবেষণার উপর ভিত্তি করে, ব্যাঙ্কের ব্যবস্থাপনা একটি নির্দিষ্ট সময়ের জন্য (সাধারণত 1 বছর) একটি ক্রেডিট পলিসি মেমোরেন্ডাম গ্রহণ করে। এই নথিটি সেট করে:

1. আসন্ন সময়ের জন্য ব্যাঙ্কের ক্রেডিট কাজের প্রধান দিকনির্দেশ, ক্রেডিট কার্যকলাপের নির্দিষ্ট সূচক (নিয়ম এবং সীমা) যা প্রয়োজনীয় স্তরের লাভ এবং ক্রেডিট ঝুঁকি থেকে সুরক্ষা প্রদান করে, উদাহরণস্বরূপ:

- ঋণ এবং আমানতের অনুপাত;

- ইক্যুইটি এবং সম্পদের অনুপাত;

- সামগ্রিকভাবে ব্যাঙ্কের সম্পদ পোর্টফোলিওর অংশগুলির জন্য সীমা;

- ঋণ পোর্টফোলিওর অংশগুলির জন্য সীমা (একটি শিল্পের উদ্যোগে ঋণ দেওয়ার সীমা, এক ধরনের মালিকানা, এক ধরনের ঋণ ইত্যাদি)। সাধারণত, সীমা মোট ঋণ পোর্টফোলিওর 25% এর বেশি অন্তর্ভুক্ত করে না। এই বর্ধিত ঋণ ঝুঁকি থেকে রক্ষা করার উপায় থাকলে সীমার বাইরে একটি নির্দিষ্ট অংশে বৃদ্ধি সম্ভব;

- ক্লায়েন্ট সীমা:

ক) শেয়ারহোল্ডারদের জন্য (শেয়ারহোল্ডারদের);

খ) পুরানো জন্য, সম্পর্কের একটি নির্দিষ্ট ইতিহাস সহ, ক্লায়েন্ট;

গ) নতুন ক্লায়েন্টদের জন্য;

d) ব্যাঙ্কের অ গ্রাহকদের জন্য;

- ভৌগোলিক ঋণের সীমা (উচ্চ মানের ঋণ দেওয়ার কাজের জন্য বিভিন্ন স্তরের কর্মীর প্রস্তুতি সহ শহরের বাইরের শাখাগুলির ব্যাঙ্কগুলির জন্য প্রয়োজনীয়, সেইসাথে মনোব্যাঙ্কগুলির জন্য, কিন্তু নির্দিষ্ট অঞ্চলে সক্রিয় ক্রিয়াকলাপ পরিচালনা করতে ইচ্ছুক);

- জামানতের সাথে কাজ করার জন্য প্রয়োজনীয়তা (জামানতের প্রকার, আনুষ্ঠানিকতার মান, মূল্যায়নের মার্জিন, ইত্যাদি);

- ডকুমেন্টারি সম্পাদন এবং ঋণ সমর্থনের জন্য প্রয়োজনীয়তা;

- ক্রেডিট মার্জিনের পরিকল্পিত স্তর এবং এটি পরিবর্তন করার সিদ্ধান্ত নেওয়ার প্রক্রিয়া।

2. ঋণ প্রদানের পদ্ধতির প্রবিধানগুলি অনুমোদিত, যা প্রতিফলিত করে:

- ক্রেডিট প্রক্রিয়ার সংগঠন;

- ঋণগ্রহীতার কাছ থেকে প্রয়োজনীয় নথিগুলির একটি তালিকা এবং খসড়া ঋণ চুক্তির প্রস্তুতির জন্য মানদণ্ড;

কর্পোরেট ক্লায়েন্টদের ক্রেডিট অবস্থান মূল্যায়নের জন্য সংগঠন এবং পদ্ধতি

কুচিভ এজেড.,

স্নাতক ছাত্র,

উত্তর ওসেশিয়ান স্টেট ইউনিভার্সিটি। কে.এল. খেতাগুরভ, ভ্লাদিকাভকাজ,

ই-মেইল: [ইমেল সুরক্ষিত];

কুচিয়েভা আই.খ.,

ইকোনমিক সায়েন্সের প্রার্থী, সিনিয়র লেকচারার, উত্তর ওসেশিয়ান স্টেট ইউনিভার্সিটির নাম V.I. কে.এল. খেতাগুরভ, ভ্লাদিকাভকাজ,

ই-মেইল: [ইমেল সুরক্ষিত]

আজ অবধি, ঋণগ্রহীতাদের আর্থিক অবস্থার দৃষ্টিকোণ থেকে এবং সময়মতো ঋণ পরিশোধের সম্ভাবনার দিক থেকে তাদের ঋণযোগ্যতা মূল্যায়নের জন্য অনেক পদ্ধতি তৈরি করা হয়েছে। একটি একক, সর্বজনীন পদ্ধতির গঠন খুব কঠিন বলে মনে হয়। লেখকরা ঋণগ্রহীতাদের ক্রেডিটযোগ্যতার বিশ্লেষণ উন্নত করার উপায়গুলির পরামর্শ দেন।

মূল শব্দ: অর্থনীতি; ব্যাংক; ক্রেডিট ক্রেডিট রেটিং; সন্মানের ঝুকি; বাসেল III; অর্থায়ন; আর্থিক অবস্থা; পদ্ধতি

কর্পোরেট গ্রাহকদের জন্য প্রতিষ্ঠান এবং ক্রেডিট রেটিং পদ্ধতি প্রযোজ্য

স্নাতক ছাত্র,

ই-মেইল: [ইমেল সুরক্ষিত];

পিএইচডি, সহযোগী অধ্যাপক,

উত্তর ওসেশিয়ান স্টেট ইউনিভার্সিটির নামকরণ করা হয়েছে খেতাগুরভ কে.এল., ভ্লাদিকাভকাজ,

ই-মেইল: [ইমেল সুরক্ষিত]

এই নিবন্ধে, লেখকরা বাণিজ্যিক ব্যাংকের কর্পোরেট গ্রাহকদের ঋণযোগ্যতা, তাদের কাঠামো এবং বৈশিষ্ট্যগুলি মূল্যায়নের সংস্থা এবং পদ্ধতিগুলি পরীক্ষা করেছেন।

আজ অবধি, ঋণগ্রহীতাদের আর্থিক অবস্থা এবং সময়মতো পরিশোধের ক্ষমতার ভিত্তিতে তাদের ঋণযোগ্যতা মূল্যায়নের জন্য বিভিন্ন পদ্ধতি তৈরি করেছে। একটি একক, সর্বজনীন পদ্ধতির গঠন খুবই কঠিন। লেখক ঋণগ্রহীতাদের ক্রেডিটযোগ্যতার বিশ্লেষণ উন্নত করার উপায়গুলির পরামর্শ দেন।

কীওয়ার্ড: অর্থনীতি; ব্যাংক; ক্রেডিট ক্রেডিট রেটিং; সন্মানের ঝুকি; বাসেল III; আর্থিক আর্থিক অবস্থা; পদ্ধতি

JEL শ্রেণীবিভাগ: G32, G34।

বর্তমানে, ব্যাঙ্ক ক্রেডিট ঝুঁকির বিষয়টি অর্থনৈতিক বিজ্ঞানের বিভিন্ন ক্ষেত্রের গবেষকদের দৃষ্টি আকর্ষণ করে। কর্পোরেট ক্লায়েন্টদের জন্য ব্যাংকিং পরিষেবার বাজারের বিকাশ একটি স্বাভাবিক

© A.Z. কুচিয়েভ, আই.কে.এইচ. কুচিভা, 2013

টেরা ইকোনমিকাস ^ 2013 ^ ভলিউম 11 নং 3 পার্ট 3

nym প্রক্রিয়া অর্থনৈতিক সম্পর্কের অনেক বিষয়ের স্বার্থকে প্রভাবিত করে। যে কোনো ব্যবসায়িক সত্তার ক্রিয়াকলাপ লোকসান কমিয়ে সর্বাধিক লাভের সমস্যা সমাধানের লক্ষ্যে। যাইহোক, লাভের পরিমাণ স্থির নয় এবং বাহ্যিক এবং অভ্যন্তরীণ কারণের উপর নির্ভর করে। তহবিলের ঘাটতি পূরণ করার জন্য, উদ্যোগগুলি ঋণের জন্য ব্যাংকগুলিতে আবেদন করতে বাধ্য হয়।

এবং আজ, যখন ব্যাংকের কর্পোরেট গ্রাহকদের ঋণ প্রদান খুব দ্রুত গতিতে বিকাশ করছে, তখন ব্যাংকিং খাত বেশ কয়েকটি সমস্যার সম্মুখীন হচ্ছে। এর মধ্যে সবচেয়ে গুরুত্বপূর্ণ হল অন্যায্য ঋণ বিনিয়োগ রোধ করা, ঋণের সময়মত এবং পূর্ণ পরিশোধ নিশ্চিত করা এবং পরিশোধ না হওয়ার ঝুঁকি কমানো।

এই সমস্যার সমাধান হল ক্লায়েন্টের ঋণযোগ্যতার গুণগত এবং কার্যকর মূল্যায়ন। যাইহোক, রাশিয়ান ব্যাঙ্কগুলির ঋণদানের কার্যকলাপ তাদের বেশিরভাগের গ্রাহকদের ঋণযোগ্যতা মূল্যায়নের জন্য একটি সুপ্রতিষ্ঠিত সংস্থা এবং পদ্ধতির অভাব দ্বারা চিহ্নিত করা হয়। ঋণযোগ্যতা মূল্যায়নের ক্ষেত্রে গবেষণা ব্যাঙ্কগুলির দ্বারা তার মূল্যায়নের পদ্ধতিকে আনুষ্ঠানিককরণ করা, ঋণের ঝুঁকি হ্রাস করা এবং ফলস্বরূপ, ঋণ পোর্টফোলিওর গুণমান উন্নত করা সম্ভব করবে।

বর্তমান অনুশীলনে, ঋণগ্রহীতার ঋণযোগ্যতার প্রধান মানদণ্ড হল তার আর্থিক অবস্থা, যার মূল্যায়ন বিশ্লেষণ প্রক্রিয়ায় নির্ধারিত হয়:

আর্থিক ফলাফল (লাভ, ক্ষতি);

এন্টারপ্রাইজের তারল্য এবং স্বচ্ছলতা;

বাজারের অবস্থান (ব্যবসায়িক কার্যকলাপ, প্রতিযোগিতা, বাজারের অবস্থানের স্থিতিশীল গতিশীলতা);

ঋণ চুক্তির পুরো মেয়াদে নগদ প্রবাহের গতিবিধি এবং তাদের বিকাশ এবং দিক পরিবর্তনের পূর্বাভাস।

এটি এন্টারপ্রাইজের ঋণযোগ্যতা মূল্যায়নের জন্য ঋণগ্রহীতার কার্যকলাপের প্রধান পরিমাণগত সূচকগুলির পছন্দকেও ব্যাখ্যা করে, যার মধ্যে রয়েছে: তারল্য অনুপাত; ব্যবসায়িক কার্যকলাপ অনুপাত; লাভজনকতা (লাভযোগ্যতা) এবং লিভারেজ অনুপাত।

ব্যাংক অফ রাশিয়ার অতিরিক্ত প্রয়োজনীয়তার মধ্যে রয়েছে ঋণগ্রহীতার নগদ প্রবাহ, বিক্রয় এবং লাভের পরিকল্পনা, ব্যবসায়িক পরিকল্পনা বিশ্লেষণ এবং ঋণের সম্ভাব্যতা অধ্যয়ন (সম্ভাব্যতা অধ্যয়ন) এর বিশ্লেষণ এবং পূর্বাভাস। একটি তুলনামূলকভাবে সাম্প্রতিক প্রচেষ্টা ছিল ব্যুরো অফ ক্রেডিট হিস্টরির মাধ্যমে ঋণগ্রহীতার ক্রেডিট ইতিহাসের সাথে পরিচিত হওয়া এবং ঋণগ্রহীতাদের একটি ক্রেডিট রেটিং প্রদান করা।

সংশোধনমূলক মূল্যায়ন সূচকের ভূমিকায়, ঋণগ্রহীতার ক্রিয়াকলাপের গুণগত বৈশিষ্ট্যগুলি ব্যবহার করা যেতে পারে: অন্যান্য চুক্তির অধীনে এবং অন্যান্য পাওনাদারদের প্রতি দায়বদ্ধতা পূরণে বিবেক; ব্যবস্থাপনার স্তর, যার মধ্যে ব্যক্তিগত বৈশিষ্ট্য এবং ঋণ গ্রহণকারী প্রতিষ্ঠানের ব্যবস্থাপনার দক্ষতা; ব্যবসায়িক খ্যাতি; সরকারী ভর্তুকি উপর নির্ভরতা ডিগ্রী; শিল্পে বাজারের সাধারণ অবস্থা; তার সেক্টর বা শিল্পের প্রতিযোগিতামূলক পরিবেশে একটি এন্টারপ্রাইজের সাধারণ অবস্থান।

ঋণগ্রহীতার আর্থিক অবস্থার বিশ্লেষণের ফলাফল হল আর্থিক অবস্থার গ্রুপগুলির মধ্যে একটিতে এটিকে বরাদ্দ করা: ভাল, গড় এবং খারাপ।

নীচে তাদের আর্থিক অবস্থা অনুযায়ী বাণিজ্যিক ব্যাংক ঋণগ্রহীতাদের গ্রুপের প্রধান বৈশিষ্ট্য রয়েছে (Bondarenko, 2008, pp. 12-17)।

1. ভাল আর্থিক অবস্থা:

1. উৎপাদনের স্থিতিশীলতা, নেট সম্পদের একটি ইতিবাচক মূল্য, লাভজনকতা এবং স্বচ্ছলতা, ভবিষ্যতে ঋণগ্রহীতার আর্থিক স্থিতিশীলতাকে প্রভাবিত করতে পারে এমন কোনো নেতিবাচক ঘটনা (প্রবণতা) এর অনুপস্থিতি।

2. গড় আর্থিক অবস্থা:

2. ঋণগ্রহীতার ক্রিয়াকলাপে নেতিবাচক ঘটনার উপস্থিতিতে বর্তমান আর্থিক পরিস্থিতির জন্য সরাসরি হুমকির অনুপস্থিতি, যা অদূর ভবিষ্যতে আর্থিক অসুবিধার কারণ হতে পারে।

3. দুর্বল আর্থিক অবস্থা:

3. ঋণগ্রহীতাকে দেউলিয়া (দেউলিয়া) ঘোষণা করা হয়েছে, বা এটি স্থায়ীভাবে দেউলিয়া, বা নেতিবাচক ঘটনা রয়েছে, যার সম্ভাব্য ফলাফল ঋণগ্রহীতার স্থায়ী দেউলিয়া হতে পারে।

এন্টারপ্রাইজগুলির মধ্যে তাদের উত্পাদন কার্যক্রমের প্রকৃতির ক্ষেত্রে উল্লেখযোগ্য পার্থক্য বিভিন্ন বাণিজ্যিক ব্যাংকে ব্যবহৃত কর্পোরেট ঋণগ্রহীতাদের ঋণযোগ্যতা মূল্যায়নের পদ্ধতিতে কিছু পার্থক্য সৃষ্টি করে। মূল্যায়ন পদ্ধতির গঠন এবং তাদের গ্রুপিং ব্যাঙ্কের স্বতন্ত্র পদ্ধতির প্রতিফলন করে এবং শুধুমাত্র ক্লায়েন্টের বৈশিষ্ট্যের উপরই নির্ভর করে না, অন্যান্য কারণের উপরও নির্ভর করে, যার মধ্যে সবচেয়ে গুরুত্বপূর্ণ হল:

তথ্যের প্রাপ্যতা;

ঋণের ধরন এবং মেয়াদ;

ঋণের আকার এবং ঝুঁকি সংবেদনশীলতা;

ক্রেডিট প্রক্রিয়ার পর্যায়।

ব্যাঙ্কের ক্লায়েন্ট এন্টারপ্রাইজগুলির ঋণযোগ্যতা মূল্যায়নের প্রধান পদ্ধতি, যা সম্পূর্ণ এবং নিরীক্ষিত আর্থিক বিবৃতি প্রদান করতে পারে, বিভিন্ন অপারেশনাল অ্যাকাউন্টিং ডেটা হিসাবে কাজ করতে পারে:

আর্থিক অনুপাতের পদ্ধতি;

নগদ প্রবাহ বিশ্লেষণ পদ্ধতি;

ব্যবসায়িক ঝুঁকি বিশ্লেষণ পদ্ধতি।

সংস্থা এবং ক্রেডিট মূল্যায়নের পদ্ধতি।

A. আর্থিক অনুপাতের পদ্ধতি (ঝারকোভস্কায়া, 2004, পৃষ্ঠা 212-214)

আর্থিক সূচকগুলির বিশ্লেষণের উপর ভিত্তি করে ঋণগ্রহীতার ঋণযোগ্যতা মূল্যায়ন করার পদ্ধতি রাশিয়ান ব্যাঙ্কিং অনুশীলনে বেশ সাধারণ। এই পদ্ধতিটি বেশ কয়েকটি প্রতিবেদনের তারিখের জন্য এন্টারপ্রাইজের আর্থিক বিবৃতিগুলির উপর ভিত্তি করে এবং আপনাকে বেশ কয়েকটি আর্থিক সূচকে ঋণগ্রহীতার ঋণযোগ্যতা মূল্যায়ন করতে দেয়, যার মধ্যে নিম্নলিখিত 5 টি সূচক রয়েছে: তারল্য অনুপাত, দক্ষতা এবং টার্নওভার অনুপাত, আর্থিক স্থিতিশীলতা অনুপাত, লাভের অনুপাত, ঋণ পরিষেবা অনুপাত।

এই গোষ্ঠীগুলির প্রতিটিতে অন্তর্ভুক্ত ঋণযোগ্যতার সূচকগুলি খুব বৈচিত্র্যময় হতে পারে; এগুলি অধ্যাপকের কাজগুলিতে উপস্থাপিত হয়। আই.ডি. Mamonova (Mamonova, www.elitarium.ru)।

1. তারল্য অনুপাত একটি এন্টারপ্রাইজের অর্থনৈতিক প্রচলন থেকে দ্রুত স্বাভাবিক আর্থিক ও অর্থনৈতিক কার্যকলাপের জন্য প্রয়োজনীয় তহবিল এবং তার বাধ্যবাধকতা পরিশোধ করার ক্ষমতাকে চিহ্নিত করে (পেশানস্কায়া, 2003, পৃ. 320)।

2. টার্নওভার অনুপাত তহবিলের ব্যবহারের দক্ষতাকে চিহ্নিত করে, যেমন, সমাপ্ত পণ্যে জায় স্থানান্তরের হার এবং তারপরে নগদে। তারা তারল্য সূচক পরিপূরক.

3. আর্থিক স্থিতিশীলতা অনুপাত সেই মাত্রাকে চিহ্নিত করে যেখানে ঋণগ্রহীতাকে ইক্যুইটি প্রদান করা হয় এবং ইক্যুইটি মূলধনের পরিমাণ, সেইসাথে ধার করা তহবিলের উপর ক্লায়েন্টের নির্ভরতার মাত্রা মূল্যায়ন করা সম্ভব করে। আকৃষ্ট উত্সের উপর ঋণগ্রহীতার নির্ভরতা যত বেশি হবে, তার আর্থিক স্থিতিশীলতার স্তর কম হবে এবং ফলস্বরূপ, এর ঋণযোগ্যতা।

4. লাভের অনুপাত মুনাফা এবং লাভের স্তরকে চিহ্নিত করে, সমস্ত মূলধন ব্যবহার করার দক্ষতা দেখায়, নিজের এবং ধার করা উভয়ই।

5. ঋণ পরিষেবা অনুপাত লাভের অংশ দেখায় যা সুদ এবং নির্দিষ্ট অর্থ পরিশোধের জন্য ব্যবহৃত হয়:

সুতরাং, আর্থিক অনুপাতের সামগ্রিকতা ঋণগ্রহীতার আর্থিক অবস্থাকে চিহ্নিত করা সম্ভব করে তোলে।

আর্থিক অনুপাতের পদ্ধতির অসুবিধাগুলির মধ্যে রয়েছে যে, প্রথমত, অ্যাকাউন্টিংয়ের অদ্ভুততার কারণে রাজস্ব এবং প্রকৃত নগদ প্রবাহ একত্রিত হয় না এবং দ্বিতীয়ত, রিপোর্টিং ডেটার নির্ভরযোগ্যতা নিশ্চিত করা হয় না।

বি. নগদ প্রবাহ বিশ্লেষণ পদ্ধতি (মামনোভা, www.elitarium.ru)।

নগদ প্রবাহ বিশ্লেষণ পদ্ধতি হল একটি ক্লায়েন্টের ঋণযোগ্যতা মূল্যায়নের একটি পদ্ধতি, যা প্রকৃত সূচকগুলি ব্যবহার করে যা প্রতিবেদনের সময়কালে ঋণগ্রহীতার কাছ থেকে তহবিলের টার্নওভারকে চিহ্নিত করে। এই পদ্ধতিটি আর্থিক অনুপাতের পদ্ধতি দ্বারা ঋণগ্রহীতার ঋণযোগ্যতা মূল্যায়নের পদ্ধতি থেকে পৃথক যে সেগুলি ব্যালেন্স রিপোর্টিং সূচকের ভিত্তিতে গণনা করা হয়।

নগদ প্রবাহের বিশ্লেষণটি ঋণগ্রহীতার স্বচ্ছলতাকে বেশ নির্ভুলভাবে মূল্যায়ন করে, কারণ এটি সমস্ত সম্ভাব্য উত্স থেকে তহবিলের প্রবাহ এবং অর্থপ্রদানের নির্দেশ অনুসারে তাদের ব্যয় দেখায়।

একই সময়ে, তহবিলের প্রবাহের উপর অতিরিক্ত বহিঃপ্রবাহের সমস্ত কারণগুলির একটি গুণগত বিশ্লেষণ করা প্রয়োজন, তাই বিশ্লেষণটি এন্টারপ্রাইজের কার্যকলাপের সমস্ত ক্ষেত্রে (বর্তমান, বিনিয়োগ এবং আর্থিক) সঞ্চালিত হয়।

রাশিয়ায়, একটি অ্যাকাউন্টিং ফর্ম নং 3 "নগদ প্রবাহ বিবৃতি" রয়েছে, যা 1993 সালে উপস্থিত হয়েছিল এবং সরাসরিভাবে সংকলিত হয়েছে। এটি কার্যকলাপের সমস্ত ক্ষেত্রে প্রাপ্তি এবং অর্থপ্রদানের স্থূল পরিমাণকে চিহ্নিত করে, যার মধ্যে পার্থক্য একটি ভারসাম্য তৈরি করে, যাকে নেট নগদ প্রবাহ বলা হয়।

পূর্বাভাসের মানগুলি অতীতের সময়কাল থেকে ভবিষ্যতের প্রবণতাগুলি এক্সট্রাপোলেট করে নির্ধারিত হয়।

নগদ প্রবাহের বিশ্লেষণ আপনাকে নিম্নলিখিত কাজগুলি সমাধান করতে দেয়: এন্টারপ্রাইজের আর্থিক ক্ষমতা এবং তাদের গতিশীলতা নির্ধারণ করতে; সামঞ্জস্যপূর্ণ বিনিয়োগ, আর্থিক এবং বর্তমান কার্যক্রম; এন্টারপ্রাইজের আর্থিক স্থিতিশীলতার উপর অর্থায়নের নগদ প্রবাহের প্রভাব মূল্যায়ন করুন।

গণনার ফলস্বরূপ, একটি নির্দিষ্ট সময়ের জন্য নগদ প্রবাহের ইতিবাচক ভারসাম্যের মূল্য অনুমান করা সম্ভব এবং ঋণ গ্রহীতার ঋণের পরিপক্কতার দ্বারা প্রয়োজনীয় পরিমাণ তহবিল "সংগ্রহ" করার ক্ষমতা সম্পর্কিত সিদ্ধান্তে উপনীত হওয়া সম্ভব। এবং ঋণের সুদ, সেইসাথে ঋণ গ্রহীতার অনুমানকৃত নগদ প্রবাহের তীব্রতা বিবেচনা করে ঋণের নথিপত্র প্রস্তুত করার পর্যায়ে ঋণ চুক্তির প্রকৃত মেয়াদ নির্ধারণ করা।

B. ব্যবসায়িক ঝুঁকি বিশ্লেষণের পদ্ধতি (Mamonova, www.elitarium.ru)।

ব্যবসায়িক ঝুঁকি হল ঋণগ্রহীতার তহবিলের প্রচলন সময়মতো সম্পূর্ণ না হওয়ার সম্ভাবনা এবং বিভিন্ন কারণে প্রত্যাশিত প্রভাব, যা নির্দিষ্ট পর্যায়ে তহবিল সঞ্চালন বন্ধ বা বিলম্বের দিকে পরিচালিত করে। ব্যবসায়িক ঝুঁকি বিশ্লেষণ ঋণ পরিশোধের জন্য প্রয়োজনীয় তহবিল না পাওয়ার সম্ভাবনার মূল্যায়ন করতে দেয় এবং ব্যাঙ্ক গ্রাহকদের ঋণযোগ্যতা মূল্যায়নের জন্য অন্যান্য পদ্ধতির পরিপূরক করে।

ব্যবসায়িক ঝুঁকি গঠনের বিভিন্ন ক্ষেত্র রয়েছে: ঋণগ্রহীতার কার্যকলাপের ধরন; প্রতিযোগিতামূলক অবস্থান; কর্মক্ষম দক্ষতা; ব্যবস্থাপনার গুণমান।

ব্যবসায়িক ঝুঁকি মূল্যায়ন করার সময়, ঋণগ্রহীতা যে শিল্পের সাথে সম্পর্কিত তার বৈশিষ্ট্য এবং সুনির্দিষ্ট বিষয়গুলি বিবেচনায় নেওয়া হয়। বিশ্লেষণের ফলস্বরূপ, ঋণগ্রহীতাকে ব্যবসায়িক ঝুঁকির স্তরের উপর নির্ভর করে গ্রুপগুলির একটিতে নিয়োগ করা যেতে পারে।

আমাদের দৃষ্টিকোণ থেকে, বর্তমানে, রাশিয়ান পরিস্থিতিতে, প্রয়োজনীয় তথ্য প্রাপ্তিতে কিছু অসুবিধা থাকা সত্ত্বেও, এই পদ্ধতিটি ঋণগ্রহীতাকে ঋণ দেওয়ার বিষয়ে সঠিক সিদ্ধান্ত নেওয়ার জন্য সবচেয়ে সঠিক ফলাফল দেয়।

টেরা ইকোনমিকাস ^ 2013 ^ ভলিউম 11 নং 3 পার্ট 3

টেরা ইকোনমিকাস ^ 2013 ^ ভলিউম 11 নং 3 পার্ট 3

কিন্তু, দুর্ভাগ্যবশত, ক্রেডিট ঝুঁকি বিশ্লেষণের পদ্ধতিগুলি উপরোক্ত কিছু বিষয়কে বিবেচনায় নেয় না যা ক্রেডিট ঝুঁকির পরিমাণের উপর উল্লেখযোগ্য প্রভাব ফেলে। রাশিয়ান বাণিজ্যিক ব্যাংকগুলিতে কর্পোরেট ঋণগ্রহীতাদের ঋণযোগ্যতা বিশ্লেষণের অনুশীলনটি বর্তমান অর্থনৈতিক পরিস্থিতির সাথে পুরোপুরি মেলে না এবং অন্য কথায়, ঋণগ্রহীতাদের ক্রেডিটযোগ্যতা বিশ্লেষণ এবং মূল্যায়নের জন্য পদ্ধতিগত সহায়তা উন্নত করার জন্য বিশ্বের মানদণ্ডের কাছাকাছি আনা দরকার।

ব্যাঙ্কিং তত্ত্বাবধানে ব্যাসেল কমিটির সুপারিশগুলি বিবেচনায় নিয়ে, ঋণগ্রহীতাদের ঋণযোগ্যতা বিশ্লেষণ এবং মূল্যায়নের জন্য একটি পদ্ধতি চালু করার জন্য ব্যাংকগুলির জন্য শর্ত তৈরি করার জন্য, আমাদের মতে, রাশিয়ার ব্যাংকের নিম্নলিখিতগুলি প্রয়োজন:

1. আর্থিক সূচকগুলির একটি ন্যূনতম সেট তৈরি করুন, যার উপস্থিতি ঋণগ্রহীতাদের ঋণযোগ্যতা মূল্যায়নের পদ্ধতিগুলি নিয়ন্ত্রণকারী অভ্যন্তরীণ ব্যাঙ্ক নথিগুলিতে অন্তর্ভুক্তির জন্য বাধ্যতামূলক হবে৷ নীতিগুলি যার ভিত্তিতে আর্থিক সূচকগুলির একটি ন্যূনতম সেট তৈরি করা যেতে পারে:

ঋণগ্রহীতার আর্থিক অবস্থানের মূল্যায়নের উপর নির্বাচিত সূচকের সর্বাধিক প্রভাব;

ব্যবহৃত সূচকগুলিকে এন্টারপ্রাইজের ক্রিয়াকলাপগুলির একটি ব্যাপক মূল্যায়ন প্রদান করা উচিত।

2. একটি বাধ্যতামূলক শর্ত হিসাবে প্রতিটি ঋণগ্রহীতার জন্য একটি ক্রেডিট রেটিং প্রদান, ডিফল্ট হওয়ার সম্ভাবনার গণনা এবং ক্লায়েন্টদের ক্রেডিট রেটিং পরিবর্তনের জন্য ম্যাট্রিক্স নির্মাণ।

3. এন্টারপ্রাইজ মনিটরিং প্রোগ্রামের উপর ভিত্তি করে একটি আদর্শ কর্পোরেট ঋণগ্রহীতা রেটিং সিস্টেম হিসাবে ব্যাঙ্কগুলিকে অফার করা।

4. ক্রেডিট প্রক্রিয়া সংগঠিত করার সাথে জড়িত ব্যাঙ্কিং বিশেষজ্ঞদের উন্নত প্রশিক্ষণের জন্য পদ্ধতি, ফ্রিকোয়েন্সি প্রবর্তন এবং কেন্দ্রগুলি নির্ধারণ করুন।

2009-2010 এর বৈশ্বিক আর্থিক ও অর্থনৈতিক সংকট থেকে শিক্ষা ব্যাংকিং সেক্টরে 2010 সালের মাঝামাঝি সময়ে ব্যাংকিং সুপারভিশন Basel-III-এর জন্য বাসেল কমিটির একটি নতুন নথি প্রকাশের দিকে পরিচালিত করে, যা ঋণ এবং অন্যান্য ব্যাংকিং ঝুঁকি এবং মূলধনের পর্যাপ্ততা মূল্যায়নের প্রয়োজনীয়তাগুলিকে উল্লেখযোগ্যভাবে কঠোর করে।

অন্যদিকে, বিনিয়োগ প্রকল্পগুলিকে নিজেরাই মূল্যায়ন করার অনুশীলন, যার জন্য ঋণের অনুরোধ করা হয়, অর্থাৎ, প্রকল্প ঋণ দেওয়ার অনুশীলন, যথেষ্ট প্রয়োগ করা হয় না। এই বিষয়ে, আমরা ঋণগ্রহীতার ঋণযোগ্যতা মূল্যায়নের জন্য আনুষ্ঠানিক পদ্ধতিতে নিজেদেরকে সীমাবদ্ধ রাখা অপর্যাপ্ত বলে মনে করি। প্রকল্পের ঋণ দেওয়ার উদ্দেশ্যে, নির্দিষ্ট বাজারগুলি বিশ্লেষণ করা প্রয়োজন যেখানে প্রকল্পটি বাস্তবায়িত হওয়ার কথা, বিনিয়োগের ঝুঁকিগুলি মূল্যায়ন করা, ব্যবসায়িক পরিকল্পনাগুলি বিশ্লেষণ করা, সেইসাথে প্রকল্পের সাথে সম্পর্কিত অন্যান্য কারণগুলি।

সাহিত্য

Bondarenko S. V., Saprunova E. A. (2008)। ঋণগ্রহীতার ঋণযোগ্যতা মূল্যায়নের পদ্ধতির তুলনামূলক বিশ্লেষণ // অর্থ ও ঋণ। নং 24. সি. 12-17।

Zharkovskaya E.P., ArendsI.O. (2004)। ব্যাংকিং। লেকচার কোর্স। মস্কো: ওমেগা-এল। গ. 212-214।

Mamonova I.D. কীভাবে ব্যাঙ্কগুলি তাদের ক্লায়েন্টদের ঋণযোগ্যতা মূল্যায়ন করে // এলিটরিয়াম। এখানে উপলব্ধ: http://www.elitarium.ru/2006/08/09/kak_banki_ocemvajut_kreditosposobnost_svoikh_klientov.html।

26 মার্চ, 2004 তারিখের ব্যাংক অফ রাশিয়া নং 254-পি (বর্তমান সংস্করণ তারিখ 1 জানুয়ারী, 2013) এর প্রবিধান "ঋণ, ঋণ এবং সমতুল্য ঋণের সম্ভাব্য ক্ষতির জন্য রিজার্ভের ক্রেডিট প্রতিষ্ঠানগুলির গঠনের পদ্ধতিতে"।

Bondarenko SV, Saprunova EA (2008)। ঋণগ্রহীতার ঋণযোগ্যতা মূল্যায়নের জন্য পদ্ধতির তুলনামূলক বিশ্লেষণ। অর্থ এবং ক্রেডিট। নং 24, পৃ. 12-17। (রাশিয়ান মধ্যে.)

Zharkovskaya EP, Arends I.O. (2004)। ব্যাংকিং ব্যবসা। বক্তৃতা কোর্স। এম.: ওমেগা-এল। পৃষ্ঠা 212-214। (রাশিয়ান মধ্যে.)

মামনভ আই.ডি. ব্যাংক কিভাবে গ্রাহকদের সচ্ছলতা অনুমান. এলিটরিয়াম। এখানে উপলব্ধ: http://www.elitarium. en/2006/08/09/kak_banki_ocenivajut_kreditosposobnost_svoikh_klientov.html/ (রুশ ভাষায়।)