Uvod
Poglavlje 1. Organizacijske i ekonomske karakteristike PJSC Sberbank
Poglavlje 2 Organizacija bezgotovinskog plaćanja u PJSC Sberbank
Zaključak
Popis korištenih izvora
Uvod
Svrha dodiplomske prakse je formiranje vještina za praktičnu upotrebu teorijskih znanja u praktičnim aktivnostima, prikupljanje, sistematizacija i obrada informativnog praktičnog materijala na temu završnog kvalifikacijskog rada "Organizacija bezgotovinskog plaćanja u poslovnoj banci".
Objekt studije - PJSC Sberbank
Tijekom pripravničkog staža slijedeće
– dan je opis djelatnosti PJSC Sberbank;
- izrađen je dijagram organizacijske strukture upravljanja;
– razmatraju se funkcije glavnih struktura i interakcija među njima;
– razmatraju se oblici i vrste bezgotovinskog plaćanja;
– proučavao proces upravljanja bezgotovinskim plaćanjem;
– analizirana je organizacija bezgotovinskog plaćanja;
– sastavljeni su registri predanih dokumenata u valuti Ruske Federacije;
– poznavanje svih oblika bezgotovinskog plaćanja;
– naučili obrađivati i plaćati transfere.
Pri pisanju izvješća korištene su metode sistematizacije, analitičke, prognostičke, računske, grafičke.
Pripravnički staž je odrađen u dodatnom uredu PJSC Sberbank br. 85932/04.
Svrha pripravničkog staža je učvršćivanje teorijskih znanja iz područja bankarstva, stjecanje stručnih vještina specijalista i prikupljanje informacija za pisanje WRC-a.
Poglavlje 1. Organizacijske i ekonomske karakteristike PJSC Sberbank
PJSC Sberbank najveća je banka u Rusiji i ZND-u s najširom mrežom odjela, koja nudi cijeli niz usluga investicijskog bankarstva. Osnivač i glavni dioničar PJSC Sberbank je Središnja banka Ruske Federacije, koja posjeduje 50% temeljnog kapitala plus jednu dionicu s pravom glasa; preko 40% dionica u vlasništvu je stranih kompanija. Otprilike polovica ruskog tržišta privatnih depozita, kao i svaki treći korporativni i maloprodajni kredit u Rusiji otpada na PJSC Sberbank.
Puni naziv banke: Javno dioničko društvo Sberbank.
Skraćeni naziv banke: PJSC Sberbank.
Povijest ruske Sberbank počinje osobnim dekretom cara Nikole I. iz 1841. godine o osnivanju štedionica, od kojih je prva otvorena u Sankt Peterburgu 1842. godine. Stoljeće i pol kasnije - 1987. godine - na temelju državnih radnih štedionica stvorena je specijalizirana banka za radnu štednju i kreditiranje stanovništva - Sberbank SSSR-a, koja je radila i s pravnim osobama. Struktura Štedionice SSSR-a uključivala je 15 republičkih banaka, uključujući Rusku republikansku banku.
U ovom trenutku, unatoč daleko od izvanredne kvalitete usluge u većini poslovnica (s izuzetkom usluga za VIP klijente), banka je lider ne samo u pogledu imovine, već iu broju tekućih računa pravnih osoba ( preko 1 milijuna). Na tržištu privatnih depozita, PJSC Sberbank je monopolist - kontrolira 45% tržišta (većina depozita "fizičara" su takozvani mirovinski depoziti u rubljama). Treba napomenuti da je početkom 2002. godine udio banke bio 71,4%. Daljnjem padu tržišnog udjela Sberbanke uvelike pridonose sustav osiguranja depozita i povećanje iznosa osigurateljnih naknada. Oko 11 milijuna ljudi prima plaće preko Sberbanke, a 12 milijuna prima mirovine.Banka je izdala više od 30 milijuna plastičnih kartica, broj instaliranih bankomata prelazi 19 tisuća.Na dan 31. prosinca 2012. broj zaposlenih bio je preko 233 tisuće. narod.
Glavni pravci bankarske djelatnosti:
- Korporativno poslovanje: vođenje obračunskih i tekućih računa, otvaranje depozita, pružanje svih vrsta financiranja, izdavanje garancija, servisiranje izvozno-uvoznih poslova klijenata, usluge naplate gotovine, gotovinske usluge, usluge konverzije, usluge prijenosa sredstava stanovništva u korist pravnih entiteta, poslovanje s mjenicama i drugo.
- Poslovanje sa stanovništvom: pružanje bankarskih usluga individualnim klijentima za primanje sredstava na depozite, kreditiranje, servisiranje bankovnih kartica, transakcije s plemenitim metalima, štednim potvrdama i mjenicama, kupnju i prodaju deviza, plaćanja, prijenose novca, uključujući i bez otvaranja bankovnih računa, skladištenje dragocjenosti i drugo.
- Poslovanje na financijskim tržištima: s vrijednosnim papirima, izvedenim financijskim instrumentima, stranom valutom; plasman i privlačenje sredstava na međubankarskom tržištu i tržištu kapitala i drugo.
Unutar navedenih područja djelovanja, Sberbank nudi široku ponudu bankarskih proizvoda i usluga.
Pored bankarskih poslova, banka obavlja:
- Izdavanje jamstava za treće osobe;
- Stjecanje potraživanja od trećih osoba;
- Povjereničko upravljanje fondovima;
- Profesionalna djelatnost na tržištu vrijednosnih papira, uključujući brokerske, dilerske i depozitarne aktivnosti;
- Ostali poslovi i usluge.
Glavna skupština dioničara je najviše tijelo upravljanja banke. Na glavnoj skupštini dioničara odlučuje se o glavnim pitanjima poslovanja banke. Popis pitanja koja se odnose na nadležnost glavne skupštine dioničara određen je Saveznim zakonom "O dioničkim društvima" od 26. prosinca 1995. br. 208-FZ (s izmjenama i dopunama 28. prosinca 2013.) i statutom banke.
U skladu sa statutom, opće upravljanje poslovima banke obavlja nadzorni odbor. U nadležnost Nadzornog odbora spadaju pitanja utvrđivanja prioritetnih područja djelovanja banke, imenovanja članova uprave i prijevremenog prestanka njihovih ovlasti, pitanja sazivanja i pripreme glavne skupštine dioničara, preporuke o visini dividende na dionice, periodična saslušanja. izvješća predsjednika, predsjednika uprave banke o poslovanju banke i drugim pitanjima. Komisije Nadzornog odbora su tijela koja se osnivaju radi prethodnog razmatranja najvažnijih pitanja iz nadležnosti Nadzornog odbora i pripreme preporuka o njima. Komisije se formiraju jednom godišnje iz redova članova nadzornog odbora banke. Svaki odbor uključuje neovisne direktore. Odbori olakšavaju radnu interakciju s tijelima upravljanja banke. Upravljanje tekućim poslovima banke provode predsjednik, predsjednik uprave i uprava banke.
U cilju povećanja učinkovitosti rada i razvoja poslovanja, banka ima niz kolegijalnih radnih tijela (odbora) odgovornih Upravi Sberbank, čiji su glavni zadaci rješavanje pitanja provođenja jedinstvene, koordinirane politike u različitim područjima poslovanja. poslovanje banke. Odbor je platforma za aktivno razmatranje strateških pitanja razvoja banke i razvoj optimalnih rješenja koja uvažavaju posebnosti regija.
Razmotrite financijsko stanje PJSC Sberbank.
Tablica 1 ¾ Ključni financijski pokazatelji PJSC Sberbank za 2012.-2014.
Povećanje aktive u 2012. godini u odnosu na 2013. godinu iznosilo je 19,8%, au 2014. godini u odnosu na 2013. godinu stopa rasta je porasla na 33,6%. Odstupanje kapitala banke u 2013. u odnosu na 2012. iznosilo je 18,4%, au 2014. u odnosu na 2013. stopa rasta smanjena je na 16,2%.
Razmotrite dinamiku i strukturu bilance banke.
Tablica 2 ¾ Dinamika imovine PJSC Sberbank za 2012. - 2014., milijardi rubalja
Aktiva banke u 2013. godini porasla je za 19% u odnosu na prethodno razdoblje, dok je u 2014. godini rast iznosio 34% u odnosu na 2013. godinu. Glavni čimbenici rasta imovine banke su: povećanje neto kreditne zaduženosti, koja je iznosila 32% u 2014. godini i 22% u 2013. godini, povećanje ulaganja u vrijednosne papire za 0,1% u 2014. godini i za 13% u 2013. godini. Također u 2014. godini došlo je do značajnog povećanja gotovine. Povećanje stope rasta ukupne imovine posljedica je povećanja rasta glavnih stavki imovine.
Razmotrite analizu strukture imovine PJSC Sberbank.
Tablica 3 ¾ Struktura imovine PJSC Sberbank za 2012. - 2014., milijardi rubalja
Najveći udio u strukturi aktive banke ima neto dug (73%), koji se u promatranom razdoblju zadržava na istoj razini. Neto ulaganja u vrijednosne papire čine 10% bilančne aktive banke, što svjedoči o visokoj investicijskoj aktivnosti banke.
Tablica 4 ¾ Analiza dinamike kapitala Sberbanke za 2012.-2014., milijardi rubalja
Iz podataka o dinamici jamstvenog kapitala možemo zaključiti da je u razdoblju od 2012.-2013. dolazi do povećanja nekih pokazatelja, kao što su: „zadržana dobit (nepokriveni gubici) prethodnih godina” i „neiskorištena dobit (gubitak) izvještajnog razdoblja”.
Kao što se može vidjeti na slici, vlastiti kapital pokazuje stabilan rast.
Tablica 5 ¾ Analiza strukture vlastitih sredstava PJSC Sberbank za 2012.-2014., milijardi rubalja
Prema tablici najveći udio u strukturi jamstvenog kapitala zauzima reinvestirana dobit, dok je u stalnom porastu udio zadržane dobiti prethodnih godina, a udio neiskorištene dobiti izvještajnog razdoblja ima tendenciju smanjenja. Također se smanjuje udio revalorizacijskih iznosa dugotrajne imovine dioničara i dioničke premije. Revalorizacija fer vrijednosti vrijednosnica raspoloživih za prodaju predstavlja negativan iznos koji ukazuje na gubitke iz ulagačkih aktivnosti.
Razmotrite ekonomske standarde PJSC Sberbank za 2012-2014
Kao što je prikazano na slici 4., u 2014. godini stopa adekvatnosti kapitala banke značajno se smanjila s 12,87% na 11,5%, iako još uvijek odgovara traženoj vrijednosti od 10%.
Razmotrimo analizu dinamike privučenih sredstava PJSC Sberbank.
Tablica 6 ¾ Analiza dinamike privučenih sredstava PJSC Sberbank za 2012.-2014., milijardi rubalja
Obveze banke pokazuju pozitivnu dinamiku u promatranom razdoblju: u 2013. godini rast obveza iznosio je 20% u odnosu na prethodno razdoblje, au 2014. godini 37,8% u odnosu na 2012. godinu. Glavni faktori rasta su: rast kredita i depozita Centralne banke koji je u 2013. godini iznosio 43%, au 2014. godini 78,7% u odnosu na 2011. godinu. Depoziti stanovništva imaju tendenciju pada (u 2013. depoziti su iznosili 20% u odnosu na prethodno razdoblje, au 2014. - 5,4% u odnosu na 2013.)
Tablica 7 ¾ Analiza strukture sredstava prikupljenih od strane Sberbanke za 2012.-2014., milijardi rubalja
Najveći udio u strukturi privučenih sredstava imaju sredstva klijenata koji nisu kreditne institucije, njihov udio na kraju 2013. godine iznosio je 77,6%. Krediti, depoziti i druga sredstva Središnje banke Ruske Federacije također su činili značajan udio u strukturi privučenih sredstava u 2013. godini.
Poglavlje 2 Organizacija bezgotovinskog plaćanja u PJSC Sberbank
Bezgotovinske namire su namire koje se provode bez upotrebe gotovine, prijenosom sredstava na račune kod kreditnih institucija i prebijanjem međusobnih potraživanja. Bezgotovinska plaćanja imaju veliki gospodarski značaj u ubrzavanju obrtaja novčanih sredstava, smanjenju gotovine potrebne za optjecaj i smanjenju troškova distribucije. Razlika između bezgotovinskog i gotovinskog plaćanja:
1) uplatitelj i primatelj koji prenosi gotovinu sudjeluju u gotovinskom obračunu. U bezgotovinskim gotovinskim obračunima postoje tri sudionika: platitelj, primatelj i banka u kojoj se takva obračuna provode u obliku knjiženja na računima platitelja i primatelja;
2) su sudionici bezgotovinskog novčanog prometa u kreditnom odnosu s bankom. Ti se odnosi očituju u iznosima stanja na računima sudionika u takvim nagodbama. U gotovinskom prometu nema takvih kreditnih odnosa;
3) prijenosi (transferi) novca koji pripadaju jednom sudioniku u namiri u korist drugog obavljaju se knjiženjem na njihovim računima, uslijed čega se mijenjaju kreditni odnosi banke sa sudionicima u takvim poslovima. Tako se promet gotovog novca zamjenjuje kreditnim poslom. Bezgotovinska plaćanja u gospodarstvu organizirana su prema određenom sustavu, koji se podrazumijeva kao skup načela organiziranja bezgotovinskih plaćanja, zahtjeva za njihovu organizaciju, određenih specifičnim uvjetima poslovanja, kao i oblika i načina plaćanja. plaćanje i povezani tijek rada.
Oblik plaćanja je skup međusobno povezanih elemenata koji uključuju način plaćanja i pripadajući tijek dokumenata. Promet dokumenata je sustav registracije, korištenja i kretanja dokumenata i sredstava za poravnanje, koji uključuje: izdavanje računa od strane pošiljatelja i njegov prijenos drugim sudionicima u obračunu; sadržaj dokumenta o namiri i njegove pojedinosti; uvjete za sastavljanje isprave o namirenju i postupak njenog predočavanja banci, kao i drugim sudionicima u namiri; kretanje dokumenta za namirenje između bankarskih institucija; postupak i uvjete plaćanja isprave o namirenju, prijenosa i primitka sredstava; postupak korištenja isprave o poravnanju za međusobnu kontrolu sudionika poravnanja i provođenje mjera gospodarskog učinka.
Bezgotovinska plaćanja služe uglavnom sferi ekonomskih odnosa poduzeća i njihovom odnosu s financijskim i kreditnim sustavom. Dakle, njihova je bit da gospodarski subjekti međusobno plaćaju zalihe i izvršene usluge, kao i novčane obveze prijenosom dospjelih iznosa s računa platitelja na račun primatelja ili prebijanjem međusobnih dugovanja.
Vrijednost bezgotovinskog plaćanja je velika, jer:
1) bezgotovinska plaćanja pridonose koncentraciji novčanih sredstava u bankama. Privremeno slobodna sredstva poduzeća pohranjena u bankama jedan su od izvora kreditiranja;
2) bezgotovinska plaćanja doprinose normalnom kruženju sredstava u nacionalnom gospodarstvu;
3) jasnim razlikovanjem bezgotovinskog i gotovinskog prometa stvaraju se uvjeti koji olakšavaju planiranje novčanog prometa i prometa bezgotovinskog novca, kao i određivanje količine izdavanja i povlačenja gotovog novca iz optjecaja.
S jedne strane, razvoj bezgotovinskog plaćanja dovodi do smanjenja potrebe za gotovinom i uštede na troškovima distribucije. Što je veća isplata, te su koristi jače. Međutim, ako je iznos uplate neznatan, tada je gotovinsko plaćanje povoljnije. Teško je točno odrediti granicu kada se prednosti gotovinskog plaćanja pretvaraju u nedostatke.
Bezgotovinske transakcije odražavaju se na obračunskim, tekućim i drugim računima koje banke otvaraju svojim klijentima nakon što ovi potonji dostave relevantne dokumente.
Sva bezgotovinska plaćanja vrše se na temelju isprava za poravnanje. Njihovi obrasci moraju biti u skladu s utvrđenim standardima i moraju sadržavati sljedeće podatke:
– naziv obračunskog dokumenta i njegovu šifru obrasca prema OKUD-u;
- broj dokumenta, datum, mjesec, godina njegovog izvršenja. U ovom slučaju, broj je označen brojevima, mjesec - riječima, godina - brojevima;
- naziv i sjedište banke platitelja, njezinu bankovnu identifikacijsku šifru (BIC), broj korespondentnog računa ili podračuna;
- naziv uplatitelja, njegov matični broj (PIB), KPP, kao i broj žiro računa;
- ime primatelja sredstava, broj njegovog bankovnog računa;
– naziv i sjedište banke primatelja (nije navedeno na čeku), njegovu bankovnu identifikacijsku šifru (BIC), broj korespondentnog računa ili podračuna. Istodobno, dopušteno je skraćivanje naziva uplatitelja i primatelja, čime se ne ometa rad banaka i klijenata;
– svrha plaćanja (nije navedena u čeku). Porez koji se plaća istaknut je u dokumentu o namiri kao zaseban redak (inače treba postojati naznaka da porez nije plaćen);
- iznos uplate, naveden brojkama i slovima;
– redoslijed plaćanja i vrstu operacije.
Načela organizacije kalkulacija temeljna su načela njihove provedbe. Usklađenost s načelima u agregatu omogućuje da se osigura da izračuni ispunjavaju zahtjeve: pravovremenost, pouzdanost, učinkovitost. Prvo načelo - pravni režim obavljanja nagodbi i plaćanja - zahtijeva da se ponašanje sudionika u nagodbenim odnosima pridržava pravila prava i pravne odgovornosti. Temelj za to je skup zakona i propisa. Glavno regulatorno tijelo platnog sustava je Središnja banka Ruske Federacije (Banka Rusije). Među njegovim glavnim zadaćama je osiguranje učinkovitog i nesmetanog funkcioniranja sustava naselja.
Drugi princip je provedba bankovnih računa. Nužan preduvjet je da i dobavljači i kupci imaju bankovne račune. Za usluge namire između banke i klijenta sklapa se ugovor o bankovnom računu - neovisni bilateralni (sudionici imaju i prava i obveze) ugovor građanskog prava. Klijenti imaju pravo otvoriti potreban broj poravnalnih, depozitnih i drugih računa u bilo kojoj valuti u bankama uz njihov pristanak, osim ako saveznim zakonom nije drugačije određeno. Banke i druge kreditne institucije za međusobno poravnanje otvaraju korespondentne račune - međusobno (sklapa se ugovor o korespondentnom računu) i obavezno - u institucijama Banke Rusije (sporazum o uslugama bankovne namire).
Treće načelo je održavanje likvidnosti na razini koja osigurava nesmetano plaćanje. Poštivanje ovog načela ključ je jasnog bezuvjetnog ispunjavanja obveza. Svi platitelji dužni su planirati primitke, otpise sredstava s računa, oprezno tražiti nedostajuća sredstva kako bi pravodobno ispunili svoje obveze.
Četvrto načelo je prisutnost prihvaćanja (pristanka) platitelja na plaćanje. Ovo se načelo provodi korištenjem ili odgovarajućeg instrumenta plaćanja (ček, zadužnica, platni nalog), koji označava nalog vlasnika za terećenje sredstava, ili posebnim akceptom isprava izdanih od strane primatelja sredstava (zahtjevi za plaćanje, mjenice). ).
Istodobno, zakonodavstvo predviđa slučajeve nespornog (bez suglasnosti platitelja) otpisa sredstava: zaostalih poreza i drugih obveznih plaćanja - na temelju rješenja o ovrsi koju izdaju sudovi, neke novčane kazne po nalozima kolektora, izravni otpisi toplinske i električne energije, komunalije itd. P.
Peto načelo - hitnost plaćanja - proizlazi iz same biti tržišnog gospodarstva, čiji je bitan uvjet pravovremeno i potpuno ispunjavanje obveza plaćanja. Značaj ovog načela je u činjenici da se kontinuirano utrošena sredstva za proizvodnju robe, pružanje usluga moraju nadoknaditi na teret plaćanja kupaca u rokovima predviđenim zaključenim ugovorima.
Šesto načelo je načelo imovinske odgovornosti za nepoštivanje ugovornih uvjeta. Suština ovog načela leži u činjenici da povrede ugovornih obveza u pogledu nagodbi povlače za sobom primjenu građanskopravne odgovornosti u vidu naknade gubitaka, plaćanja kazne, kao i drugih mjera odgovornosti. (Građanski zakonik Ruske Federacije, Poglavlje 25, Članak 395)
Sedmo načelo - kontrola svih sudionika nad ispravnošću obračuna, poštivanje utvrđenih odredbi o postupku njihove provedbe - dijeli se na prethodnu, tekuću, naknadnu, unutarnju i vanjsku kontrolu. Važnu ulogu u poštivanju ovog načela ima osnivanje sukladno čl. 16 Saveznog zakona Ruske Federacije od 21. studenog 1996. broj 129-FZ "O računovodstvu" javnosti financijskih izvješća.
Bezgotovinska plaćanja provode se na temelju dokumenata za namiru utvrđenog obrasca iu skladu s relevantnim dokumentacijskim tijekovima. Izbor oblika plaćanja uglavnom je određen:
- prirodu ekonomskih odnosa između ugovornih strana;
– značajku isporučenih proizvoda;
– mjesto stranaka u transakciji;
– način prijevoza robe;
- financijski položaj pravnih osoba.
Uredba Centralne banke od 03.10.2002. Broj 2-P "O bezgotovinskom plaćanju u Ruskoj Federaciji" utvrđuje sljedeće oblike bezgotovinskog plaćanja: poravnanja nalozima za plaćanje, akreditivi, poravnanja čekovima i naplata.
Nalog za plaćanje je nalog vlasnika računa (uplatitelja) banci koja mu služi, sastavljen ispravom o poravnanju, da prenese određeni iznos novca na račun primatelja sredstava otvoren u ovoj ili drugoj banci.
U obračunima za robu i usluge platni nalozi koriste se:
- za primljenu robu, izvršene radove, pružene usluge (referenca u nalogu na broj i datum otpremnice kojom se potvrđuje primitak robe ili usluge od strane platitelja);
- za plaćanja po nalogu avansa za robu i usluge (referenca u nalogu na broj glavnog ugovora, sporazuma, ugovora kojim je predviđeno avansno plaćanje);
- plaćanja prometnim, komunalnim, kućanskim poduzećima za održavanje itd.
U obračunima za nerobne transakcije nalozi za plaćanje koriste se za:
– uplate u proračune svih razina i izvanproračunske fondove;
– otplata bankovnih kredita i kamata na kredite;
– prijenos sredstava državnim tijelima i tijelima socijalnog osiguranja;
– ulozi sredstava u temeljne fondove pri osnivanju dioničkog društva, doo i dr.;
– stjecanje dionica, obveznica, potvrda o depozitu, bankovnih zapisa;
– plaćanje kazni, kazni, penala i sl.
Nalog za plaćanje izdaje platitelj na obrascu utvrđenog obrasca koji sadrži sve potrebne podatke:
- za uplatitelja i primatelja sredstava - identifikacijski broj poreznog obveznika (TIN), naziv i broj računa kod kreditne institucije (podružnice) ili pododjel mreže poravnanja Banke Rusije;
- za kreditne institucije - njihov naziv i sjedište, bankovni identifikacijski kod (BIC) i broj računa za transakcije namire.
Naloge za plaćanje banka prihvaća bez obzira na raspoloživost sredstava na računu platitelja. U nedostatku ili nedostatku sredstava na računu, nalozi za plaćanje odlažu se u kartoteku br. 2 i isplaćuju po pristizanju sredstava zakonom utvrđenim redoslijedom. Sukladno zakonskim propisima dopušteno je djelomično plaćanje naloga za plaćanje iz ormara, dok banka koristi nalog za plaćanje.
Banka je dužna obavijestiti platitelja na njegov zahtjev o izvršenju naloga za plaćanje najkasnije sljedeći radni dan od dana prijave platitelja banci, osim ako ugovorom o bankovnom računu nije predviđen drugi rok.
Nalozi za plaćanje služe za obračune po redoslijedu proračunskih uplata, tj. periodičnim prijenosom sredstava s računa kupca na račun dobavljača u određeno vrijeme i u određenom iznosu na temelju plana puštanja robe i pružanja usluga za naredni mjesec (tromjesečje). Obračuni po planiranim plaćanjima progresivni su oblik prijenosa plaćanja, budući da se temelje na nadolazećem kretanju novca i robe. To dovodi do bržeg obračuna, smanjenja međusobnih potraživanja i obveza, a poduzećima omogućuje bolje planiranje platnog prometa.
Obračun putem naloga za plaćanje ima niz prednosti u odnosu na druge oblike plaćanja: relativno jednostavan protok dokumenata, brži protok novca, mogućnost platitelja da unaprijed provjeri kvalitetu plaćene robe i usluga, mogućnost korištenja ovog oblika plaćanja. plaćanje za nerobna plaćanja.
Akreditiv je uvjetna novčana obveza banke koju izdaje u ime klijenta u korist svoje druge ugovorne strane prema ugovoru prema kojem banka koja je otvorila akreditiv (banka izdavatelj) može izvršiti plaćanje dobavljaču ili ovlastiti drugu banku za izvršenje takvih plaćanja uz podnošenje dokumenata navedenih u akreditivu i uz ispunjenje ostalih uvjeta iz akreditiva. Akreditiv je namijenjen servisiranju samo jednog dobavljača i ne može se preusmjeriti. Plaćanje iz akreditiva vrši se samo bankovnim prijenosom.
Banke mogu otvoriti sljedeće vrste akreditiva:
– pokrivene (deponirane) i nepokrivene (zajamčene);
- opozivi i neopozivi.
Prilikom otvaranja pokrivenog akreditiva banka izdavatelj prenosi na teret sredstava platitelja ili kredita koji mu je odobren iznos akreditiva kojim raspolaže izvršna banka za cijelo vrijeme trajanja akreditiva. Prilikom otvaranja nepokrivenog akreditiva banka izdavatelj daje izvršnoj banci pravo otpisa sredstava s njenog korespondentnog računa u okviru iznosa akreditiva. Postupak otpisa sredstava s korespondentnog računa banke izdavatelja po zajamčenom akreditivu utvrđuje se sporazumom između banaka.
Opozivi je akreditiv koji banka izdavatelj može promijeniti ili poništiti bez prethodne obavijesti primatelju sredstava. Takav akreditiv ne služi kao dovoljno jamstvo prodavatelju da primi isplatu, stoga se u praksi gotovo i ne pojavljuje. Akreditiv je opoziv osim ako u njegovom tekstu nije izričito navedeno da je neopoziv. Neopozivi je akreditiv koji se ne može promijeniti ili otkazati bez suglasnosti primatelja sredstava i na kojem postoji odgovarajuća oznaka. Takav akreditiv je čvrsta obveza banke da prodavaču plati robu ili uslugu kada ovaj ispuni sve uvjete akreditiva. Velika većina akreditiva je neopoziva.
Za otvaranje akreditiva banci izdavatelju podnosi se zahtjev uplatitelja utvrđenog obrasca u kojem se navodi:
– broj ugovora po kojem se akreditiv otvara;
– rok valjanosti akreditiva;
- naziv dobavljača i naziv banke koja izdaje akreditiv;
- naziv dokumenata koji služe kao osnova za plaćanje po akreditivu;
- rok za njihovu dostavu i postupak prijave;
– vrstu akreditiva i njegov iznos;
– popis roba, radova i usluga za koje se otvara akreditiv i uvjete otpreme;
– način realizacije akreditiva.
Prilikom plaćanja po akreditivu, banka primatelja (izvršna banka) dužna je provjeriti ispunjava li dobavljač sve uvjete akreditiva, kao i ispravnost registracije registra računa, usklađenost na njemu potpisi i pečat dobavljača s deklariranim uzorcima. Dokumente koji potvrđuju plaćanja po akreditivu dobavljač mora dostaviti banci prije isteka akreditiva i potvrditi ispunjenje svih uvjeta akreditiva. Ako je barem jedan od ovih uvjeta prekršen, plaćanja po akreditivu se ne vrše.
Zatvaranje akreditiva u izvršnoj banci provodi se (u iznosu akreditiva ili njegovog salda):
- nakon isteka akreditiva;
– na temelju zahtjeva primatelja sredstava da odbije daljnje korištenje akreditiva prije njegovog isteka, ako je mogućnost takvog odbijanja predviđena uvjetima akreditiva;
- nalogom platitelja o potpunom ili djelomičnom povlačenju akreditiva, ako je takvo povlačenje moguće prema uvjetima iz akreditiva.
Akreditivni oblik plaćanja je najskuplji. To zahtijeva dodatne troškove za kupca, a to nije samo zbog velikih provizija koje banka naplaćuje, već i zbog činjenice da je većina akreditiva s kojima rade ruske tvrtke "pokrivena". To znači da se za vrijeme trajanja ugovora iz prometa kupca povlače značajna sredstva jednaka iznosu plaćanja po ugovoru.
Pogodnost ovog oblika plaćanja i za dobavljača i za kupca je određeno jamstvo: pravovremeni i potpuni primitak plaćanja od strane dobavljača, ako je isporuka u skladu s ugovorom; usklađenost naručenih proizvoda s propisanim uvjetima, što često kontrolira ovlaštena tvrtka kupac.
Ček je vrijednosni papir koji sadrži instrukciju izdavatelja čeka banci da plati iznos koji je u njemu naveden imatelju čeka. Trasant čeka može biti svaka pravna ili fizička osoba koja u banci ima novčana sredstva kojima raspolaže izdavanjem čeka u korist imatelja čeka; platitelj je trasantova banka.
Za primanje čekova za namirenje u servisnoj banci sastavlja se zahtjev u propisanom obrascu, koji potpisuje voditelj poduzeća, glavni računovođa i ovjerava pečatom. Aplikacija specificira broj čekova i iznos ukupne potrebe za poravnanje u čekovima, što vam omogućuje određivanje limita jednog čeka koji se mora staviti na poleđinu svakog čeka. Čekovne knjižice izdaju se na određeno vrijeme i ukupni iznos uplate.
Postoje dvije vrste čekovnih knjižica: ograničene i neograničene. Razlika između njih je u tome što uz primitak ograničene knjige ide i polaganje ukupnog iznosa uplate na poseban osobni račun trasanta. Na ovaj račun knjižit će se iznos sredstava položenih s odgovarajućeg računa.
Neograničena knjiga ne predviđa polog sredstava. U tom slučaju pokriće čeka u banci su novčana sredstva na odgovarajućem računu trasanta, ali ne više od iznosa za koji jamči banka u dogovoru s trasatom prilikom izdavanja čekovne knjižice. Banka može jamčiti izdavatelju čeka, u slučaju privremenog nedostatka sredstava na njegovom računu, isplatu čeka na teret sredstava banke.
Ček mora sadržavati sljedeće obvezne podatke:
- naziv "ček" uključen u tekst dokumenta;
- nalog uplatitelju da plati određeni novčani iznos;
- naziv uplatitelja i naznaku računa za uplatu;
– naznaku valute plaćanja;
- naznaku datuma i mjesta sastavljanja čeka;
- potpis osobe koja je izdala ček - trasata. Nedostatak bilo kojeg od navedenih detalja u dokumentu lišava ga zakonitosti. Ček koji ne sadrži naznaku mjesta sastavljanja smatra se potpisanim na mjestu trasata.
Prava po čeku su prenosiva, osim nominalnog čeka koji nije prenosiv.
Kod plaćanja čekovima treba imati na umu da se ček mora platiti u punom iznosu za koji je izdan, bez ikakve provizije (u ovom slučaju naznaka kamata smatra se nenapisanom). Trasat ne može povući ček prije isteka roka određenog internim pravilima banke za podnošenje na naplatu (podnošenje čeka banci od strane imatelja čeka).
Ukoliko na računu uplatitelja nema sredstava ili ih nema dovoljno, zahtjevi za plaćanje odlažu se u kartoteku br.2. Izvršna banka istovremeno o tome obavještava banku izdavatelja slanjem obavijesti najkasnije sljedećeg radnog dana od dana unosa dokumenata za namiru u arhivu. Banka izdavatelj, pak, po primitku obavijesti od izvršne banke, klijentu donosi obavijest o podnošenju u kartoteku.
U Rusiji je, za razliku od međunarodne prakse, čekovni oblik bezgotovinskog plaćanja rjeđi.
Namirenje naplate podrazumijeva bankovne poslove u kojima se kreditna institucija (banka) obvezuje, u ime i na račun klijenta, poduzeti radnje za primitak iznosa plaćanja od platitelja. Obračuni za naplatu sastavljaju se zahtjevom za plaćanje i nalogom za naplatu.
Zahtjev za isplatu sadrži zahtjev primatelja sredstava uplatitelju za isplatu određenog novčanog iznosa isplatom s tekućeg računa uplatitelja, sastavlja se na obrascu utvrđenog obrasca i sadrži, osim podataka navedenih u nalog za plaćanje, kao što su pojedinosti: -
Uvjeti plaćanja;
- rok za prihvaćanje;
- datum dostave platitelju dokumenata predviđenih ugovorom;
- naziv robe (radova, usluga) i datum isporuke;
– broj i datum ugovora;
- brojeve dokumenata koji potvrđuju isporuku robe (izvođenje radova, pružanje usluga);
- način dostave i ostale podatke - u polju "Svrha plaćanja". Navedene zahtjeve stavlja na preuzimanje dobavljaču nakon otpreme robe i izdavanja trgovačkih dokumenata. Banka dobavljača dužna je poslati dokumente banci platitelja, od nje podići sredstva i prenijeti ih na obračunski račun dobavljača. Banka platitelja, primivši dokumente, obavještava platitelja i prihvaća ih za plaćanje tek nakon što od njega primi preliminarni prihvat. Također je moguće odbiti prihvaćanje.
Plaćanje dokumenata za namirenje vrši se kako sredstva pristižu na račun platitelja redoslijedom utvrđenim zakonom. Dopušteno je djelomično plaćanje zahtjeva za plaćanje, naloga za naplatu, koje se vrši nalogom za plaćanje na način sličan postupku za djelomično plaćanje naloga za plaćanje, osim bilješke o djelomičnom plaćanju.
Nalog za naplatu je dokument za poravnanje, na temelju kojeg se na nesporan način terete sredstva s računa platitelja. Primjenjuju se nalozi za naplatu:
- u slučajevima kada je zakonom utvrđen nesporan postupak prikupljanja sredstava, uključujući i prikupljanje sredstava od strane tijela koja obavljaju kontrolne funkcije;
- u slučajevima koje ugovorne strane ugovore glavnim ugovorom, pod uvjetom da banka koja posluje s platiteljem ima pravo zadužiti sredstva s računa platitelja bez njegovog naloga.
Glavne vrste naplatnih poslova su jednostavna (čista) naplata i dokumentarna (komercijalna). U prvom slučaju banka se obvezuje primiti novac od treće osobe na temelju zahtjeva za plaćanje koji nije popraćen komercijalnim dokumentima, au drugom slučaju banka mora predočiti komercijalne dokumente primljene od svog klijenta. Komercijalni dokumenti uključuju fakture, dokumente o otpremnici i osiguranju, vlasničke listove i sve druge nefinancijske dokumente.
Općenito, obračuni u obliku naplate naširoko se koriste u međunarodnim plaćanjima. Plaćanje po ugovorima vrši se po uvjetima komercijalnog kredita, a strane banke prihvaćaju na naplatu razne dokumente, uključujući, osim navedenih mjenica i čekova, dionice, obveznice i drugo.
Ovaj oblik namire uključuje određene rizike i moraju ga osigurati pouzdane druge ugovorne strane. Za dobavljača se rizik kašnjenja u plaćanju računa može smanjiti ishođenjem određenih jamstava od strane kupca. U tom slučaju ugovor može koristiti različita pravna sredstva osiguranja obveze plaćanja (jamstvo, bankovna garancija, zalog i dr.).
Prednosti ovog oblika obračuna:
- za dobavljača - banke štite njegovo pravo na robu do isplate dokumenata ili prijema. Pravo na robu platitelj stječe vlasničkim ispravama koje on preuzima u posjed nakon njihove uplate (akcepta). Dokumenti ostaju na raspolaganju banci do trenutka plaćanja, au slučaju neplaćanja vraćaju se banci dobavljača uz naznaku razloga neplaćanja.;
- za platitelja ovaj oblik plaćanja omogućuje maksimalnu uštedu deviznih sredstava, a često se plaćanje robe (ako je to ugovorom predviđeno) može izvršiti s odgodom do 30 dana od dana kada banka primi dokumente za naplatu .
Povećanje udjela nekamatnih prihoda jedan je od strateških ciljeva Sberbanke.
Na kraju 2014. godine udio neto nekamatnog prihoda u Poslovnim prihodima prije rezervi za poslovanje s stanovništvom iznosio je 22,5%.
Glavni čimbenik rasta nekamatnih prihoda u poslovanju s stanovništvom je poslovanje s bankovnim karticama, Acquiring, plaćanja i prijenosi.
Rast izdanja bankovnih kartica značajno je ubrzao rast obima prometa po kartičnim računima.
Tablica 8 - Broj bankovnih kartica koje je izdala PJSC Sberbank i obujam kartičnih transakcija za 2012.-2014.
U 2014. godini rast izdanja bankovnih kartica porastao je za 9%, a promet kartičnim transakcijama porastao je za više od trećine. Udio bezgotovinskih transakcija u ukupnom prometu karticama kontinuirano raste te je u 2014. porastao s 19,5% na 23,8%.
Po broju izdanih kartica Sberbank je na prvom mjestu u Europi.
Kao što se može vidjeti na slici 10., obujam kartičnih transakcija pokazuje stalan rast.
U 2013. Sberbank je u sklopu Premier tarifnog plana uveo nove premium kartice: Visa Platinum PayWave i World MasterCard Black Edition Paypass
Od srpnja 2013. kreditni limit za kreditne kartice je određen u trenutku izdavanja. Kupci mogu dobiti karticu i odmah izvršiti prvu transakciju. Kartica se može izdati prema putovnici i drugom dokumentu, a preuzeti u bilo kojoj poslovnici, bez obzira na mjesto narudžbe. Karticu je moguće naručiti i putem Sberbank Online @ yn te doći po nju u poslovnicu.
U 2014. godini pokrenuto je izdavanje bankovnih kartica ruskog platnog sustava "Universal Electronic Card" (PRO100) u cijeloj Rusiji; Do kraja godine količina izdanja premašila je 50.000 kartica. Kartice PRO100 izdaju se u kategorijama "Osobno" i "Plaća" i prihvaćaju se u cijeloj mreži prikupljanja Sberbank of Russia, kao i infrastrukturi banaka koje sudjeluju u UEC sustavu plaćanja.
Tablica 9 - Broj aktivnih prodajnih i uslužnih mjesta i promet u trgovačkoj mreži preuzimatelja PJSC Sberbank za 2012.-2014.
Broj aktivnih prodajno-uslužnih mjesta koja se bave pribavljanjem usluga u 2014. povećao se za 130 tisuća na 446,1 tisuću.
Ukupni prihod Sberbank od provizija od usluga pribavljanja trgovaca u 2014. porastao je na 30,4 milijarde RUB (+43% u usporedbi s 2013.). Istodobno je udio Sberbanke na tržištu preuzimanja porastao za 3,2 postotna boda na 46,4%.
Godišnji promet bankovnih kartica na Internetu porastao je sa 17 milijardi rubalja. do 47 milijardi rubalja, a ukupan broj klijenata koji koriste uslugu internetskog prikupljanja Sberbank iznosio je više od 750 organizacija.
Banka je 2012. godine u brzim vlakovima Sapsan uvela tehnologiju izvanmrežnog plaćanja, koja omogućuje servisiranje bankovnih kartica dok je vlak u pokretu u nedostatku stalne veze, preuzimanjem beskontaktnih kartica MasterCard PayPass i Visa payWave te papirnatih čekova za digitalni potpis).
U 2013. godini banka je nastavila razvijati mrežu koja prihvaća MasterCard payPass i Visa payWave beskontaktne kartice. Na trgovačkim i uslužnim mjestima prihvaća ih 433.000 terminala.
Zajedno s državnim jediničnim poduzećem Moskovski metro, Sberbank je proveo pilot projekt prihvaćanja beskontaktnih kartica Visa PayWave i MasterCard PayPass kao plaćanja karata na kioscima metroa. 64 automata za prodaju karata postavljenih na 10 moskovskih metro stanica; planovi uključuju opremanje svih stanica metropolitanske podzemne željeznice automatskim strojevima.
U suradnji s državnom institucijom “Administrator moskovskog parkirališta” i LLC “ASPARK”, Sberbank je počela prihvaćati bankovne kartice u moskovskim parkirnim automatima. Unutar Vrtnog prstena postavljeno je 350 automata za koje usluge pribavljanja obavlja Sberbank. Parkiranje mogu platiti Visa i MasterCard bankovnim karticama s magnetskom trakom i mikroprocesorom, te Visa payWave / MasterCard PayPass beskontaktnim karticama.
U srpnju 2013. prvi je put u Rusiji počelo prihvaćanje kartica u Velikoj ledenoj areni Olimpijskog parka u Sočiju na samoposlužnom automatu koji radi bez blagajne. Ukupno je više od 150 takvih uređaja smješteno na olimpijskim borilištima.
Banka je uspješno implementirala inovativnu tehnologiju mobilnog prihvata, koja omogućuje plaćanje roba i usluga korištenjem magnetne trake ili čip kartice putem mobilnog telefona.
Kao službeni akviziter Olimpijskih igara 2014., Sberbank je u suradnji s Organizacijskim odborom Soči 2014. i organizatorom prodaje karata Olimpijskih igara organizirao plaćanje ulaznica za igre bankovnim karticama. Banka je također omogućila prihvat za zamjenu kupljenih ulaznica za olimpijska natjecanja od strane navijača.
Krajem 2012. godine udio Sberbanke na tržištu isplata mirovina porastao je za 5,3 postotna boda, prvi put premašivši granicu od 50 posto, te je 1. siječnja 2013. iznosio 51,4 posto. U 2012. godini 3,3 milijuna umirovljenika bilo je privučeno da primaju mirovine putem Sberbank (isključujući smrtnost), više od milijun njih putem konzultacijskih točaka u odjelima PFR-a.
U 2012. godini Banka je povećala svoj udio na tržištu obračuna plaća za 5,7 p.p. i premašio granicu od 37%. Više od 28 milijuna pojedinaca redovito prima plaće na kartice Banke.
Sberbank je lansirao novu tehnologiju koja je pojednostavila proces isplate plaća zaposlenicima klijenata. Dovoljno je da poduzeće Banci dostavi registar putem sustava Sberbank Business Online @ yn - popis zaposlenika i iznose za plaćanje. Nakon toga, u online modu, ovisno o raspoloživosti sredstava na tekućem računu tvrtke, plaće se trenutno knjiže na kartice zaposlenika. Proces je u potpunosti automatiziran, u njemu ne sudjeluju operativni djelatnici Banke te je u potpunosti isključena mogućnost operativnih grešaka.
Broj ispravnih platnih kartica u 2013. porastao je za 1,9 milijuna na 21,1 milijun. Obujam transfera plaća porastao je za 28% na 6,273 milijarde RUB.
Porastao je broj umirovljenika koji primaju socijalnu mirovinu preko Sberbanke. Istodobno se povećao udio umirovljenika koji primaju mirovine preko Sberbanke.
Od srpnja 2013. sve nove Sberbank Visa i MasterCard kartice opremljene su čipom koji značajno povećava razinu sigurnosti podataka pohranjenih na kartici i predstavlja učinkovitu metodu borbe protiv skimminga. Kartice s čipom su sigurnije od kartica koje sadrže samo magnetsku traku: sve transakcije zahtijevaju PIN kod, podaci s čipa se ne mogu kopirati. Osim toga, cijela mreža Sberbank samoposlužnih uređaja i prodajno-servisnih mjesta opremljena je za prihvat čipova, što omogućuje da se transakcije obavljaju na čipu, a ne na magnetskoj traci koja prema zahtjevima ostaje na kartici. sustava plaćanja.
Kartice bez PIN kuverti izdaju se u cijeloj mreži: prilikom preuzimanja kartice u poslovnici klijent može izabrati PIN kod koji je lakše zapamtiti. Prije se ova tehnologija koristila za kartice s trenutnim izdavanjem, a sada se koristi za sve kartice.
Sberbank je uspješno pokrenuo pilot projekt Campus Card na Državnom sveučilištu Mari. Studenti su dobili multifunkcionalnu karticu koja je ključ za upravljanje bankovnim računom i integrirana je u infrastrukturu sveučilišta: propusnica, ocjena, pristup elektroničkoj knjižnici.
Uvedeno je SMS obavještavanje klijenta o izdavanju kartice na njegovo ime, čime se značajno može smanjiti rizik od neovlaštenog izdavanja bankovnih kartica.
Najznačajnija usluga Banke po broju transakcija ostaje prihvat plaćanja stanovništva (novčani transferi u korist pravnih osoba). Njihov obujam za 2012. godinu iznosio je 2446 milijardi rubalja, a ukupan broj prihvaćenih plaćanja iznosio je više od 1,1 milijardu.Istodobno je postojao stalni porast broja plaćanja u bezgotovinskom obliku (povećanje broj uplata s računa kupaca premašio 70%). Ova dinamika uvelike je osigurana širenjem mogućnosti plaćanja na informacijskim i naplatnim terminalima, razvojem mobilnog i internetskog bankarstva, kao i aktivnim rastom baze klijenata usluge Autopayment.
Uzimajući u obzir visok udio Banke na tržištu plaćanja u proračunski sustav zemlje, usluge u ovom području također su utjecale na optimizaciju. Zahvaljujući pokretanju savezne usluge plaćanja Federalnoj poreznoj službi na temelju indeksa dokumenata, udio bezgotovinskih plaćanja u proračun povećao se s 2,5% na 8% tijekom godine.
Još jedna nova usluga u 2012. bila je mogućnost otplate kredita drugih banaka putem informacijsko-platnih terminala. Tijekom godine otplaćeni su krediti trećih banaka za više od 15 milijardi rubalja.
U 2012. godini Banka je uspješno razvila uslugu „Automatsko plaćanje“ koja vam omogućuje automatsko plaćanje stambenih i komunalnih usluga, usluga fiksne i mobilne telefonije, usluga pristupa internetu s računa bankovne kartice. Broj korisnika koji koriste ovu uslugu od 1. siječnja 2013. premašio je 6,7 milijuna ljudi.
U prosincu 2012. Sberbank je poduzela važan korak prema povećanju svoje prisutnosti na brzorastućem tržištu internetskih plaćanja: donesena je odluka da se infrastruktura banke kombinira s internetskim tehnologijama Yandexa. Sberbank je potpisala ugovor o kupnji 75% udjela minus 1 rublja u Yandex.Money.
U 2012. obujam novčanih transfera između fizičkih osoba prepolovio se. Prijenosi s kartice na karticu razvijali su se najdinamičnije zbog svoje pogodnosti: obujam prijenosa porastao je više od 2,5 puta tijekom godine na gotovo 1 trilijun rubalja.
U 2013. Blitz prijevodi su rebrendirani - sada je to Hummingbird proizvod. Hummingbird interni prijenosi poboljšani su za rad na mreži: prijenos u cijeloj zemlji traje manje od 10 minuta.
Sberbank nastavlja razvijati uslugu Autopayment. Radi praktičnosti kupaca, uvedena je mogućnost postavljanja dnevnog ograničenja iznosa automatskih plaćanja za mobilnu komunikaciju. 21,5% plaćanja za mobilnu komunikaciju vrši se pomoću automatskog plaćanja. Broj korisnika koji koriste uslugu Autopayment za mobilnu komunikaciju premašio je 10,8 milijuna ljudi. Općenito, udio Banke na tržištu plaćanja za mobilne komunikacije premašio je 30%.
Banka je proširila funkcionalnost usluge "Automatsko plaćanje stambenih i komunalnih usluga" - povećao se broj organizacija u čiju korist se usluga može povezati. Broj klijenata usluge Autopayment Housing and Public Utilities porastao je na 2 milijuna ljudi. Pokrenuta je automatska isplata kredita trećih banaka. Po prvi put, Moskovska banka pokrenula je "Automatsko plaćanje" za besplatne detalje, što vam omogućuje automatizaciju bilo kojeg redovnog plaćanja za klijenta.
U 2014. godini zabilježen je stalan rast plaćanja fizičkih prema pravnim osobama po svim glavnim vrstama plaćanja. Prosječan broj uplata porastao je za 27% i iznosio je 10 milijuna dnevno. Sberbank je postala lider u prihvaćanju plaćanja za stambene i komunalne usluge, gdje banka zauzima 35% tržišta, a za mobilne komunikacije - 39% tržišta. Ovaj rezultat postignut je zahvaljujući aktivnom razvoju bezgotovinskog plaćanja putem kanala SMS usluge Mobile Bank i Sberbank Online. Ukupno se 19,6 milijuna klijenata Sberbanka prijavilo za uslugu Autopayment (+35% za godinu). Broj pretplatnika usluge "Autopayment - Cellular Communications" dosegao je 12,9 milijuna ljudi. 6,7 milijuna ljudi u više od 100 gradova Rusije koristi uslugu Autopayment za stambene i komunalne usluge.
U 2014. godini značajno je porastao obujam transfera. Povećanje je bilo 60%, ukupni iznos transfera za godinu bio je 4,3 trilijuna rubalja. Rast su uglavnom osigurali kartični transferi.
Rastu obujma bezgotovinskih plaćanja i prijenosa pridonio je razvoj usluga Yandex.Money, podružnice Sberbank. U 2014. godini, u sklopu programa integracije s Yandex.Money, Sberbank je nastavio poboljšavati platna rješenja, širiti raspon zajedničkih usluga i širiti bazu klijenata. Sberbank je postala glavni kanal za nadopunjavanje e-novčanika Yandex.Money s volumenom nadopunjavanja od više od 1 milijarde rubalja mjesečno. Aktivno se razvijaju područja distribucije digitalne robe partnera Yandex.Money u Sberbank Online i replikacija rješenja Pay with Sberbank u proizvodima Yandex.Money.
Zaključak
Stažirao sam 23 dana u CCHB PJSC Sberbank 8593/04, Lipetsk, u odjelu za rad s fizičkim osobama. Na početku svoje prakse proučio sam potreban regulatorni i pravni okvir za rad u odjelu za rad s fizičkim osobama:
Pravila Banke Rusije br. 205-P od 05.12.2002. "Pravila za računovodstvo u kreditnim institucijama koje se nalaze na području Ruske Federacije";
2. Uredba Banke Rusije br. 2-P od 03.10.2002. “O bezgotovinskom plaćanju u Ruskoj Federaciji”;
3. Uredba Štedionice Rusije br. 662-r od 14.12.2000. "O operativnom odjelu Središnjeg ureda Štedionice Rusije";
4. Pravila Štedionice Rusije br. 304-2-r od 04.11.2000. "Pravila protoka dokumenata i tehnologija za obradu računovodstvenih informacija u Štedionici Rusije";
5. Uredba Štedionice Rusije br. 355-3-r od 27. ožujka 2002. „O provođenju međugranskih poravnanja u Štedionici Rusije”;
6. Pravila Štedionice Rusije br. 881-2-r od 13. ožujka 2003. "Pravila unutarnje kontrole u cilju suzbijanja legalizacije (pranja) prihoda stečenih kriminalom i financiranja terorizma";
7. Nalog br. 814-3-r od 14. travnja 2004. „Postupak otvaranja, zatvaranja i vođenja računa pravnih osoba od strane Sberbank Rusije i njenih podružnica”.
Upravo sam na praksi u Sberbanku imao priliku usporediti teorijske osnove i znanja s praktičnim aktivnostima.
Upoznao sam sve oblike bezgotovinskog plaćanja i radio sa sljedećim obračunskim dokumentima: nalozi za plaćanje, čekovi, zahtjevi za plaćanje, nalozi za naplatu, nalozi za plaćanje i memorijalni nalozi.
Naučio sam obraditi i isplatiti Hummingbird transfer, bezgotovinsko plaćanje s fizičkim osobama. osobe, prijenos sredstava s kartice na karticu Sberbank.
Budući da je sukladno uslugama banke moguće dostaviti izvode po računu (na zahtjev klijenta), dostaviti izvod o prometu po tekućem računu, dostaviti duplikat izvoda po računu, dostaviti duplikat platne isprave. na zahtjev klijenta, kao i izvršiti valutnu kontrolu, razjasniti pojedinosti i sl., tada, sukladno tome, Sberbank naplaćuje proviziju, koja se izdaje memorijalnim nalogom.
U procesu upoznavanja s dokumentacijom odjela, svaki dan sam evidentirao zahtjeve za isplatu u poseban dnevnik za evidentiranje zahtjeva za isplatu, gdje sam označavao datum zahtjeva, broj računa uplatitelja, ime primatelja i iznos. Naloge za naplatu evidentirao sam iu drugom posebnom dnevniku, ali je za njihovo evidentiranje bio potreban potpis kontrolora zaduženog za pojedinu organizaciju.
Posao se zapravo pokazao vrlo napornim i izazvao je mnoga pitanja s moje strane upravitelju i pomogao razumjeti zamršenost tijeka rada.
Prednosti svoje prakse nalazim u tome što sam se upoznao s velikim brojem informacija na kojima se temelji bankarsko poslovanje, upoznao računalne programe rada Sberbanke te stekao vještine rada s njezinom internom dokumentacijom.
Proučavajući mjere koje se predlažu za poboljšanje platnog sustava, utvrđeno je da će predložene mjere značajno promijeniti platni sustav Ruske Federacije, poboljšati monetarnu politiku, proširiti bezgotovinsko plaćanje, uvesti suvremene tehnologije i metode prijenosa informacija. Servisiranje svih sudionika poravnanja trebalo bi postati učinkovitije i pouzdanije. Ovim mjerama omogućit će se stabilizacija platnog prometa, njegovo približavanje svjetskim standardima te osiguranje financijske stabilnosti monetarne politike.
Popis korištenih izvora
1 Građanski zakonik Ruske Federacije (2. dio): Savezni zakon od 26. siječnja 1996. br. 14-FZ (s izmjenama i dopunama 30. studenog 2011.)
2 O bankama i bankarskim aktivnostima: Savezni zakon od 2. prosinca 1990. br. 395-1 (s izmjenama i dopunama 3. prosinca 2012.).
3 O Središnjoj banci Ruske Federacije (Banka Rusije): Savezni zakon od 10. srpnja 2002. br. 86-FZ (s izmjenama i dopunama 3. prosinca 2012.).
4 O nacionalnom platnom prometu: Savezni zakon od 27. lipnja 2011 broj 161-FZ;
5 O pravilima za prijenos novca: Uredba Banke Rusije br. 383-P od 19. lipnja 2012.
6 O pravilima za razmjenu elektroničkih dokumenata između Banke Rusije, kreditnih institucija (podružnica) i drugih klijenata Banke Rusije pri podmirivanju putem mreže poravnanja Banke Rusije: propis Banke Rusije od ožujka 12, 1998. broj 20-str
7 O izdavanju bankovnih kartica i o transakcijama izvršenim korištenjem platnih kartica: propis Banke Rusije od 24. prosinca 2004. br. 226-P
8 O pravilima za vođenje računovodstvenih evidencija u kreditnim institucijama koje se nalaze na teritoriju Ruske Federacije: uredba Banke Rusije od 16. srpnja 2012. br. 385-TT.
9 Trachuk A. V. Izgledi za razvoj bezgotovinskog plaćanja u maloprodaji / A. V. Trachuk / / Financije i kredit. - 2012. - br. 7. – S. 24-32
10 Gotovina i elektronička sredstva plaćanja: problemi, trendovi // Financije i kredit. - 2012. - br. 7. – str. 3-23
11 Nacionalni platni sustav Rusije: problemi i perspektive razvoja / NA. Savinskaya [i prijatelj]; izd. dr. oec. znanosti, prof. NA. Savinskaya, doktor prozora, znanosti, prof. G.N. Beloglazova. - St. Petersburg. : Izdavačka kuća St. Petersburg State University of Economics, 2011. - 131 str.
12 Kokorev N. Bezgotovinsko plaćanje // Financijske novine. Regionalni broj.-2010.-Broj 25.- 32. str.
13 Devyatlovsky V. N. Načela organizacije bezgotovinskog plaćanja / V. N. De-Vyatlovsky / / Međunarodni časopis za primijenjena i temeljna istraživanja. 2012. - br. 12. – str 107-109
14 Devyataeva N. V. Problemi poboljšanja sustava bezgotovinskog plaćanja u Rusiji / N. V. Devyataeva / / Novac i kredit. - 2011. - br. 9. - str. 3-11
15 Berezina M.P. Bezgotovinsko plaćanje u Rusiji: značajke organizacije i smjerovi poboljšanja // Financije i kredit, - 2011. - br. 5. - S. 24.
16 Bulatov M.A. Unapređenje bezgotovinskog plaćanja // Računovodstvo i banke. 2011. -№4.-S. 28.
17 www.sbrf.ru Službeno web mjesto Sberbank of Russia 18 www.cbr.ru Službeno web mjesto Banke Rusije
19 Godišnje izvješće Sberbank of Russia 2012
20 Godišnje izvješće Sberbank of Russia 2013
21 Godišnje izvješće Sberbank of Russia za 2014
Izvješće o praksi u PJSC Sberbank ažurirano: 31. srpnja 2017. od strane: Znanstveni članci.Ru
2.1 Organizacijske i ekonomske karakteristike Sberbank of Russia
Dionička komercijalna štedionica Ruske Federacije (Sberbank of Russia) osnovana je u obliku dioničkog društva otvorenog tipa u skladu sa zakonom RSFSR-a "O bankama i bankarskim aktivnostima u RSFSR-u". Osnivač i glavni dioničar Sberbank of Russia je Središnja banka Ruske Federacije (CBR), koja posjeduje više od 60% dionica temeljnog kapitala banke. Njegovi dioničari su također 200 tisuća pravnih i fizičkih osoba. Sberbank of Russia registrirana je 20. lipnja 1991. pri Središnjoj banci Ruske Federacije. Banka je pravna osoba i sa svojim podružnicama i drugim odvojenim odjelima čini jedinstveni sustav Sberbank of Russia. Osnovna svrha poslovanja banke je privlačenje sredstava fizičkih i pravnih osoba, obavljanje kreditnih i obračunskih poslova te drugih bankarskih poslova i poslova s fizičkim i pravnim osobama radi ostvarivanja dobiti.
Banka obavlja sljedeće poslove: privlači sredstva fizičkih i pravnih osoba u depozite (po viđenju i na određeno vrijeme); plasira navedena sredstva u svoje ime i o svom trošku; otvara i vodi bankovne račune fizičkih i pravnih osoba, provodi obračune u ime klijenata; vrši naplatu gotovine, mjenica, platnih i obračunskih isprava te pruža gotovinske usluge fizičkim i pravnim osobama; kupuje i prodaje devize u gotovinskom i bezgotovinskom obliku; privlači depozite i plasira plemenite metale; izdaje bankovne garancije; obavlja prijenos novca u ime fizičkih osoba bez otvaranja bankovnih računa; obavlja poslove leasinga; pruža brokerske, savjetodavne i informacijske usluge; izdaje i održava bankovne kartice; obavlja poslove emisije, kupnje, prodaje, knjigovodstvene, skladišne i druge poslove s vrijednosnim papirima i još mnogo toga.
Organizacijsku strukturu Sberbank of Russia čine: glavna skupština dioničara, nadzorni odbor; odbor, središnji ured; teritorijalne banke; grane; unutarnje strukturne jedinice organizacijski podređene odjelima (Prilog 1).
Uprava Sberbank of Russia bavi se kratkoročnim i dugoročnim planiranjem aktivnosti banke. Godine 2001. usvojena je Koncepcija razvoja Sberbank Rusije do 2005. godine. Na temelju rezultata poduzetih mjera može se reći da se Sberbank of Russia razvila kao univerzalna banka, usmjeravajući napore na poboljšanje usluge svim skupinama klijenata, stvaranje sustava koji je otporan na moguće ekonomske šokove, osiguranje potrebne razine bankovnu učinkovitost u uvjetima pada profitabilnosti financijskih instrumenata i smanjenja kamatnih marži. Banka je zadovoljila rastuću potražnju fizičkih i pravnih osoba za kreditnim sredstvima, postigla značajan napredak u tržišnim i ekonomskim performansama. U uvjetima sve jače konkurencije banka je zadržala dominantnu poziciju na maloprodajnim tržištima optimiziranjem asortimana proizvoda i provođenjem fleksibilne kamatne politike.
Tako je ciljanim naporima za razvoj poslovanja i osiguranje učinkovitog poslovanja banke omogućeno postizanje svih financijskih ciljeva, održavanje povrata na kapital na razini od 25% - 31%, te smanjenje omjera troškova i prihoda. omjer od 63% do 46%.
Osiguravanjem potrebnog kapitala za razvoj poslovanja i pokrivanje rizika, banka je troškovno učinkovitim metodama povećavala vlastiti kapital. Godine 2001. provedena je emisija dionica, što je omogućilo povećanje nominalne vrijednosti temeljnog kapitala za trećinu, au veljači 2005. banka je privukla podređeni zajam u iznosu od 1 milijarde američkih dolara na razdoblje od 10 godina izvršena je revalorizacija dugotrajne imovine. Jačanje pozicije Sberbank of Russia povezano je s pozitivnom dinamikom tržišne kapitalizacije, povećanjem investicijske atraktivnosti i dodjeljivanjem investicijskog rejtinga.
Upravni odbor banke usvojio je 2007. godine novi koncept razvoja Sberbank of Russia do 2012., čiji je glavni cilj osigurati rast investicijske atraktivnosti, zadržati vodstvo na ruskom tržištu financijskih usluga modernizacijom upravljačkih i tehnoloških procesa. Prvi korak ovog koncepta uspješno je završen. U 2007. Sberbank of Russia ispunila je sve ekonomske pokazatelje, što se može vidjeti iz podataka u tablici 1. Neto imovina prema ruskim standardima financijskog izvještavanja porasla je za 37,1% na 3.477,6 milijardi rubalja, što je više od četvrtine imovine ruske banke. bankarski sustav. Kreditni portfelj banke dinamično raste. U 2007. iznosio je 2.619,0 milijardi rubalja, uključujući zajmove korporativnim klijentima - 1.949,8 milijardi rubalja, što je 38% više nego prethodne godine; krediti pojedincima - 692,7 milijardi rubalja, što je dvostruko više nego 2005. godine. Istovremeno, kvaliteta kreditnog portfelja ostaje na visokoj razini: udio dospjelih kredita u 2007. godini ne prelazi 1,1%. Sberbank of Russia osigurala je daljnji rast depozita privatnih klijenata. Stanje sredstava na njihovim računima doseglo je 2.028,6 milijardi rubalja, što je 35,2% više od stanja sredstava pojedinaca u 2006. godini. Također je u 2007. godini došlo do povećanja privučenih sredstava korporativnih klijenata za 49,7% u odnosu na 19,7%.
Kapital ruske Sberbanke za razdoblje od 2006. do 2007. porastao je za 26,7% i iznosio je 255,0 milijardi rubalja. Vrijednost stope adekvatnosti kapitala banke (N1) premašuje granicu koju je postavila Središnja banka Ruske Federacije za 1,8%, što ukazuje na adekvatnost kapitala za pokrivanje glavnih vrsta bankovnih rizika i tekućih troškova poslovanja te potencijal banke u razvoju kreditni poslovi. Procjena i kontrola rizika likvidnosti omogućuje osiguravanje potrebne razine sredstava banke za ispunjavanje obveza u svakom vremenskom intervalu.
Tablica 1. Dinamika glavnih pokazatelja uspješnosti Sberbank of Russia za 2005.-2007.
| Ključni pokazatelji poslovanja banke | godine | Odstupanje, | Brzina rasta, % | |||||
| 2005 | 2006 | 2007 | 2005. -2006 | 2006 -2007 | 2005. -2006 | 2006 -2007 | ||
| Brojke ravnoteže | ||||||||
| Imovina - neto, milijarda rubalja | 1 944 | 2 537 | 3 478 | +593 | +940 | 130,5 | 137,1 | |
| Krediti korporativnim klijentima, milijardi rubalja | 1 112 | 1 413 | 1 950 | +301 | +537 | 127,1 | 138,0 | |
| Krediti pojedincima, milijardi rubalja | 266 | 468 | 693 | +202 | +225 | 176,0 | 148,1 | |
| Dospjeli krediti, milijarde rubalja | 19 | 20 | 29 | +1 | +9 | 100 | 147,7 | |
| Vlastita sredstva (kapital) banke, milijardi rubalja | 174 | 255 | 323 | +82 | +68 | 147,0 | 126,7 | |
| Privučena sredstva korporativnih klijenata, milijardi rubalja | 453 | 543 | 812 | +89 | +269 | 119,7 | 149,7 | |
| Depoziti pojedinaca, milijardi rubalja | 1 184 | 1 500 | 2 029 | +316 | +528 | 126,7 | 135,2 | |
| Stavke računa dobiti i gubitka | ||||||||
| Neto dobit, milijardi rubalja | 44 | 63 | 88 | +19 | +25 | 144,1 | 139,6 | |
| prihod od provizije, milijardi rubalja | 32 | 54 | 74 | +23 | +19 | 171,2 | 135,6 | |
| Osoblje i mreža podružnica | ||||||||
| Mreža poslovnica, poslovnice | 20 222 | 20 270 | 20 101 | +48 | -169 | 100,2 | 99,2 | |
| Prosječan broj zaposlenih, ljudi | 228 531 | 235 116 | 243 620 | +6 585 | +8 504 | 102,9 | 103,6 | |
| Indikator performansi | ||||||||
| Povrat na kapital, % | 26,3 | 27,8 | 28,6 | +1,5 | +0,8 | x | x | |
| Povrat na imovinu, % | 2,5 | 2,8 | 2,9 | +0,3 | +0,1 | x | x | |
| Adekvatnost kapitala, % | 11,1 | 12,1 | 11,7 | +1,0 | -0,4 | x | x | |
Prema Tablici 1, neto dobit premašila je financijski rezultat prethodne godine za 24,9 milijardi rubalja i iznosila je 87,9 milijardi rubalja. Glavni pokretač rasta neto dobiti bilo je sustavno povećanje obujma poslovanja i povećanje prihoda od osnovne djelatnosti. Prihodi od provizija i naknada na drugom su mjestu u strukturi prihoda nakon kamata iz kreditnih poslova. Do kraja 2007. iznosili su 73,5 milijardi rubalja, što je 35,6% više nego 2006. godine. Povećanju neto dobiti pridonijelo je i smanjenje intrinzičnih troškova usluga koje je banka postigla svrhovitim radom na poboljšanju učinkovitosti osoblja. Glavni vanjski čimbenik koji je pozitivno utjecao na rast dobiti u 2007. godini bio je razvoj ruskog gospodarstva i, posljedično, povećanje potrošačke i poslovne aktivnosti, što je pridonijelo rastu baze klijenata i prodaje svih proizvoda i usluge banke. Povrat na kapital, izračunat kao omjer neto dobiti i vrijednosti kapitala banke, u 2007. godini porastao je za 0,8% i bio je na razini od 28,6%, dok je povrat na aktivu, izračunat kao omjer neto dobiti i vrijednost imovine - neto, porasla je za 0 ,1% i iznosi 2,9%.
Time banka osigurava visoku profitabilnost uz zadržavanje relativno niske razine rizika u svom poslovanju. Tako razina kreditnog rizika, izračunata kao omjer stvorenih rezervacija za kredite i stanja kreditne zaduženosti, na kraju 2007. godine iznosi 3,6%, au razdoblju od kraja 2006. godine smanjena je za 0,4%.
Sberbank of Russia nastavlja aktivno razvijati svoju mrežu podružnica, koja je u izvještajnoj godini nadopunjena novim modernim uredima. U 2007. godini reorganizirano je 169 poslovnica banaka u 2007. godini kako bi se optimizirala struktura upravljanja mrežom podružnica na razini konstitutivnih subjekata Ruske Federacije spajanjem podružnica i formiranjem na njihovoj osnovi velikih centara upravljanja koji osiguravaju učinkovit razvoj poslovanja. U svrhu provedbe jednog od glavnih zadataka razvoja mreže podružnica banke za 2007. - optimizacije teritorijalne lokacije mreže podružnica, uzimajući u obzir koncentraciju trenutne i potencijalne potražnje za bankarskim proizvodima i uslugama - 205 novih bankarskih odjela otvorenih u protekloj godini, uključujući povećanje udjela odjela otvorenih u ruralnim područjima i udjela mobilnih točaka gotovinskog prometa. U 2007. godini poduzete su mjere za proširenje liste proizvoda i usluga koje pružaju sektori bankarstva kako bi se proširile mogućnosti klijenata.
U 2007. godini značajni napori u kadrovskom radu bili su usmjereni na zadovoljenje potreba banke za kvalificiranim kadrovima, prioritetno kadrovsko popunjavanje i razvoj odjela uključenih u servisiranje pravnih i privatnih klijenata, srednjeg i malog poduzetništva, projektno financiranje, investicije na burzi. . Zbog toga je tijekom godine ukupno povećanje stvarnog broja zaposlenih u banci iznosilo 3,6%. Velika pažnja posvećuje se razvoju kadrova, pa tako i mladih radnika.
Postignuća banke i njenu besprijekornu reputaciju u zemlji i inozemstvu potvrđuju visoke ocjene vodećih međunarodnih rejting agencija. Godine 2007. Moody's je potvrdio rejting banke na međunarodnoj ljestvici: dugoročni rejting depozita u stranoj valuti Baa2, kratkoročni rejting depozita u stranoj valuti Prime-2 – te odredio rejting financijske snage D. Na U isto vrijeme, Fitch Ratings je podigao rejting banke na međunarodnoj razini: dugoročni rejting Sberbank of Russia podignut je s BBB na BBB+, kratkoročni rejting u stranoj valuti - s F3 na F2. Razina BBB+ najviša je ocjena za ruske tvrtke.
Tako je ruska Sberbank spojila duboku tradiciju i golemo profesionalno iskustvo s najboljim svjetskim dostignućima. Povjerenje u banku osnaženo je transparentnom strukturom dioničkog kapitala i visokom kvalitetom korporativnog upravljanja, što se odrazilo na očuvanje rejtinga na razini zemlje i stvorilo preduvjete za daljnji rast tržišne kapitalizacije i investicijske atraktivnosti.
Proces upravljanja rizicima u Banci provodi Uprava Banke. Voditelji strukturnih odjela (podružnica) Banke odgovorni su za organiziranje i provedbu procesa upravljanja bankovnim rizicima u svojim podređenim odjelima (u okviru funkcionalnih zadataka koji su im dodijeljeni nalozima, uputama, opisima poslova, punomoći, Politikom, Pravilnikom na...
Dva koncepta - likvidnost bilance banke i solventnost potonje, što kasnije dovodi do identifikacije metoda i sredstava za održavanje likvidnosti i solventnosti kreditnih institucija. Ako je prvo u većoj mjeri posao same banke i ona sama pod određenim uvjetima bira određene načine održavanja svoje likvidnosti na razini utvrđenih normi, onda je drugo, kao ...
Banke, za njih uspostavlja određena ograničenja, standarde, obvezujuće i preporučljive, kojima se reguliraju aktivnosti banaka kako bi se osigurala njihova pouzdanost, likvidnost i solventnost. Narodna banka Republike Bjelorusije definira likvidnost kao...
Povjerenje javnosti u vođenje monetarne politike, povećanje njezine otvorenosti i transparentnosti, pojašnjavanje javnosti njezinih ciljeva, zadataka i poduzetih mjera. Poglavlje 2. Analiza likvidnosti i solventnosti poslovne banke na primjeru dod. ured br. 8601/0110 burjatske podružnice Štedionice Ruske Federacije 2.1 Karakteristike banke Dionička komercijalna štedionica Ruske Federacije ...
Sberbank je najveća diverzificirana financijska struktura u Rusiji koja uspješno razvija komercijalno bankarstvo, investicijsko i privatno bankarstvo, kao i leasing i upravljanje imovinom. Načela poslovanja korporacije su učinkovitost, pouzdanost i transparentnost.
PJSC Sberbank of Russia jedna je od najvećih ruskih banaka. Prema studijama rejtinga, PJSC Sberbank of Russia zauzima vodeću poziciju među ruskim bankama u pogledu imovine, kapitala, korporativnih i maloprodajnih kredita i depozita. Središnji ured banke PJSC "Sberbank of Russia" nalazi se u Moskvi. Na tržištu privatnih depozita Sberbank ima 50,5 posto udjela. Također posjeduje 30% svih kredita izdanih u Rusiji. Sberbank zauzima prvo mjesto u ocjeni banaka u Ruskoj Federaciji. Kao rezultat nedavnog IPO-a, 33% dionica bilo je u rukama institucionalnih investitora, a 5% u rukama privatnih osoba. Ukupno banka ima 200 tisuća dioničara. Čini 26% aktive ruskog bankarskog sustava i 51,5% depozita pojedinaca. Ovo je jedina banka koju Centralna banka kontrolira ne samo kao regulator, već i kao dioničar koji posjeduje 57,6% njezinih dionica. Od listopada 2007. do danas Sberbank vodi bivši ministar gospodarskog razvoja German Gref, koji će kredite banke učiniti dostupnijima stanovništvu.
Djelujući u interesu štediša, klijenata i dioničara, Banka nastoji učinkovito investirati privučena sredstva privatnih i korporativnih klijenata u realni sektor gospodarstva, daje zajmove građanima, pridonosi stabilnom funkcioniranju ruskog bankarskog sustava i spašavanju depozita stanovništva. .
Ciljevi i predmet djelatnosti Sberbank of Russia PJSC su:
- - privlačenje sredstava od pravnih i fizičkih osoba (klijenata) i njihovo plasiranje po uvjetima otplate, plaćanja, hitnosti;
- - provedba obračunsko-gotovinskih usluga za kupce;
- - obavljanje poslova sa stranom valutom i vrijednosnim papirima, ostalih bankarskih poslova;
- - osiguranje sigurnosti novčanih sredstava povjerenih banci.
PJSC Sberbank of Russia obavlja sljedeće bankarske poslove i usluge:
- - primanje, izdavanje uloga i drugih oblika štednje;
- - primanje uplata od klijenata;
- - dugoročno i kratkoročno kreditiranje fizičkih i pravnih osoba;
- - prodaja, kupnja i upravljanje državnim vrijednosnim papirima;
- - prodaja srećki;
- - opskrba klijenata individualnim sefovima na privremeno korištenje za pohranu dokumenata i dragocjenosti;
- - pružanje posredničkih i savjetodavnih usluga, leasinga i povjereničkih poslova;
- - stjecanje prava potraživanja iz prometa dobara i pružanja usluga, preuzimanje rizika ispunjenja tih potraživanja i naplate tih potraživanja (forfaiting);
- - zastupanje interesa poduzeća, organizacija u financijskim i gospodarskim tijelima;
- - provedba obračuna u ime komitenata, njihove gotovinske usluge, kao i usluge naplate i prijevoza novca i dragocjenosti;
- - vođenje računa kupaca;
- - izdavanje i plaćanje, kupoprodaja, čuvanje platnih isprava i vrijednosnih papira (obveznice, čekovi, akreditivi, mjenice, dionice i dr.) i drugi poslovi s njima;
- - obavljanje mjenjačkih i drugih deviznih transakcija u skladu s postupkom koji je utvrdila Sberbank of Russia;
- - izdavanje jamstava za osiguranje obveza za treće strane, uz mogućnost izvršenja u gotovini, u skladu s postupkom koji je utvrdila Sberbank of Russia;
- - druge poslove za bankarske usluge korisnicima u skladu s dozvolom Središnje banke Ruske Federacije i dopuštenjem Štedionice Rusije.
Glavne djelatnosti Banke:
- * kreditiranje ruskih poduzeća;
- * kreditiranje privatnih klijenata;
- * ulaganje u državne vrijednosne papire i obveznice Banke Rusije;
- * Poslovanje na temelju provizije.
Organizacijska struktura odjela
Osnovni uvjeti kreditne politike.
Krediti se daju pojedincima - državljanima Ruske Federacije starijim od 18 godina, pod uvjetom da je rok otplate kredita prema ugovoru:
s diferenciranim plaćanjima - dolazi prije nego što dužnik navrši 75 godina;
za isplate anuiteta - ograničeno na radnu dob zajmoprimca.
Krediti se daju:
u mjestu stalnog prebivališta (prijave) Zajmoprimaca, u slučaju privremene prijave za vrijeme trajanja prijave;
u mjestu sjedišta poduzeća - poslodavca Zajmoprimca, klijenta Banke, ako između njega i zajmoprimca postoji ugovor o radu na neodređeno vrijeme.
Zajmovi u iznosu do 45.000 rubalja, uključujući, mogu se dati bez kolaterala, preko 45.000 rubalja, potrebno je imati kolateral za pravovremeno i potpuno ispunjenje obveza od strane zajmoprimca.
2.1 Organizacijske i ekonomske karakteristike aktivnosti PJSC Sberbank of Russia
Povijesno gledano, PJSC "Sberbank" Rusije broji svoje utemeljenje od datuma dekreta cara Nikole I. o stvaranju štedionica, potpisanog 30. listopada (12. studenog) 1841. godine. “S obzirom na dobrobiti koje štedionice mogu donijeti kako u ekonomskom tako i u moralnom smislu,” ukaz je rekao, “naređujemo: osnovati, na osnovi objašnjenoj u Povelji, štedionice po prvi put pod Petrogradskim i Moskovske sigurne riznice.” Otvaranje prve štedionice dogodilo se u Sankt Peterburgu 1. ožujka 1842. u zgradi Povjereničkog vijeća u Kazanskoj ulici 7. U ovoj zgradi, koju je 1810. godine sagradio arhitekt G. Quarenghi, petrogradska blagajna stol radio do 1917. Na dan otvaranja blagajnu je posjetilo 76 deponenata koji su izdali račune u iznosu od 426,5 rubalja. Prvi klijent štedionice bio je Nikolaj Antonovič Kristofari, dvorski savjetnik, pomoćnik upravitelja ekspedicije Petrogradske zajmovne blagajne, koji je svojim prilogom od 10 rubalja postavio temelje ruskoj štedionici. Dobio je štednu knjižicu pod brojem 1. Moskovska blagajna otvorila je svoja vrata klijentima 5. travnja 1842. u zgradi Upravnog odbora sirotišta na Solyanki. Sve do 1862. godine ostala je jedina štedionica u gradu koja nije imala podružnice, kao ni Petersburg.
PJSC Sberbank of Russia nastavlja aktivno razvijati kanale prodaje na daljinu, posebice širenjem mreže samoposlužnih uređaja. Još jedna udaljena usluga uspješno se razvija - Sberbank of Russia PJSC OnL @ yn. Broj njegovih aktivnih korisnika premašuje 9 milijuna klijenata. Klijentima su na raspolaganju nove verzije Sberbank Online aplikacija za iPhone, iPad i Android te aplikacija za Windows Phone. PJSC Sberbank of Russia ima jedinstvenu mrežu poslovnica, koja trenutno uključuje 14 regionalnih banaka i više od 16.000 poslovnica u 83 konstitutivna entiteta Ruske Federacije smještenih u 11 vremenskih zona. Inozemna mreža Banke sastoji se od podružnica, podružnica i predstavništava u CIS-u, srednjoj i istočnoj Europi, Turskoj, Velikoj Britaniji, SAD-u i drugim zemljama.
Glavne aktivnosti Sberbank of Russia PJSC su bankarski poslovi:
· Poslovi s pravnim osobama: vođenje obračunskih i tekućih računa, otvaranje depozita, financiranje, izdavanje garancija, servisiranje izvozno-uvoznih poslova, naplata gotovine, usluge konverzije, prijenos novca u korist pravnih osoba i dr.
· Poslovi s fizičkim licima: primanje sredstava u depozite i vrijednosne papire Banke, kreditiranje, servisiranje bankovnih kartica, poslovanje s plemenitim metalima, kupoprodaja deviza, plaćanja, transferi novca, čuvanje dragocjenosti i dr.
· Poslovanje na financijskim tržištima: s vrijednosnim papirima, izvedenim financijskim instrumentima, stranom valutom i sl.
Financijski i ekonomski pokazatelji uspješnosti PJSC Sberbank of Russia prikazani su u tablici 1. Podaci u tablici 1 omogućuju nam da formuliramo sljedeće zaključke:
· Neto dobit za 1. polugodište 2016. bila je na razini od 229,4 milijarde rubalja, što je gotovo 3 puta više od rezultata iz 1. polugodišta 2015. (81,6 milijardi rubalja). Glavni pokretač rasta dobiti je rast neto kamatnog prihoda zbog povećanja obujma obrtnih sredstava, kao i smanjenje razine kamatnih stopa na tržištu te zamjena državnog financiranja sredstvima klijenata.
stol 1
Financijski i ekonomski pokazatelji uspješnosti Sberbank of Russia PJSC
· Ukupni kapital Banke, izračunat u skladu s Uredbom Banke Rusije od 28. prosinca 2012. br. 395-P "O metodologiji za određivanje iznosa vlasničkog kapitala (kapitala) kreditnih institucija (Basel III)" , porastao je u odnosu na 1. siječnja 2016. za 117,2 milijarde rubalja, na 2.775,3 milijarde rubalja. Ostvarena dobit postala je izvor rasta kapitala. Povrat na aktivu povećan je s 0,8% na 2,0% zbog rasta neto dobiti.
Povrat na kapital za 1. polugodište 2016. porastao je s 8,0% na 18,9% zbog povećanja neto dobiti.
· Neto imovina smanjena je u odnosu na 1. siječnja 2016. za 3,7%, odnosno za 0,8 trilijuna. rubalja, do 21,9 trilijuna. rubalja. Na dinamiku neto imovine snažno je utjecala negativna revalorizacija deviznih bilančnih stavki kao posljedica jačanja rublje. Tako je neto kreditni dug u usporedbi s početkom godine smanjen za 0,7 trilijuna. rubalja, odnosno za 4,0%, što je rezultat revalorizacije deviznih kredita pravnim osobama i nerezidentnim bankama. Također, na dinamiku neto kreditne zaduženosti utjecalo je i ulaganje dijela sredstava prethodno plasiranih u kredite bankama u isplativije instrumente, posebice u vrijednosne papire. Neto ulaganja u vrijednosne papire i drugu financijsku imovinu raspoloživu za prodaju porasla su za 16,1% ili 0,4 trilijuna dolara. rubalja na 2,7 bilijuna. rubalja. Rast ulaganja u podružnice i povezana društva povezan je s dokapitalizacijom podružnica. Smanjenje stanja gotovine od početka godine za 0,3 bilijuna. rubalja, odnosno za 34,4%, što se uglavnom dogodilo u siječnju, zbog sezonskog pada potražnje za gotovinom u odnosu na razdoblje novogodišnjih praznika. 12
· Sredstva klijenata ostaju temelj resursne baze Banke. Od početka godine njihova je bilanca smanjena za 0,7 trilijuna. rubalja, ili za 3,9%, na vrijednost od 17,0 trilijuna. rubalja. Negativna revalorizacija deviznih stanja utjecala je na dinamiku sredstava klijenata.
· Financijski rezultat (uključujući ostalu sveobuhvatnu dobit od revalorizacije vrijednosnih papira za prodaju) iznosio je 295,1 milijardu rubalja, što je 89,3 milijarde rubalja ili 43,4% više u odnosu na isto razdoblje prošle godine.
Pokazatelji likvidnosti Sberbank of Russia PJSC prikazani su u tablici 2. komercijalna depozitna banka
U prvoj polovici 2016. ukupna imovina Sberbank of Russia PJSC smanjila se za 831 milijardu rubalja iu drugom tromjesečju iznosila je 21.876 milijardi rubalja (u odnosu na 22.707 milijardi rubalja na početku godine).
Glavni čimbenici koji su odredili dinamiku imovine bili su:
· smanjenje iznosa neto kreditnog duga (smanjenje tijekom godine za 682 milijarde rubalja na razinu od 16,188 milijardi rubalja);
· smanjenje iznosa gotovine za 252 milijarde RUB zbog manje potražnje za gotovinom od strane kupaca;
revalorizacija imovine po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka (za 2015. - za 155 milijardi rubalja),
· Rast ulaganja u vrijednosne papire i drugu financijsku imovinu raspoloživu za prodaju, kao i povećanje ulaganja u podružnice i pridružena društva (ukupno za 598 milijardi rubalja u polugodišnjem razdoblju).
tablica 2
Omjeri likvidnosti Sberbank of Russia PJSC
|
Simbol (broj) standarda |
Naziv propisa |
Dopuštena vrijednost standarda |
Stvarna vrijednost standarda |
||
|
Adekvatnost kapitala |
|||||
|
Adekvatnost kapitala |
|||||
|
Adekvatnost vlastitih sredstava (kapitala) |
|||||
|
Trenutna likvidnost |
|||||
|
tekuća likvidnost |
|||||
|
Dugoročna likvidnost |
|||||
|
Maksimalna izloženost po zajmoprimcu ili skupini povezanih zajmoprimaca |
|||||
|
Maksimalna veličina velikih kreditnih rizika |
|||||
|
Maksimalni iznos zajmova, bankovnih jamstava i jamstava koji se daju dioničarima (sudionicima) |
|||||
|
Kumulativna insajderska izloženost |
|||||
|
Korištenje vlastitih sredstava (kapitala) za stjecanje udjela (udjela) drugih pravnih osoba. osobe |
Glavni razlog smanjenja iznosa obveza u 1. polugodištu 2016. za 1.062 milijarde rubalja bio je odljev sredstava od kupaca koji nisu kreditne institucije (za 1. polugodište - 696 milijardi rubalja) i odljev sredstava kreditnih institucija za 194 milijarde rubalja. Sredstva klijenata ostaju glavni izvor baze resursa. Osim toga, Banka je u potpunosti napustila skupa zaduživanja u okviru glavnih instrumenata refinanciranja Banke Rusije - izravni REPO i zajmovi osigurani netržišnom imovinom prema 312-P u iznosu od 200 milijardi rubalja - što je rezultat Fleksibilna kamatna politika Banke i učinkovito upravljanje aktivnom i pasivnom bazom u 1. polugodištu 2016. godine. Dana 1. siječnja 2016. stupio je na snagu novi obvezni omjer Banke Rusije - omjer kratkoročne likvidnosti ("Basel 3") N26. N26 je izračunat za Grupu PJSC Sberbank of Russia. Minimalna dopuštena vrijednost standarda za 2016. godinu iznosi 70%, nakon čega slijedi godišnji porast od 10 postotnih bodova do dostizanja 100% od 1. siječnja 2019. godine. Vrijednost standarda u drugom kvartalu iznosila je 99,9%11. Poslovni plan Sberbank PJSC predviđa bezuvjetno poštivanje ograničenja Banke Rusije na koeficijent kratkoročne likvidnosti tijekom 2016. godine.
Koeficijent trenutne likvidnosti banke (N2) regulira rizik gubitka likvidnosti banke tijekom radnog dana (ograničenje Banke Rusije je 15%). U odnosu na 1. srpnja 2015. koeficijent H2 smanjen je za 2,46 i na dan 1. srpnja 2016. iznosi 105,01%.
Koeficijent tekuće likvidnosti Banke (N3) odražava rizik gubitka solventnosti Banke u roku od 30 dana (limit Banke Rusije je 50%). Tijekom godine omjer N3 smanjio se za 17,30 postotnih bodova i na dan 1. srpnja 2016. iznosio je 148,93%. Koeficijent dugoročne likvidnosti Banke (N4) odražava rizik gubitka likvidnosti Banke kao rezultat plasiranja sredstava u dugoročnu imovinu (ograničenje Banke Rusije je 120%). Od 1. srpnja 2015. koeficijent N4 smanjio se za 5,42 i od 1. srpnja 2016. iznosio je 63,87%. Banka poštuje granične vrijednosti obveznih pokazatelja likvidnosti koje je utvrdila Banka Rusije s rezervom.
Posljednjih godina PJSC "Sberbank of Russia" obavio je puno posla, što je osiguralo konačno formiranje glavnih skupina konkurentskih prednosti, i to:
· Značajna baza kupaca. Sberbank of Russia PJSC uspješno radi s klijentima u svim segmentima (od maloprodajnih klijenata i pojedinačnih poduzetnika do najvećih holdinga i transnacionalnih kompanija) u svim regijama zemlje.
Ogroman opseg operacija. PJSC Sberbank of Russia ima neporecive prednosti kako u pogledu opsega poslovanja (veličina transakcija, pristup resursima, međunarodni rejting) tako i u pogledu veličine i kvalitete fizičke infrastrukture (osobito jedinstvene distribucijske mreže za građane i pravne osobe, uključujući fizičke urede, bankomate i terminale za plaćanje, kanale digitalnih usluga).
· Širok raspon financijskih proizvoda i usluga. Zbog prisutnosti u proizvodnoj liniji Grupe cijelog niza operacija za sve skupine klijenata u svim zemljama prisutnosti, PJSC Sberbank of Russia može pružiti sveobuhvatne usluge svakom klijentu, kako u Rusiji tako iu inozemstvu. Banka također ima jedinstvenu priliku pružanja kvalitetnih usluga istovremeno fizičkim i pravnim osobama.
· Industrijske tehnologije. Tijekom proteklih 5 godina ruska Sberbank uspjela je stvoriti čvrste temelje za daljnji inovativni razvoj: izgrađen je sustav upravljanja industrijskim rizicima, konsolidirana je operativna funkcija, a IT procesi i sustavi značajno su poboljšani.
· Snažan brand. Konkurentska prednost PJSC Sberbank of Russia temelji se na povjerenju svih kategorija klijenata, što je potkrijepljeno kvalitetom usluge i pozitivnim korisničkim iskustvom. Tijekom proteklih 5 godina, brend PJSC Sberbank of Russia, uz naše tradicionalne atribute pouzdanosti i stabilnosti, sve se više povezivao sa suvremenim tehnologijama i inovacijama te je postao simbol uspjeha Grupe.
· Međunarodna prisutnost. Posljednjih godina PJSC Sberbank of Russia značajno je proširio svoju međunarodnu prisutnost i postao istinski međunarodna grupa. Naša prisutnost u 22 zemlje svijeta daje nam priliku replicirati najbolje tehnologije i prakse unutar Grupe, diversificirati rizike, ojačati brend na međunarodnim tržištima i razviti međunarodni tim zaposlenika.
· Timske i upravljačke tehnologije. Tijekom proteklih 5 godina, tim Grupe značajno je osvježen, ojačao svoje vještine i stekao jedinstveno iskustvo velike transformacije. Također, PJSC Sberbank of Russia posvetila je značajnu pozornost razvoju i velikoj replikaciji modernih tehnologija upravljanja, na primjer, izgradnji funkcije za rad s osobljem, implementaciji alata proizvodnog sustava PJSC Sberbank of Russia i poboljšanju učinkovitosti upravljanje tekućim aktivnostima.
Srednjoročni planovi razvoja PJSC Sberbank of Russia utvrđeni su Strategijom razvoja za razdoblje 2014.-2018. U skladu sa Strategijom, Grupa Sberbank of Russia u sljedećih pet godina planira udvostručiti svoju neto dobit i imovinu, značajno poboljšati učinkovitost upravljanja troškovima, povećati stopu adekvatnosti temeljnog kapitala i održati povrat na kapital na razini razina iznad svjetskih vršnjaka.
Ove rezultate planira se postići radom u sljedećim ključnim područjima:
· Jačanje konkurentskih pozicija - zadržavanje ili povećanje udjela Sberbanke na većini tržišta. Time će se osigurati stope rasta obujma poslovanja Banke iznad prosječnih tržišnih pokazatelja. Pritom će posebno značajni biti proizvodi obračunsko-gotovinskih usluga, rad s malim i srednjim poduzetništvom.
· Osiguranje brže stope rasta nekreditnih prihoda – kao rezultat razvoja odnosa s kupcima i proširenja ponude proizvoda, povećanjem broja proizvoda po kupcu u prosjeku za 50-70%.
· Osiguravanje visoke učinkovitosti u upravljanju troškovima - kao rezultat provedbe velikih transformacija u organizaciji sustava prodaje i usluga kupcima, poboljšanja učinkovitosti operacija i procesa, s ciljem značajnog povećanja produktivnosti rada.
· Održavanje visoke kvalitete imovine - izgradnja optimalnog omjera profitabilnosti i rizika u kreditnom poslovanju.
Ostvarivanje financijskih ciljeva strategije usko je povezano s uspješnim napretkom Banke u pet glavnih područja razvoja ili strateških tema, također formuliranih u Strategiji:
· S klijentom za cijeli život: izgradit ćemo vrlo duboke odnose povjerenja s našim klijentima, postati koristan, ponekad nevidljiv i sastavni dio njihovih života. Naš cilj je premašiti očekivanja naših klijenata;
· Tim i kultura: nastojimo osigurati da naši zaposlenici i korporativna kultura Sberbank of Russia postanu jedan od glavnih izvora naše konkurentske prednosti;
· Tehnološki iskorak: dovršit ćemo tehnološku modernizaciju Banke i naučiti kako integrirati sve najnovije tehnologije i inovacije u naše poslovanje;
· Financijski učinak: poboljšat ćemo financijski učinak našeg poslovanja boljim upravljanjem troškovima i omjerom rizika i povrata;
· Zrela organizacija: razvijat ćemo organizacijske i upravljačke vještine, stvarati procese koji odgovaraju razmjerima Grupe Sberbank of Russia i našoj razini ambicija.
Analiza korištenja posuđenog kapitala poduzeća (na primjeru JSC "Syzrangruzavto")
Otvoreno dioničko društvo "Syzrangruzavto" nalazi se u gradu Syzran, regija Samara. Ovlašteni kapital Syzrangruzavto OJSC iznosi 220.820 tisuća rubalja, nema državnog udjela u ovlaštenom kapitalu ...
Analiza financijskog stanja i financijske stabilnosti OJSC "DEK" - "Amurenergosbyt"
Osnova dodiplomske prakse bilo je poduzeće OJSC "DEK" - "Amurenergosbyt" ...
Analiza financijske stabilnosti Scan Mark doo
Društvo s ograničenom odgovornošću Scan Mark, u daljnjem tekstu "Tvrtka", osnovano je u skladu s važećim zakonodavstvom Ruske Federacije...
Analiza formiranja, raspodjele i korištenja dobiti
Otvoreno dioničko društvo Amurmetal jedino je poduzeće crne metalurgije na Dalekom istoku. Glavna vrsta proizvedenih proizvoda su limovi i dugački proizvodi te komercijalna gredica...
Oporezivanje banaka na primjeru podružnice PJSC "Sberbank of Russia" Rostov podružnica br. 5221, Rostov-na-Donu
U skladu s dijelom 2. Poreznog zakona Ruske Federacije, PJSC Sberbank of Russia nalazi se na općem sustavu oporezivanja i obveznik je sljedećih poreza: porez na dodanu vrijednost (PDV); porez na dobit poduzeća; porez na...
Oporezivanje po posebnim poreznim režimima
Međuokružni inspektorat Federalne porezne službe Rusije br. 9 za Krasnodarski teritorij je teritorijalno tijelo Federalne porezne službe i dio je jedinstvenog centraliziranog sustava poreznih tijela ...
Radni kapital i njihova uloga u upravljanju financijama poduzeća (na primjeru OOO "StroyKompakt")
Zatvoreno dioničko društvo "StroyKompakt" osnovano je 1998. godine. Osnovna djelatnost organizacije je nabava materijala za inženjerske sustave...
Optimizacija plaćanja poreza i minimiziranje poreznih rizika (na primjeru M-Trade doo)
Društvo s ograničenom odgovornošću "M-Trade" je trgovačko-proizvodno poduzeće. Osnovna djelatnost doo "M-Trade" je trgovina na veliko prehrambenim proizvodima i to mesnim prerađevinama...
Procjena financijskog stanja kreditne institucije (na primjeru OAO "Sberbank" Rusije)
Procjena financijskog stanja organizacije i načini njegova poboljšanja
Trenutno u Rusiji postoji više od 150 proizvođača kabelskih i žičanih proizvoda. Oko 95% proizvoda proizvedenih u Rusiji dolazi u 42 poduzeća - člana Udruženja Elektrokabel...
Izrada amortizacijske politike i procjena njezina utjecaja na financijski rezultat poduzeća
FGU IK-10 je državno poduzeće na temelju prava gospodarskog upravljanja. Oni. Ovo je komercijalna organizacija koja nije obdarena pravom vlasništva nad imovinom koju joj je dodijelio vlasnik ...
Teorijske osnove za upravljanje financijskim rezultatima organizacije
organizacija OOO "Avtozavodstroy" Povijest tvrtke započela je 1971. godine, kada je na temelju naloga Ministarstva energetike stvoren građevinski odjel "Avtozavodstroy" za izgradnju tvornice automobila Kama...
Financijski menadžment u poduzećima turističkog gospodarstva
Predmet istraživanja u ovom radu je društvo s ograničenom odgovornošću Sputnjik, osnovano u privatnom obliku vlasništva i kao samostalni privredni subjekt...
Financijska stabilnost poduzeća
Njemačka tvrtka Ehrmann nastala je 1920. godine kada je njen osnivač Alois Ehrmann otvorio svoju prvu farmu mlijeka. Danas je tvrtka poznati svjetski proizvođač mliječnih proizvoda. Ima 6 tvornica diljem svijeta...
Financijska analiza poduzeća JSC "Naftan" za 2009-2011.
Otvoreno dioničko društvo "Naftan" osnovano je 2002. godine. u procesu denacionalizacije najveće rafinerije nafte u Bjelorusiji RUE PO “Naftan” u skladu s nalogom Ministarstva gospodarstva N118 od 28.08.02...
Danas je OJSC "Sberbank of Russia" najveća banka u regiji koja se dinamično razvija. Banka ima razgranatu mrežu poslovnica, koja uključuje gotovo 2.000 poslovnica, što osigurava maksimalnu pogodnost pristupa bankarskim uslugama za svakog klijenta. Volgo-Vyatka Bank of Sberbank of Russia OJSC jedna je od 17 teritorijalnih banaka Sberbank of Russia OJSC.
Banka Volgo-Vyatka pruža usluge korisnicima na području Nižnjeg Novgoroda. Kirov, Vladimirske regije, republike Čuvaš i Mordovian, republike Tatarstan i Mari El.
DO br. 8610`0333 Podružnica "Bank of Tatarstan" br. 8610 JSC "Sberbank of Russia" je podružnica Volga-Vyatka banke Sberbank of Russia, odnosno dio je jedinstvene organizacijske strukture Sberbank of Russia i njezina je podružnica koja obavlja funkcije Sberbank Ruske Federacije na području Republike Tatarstan.
U svojim aktivnostima Sberbank of Russia OJSC rukovodi se zakonodavstvom Ruske Federacije, obveznim regulatornim aktima Središnje banke Ruske Federacije, Poveljom Banke i Pravilnikom o teritorijalnoj banci (podružnici) Sberbank of Russia.
DO br. 8610`0333 podružnica "Bank of Tatarstan" br. 8610 OJSC "Sberbank of Russia" nije pravna osoba. Ulazi u ekonomske, ugovorne, kreditne i obračunske odnose u ime Štedionice Rusije.
DO br. 8610`0333 podružnica "Bank of Tatarstan" br. 8610 OJSC "Sberbank of Russia" ima zasebnu bilancu stanja, koja je sastavni dio bilance stanja Sberbank of Russia. U skladu s pravilima Središnje banke Ruske Federacije, podružnica kao dio konsolidirane bilance Sberbank of Russia pruža:
usklađenost s ekonomskim standardima i pokazateljima likvidnosti;
deponiranje dijela privučenih sredstava u fond obveznih rezervi, predviđeno važećim zakonodavstvom Ruske Federacije o bankama;
stvaranje internih bankovnih rezervi i fondova osiguranja.
Sberbank of Russia snosi odgovornost za obveze teritorijalne banke. DO br. 8610`0333 podružnica "Bank of Tatarstan" br. 8610 (JSC "Sberbank of Russia") može putem punomoći Sberbank of Russia stjecati imovinska i osobna neimovinska prava i snositi obveze.
Podružnica Sberbank of Russia OJSC je univerzalna podružnica koja pruža širok raspon visokokvalitetnih bankarskih usluga pravnim i fizičkim osobama.
Podružnica pruža usluge poravnanja i gotovine za pravne osobe u domaćoj i stranoj valuti, usluge za sudionike u inozemnoj gospodarskoj djelatnosti, kreditiranje, obavlja depozitne poslove i brokerske usluge na burzi, poslovanje s međunarodnim plastičnim karticama i Sbercards. Sveobuhvatna usluga, prihvatljive tarife, suvremene tehnologije, profesionalnost bankarskog osoblja, stabilnost i pouzdanost – prednosti su koje korporativni klijenti imaju u Poslovnici.
Glavni poslovi Podružnice koncentrirani su na području kreditiranja. Odjel aktivno kreditira poduzeća u realnom sektoru gospodarstva. Drugo područje tržišta koje utječe na formiranje financijskog rezultata Podružnice je pružanje bankarskih usluga: obračunske i gotovinske usluge za pravne i fizičke osobe u valuti Ruske Federacije i stranoj valuti.
Upravljačka struktura podružnice OAO Sberbank of Russia je kompleks pododjela koji obavljaju zasebne funkcije i podnose izvještaj upravitelju. Stoga se ova struktura naziva linearno-funkcionalna (Prilog 1, slika 2.1).
U tablici 2.1 analiziramo prihodovnu stranu banke.
Tablica 2.1
Prihodi DO br. 8610`0333 podružnice Banke Tatarstana br. 8610 Sberbank of Russia OJSC za 2012.-2014.
Naziv stavke prihoda201220132014Odstupanje, tisuća rubalja Темп роста, %2014 от 20122014 от 20132014 от 20122014 от 2013Процентные доходы8926821777526567517640747900297,6122,0Чистые доходы от операций с иностранной валютой 17745053916773934114516,7181,4Чистые доходы от переоценки иностранной валюты 81 - 49216-6550819,8-Комиссионные доходы 4448657541462751789-11266104,080, 4Ostali poslovni prihodi -2856426011223978-3138-26,3Ukupno13275328413732225518950238118242,7113,4
Ukupni prihodi Podružnice za tri godine porasli su više od 2,4 puta. Najveći porast zabilježen je kod prihoda od poslovanja s devizama - više od 5 puta.
Operativni prihodi su smanjeni. Glavni<#"290" src="doc_zip1.jpg" />
Slika 2.2 - Dinamika prihoda podružnice "Bank Tatarstan" br. 8610 za 2012.-2014., tisuća rubalja.
U tablici 2.2 analiziramo dio rashoda podružnice Banke Tatarstana br. 8610
Tablica 2.2
Troškovi podružnice "Bank Tatarstan" br. 8610 za 2012.-2014.
Naziv stavke rashoda 201220132014 Odstupanje, tisuća rubalja Темп роста, %2014 от 20122014 от 20132014 от 20122014 от 2013Процентные расходы50976108154111600606243446218,9103,2Резерв на возможные потери по ссудам6910384431464001394901079572118,7380,8Комиссионные расходы361119513741013179380,6115,0Операционные расходы6996512626315355-54610-11090821,912,2Итого128212274055274729146517674214,3100,2
Ukupni iznos troškova Odjela za tri godine povećan je više od 2 puta. Najviše su porasle rezerve za moguće gubitke po kreditima - više od 21 puta.
Troškovi kamata porasli su za 3,2% na 111.600 tisuća rubalja. uglavnom na teret rashoda sredstava stanovništva i sredstava banaka. Povećanje rashoda na sredstva stanovništva rezultat je kako povećanja iznosa prikupljenih sredstava tako i povećanja njihove vrijednosti tijekom krize. Najznačajnije su porasli troškovi kamata na obveze prema bankama, što je posljedica privlačenja kredita od Banke Rusije krajem 2013.
Na slici 2.3 prikazujemo dinamiku troškova podružnice Banke Tatarstana br. 8610 za 2012.-2014.
Slika 2.3 - Dinamika troškova podružnice "Bank Tatarstan" br. 8610 za 2012.-2014., tisuća rubalja.
Operativni troškovi Odjela, uključujući administrativne troškove i troškove osoblja, za 2014. godinu iznosili su 15 355 tisuća rubalja, što je pad od 87,8% u odnosu na 2013. godinu. Smanjenje poslovnih rashoda rezultat je provedbe programa optimizacije troškova koji je Podružnica provodila tijekom godine.
U 2014. godini Sektor je vodio konzervativnu politiku u pogledu pokrića kreditnih rizika. U 2014. Podružnica je izdvojila 146.400 tisuća rubalja za formiranje rezervi za kredite.
Omjer povrata na imovinu - omjer definiran kao omjer dobiti prije oporezivanja i vrijednosti imovine banke i pokazuje postotak dobiti po 1 rublju. imovina banke.
gdje je Kra koeficijent povrata na aktivu;
A je imovina banke.
Povrat imovine značajno je porastao, što ukazuje na povećanje dobiti za 1 rub. imovina. Ovo je pozitivan čimbenik u aktivnostima podružnice "Bank Tatarstan" br. 8610.
Omjer profitabilnosti vlastitih sredstava banke je koeficijent definiran kao omjer dobiti prije oporezivanja prema vrijednosti vlastitih sredstava banke i pokazuje postotak dobiti po 1 rublju. vlastita sredstva banke.
gdje je Krsk - koeficijent profitabilnosti vlastitih sredstava banke;
PN - dobit prije oporezivanja;
SC - kapital.
Povrat na kapital značajno je porastao, što ukazuje na povećanje dobiti za 1 rub. vlastitih sredstava podružnice "Bank Tatarstan" broj 8610. Ovo je pozitivan čimbenik u aktivnosti podružnice.
Omjer neto kamatne marže - omjer definiran kao omjer neto prihoda od kamata i vrijednosti imovine banke i pokazuje postotak neto prihoda od kamata po 1 rublju. imovina banke.
gdje je Kchpm - omjer neto kamatne marže;
NII - neto prihod od kamata;
A je imovina banke.
Postotak neto prihoda od kamata po 1 rub. imovina je smanjena za 2,69 postotnih bodova, što ukazuje na smanjenje neto kamatnog prihoda.
Iznos dobiti prije oporezivanja u 2014. godini iznosio je 47,526 milijuna rubalja. U odnosu na 2012. godinu povećanje ovog pokazatelja iznosi 757,7%, odnosno više od 8 puta. Dinamika dobiti prije oporezivanja prikazana je u tablici 2.3.
Tablica 2.3
Dobit prije oporezivanja za 2012.-2014
Godina Dobit, milijun rubalja Stopa rasta, %20125,541100,0201310,082181,9201447,526857,7
Ako pogledate dinamiku rasta glavnih financijskih pokazatelja podružnice Banke Tatarstan br. 8610, možete vidjeti da je u 2014. podružnica "narasla" gotovo jedan i pol puta, čime se potvrđuje usklađenost obavljenog posla od strane izvršnih tijela Podružnice sa strateškim ciljevima dioničara, kupaca i partnera.
Podaci o dinamici godišnjeg prometa za razdoblje od 2012. do 2014. godine prikazani su u tablici 2.4, neto imovina - u tablici 2.5.
Tablica 2.4
Godišnji promet za 2012.-2014
Godina Godišnji promet, milijun rubalja Stopa rasta, % 2012. 75,506100,02013136,345180,6201462,88183,3
Tablica 2.5
Neto imovina za 2012.-2014
YearNet imovina, milijun rubalja Stopa rasta, %2012995.178100.020131414.556142.120141651.840166.0
Na slici 2.4 prikazujemo dinamiku dobiti prije oporezivanja i godišnji promet podružnice "Bank Tatarstan" br. 8610 za 2012.-2014.
Slika 2.4 - Dinamika dobiti prije oporezivanja i godišnji promet podružnice "Bank Tatarstan" br. 8610 za 2012.-2014.
S godišnjim prometom od 62,881 milijuna rubalja. u 2014. vrijednost neto imovine Podružnice porasla je za više od 1,6 puta i dosegnula 1.651,840 milijuna RUB.
Dakle, ukupni iznos prihoda podružnice "Bank Tatarstan" br. 8610 za tri godine porastao je za više od 2,4 puta. Najveći porast zabilježen je kod prihoda od poslovanja s devizama - više od 5 puta. Ukupni iznos troškova podružnice "Bank Tatarstan" br. 8610 se više nego udvostručio tijekom tri godine. Najviše su porasle rezerve za moguće gubitke po kreditima - više od 21 puta. Ako pogledate dinamiku rasta glavnih financijskih pokazatelja podružnice Banke Tatarstan br. 8610, možete vidjeti da je u 2014. podružnica "porasla" za gotovo jedan i pol puta, čime se potvrđuje usklađenost obavljenog posla od strane izvršnih tijela Podružnica sa strateškim ciljevima dioničara, kupaca i partnera. Rezultati rada Podružnice Banke Tatarstan br. 8610 za 2014. godinu ukazuju na nastavak progresivnog razvoja Podružnice, povećanje opsega aktivnosti, povećanje profitabilnosti poslovanja i širenje infrastrukture, što jasno pokazuju financijski i ekonomski pokazatelji. Razvoj aktivnosti podružnice Banke Tatarstan br. 8610 jasno se odražava u iznosu ostvarene dobiti na kraju godine, što je jedna od najvažnijih ocjena aktivnosti.
