소개
1장 PJSC Sberbank의 조직 및 경제적 특성
2 장 PJSC Sberbank의 비 현금 지불 조직
결론
사용된 소스 목록
소개
학부 실습의 목적은 최종 자격 작업 "상업 은행에서 현금없는 지불 조직"이라는 주제에 대한 실용적인 정보 자료의 수집, 체계화 및 처리, 실제 활동에서 이론 지식을 실제로 사용하기위한 기술 형성입니다.
연구 대상 - PJSC Sberbank
인턴 기간 동안 다음과 같은
– PJSC Sberbank의 활동에 대한 설명이 제공되었습니다.
- 관리 조직 구조의 다이어그램이 작성되었습니다.
- 주요 구조의 기능과 이들 사이의 상호 작용을 고려합니다.
– 비현금 지불의 형태와 유형이 고려됩니다.
– 무현금 지불 관리 프로세스를 연구했습니다.
– 무현금 결제 조직이 분석되었습니다.
– 러시아 연방 통화로 게시된 문서의 등록부가 편집되었습니다.
– 모든 형태의 비현금 결제에 익숙합니다.
– 송금 처리 및 지불 방법을 배웠습니다.
보고서를 작성할 때 체계화, 분석, 예후, 계산, 그래픽 방법이 사용되었습니다.
인턴쉽은 PJSC Sberbank No. 85932/04의 추가 사무실에서 완료되었습니다.
인턴쉽의 목적은 은행 분야의 이론 지식을 통합하고 전문가의 전문 기술을 습득하며 WRC 작성을 위한 정보를 수집하는 것입니다.
1장 PJSC Sberbank의 조직 및 경제적 특성
PJSC Sberbank는 가장 광범위한 사업부 네트워크를 보유한 러시아 및 CIS에서 가장 큰 은행으로 모든 범위의 투자 은행 서비스를 제공합니다. PJSC Sberbank의 창립자이자 대주주는 러시아 연방 중앙은행으로, 승인된 자본의 50%와 의결권 1주를 소유하고 있습니다. 주식의 40% 이상이 외국 기업이 소유하고 있습니다. 러시아 민간 예금 시장의 약 절반과 러시아 기업 및 소매 대출의 3분의 1이 PJSC Sberbank에 속합니다.
은행의 전체 회사 이름: Public Joint Stock Company Sberbank.
은행 약칭: PJSC Sberbank.
러시아 Sberbank의 역사는 저축 은행 설립에 관한 1841년 니콜라스 1세 황제의 개인 법령으로 시작되며, 첫 저축 은행은 1842년 상트페테르부르크에서 개설되었습니다. 1 세기 반 후인 1987 년에 국영 노동 저축 은행을 기반으로 노동 저축 및 인구 대출을위한 전문 은행 인 소련의 Sberbank가 만들어졌으며 법인과도 협력했습니다. 소련 저축 은행의 구조에는 러시아 공화당 은행을 포함하여 15개의 공화당 은행이 포함되었습니다.
현재 대부분의 지점에서 뛰어난 서비스 품질과는 거리가 멀지만(VIP 고객을 위한 서비스 제외) 은행은 자산 측면뿐만 아니라 법인의 경상 계좌 수에서도 선두를 달리고 있습니다. 100만 이상). 개인 예금 시장에서 PJSC Sberbank는 독점 기업입니다. 시장의 45 %를 통제합니다 ( "물리학 자"예금의 대부분은 소위 루블 연금 예금입니다). 2002년 초에 은행의 지분이 71.4%였다는 점에 유의해야 합니다. Sberbank가 차지하는 시장 점유율의 추가 감소는 주로 예금 보험 시스템과 보험 보상 금액의 증가에 의해 촉진됩니다. 약 1,100만 명이 Sberbank를 통해 급여를 받고 1,200만 명이 연금을 받습니다.은행은 3천만 개 이상의 플라스틱 카드를 발행했으며 설치된 ATM의 수는 19,000개를 초과합니다.2012년 12월 31일 현재 직원 수는 233,000명 이상입니다. 사람들.
은행 활동의 주요 방향:
- 기업 사업: 결제 및 당좌 계좌 서비스, 예금 개설, 모든 유형의 금융 제공, 보증 발행, 고객의 수출입 운영 서비스, 현금 수금 서비스, 현금 서비스, 전환 서비스, 법률에 유리한 인구 자금 이체 서비스 어음 등을 사용하는 법인, 운영.
- 소매업: 개인 고객에게 예금, 대출, 은행 카드 서비스, 귀금속 거래, 저축 증서 및 청구서, 외화 매매, 지불, 은행 계좌 개설 없이 자금 이체를 위한 은행 서비스 제공 , 보관 귀중품 등.
- 금융 시장에서의 운영: 증권, 파생 금융 상품, 외화; 은행 간 시장 및 자본 시장 등에서 자금 배치 및 유치.
위의 활동 영역 내에서 Sberbank는 광범위한 은행 상품 및 서비스를 제공합니다.
은행 업무 외에도 은행은 다음을 수행합니다.
- 제3자에 대한 보증 발행
- 제3자로부터 청구권 취득
- 자금의 신탁관리
- 중개, 딜러 및 예탁 활동을 포함한 증권 시장에서의 전문 활동
- 기타 운영 및 서비스.
주주총회는 은행의 최고 경영기구입니다. 주주 총회에서 은행 활동의 주요 문제에 대한 결정이 내려집니다. 주주 총회 권한과 관련된 문제 목록은 1995년 12월 26일자 No. 208-FZ(2013년 12월 28일 개정) 및 은행 헌장에 명시된 연방법 "합자 회사에 관한"에 의해 결정됩니다.
헌장에 따라 은행 활동의 일반 관리는 감독위원회에서 수행합니다. 감독위원회의 권한에는 은행 활동의 우선 순위 영역 결정, 이사회 구성원 임명 및 권한 조기 종료, 주주 총회 소집 및 준비 문제, 주식 배당금에 대한 권장 사항, 정기 청문회 등이 포함됩니다. 은행 활동 및 기타 문제에 대한 은행 회장, 은행 이사회 의장의 보고서 . 감독위원회의 위원회는 감독위원회의 권한 내에서 가장 중요한 문제를 예비적으로 고려하고 이에 대한 권장 사항을 준비하기 위해 설립된 기구입니다. 위원회는 은행의 감독 위원회 구성원 중에서 매년 구성됩니다. 각 위원회에는 사외이사가 포함되어 있습니다. 위원회는 은행 관리 기관과의 작업 상호 작용을 촉진합니다. 은행의 현재 활동 관리는 회장, 이사회 의장 및 은행 이사회가 수행합니다.
업무 효율성을 높이고 비즈니스를 개발하기 위해 은행에는 Sberbank 이사회에보고하는 여러 공동 작업 기관 (위원회)이 있으며 주요 임무는 다양한 분야에서 통일되고 조정 된 정책을 구현하는 문제를 해결하는 것입니다. 은행 업무. 이사회는 은행의 발전과 지역의 특성을 고려한 최적의 솔루션 개발에 대한 전략적 이슈를 적극적으로 논의하는 플랫폼입니다.
PJSC Sberbank의 재정 상태를 고려하십시오.
표 1 ¾ 2012-2014년 PJSC Sberbank의 주요 재무 지표,
2013년 대비 2012년 자산 증가율은 19.8%, 2013년 대비 2014년 증가율은 33.6%로 증가하였다. 2012년 대비 2013년 은행 자본의 편차는 18.4%였으며, 2013년 대비 2014년에는 성장률이 16.2%로 감소했습니다.
은행 대차 대조표의 역학과 구조를 고려하십시오.
표 2 ¾ 2012-2014년 PJSC Sberbank 자산 역학, 십억 루블
2013년 은행의 자산은 이전 기간에 비해 19% 증가했으며 2014년에는 2013년에 비해 34% 증가했습니다. 은행 자산 성장의 주요 요인은 2014년 32%, 2013년 22%에 달하는 순대출 부채 증가, 2014년 0.1%, 2013년 13% 유가증권 투자 증가입니다. 2014년에도 현금이 크게 증가했습니다. 총자산 증가율의 증가는 자산의 주요 항목 증가율 증가에 기인한다.
PJSC Sberbank의 자산 구조 분석을 고려하십시오.
표 3 ¾ 2012~2014년 PJSC Sberbank의 자산 구조, 10억 루블
은행 자산 구조에서 가장 큰 비중을 차지하는 순부채(73%)는 연구 기간 동안 동일한 수준을 유지합니다. 증권에 대한 순투자는 은행 대차대조표 자산의 10%를 차지하며 이는 은행의 높은 투자 활동을 입증합니다.
표 4 ¾ 2012-2014년 Sberbank의 자본 역학 분석, 십억 루블
자체 자금의 역학에 대한 데이터에서 2012년부터 2013년까지의 기간에 결론을 내릴 수 있습니다. "전년도 이익잉여금(미보장 손실)" 및 "보고 기간 동안 미사용 이익(손실)"과 같은 일부 지표가 증가했습니다.
그림에서 볼 수 있듯이 자체펀드는 꾸준한 성장세를 보이고 있습니다.
표 5 ¾ 2012-2014년 PJSC Sberbank의 자체 자금 구조 분석, 십억 루블
표에 따르면 자기자금 구조에서 가장 큰 비중은 재투자 이익이 차지하는 반면 전년도 이익잉여금의 비중은 꾸준히 증가하고 보고기간 미사용이익의 비중은 감소하는 경향을 보인다. 주주의 고정 자산과 주식 할증금의 재평가 금액의 몫도 감소합니다. 매도가능증권의 공정가치 재평가는 마이너스 금액으로 투자활동으로 인한 손실을 의미합니다.
2012-2014년 PJSC Sberbank의 경제 기준을 고려하십시오.
그림 4에서 볼 수 있듯이 2014년 은행의 자본적정성 비율은 12.87%에서 11.5%로 크게 감소했지만 여전히 요구되는 값인 10%에 해당합니다.
PJSC Sberbank의 유치 자금 역학 분석을 고려해 보겠습니다.
표 6 ¾ 2012-2014년 PJSC Sberbank의 유치 자금 역학 분석, 십억 루블
은행의 부채는 연구 기간 동안 긍정적인 역학 관계를 보여줍니다. 2013년 부채 증가율은 이전 기간에 비해 20%, 2014년에는 2012년 대비 37.8%였습니다. 주요 성장 요인은 2013년 43%, 2011년 대비 2014년 78.7%에 달하는 중앙은행의 대출 및 예금 증가입니다. 소매예금은 감소하는 추세(2013년 예금액은 전기 대비 20%, 2014년은 2013년 대비 5.4%)
표 7 ¾ 2012-2014년 Sberbank가 모금한 자금 구조 분석, 십억 루블
유치 펀드 구조에서 가장 큰 비중을 차지하는 것은 신용 기관이 아닌 고객의 펀드이며 2013년 말 기준 77.6%를 차지했습니다. 러시아 중앙은행의 대출, 예금 및 기타 자금도 2013년 유치 자금 구조에서 상당한 비중을 차지했습니다.
2 장 PJSC Sberbank의 비 현금 지불 조직
비현금결제는 현금을 사용하지 않고 신용기관의 계좌로 자금을 이체하고 상호 청구를 상쇄하는 방식으로 이루어지는 결제입니다. 비현금 지급은 자금의 회전율을 높이고 유통에 필요한 현금을 줄이며 유통 비용을 줄이는 데 경제적으로 매우 중요합니다. 비현금 결제와 현금 결제의 차이점:
1) 현금을 송금하는 지급인과 수취인이 현금결제에 참여한다. 비 현금 현금 결제에는 세 명의 참가자가 있습니다. 지불 인, 수취인 및 그러한 결제가 지불 인과 수취인의 계정에 입력되는 형태로 수행되는 은행;
2) 비현금 거래 참가자는 은행과 신용 관계에 있습니다. 이러한 관계는 그러한 합의에 참여한 참가자의 계정 잔액으로 나타납니다. 현금 유통에는 그러한 신용 관계가 없습니다.
3) 다른 사람에게 유리하게 합의에 참여한 한 참가자에게 속한 돈의 이체 (이체)는 계정에 항목을 작성하여 이루어지며 그 결과 해당 작업 참가자와 은행의 신용 관계가 변경됩니다. 따라서 현금의 회전율은 신용 거래로 대체됩니다. 경제에서 비 현금 지불은 비 현금 지불을 구성하기위한 일련의 원칙, 특정 비즈니스 조건에 따라 결정되는 조직의 요구 사항 및 형식 및 방법으로 이해되는 특정 시스템에 따라 구성됩니다. 결제 및 관련 워크플로.
지불 방법은 지불 방법 및 해당 문서 흐름을 포함하는 상호 연관된 요소 집합입니다. 문서 순환은 다음을 포함하는 결제 문서 및 자금의 등록, 사용 및 이동 시스템입니다. 결제 문서의 내용 및 세부 사항; 결제 문서 작성 조건 및 은행 및 결제의 다른 참가자에게 제시하는 절차 은행 기관 간의 결제 문서 이동; 결제 문서 지불, 자금 이체 및 수령 절차 및 조건; 합의 참가자의 상호 통제 및 경제적 영향 측정의 구현을 위해 합의 문서를 사용하는 절차.
비 현금 지불은 주로 기업의 경제 관계 영역과 금융 및 신용 시스템과의 관계에 사용됩니다. 따라서 그들의 본질은 지불인의 계정에서 수령인의 계정으로 미결제 금액을 이체하거나 상호 부채를 상쇄함으로써 경제 기관이 렌더링된 재고 품목 및 서비스에 대해 서로에게 지불하고 재정적 의무를 수행한다는 것입니다.
비현금 지불의 가치는 다음과 같은 이유에서 큽니다.
1) 비 현금 지불은 은행의 금전적 자원 집중에 기여합니다. 은행에 저장된 기업의 일시적인 무료 자금은 대출 소스 중 하나입니다.
2) 비현금 지불은 국가 경제에서 자금의 정상적인 순환에 기여합니다.
3) 비현금 회전율과 현금 회전율의 명확한 구분은 화폐 순환 및 비현금 회전율의 계획을 용이하게 할 뿐만 아니라 순환에서 현금의 발행 및 인출 금액을 결정하는 조건을 만듭니다.
한편으로는 비현금결제의 발달로 현금의 필요성이 감소하고 유통비용이 절감된다. 지불 금액이 클수록 이러한 혜택이 더 강해집니다. 하지만 결제 금액이 적다면 현금 결제가 유리하다. 현금결제의 장점이 단점으로 바뀌는 시점을 정확히 정하기는 다소 어렵다.
비현금 거래는 고객이 관련 서류를 제출한 후 은행이 고객에게 개설한 정산, 당좌 및 기타 계좌에 반영됩니다.
모든 비현금 지불은 정산 문서를 기반으로 이루어집니다. 양식은 확립된 표준을 준수해야 하며 다음 세부 정보를 포함해야 합니다.
- OKUD에 따른 정산 문서의 이름과 형식 코드
- 문서 번호, 날짜, 월, 실행 연도. 이 경우 숫자는 숫자로, 월은 단어로, 연도는 숫자로 표시됩니다.
- 지급인의 은행 이름 및 위치, 은행 식별 코드(BIC), 거래 계좌 또는 하위 계좌 번호
- 지급인의 이름, 식별 번호(TIN), KPP 및 은행 계좌 번호
- 수취인 이름, 은행 계좌 번호
– 수취인의 은행 이름 및 위치(수표에 표시되지 않음), 은행 식별 코드(BIC), 거래 계좌 또는 하위 계좌 번호. 동시에 은행과 고객의 업무를 방해하지 않는 지불인과 수취인의 이름을 축약할 수 있습니다.
– 지불 목적(수표에 명시되지 않음). 지불해야 할 세금은 정산 문서에서 별도의 줄로 강조 표시됩니다(그렇지 않으면 세금이 지불되지 않는다는 표시가 있어야 함).
- 숫자와 단어로 표시된 지불 금액
– 지불 순서 및 작업 유형.
계산 구성의 원칙은 구현의 기본 원칙입니다. 총계의 원칙을 준수하면 계산이 적시성, 신뢰성, 효율성과 같은 요구 사항을 충족하는지 확인할 수 있습니다. 첫 번째 원칙인 결제 및 지불을 위한 법적 체제는 결제 관계 참가자의 행동이 법의 규칙과 법적 책임을 준수할 것을 요구합니다. 그 근거는 일련의 법률과 규정입니다. 지불 시스템의 주요 규제 기관은 러시아 중앙 은행(러시아 은행)입니다. 주요 임무 중 하나는 결제 시스템의 효율적이고 중단 없는 기능을 보장하는 것입니다.
두 번째 원칙은 은행 계좌의 구현입니다. 필요한 전제 조건은 공급자와 구매자 모두 은행 계좌를 가지고 있다는 것입니다. 결제 서비스의 경우 은행과 고객 간에 은행 계좌 계약이 체결됩니다. 이는 독립적인 양자(참가자에게 권리와 의무가 모두 있음) 민법 계약입니다. 고객은 연방법에서 달리 규정하지 않는 한 고객의 동의 하에 은행에서 필요한 수의 정산, 예금 및 기타 계좌를 모든 통화로 개설할 권리가 있습니다. 은행 및 기타 신용 기관 간의 결제를 위해 러시아 은행 기관 (은행 결제 서비스에 대한 계약)에서 서로 (대리 계정 계약 체결) 반드시 통신 계좌를 엽니 다.
세 번째 원칙은 중단 없는 지불을 보장하는 수준으로 유동성을 유지하는 것입니다. 이 원칙을 준수하는 것이 무조건적인 의무 이행의 핵심입니다. 모든 지불인은 적시에 부채 의무를 이행하기 위해 영수증, 계정에서 자금 상각을 계획하고 누락된 자원을 신중하게 찾아야 합니다.
네 번째 원칙은 지급인의 지급 수락(동의) 여부입니다. 이 원칙은 소유자의 자금 인출 명령을 나타내는 적절한 결제 수단(수표, 약속 어음, 결제 주문) 또는 자금 수령인이 발행한 문서(결제 요청, 환어음)의 특별 승인을 통해 구현됩니다. ).
동시에 법률은 (지급인의 동의없이) 자금 상각의 경우를 제공합니다 : 세금 체납 및 기타 의무 지불-법원에서 발행 한 집행 영장에 근거하여 명령에 대한 일부 벌금 수집기, 열 및 전기, 유틸리티 등에 대한 직접 상각 P.
다섯 번째 원칙인 지불의 긴급성은 시장 경제의 본질에서 비롯되며, 그 필수 조건은 지불 의무의 시기적절하고 완전한 이행입니다. 이 원칙의 중요성은 상품 생산에 지속적으로 사용되는 자금, 서비스 제공은 체결된 계약에 명시된 기한 내에 구매자의 지불 비용으로 상환되어야 한다는 사실에 있습니다.
여섯 번째 원칙은 계약 조건 불이행에 대한 재산 책임의 원칙입니다. 이 원칙의 본질은 합의에 관한 계약상의 의무를 위반하면 손실 보상, 벌금 지불 및 기타 책임 조치의 형태로 민사 책임을 적용한다는 사실에 있습니다. (러시아 연방 민법, Ch. 25, Art. 395)
일곱 번째 원칙-정산의 정확성에 대한 모든 참가자의 통제, 구현 절차에 대한 규정 준수-는 예비, 현재, 후속, 내부 및 외부 통제로 나뉩니다. 이 원칙을 준수하는 데 중요한 역할은 Art에 따른 기관에서 수행합니다. 1996년 11월 21일자 러시아 연방 법률 16호 No. 129-FZ "회계" 재무제표 공개.
비현금 결제는 정해진 형식의 결제 문서를 기반으로 관련 문서 흐름에 따라 수행됩니다. 지불 방법의 선택은 주로 다음에 의해 결정됩니다.
- 상대방 간의 경제적 관계의 성격
– 제공된 제품의 특징
– 거래 당사자의 위치
– 상품 운송 방법
- 법인의 재무 상태.
03.10.2002의 중앙 은행 규정. No. 2-P "러시아 연방의 비현금 지불"은 다음과 같은 비현금 지불 형태를 설정합니다: 지불 주문에 의한 정산, 신용장, 수표 및 수금에 의한 정산.
지불 명령은 계좌 소유자(지불인)가 이 은행 또는 다른 은행에 개설된 자금 수취인의 계좌로 일정 금액을 이체하기 위해 결제 문서로 작성된 은행에 대한 계좌 소유자(지급인)의 명령입니다.
상품 및 서비스 결제에서 지불 주문이 사용됩니다.
- 받은 상품, 수행한 작업, 제공한 서비스(지급인이 상품 또는 서비스를 수령했음을 확인하는 배송 문서의 번호 및 날짜 순서 참조)
- 재화 및 용역에 대한 선급금 순으로 지급하는 경우(선급금을 정하는 주계약, 약정서, 계약서의 번호순 참조)
- 유지 보수를 위해 운송, 공동, 가계 기업에 지불
비상품 거래에 대한 결제에서 지불 주문은 다음 용도로 사용됩니다.
– 모든 수준의 예산 및 예산 외 자금에 대한 지불;
– 은행 대출금 상환 및 대출금 이자
– 국가 및 사회 보험 기관으로 자금 이체;
– 주식회사, LLC 등을 설립할 때 승인된 자금에 대한 자금 기부;
– 주식, 채권, 예금 증서, 은행 어음의 취득;
- 과태료, 벌금, 과태료 등의 납부
지불 명령은 필요한 모든 세부 정보를 포함하는 설정된 양식의 양식으로 지불인에 의해 발행됩니다.
- 자금 지급인 및 수취인 - 납세자 식별 번호(TIN), 신용 기관(지점) 또는 러시아 은행 결제 네트워크 하위 부서의 이름 및 계좌 번호
- 신용 기관의 경우 - 결제 거래를 위한 이름 및 위치, 은행 식별 코드(BIC) 및 계좌 번호.
지불 주문은 지불인 계좌의 자금 가용성에 관계없이 은행에서 수락합니다. 계정에 자금이 없거나 부족할 경우 지불 명령은 파일 캐비닛 2번에 배치되고 법에서 정한 순서대로 자금이 수령되는 대로 지불됩니다. 법률에 따라 파일 캐비닛에서 지불 주문의 부분 지불이 허용되는 반면 은행은 지불 주문을 사용합니다.
은행은 은행 계좌 계약에서 다른 기간을 제공하지 않는 한 지급인이 은행에 신청한 후 다음 영업일까지 지급인의 요청에 따라 지급 명령 실행에 대해 지급인에게 알릴 의무가 있습니다.
지불 주문은 예산 지불 순서로 결제에 사용됩니다. 다음 달(분기)의 상품 출고 및 서비스 제공 계획에 따라 특정 시간과 일정 금액으로 구매자 계정에서 공급자 계정으로 정기적으로 자금을 이체합니다. 계획된 지불에 의한 계산은 돈과 상품의 다가오는 움직임을 기반으로 하기 때문에 지불을 이전하는 점진적인 형태입니다. 이로 인해 정산이 빨라지고 상호 채권 및 채무가 감소하며 기업이 지불 회전율을 더 잘 계획할 수 있습니다.
지불 주문에 의한 정산은 다른 지불 방법에 비해 상대적으로 간단한 문서 흐름, 더 빠른 현금 흐름, 지불인이 지불된 상품 및 서비스의 품질을 미리 확인할 수 있는 능력, 이러한 형태의 사용 능력 등 여러 가지 장점이 있습니다. 비 상품 지불에 대한 지불.
신용장은 신용장을 개설한 은행(발행 은행)이 공급자 또는 신용장에 명시된 서류 제출과 신용장의 기타 조건 충족에 따라 다른 은행이 그러한 지불을 할 수 있도록 승인합니다. 신용장은 한 공급자에게만 서비스를 제공하기 위한 것이며 리디렉션할 수 없습니다. 신용장 결제는 은행 송금으로만 이루어집니다.
은행은 다음 유형의 신용장을 열 수 있습니다.
- 커버(예치) 및 커버(보증);
- 취소 가능 및 취소 불가능.
커버드 신용장을 개설할 때 발행 은행은 지불인의 자금 또는 그에게 부여된 대출을 비용으로 이체하여 전체 신용장 기간 동안 실행 은행의 처분에 따라 신용장 금액을 이체합니다. 커버되지 않은 신용장을 개설할 때 개설은행은 거래은행에게 신용장 금액 내에서 거래 계좌에서 자금을 상각할 수 있는 권한을 부여합니다. 보증 신용장에 따라 발행 은행의 해당 계좌에서 자금을 상각하는 절차는 은행 간의 합의에 의해 결정됩니다.
취소가능 신용장은 개설은행이 자금 수취인에게 사전 통지 없이 변경 또는 취소할 수 있는 신용장입니다. 이러한 신용장은 매도인이 대금을 수령할 충분한 보증이 되지 못하므로 실제로는 거의 발생하지 않습니다. 신용장은 본문에 취소 불가능하다고 명시적으로 명시되어 있지 않는 한 취소 가능합니다. 취소불능이란 자금 수취인의 동의 없이는 변경 또는 취소할 수 없고 상응하는 표시가 있는 신용장입니다. 이러한 신용장은 판매자가 신용장의 모든 조건을 충족할 때 판매자에게 공급 또는 서비스에 대해 지불해야 하는 은행의 확고한 의무입니다. 대부분의 신용장은 취소불능입니다.
신용장을 개설하기 위해 설정된 양식의 지급인 신청서가 발행 은행에 제출되며 이는 다음을 나타냅니다.
- 신용장이 개설된 계약 번호
– 신용장의 유효 기간
- 공급자의 이름과 신용장을 발행한 은행의 이름
- 신용장에 따른 지불의 근거가 되는 문서의 이름
- 제출 마감일 및 등록 절차
– 신용장의 종류와 금액;
- 신용장이 개설된 상품, 작업 및 서비스 목록과 선적 조건
– 신용장의 실현 방법.
신용장으로 지불할 때 수취인의 은행(집행 은행)은 공급자가 신용장의 모든 조건을 준수하고 계좌 등록의 정확성, 선언 된 샘플과 함께 공급자의 서명 및 인감. 신용장에 따른 지불을 확인하는 문서는 신용장 만기 전에 공급자가 은행에 제출해야 하며 신용장의 모든 조건이 충족되었음을 확인해야 합니다. 이러한 조건 중 하나라도 위반되면 신용장에 따른 지불이 이루어지지 않습니다.
실행 은행에서 신용장 마감이 수행됩니다 (신용장 또는 잔액 금액).
- 신용장 만료 후;
– 신용장의 조건에 의해 그러한 거부의 가능성이 제공되는 경우, 만기 전에 신용장의 추가 사용을 거부하기 위한 자금 수취인의 신청을 기반으로 합니다.
- 신용장의 조건에 따라 철회가 가능한 경우 신용장의 전체 또는 부분 철회에 대한 지급인의 명령에 따라.
신용장 지불 방법이 가장 비쌉니다. 구매자에게 추가 비용이 필요합니다. 이는 은행이 부과하는 큰 수수료뿐만 아니라 러시아 회사에서 사용하는 대부분의 신용장이 "적용"된다는 사실 때문입니다. 이는 계약 기간 동안 계약에 따른 지불 금액과 동일한 상당한 자금이 구매자의 매출에서 인출됨을 의미합니다.
공급자와 구매자 모두에게 이러한 지불 방식의 편리함은 확실한 보장입니다. 납품이 계약을 준수하는 경우 공급자가 적시에 완전한 지불을 수령합니다. 주문한 제품이 규정된 조건을 준수하는지 여부는 종종 공인 구매자 회사에서 관리합니다.
수표는 수표 발행인이 은행에 지정한 금액을 수표 소유자에게 지불하라는 지시가 포함된 유가 증권입니다. 수표 소유자를 위해 수표를 발행하여 처분하는 은행에 자금이 있는 모든 법인 또는 자연인은 수표 발행인이 될 수 있습니다. 지불인은 서랍의 은행입니다.
서비스 은행에서 정산 수표를 받으려면 지정된 양식으로 신청서를 작성하고 기업 책임자, 수석 회계사가 서명하고 인감으로 인증합니다. 응용 프로그램은 수표의 수와 수표 결제에 필요한 총 금액을 지정하여 각 수표 뒷면에 넣어야 하는 하나의 수표 한도를 결정할 수 있습니다. 수표는 정해진 기간과 총 지불액에 대해 발행됩니다.
수표책에는 제한과 무제한의 두 가지 유형이 있습니다. 이들의 차이점은 한정도서의 수령은 출납인의 별도 개인계좌에 총납입금액을 입금한다는 점이다. 이 계정은 해당 계정에서 입금된 금액으로 입금됩니다.
무제한 책은 자금 입금을 제공하지 않습니다. 이 경우 은행 수표의 표지는 발행인의 해당 계좌에 있는 자금으로 하되 은행이 발행인과 합의하여 수표책을 발행할 때 보증한 금액 이하로 한다. 은행은 수표 발행인의 계정에 일시적인 자금이 부족한 경우 은행 자금을 희생하여 수표 지급을 보증할 수 있습니다.
수표에는 다음과 같은 필수 세부 정보가 포함되어야 합니다.
- 문서의 텍스트에 포함된 "수표"라는 이름
- 지급인에게 일정 금액을 지급하라는 명령;
- 지불인 이름 및 지불 계정 표시
– 결제 통화 표시
- 수표 작성 날짜 및 장소 표시
- 수표를 발행한 사람의 서명 - 발행인. 문서에 지정된 세부 사항이 없으면 합법성이 박탈됩니다. 편집 장소 표시가 없는 수표는 서랍 위치에 서명된 것으로 간주됩니다.
수표에 따른 권리는 양도할 수 있지만 명목상의 수표는 양도할 수 없습니다.
수표로 지불할 때 수표는 수수료 없이 발행된 전액을 지불해야 한다는 점을 기억해야 합니다(이 경우 이자의 표시는 기록되지 않은 것으로 간주됨). 수표는 지불을 위한 제시(수표 소지자가 은행에 수표 제출)를 위해 내부 은행 규칙에 의해 설정된 기간이 만료되기 전에 발행인이 인출할 수 없습니다.
지불인의 계좌에 자금이 없거나 충분하지 않은 경우 지불 요청은 파일 캐비닛 2번에 배치됩니다. 동시에 집행은행은 결산서류가 파일 캐비닛에 들어간 날의 다음 영업일까지 개설은행에 통지를 보내 이를 통지합니다. 발급 은행은 실행 은행으로부터 통지를 받으면 카드 색인에 제출 통지를 고객에게 전달합니다.
러시아에서는 국제 관행과 달리 수표 형태의 비현금 지불이 덜 일반적입니다.
수금 정산은 신용 기관(은행)이 고객을 대신하여 고객의 비용으로 지불인으로부터 지불 금액을 받기 위한 조치를 취하는 은행 업무로 이해됩니다. 추심정산은 납부의뢰 및 추심명령으로 이루어집니다.
지급요청서에는 지급인의 당좌계좌에서 일정 금액을 인출하여 지급인에게 지급인에게 지급인에게 자금수취인이 요구하는 사항이 포함되어 있으며, 정해진 양식의 양식으로 작성되며, 본 명세서에 명시된 세부사항 외에 결제 주문, 다음과 같은 세부 정보: -
지불 조건;
- 접수 마감일
- 계약에 명시된 문서의 지급인에게 전달된 날짜
- 상품명(작업, 서비스) 및 배송일
– 계약 번호 및 날짜
- 상품 배송을 확인하는 문서의 수(작업 수행, 서비스 제공)
- 배송 방법 및 기타 세부 정보 - "결제 목적" 필드. 지정된 요구 사항은 상품 선적 및 거래 문서 발급 후 공급자가 수집하도록 설정됩니다. 공급업체의 은행은 문서를 지급인의 은행으로 보내고 자금을 수금하여 공급업체의 정산 계좌로 이체할 의무가 있습니다. 문서를 받은 지급인의 은행은 지급인에게 이를 알리고 그로부터 예비 수락을 받은 후에만 지급을 수락합니다. 접수를 거부하는 것도 가능합니다.
결산서류의 대금은 법이 정한 순서에 따라 지급인의 계좌로 입금되는 방식으로 지급됩니다. 부분 지불에 대한 메모를 제외하고 지불 주문의 부분 지불 절차와 유사한 방식으로 지불 명령에 의해 수행되는 지불 요청의 부분 지불, 수집 명령이 허용됩니다.
징수 명령서는 지급인의 계좌에서 확실한 방식으로 자금이 인출되는 정산 문서입니다. 컬렉션 주문 적용:
- 통제 기능을 수행하는 기관에 의한 자금 징수를 포함하여 자금 징수에 대한 확실한 절차가 법으로 정해진 경우
- 지급인에게 서비스를 제공하는 은행이 지급인의 명령 없이 지급인의 계좌에서 자금을 인출할 수 있는 권리가 부여된 경우, 주요 계약에 따라 당사자들이 규정한 경우.
수집 작업의 주요 유형은 단순(깨끗한) 수집과 다큐멘터리(상업)입니다. 첫 번째 경우 은행은 상업 문서가 첨부되지 않은 지불 요청을 기반으로 제3자로부터 돈을 받을 것을 약속하고 두 번째 경우 은행은 고객으로부터 받은 상업 문서를 제시해야 합니다. 상업 문서에는 송장, 선적 및 보험 문서, 소유권 증서 및 기타 비재무 문서가 포함됩니다.
일반적으로 추심 형태의 결제는 국제 결제에 널리 사용됩니다. 계약에 따른 지불은 상업 대출 조건에 따라 이루어지며 외국 은행은 위에서 언급한 어음 및 수표 외에도 주식, 채권 등을 포함하여 수집을 위해 다양한 문서를 허용합니다.
이러한 형태의 합의에는 특정 위험이 수반되며 신뢰할 수 있는 상대방이 확보해야 합니다. 공급업체의 경우 구매자로부터 특정 보증을 확보함으로써 송장 연체 위험을 줄일 수 있습니다. 이 경우 계약은 지불 의무를 확보하기 위해 다양한 법적 수단(보증, 은행 보증, 질권 등)을 사용할 수 있습니다.
이 계산 방식의 장점:
- 공급자의 경우 - 은행은 문서 지불 또는 수락까지 상품에 대한 권리를 보호합니다. 상품에 대한 권리는 지불(수락) 후에 그가 소유하는 소유권 문서에 의해 지불인에게 부여됩니다. 문서는 지불 시점까지 은행의 처분에 남아 있으며 미납의 경우 미납 사유가 표시된 공급 업체의 은행으로 반환됩니다.
- 지급인의 경우 이 지급 방식을 사용하면 외환 자원을 최대한 절약할 수 있으며 종종 물품 대금(계약에서 제공하는 경우)이 은행이 징수할 문서를 받은 날로부터 최대 30일까지 지연될 수 있습니다. .
비이자 수입의 비중을 높이는 것은 Sberbank의 전략적 목표 중 하나입니다.
2014년 말 영업이익에서 소매업 적립금을 제외한 순 비이자 이익의 비율은 22.5%였습니다.
소매업의 비이자 소득 성장의 주요 요인은 은행 카드 운영, 인수, 지불 및 이체입니다.
은행 카드 문제의 증가는 카드 계좌의 거래량 증가를 크게 가속화했습니다.
표 8 - 2012-2014년 PJSC Sberbank에서 발행한 은행 카드 수 및 카드 거래량
2014년에는 은행 카드 발행 증가율이 9% 증가했고 카드 거래 매출이 3분의 1 이상 증가했습니다. 카드 전체 매출에서 비현금 거래가 차지하는 비중은 꾸준히 증가하고 있으며 2014년에는 19.5%에서 23.8%로 증가했습니다.
발급된 카드 수 측면에서 Sberbank는 유럽에서 1위를 차지했습니다.
그림 10에서 볼 수 있듯이 카드 거래량은 꾸준히 증가하고 있습니다.
2013년에 Sberbank는 Premier 관세 계획의 일부로 Visa Platinum PayWave 및 World MasterCard Black Edition Paypass와 같은 새로운 프리미엄 카드를 도입했습니다.
2013년 7월부터 신용카드의 신용한도는 발급시점이 정해져 있습니다. 고객은 카드를 받고 즉시 첫 거래를 할 수 있습니다. 카드는 여권 및 기타 문서에 따라 발급 가능하며 주문 장소에 관계없이 모든 사무실에서 수령할 수 있습니다. 카드는 Sberbank Online @ yn을 통해 주문한 다음 지점으로 올 수도 있습니다.
2014년 러시아 전역에서 러시아 결제 시스템 "범용 전자 카드"(PRO100)의 은행 카드 발급이 시작되었습니다. 연말까지 카드 발행량은 50,000장을 돌파했습니다. PRO100 카드는 "개인" 및 "급여" 범주로 발행되며 러시아 Sberbank의 인수 네트워크와 UEC 결제 시스템에 참여하는 은행의 인프라 전체에서 허용됩니다.
표 9 - 2012-2014년 동안 PJSC Sberbank의 인수 거래 네트워크에서 활성 판매 및 서비스 매장 수 및 회전율
2014년에 서비스 획득에 관련된 활성 판매 및 서비스 매장의 수는 446,100개로 130,000개 증가했습니다.
2014년 Sberbank의 가맹점 구매 서비스 총 수수료 수입은 RUB 304억으로 증가했습니다(2013년 대비 43% 증가). 동시에 인수 시장에서 Sberbank의 점유율은 3.2% 포인트 증가한 46.4%를 기록했습니다.
인터넷에서 은행 카드의 연간 매출은 170억 루블에서 증가했습니다. 최대 470억 루블, Sberbank의 인터넷 획득 서비스를 사용하는 총 고객 수는 750개 이상의 조직에 달했습니다.
2012년 은행은 Sapsan 고속열차에 오프라인 결제 기술을 도입하여 영구 연결이 없는 열차가 운행하는 동안 은행 카드를 서비스할 수 있도록 하고 MasterCard PayPass 및 Visa payWave 비접촉식 카드와 종이 수표를 구입했습니다. 전자 서명).
2013년 은행은 MasterCard payPass 및 Visa payWave 비접촉식 카드를 허용하는 네트워크를 계속 개발했습니다. 433,000개의 터미널이 무역 및 서비스 지점에서 이를 받아들입니다.
State Unitary Enterprise Moscow Metro와 함께 Sberbank는 Visa PayWave 및 MasterCard PayPass 비접촉식 카드를 메트로 키오스크에서 티켓 결제로 허용하는 파일럿 프로젝트를 구현했습니다. 10개의 모스크바 지하철역에 설치된 64개의 티켓 자동 판매기; 계획에는 수도권 지하철의 모든 역에 자동 기계를 설치하는 것이 포함됩니다.
"모스크바 주차 공간 관리자" 및 LLC "ASPARK" 주립 기관과 협력하여 Sberbank는 모스크바 주차 기계에서 은행 카드를 받기 시작했습니다. Sberbank에서 서비스를 제공하는 350대의 자판기가 Garden Ring 내에 설치되었습니다. 그들은 자기 띠와 마이크로프로세서가 있는 Visa 및 MasterCard 은행 카드와 Visa payWave / MasterCard PayPass 비접촉식 카드로 주차 요금을 지불할 수 있습니다.
2013년 7월 러시아 최초로 소치 올림픽공원 빅아이스 아레나에서 계산대 없이 운영되는 셀프 자판기로 카드 수납을 시작했다. 총 150개 이상의 이러한 장치가 올림픽 경기장에 있습니다.
은행은 휴대폰을 사용하여 자기 띠 또는 칩 카드를 사용하여 상품 및 서비스에 대한 지불을 가능하게 하는 혁신적인 모바일 획득 기술을 성공적으로 구현했습니다.
2014년 올림픽의 공식 매입사인 Sberbank는 2014년 소치 조직위원회 및 올림픽 티켓 운영자와 협력하여 은행 카드로 게임 티켓 결제를 조직했습니다. 은행은 또한 팬들이 구매한 올림픽 경기 티켓을 교환할 수 있는 인수를 제공했습니다.
2012년 말 연금 지급 시장에서 Sberbank의 점유율은 5.3% 포인트 증가하여 처음으로 50% 기준을 초과했으며 2013년 1월 1일 현재 51.4%였습니다. 2012년에 330만 명의 연금 수급자가 Sberbank(사망 제외)를 통해 연금을 받기 위해 유인되었으며, 그 중 100만 명 이상이 PFR 부서의 상담 지점을 통해 유입되었습니다.
2012년에 은행은 급여 시장에서 5.7 p.p.의 점유율을 늘렸습니다. 37%를 넘어섰습니다. 2,800만 명 이상의 개인이 정기적으로 은행 카드로 급여를 받습니다.
Sberbank는 고객 직원에게 급여를 지불하는 프로세스를 단순화한 새로운 기술을 출시했습니다. 기업은 Sberbank Business Online @ yn 시스템을 사용하여 은행에 직원 목록 및 지불 금액 목록을 제공하는 것으로 충분합니다. 그 후 온라인 모드에서 회사 당좌 계좌의 자금 가용성에 따라 급여가 직원 카드에 즉시 적립됩니다. 이 프로세스는 완전히 자동화되어 있으며 은행의 운영 직원이 참여하지 않으며 운영 오류 가능성이 완전히 배제됩니다.
2013년에 작동하는 급여 카드의 수는 190만 개 증가한 2110만 개입니다. 급여 이전 금액은 28% 증가한 RUB 6조 2,730억입니다.
Sberbank를 통해 사회 연금을받는 연금 수급자가 증가했습니다. 동시에 Sberbank를 통해 연금을받는 연금 수급자의 비율이 증가했습니다.
2013년 7월부터 모든 새로운 Sberbank Visa 및 MasterCard 카드에는 칩이 장착되어 카드에 저장된 데이터의 보안 수준이 크게 향상되고 효과적인 스키밍 방지 방법입니다. 칩이 있는 카드는 자기 띠만 있는 카드보다 더 안전합니다. 모든 거래에는 PIN 코드가 필요하고 칩의 정보는 복사할 수 없습니다. 또한 Sberbank 셀프 서비스 장치와 판매 및 서비스 매장의 전체 네트워크는 칩을 수용할 수 있는 장비를 갖추고 있어 요구 사항에 따라 카드에 남아 있는 마그네틱 스트립이 아닌 칩에서 거래를 수행할 수 있습니다. 지불 시스템의.
PIN 봉투가 없는 카드는 네트워크를 통해 발급됩니다. 지점에서 카드를 받을 때 클라이언트는 기억하기 쉬운 PIN 코드를 선택할 수 있습니다. 이전에는 이 기술이 카드 즉시 발급에 사용되었지만 이제는 모든 카드에 사용됩니다.
Sberbank는 Mari State University에서 캠퍼스 카드 파일럿 프로젝트를 성공적으로 시작했습니다. 학생들은 은행 계좌 관리의 핵심인 다기능 카드를 받았고 패스, 성적표, 전자 도서관 이용 등 대학 인프라에 통합되었습니다.
고객에게 자신의 이름으로 된 카드 발급을 알리는 SMS가 도입되어 은행 카드 무단 발급 위험을 크게 줄일 수 있습니다.
거래 수 측면에서 은행의 가장 중요한 서비스는 가계 지불 수락 (법인에 유리한 송금)입니다. 2012년 거래량은 24억 4,600만 루블에 달했고 승인된 총 결제 건수는 11억 이상에 달했습니다. 동시에 비현금 형태로 이루어진 결제 건수가 꾸준히 증가했습니다. 고객 계정의 결제 횟수가 70%를 초과했습니다.) 이러한 역학 관계는 정보 및 결제 단말기에서 가능한 결제 범위 확장, 모바일 및 인터넷 뱅킹 개발, 자동 결제 서비스 고객 기반의 활발한 성장을 통해 크게 보장됩니다.
국가 예산 시스템에 대한 지불 시장에서 은행의 높은 점유율을 고려할 때 이 영역의 서비스도 최적화에 영향을 미쳤습니다. 문서 색인을 기반으로 연방 세금 서비스에 지불하기 위한 연방 서비스의 출시 덕분에 예산에 대한 비현금 지불의 비율이 연간 2.5%에서 8%로 증가했습니다.
2012년의 또 다른 새로운 서비스는 정보 및 지불 단말기를 통해 다른 은행에서 발행한 대출금을 상환하는 기능이었습니다. 한 해 동안 타사 은행의 대출금은 150억 루블 이상 상환되었습니다.
2012년 은행은 "자동 결제" 서비스를 성공적으로 개발하여 은행 카드 계좌에서 주택 및 공동 서비스, 고정 및 이동 전화 서비스, 인터넷 액세스 서비스를 자동으로 지불할 수 있습니다. 2013년 1월 1일 현재 이 서비스를 이용하는 고객 수는 670만 명을 넘어섰습니다.
2012년 12월 Sberbank는 빠르게 성장하는 인터넷 결제 시장에서 입지를 강화하기 위한 중요한 조치를 취했습니다. 은행의 인프라와 Yandex의 인터넷 기술을 결합하기로 결정했습니다. Sberbank는 Yandex.Money의 지분 75%에서 1루블을 뺀 인수 계약을 체결했습니다.
2012년에는 개인 간 송금액이 절반으로 증가했습니다. 카드 대 카드 이체는 편의성으로 인해 가장 역동적으로 발전했습니다. 이체량은 연간 2.5배 이상 증가하여 거의 1조 루블에 달했습니다.
2013년에 Blitz 번역은 리브랜딩되었으며 이제 Hummingbird 제품입니다. Hummingbird 내부 전송이 온라인으로 작동하도록 개선되었습니다. 전국 전송은 10분도 채 걸리지 않습니다.
Sberbank는 자동 결제 서비스를 계속 개발하고 있습니다. 고객의 편의를 위해 셀룰러 통신에 대한 자동 결제 금액에 대한 일일 한도를 설정하는 기능이 도입되었습니다. 셀룰러 통신 결제의 21.5%는 자동 결제를 사용하여 이루어집니다. 셀룰러 통신용 자동결제 서비스를 이용하는 고객 수는 1,080만 명을 넘어섰습니다. 일반적으로 셀룰러 통신 지불 시장에서 은행의 점유율은 30%를 초과했습니다.
은행은 "주택 및 공동 서비스에 대한 자동 지불"서비스의 기능을 확장했습니다. 서비스를 연결할 수있는 조직의 수가 증가했습니다. Autopayment Housing and Public Utilities 서비스의 고객 수가 200만 명으로 증가했습니다. 타사 은행의 대출 자동 지불이 시작되었습니다. 처음으로 모스크바 은행은 무료 세부 정보에 대한 "자동 결제"를 시작하여 고객을 위한 정기 결제를 자동화할 수 있습니다.
2014년에는 모든 주요 지불 유형에 걸쳐 개인에서 법인으로의 지불이 꾸준히 증가했습니다. 평균 결제 건수는 27% 증가해 하루 1000만 건에 달했다. Sberbank는 은행이 시장의 35%를 차지하는 주택 및 공동 서비스와 시장의 39%를 차지하는 셀룰러 통신에 대한 지불을 수락하는 선두 주자입니다. 이 결과는 Mobile Bank SMS 서비스 및 Sberbank Online 채널을 통한 비현금 결제의 적극적인 개발 덕분에 달성되었습니다. 총 1,960만 명의 Sberbank 고객이 자동 결제 서비스에 가입했습니다(연간 +35%). "자동결제 - 셀룰러 통신" 서비스 가입자 수는 1,290만 명에 달했습니다. 러시아의 100개 이상의 도시에서 670만 명이 주택 및 공동 서비스를 위해 자동 지불 서비스를 사용합니다.
2014년에는 이적량이 크게 증가했습니다. 증가율은 60%였으며 연간 총 이체 금액은 4조 3천억 루블이었습니다. 성장은 주로 카드 이체를 통해 이루어졌습니다.
비현금 지불 및 이체량의 증가는 Sberbank의 자회사인 Yandex.Money가 제공하는 서비스 개발에 의해 촉진되었습니다. 2014년에 Yandex.Money와의 통합 프로그램의 일환으로 Sberbank는 결제 솔루션을 지속적으로 개선하고 공동 서비스 범위를 확장하며 고객 기반을 확장했습니다. Sberbank는 한 달에 10억 루블이 넘는 보충량으로 Yandex.Money 전자 지갑을 보충하는 주요 채널이 되었습니다. Sberbank Online의 Yandex.Money 파트너의 디지털 상품 유통 영역과 Yandex.Money 제품의 Pay with Sberbank 솔루션 복제 영역이 활발히 발전하고 있습니다.
결론
나는 CCHB PJSC Sberbank 8593/04, Lipetsk에서 개인과 함께 일하는 부서에서 23일 동안 인턴십을 했습니다. 실습을 시작할 때 개인과 함께 일하는 부서에서 일하는 데 필요한 규제 및 법적 프레임 워크를 연구했습니다.
2002년 12월 5일자 러시아 은행 No. 205-P의 규칙 "러시아 연방 영토에 위치한 신용 기관 회계 규칙";
2. 2002년 10월 3일자 "러시아 연방의 비현금 지불"에 관한 러시아 은행 규정 No. 2-P;
3. 2000년 12월 14일자 "러시아 저축 은행 중앙 사무소 운영 부서"의 러시아 저축 은행 규정 No. 662-r;
4. 2000년 4월 11일자 러시아 저축은행 규정 No. 304-2-r "러시아 저축은행의 회계 정보 처리를 위한 문서 흐름 규칙 및 기술";
5. 2002년 3월 27일자 러시아 저축 은행 규정 No. 355-3-r "러시아 저축 은행의 지점 간 결제 수행";
6. 2003년 3월 13일자 러시아 저축은행 규칙 No. 881-2-r "범죄 수익의 합법화(세탁) 및 테러 자금 조달에 대응하기 위한 내부 통제 규칙";
7. 2004년 4월 14일자 주문 번호 814-3-r "러시아 Sberbank 및 그 지점의 법인 계좌 개설, 폐쇄 및 유지 절차".
실제로 Sberbank에서 이론적 기초와 지식을 실제 활동과 비교할 기회를 가졌습니다.
나는 모든 형태의 비현금 지불에 대해 알게 되었고 지불 명령, 수표, 지불 요청, 징수 명령, 지불 명령 및 기념 주문과 같은 결제 문서로 작업했습니다.
Hummingbird 송금을 처리하고 지불하는 방법, 개인과 현금없이 지불하는 방법을 배웠습니다. 카드에서 Sberbank 카드로 자금을 이체하는 사람.
은행의 서비스에 따라 (고객의 요청에 따라) 계좌 명세서 제공, 당좌 거래 명세서 제공, 계좌 명세서 사본 제공, 지불 문서 사본 제공이 가능하기 때문에 고객의 요청에 따라 통화 통제를 수행하고 세부 사항을 명확히 한 다음 그에 따라 Sberbank는 기념 명령에 의해 발행되는 수수료를 징수합니다.
부서의 문서 흐름에 익숙해지는 과정을 위해 매일 지불 요청 등록을위한 특수 저널에 지불 요청을 등록했습니다. 여기에 요청 날짜, 지불 인 계좌 번호, 수취인 이름 및 양. 다른 특수 저널에도 수집 명령을 등록했지만 기록에는 특정 조직을 담당하는 컨트롤러의 서명이 필요했습니다.
작업은 실제로 매우 힘든 것으로 판명되었고 제 쪽에서 관리자에게 많은 질문을 제기했으며 워크플로의 복잡성을 이해하는 데 도움이 되었습니다.
은행 활동의 기반이 되는 많은 양의 정보를 알게 되었고, Sberbank의 컴퓨터 작업 프로그램에 대해 알게 되었으며, 내부 문서 작업 기술을 습득했다는 점에서 제 업무의 장점을 발견했습니다.
지불 시스템을 개선하기 위해 제안된 조치를 연구한 결과 제안된 조치가 러시아 연방의 지불 시스템을 크게 변경하고 통화 정책을 개선하며 현금 없는 지불을 확장하고 현대 기술 및 정보 전송 방법을 도입할 것이라는 것이 밝혀졌습니다. 모든 결제 참여자에 대한 서비스는 보다 효율적이고 신뢰할 수 있어야 합니다. 이러한 조치를 통해 결제 시스템을 안정화하고 세계 표준에 근접하며 통화 정책의 재정적 안정성을 보장할 수 있습니다.
사용된 소스 목록
1 러시아 연방 민법(2부): 1996년 1월 26일자 연방법 No. 14-FZ(2011년 11월 30일 개정)
2 은행 및 은행 업무: 1990년 12월 2일자 연방법 No. 395-1(2012년 12월 3일 개정).
3 러시아 연방 중앙 은행(러시아 은행): 2002년 7월 10일자 연방법 No. 86-FZ(2012년 12월 3일 개정).
4 국가 결제 시스템: 2011년 6월 27일자 연방법 161-FZ;
5 송금 규칙: 2012년 6월 19일자 러시아 은행 규정 No. 383-P.
6 러시아 은행의 결제 네트워크를 통해 결제할 때 러시아 은행, 신용 기관(지점) 및 기타 러시아 은행 고객 간의 전자 문서 교환 규칙: 3월 러시아 은행 규정 1998년 12월 20-P
7 은행 카드 발급 및 결제 카드 사용 거래: 2004년 12월 24일자 러시아 은행 규정 No. 226-P
8 러시아 연방 영토에 위치한 신용 기관의 회계 기록 유지에 관한 규칙: 2012년 7월 16일자 러시아 은행 규정 No. 385-TT.
9 Trachuk A. V. 비현금 소매 지불 개발 전망 / A. V. Trachuk // 금융 및 신용. - 2012. - 7호. – S. 24-32
10 현금 및 전자 지불 수단: 문제, 추세 // 금융 및 신용. - 2012. - 7호. – 3-23쪽
11 러시아의 국가 지불 시스템: 문제 및 개발 전망 / NA. Savinskaya [및 친구]; 에드. 닥터 이콘. 과학, 교수. 에. Savinskaya, 창문, 과학 박사, 교수. G.N. Beloglazova. - 세인트 피터스 버그. : St. Petersburg State University of Economics 출판사, 2011. - 131 p.
12 Kokorev N. 무현금 결제 // 금융 신문. 지역문제.-2010.-제25호.- 32쪽.
13 Devyatlovsky V. N. 현금없는 지불 조직의 원칙 / V. N. De-Vyatlovsky / / 국제 응용 및 기초 연구 저널. 2012. - 12호. – 107-109쪽
14 Devyataeva N.V. 러시아의 무현금 결제 시스템 개선 문제 / N.V. Devyataeva / / 돈과 신용 - 2011. - No. 9. - 3-11쪽
15 베레지나 MP 러시아의 무현금 결제: 조직의 특징 및 개선 방향 // 금융 및 신용, - 2011. - 5번. - S. 24.
16 불라토프 M.A. 비 현금 결제 개선 // 회계 및 은행. 2011. -№4.-S. 28.
17 www.sbrf.ru 러시아 Sberbank 공식 웹사이트 18 www.cbr.ru 러시아 은행 공식 웹사이트
19 러시아 Sberbank 연례 보고서 2012
20 러시아 Sberbank 연례 보고서 2013
21 2014년 러시아 Sberbank 연례 보고서
PJSC Sberbank의 실습 보고서업데이트: 2017년 7월 31일 작성자: 과학 기사.Ru
2.1 러시아 Sberbank의 조직 및 경제적 특성
러시아 연방 주식 상업 저축 은행(Sberbank of Russia)은 RSFSR "은행 및 RSFSR의 은행 활동" 법률에 따라 개방형 주식 회사 형태로 설립되었습니다. 러시아 Sberbank의 설립자이자 대주주는 러시아 연방 중앙은행(CBR)으로, 은행 승인 자본 지분의 60% 이상을 소유하고 있습니다. 주주는 또한 200,000 법인 및 개인입니다. 러시아 Sberbank는 1991년 6월 20일 러시아 중앙은행에 등록되었습니다. 은행은 법인이며 지점 및 기타 별도 부서와 함께 러시아 Sberbank의 단일 시스템을 형성합니다. 은행 활동의 주요 목적은 개인 및 법인으로부터 자금을 유치하고 신용 및 결제 작업 및 기타 은행 업무를 수행하고 개인 및 법인과의 거래를 이익을 위해 수행하는 것입니다.
은행은 다음 작업을 수행합니다. 개인 및 법인으로부터 예금으로 자금을 유치합니다(요청 시 및 일정 기간 동안). 위의 자금을 자체적으로 자체 비용으로 배치합니다. 개인 및 법인의 은행 계좌를 개설 및 유지하고 고객을 대신하여 결제를 수행합니다. 현금, 환어음, 결제 및 결제 문서를 수집하고 개인 및 법인에 현금 서비스를 제공합니다. 현금 및 비현금 형태의 외화 구매 및 판매; 예금을 유치하고 귀금속을 배치합니다. 은행 보증 발행; 은행 계좌를 개설하지 않고 개인을 대신하여 송금을 수행합니다. 임대 작업을 수행합니다. 중개, 컨설팅 및 정보 서비스를 제공합니다. 은행 카드 발급 및 관리 증권 발행, 구매, 판매, 회계, 보관 및 기타 운영 등을 수행합니다.
러시아 Sberbank의 조직 구조는 다음과 같이 구성됩니다. 주주 총회, 감독 위원회; 이사회, 중앙 사무실; 영토 은행; 가지; 부서에 조직적으로 종속된 내부 구조 부서(부록 1).
러시아 Sberbank 관리 이사회는 단기 및 장기 은행 활동 계획에 참여하고 있습니다. 2001년에는 2005년까지 러시아 Sberbank 개발 개념이 채택되었습니다. 취해진 조치의 결과에 따라 러시아의 Sberbank는 모든 고객 그룹에 대한 서비스 개선 노력을 지시하고 가능한 경제적 충격에 강한 시스템을 만들고 필요한 수준의 금융상품의 수익성 저하 및 이자마진 감소에 따른 은행업무 효율성 . 은행은 신용 자원에 대한 개인 및 법인의 증가하는 수요를 충족하고 시장 및 경제 성과에서 상당한 개선을 달성했습니다. 경쟁 심화에도 불구하고 이 은행은 상품 범위를 최적화하고 유연한 금리 정책을 추구함으로써 소매 시장에서 지배적인 위치를 유지했습니다.
따라서 비즈니스를 개발하고 은행의 효율적인 운영을 보장하기 위한 집중적인 노력을 통해 모든 재무 목표를 달성하고 자기자본수익률을 25% - 31% 수준으로 유지하며 소득 대비 비용을 절감할 수 있었습니다. 63%에서 46%로 비율.
사업 개발에 필요한 자본을 제공하고 위험을 감당하면서 은행은 자체 자금을 늘리기 위해 비용 효율적인 방법을 사용했습니다. 2001년 주식을 발행하여 수권자본의 명목가치를 1/3로 증가시킬 수 있었고, 2005년 2월 은행은 10억 달러 규모의 후순위 대출을 10년간 유치하였다. 10년 동안 고정 자산의 재평가가 수행되었습니다. 러시아 Sberbank의 지위 강화는 시가 총액의 긍정적 역학, 투자 매력의 증가 및 투자 등급 부여와 관련이 있습니다.
2007년 은행 이사회는 2012년까지 러시아 Sberbank를 위한 새로운 개발 개념을 채택했습니다. 주요 목표는 투자 매력의 성장을 보장하고 관리 및 기술 프로세스를 현대화하여 러시아 금융 서비스 시장에서 리더십을 유지하는 것입니다. 이 개념의 첫 번째 단계가 성공적으로 완료되었습니다. 2007년 러시아 Sberbank는 표 1의 데이터에서 볼 수 있는 모든 경제 지표를 충족했습니다. 러시아 재무 보고 기준에 따른 순자산은 37.1% 증가한 3조 4,776억 루블로 러시아 자산의 4분의 1 이상입니다. 은행 시스템. 은행의 대출 포트폴리오는 역동적으로 성장하고 있습니다. 2007년에는 기업 고객에 대한 대출을 포함하여 2조 6,190억 루블이었습니다. 전년도보다 38% 증가한 1조 9,498억 루블입니다. 개인 대출 - 6,927억 루블로 2005년의 두 배입니다. 동시에 대출 포트폴리오의 품질은 높은 수준을 유지합니다. 2007년 연체 대출 비율은 1.1%를 초과하지 않습니다. 러시아의 Sberbank는 개인 고객 예금의 추가 성장을 보장했습니다. 이들의 계좌 잔고는 2조 286억 루블에 달해 2006년 개인 자금 잔고보다 35.2% 증가했다. 또한 2007년에는 기업 고객 유치 자금이 19.7%에서 49.7% 증가했습니다.
2006년부터 2007년까지 러시아 Sberbank의 자본은 26.7% 성장하여 2,550억 루블에 달했습니다. 은행의 자본적정성 비율(N1) 값은 러시아 중앙은행이 정한 한도를 1.8% 초과하며, 이는 주요 유형의 은행 위험과 현재 운영 비용 및 은행의 발전 가능성을 커버할 수 있는 자본적정성을 나타냅니다. 대출 운영. 유동성 위험의 평가 및 통제를 통해 은행 자산이 언제든지 의무를 이행하는 데 필요한 수준을 보장할 수 있습니다.
표 1. 2005-2007년 러시아 Sberbank의 주요 성과 지표 역학
| 은행의 핵심 성과 지표 | 연령 | 편차, | 성장률, % | |||||
| 2005 | 2006 | 2007 | 2005년 -2006년 | 2006년 -2007년 | 2005년 -2006년 | 2006년 -2007년 | ||
| 균형 수치 | ||||||||
| 자산 - 순, 10억 루블 | 1 944 | 2 537 | 3 478 | +593 | +940 | 130,5 | 137,1 | |
| 기업 고객에 대한 대출, 십억 루블 | 1 112 | 1 413 | 1 950 | +301 | +537 | 127,1 | 138,0 | |
| 개인 대출, 10억 루블 | 266 | 468 | 693 | +202 | +225 | 176,0 | 148,1 | |
| 연체 대출, 10억 루블 | 19 | 20 | 29 | +1 | +9 | 100 | 147,7 | |
| 은행의 자체 자금(자본), 10억 루블 | 174 | 255 | 323 | +82 | +68 | 147,0 | 126,7 | |
| 기업 고객 유치 자금, 10억 루블 | 453 | 543 | 812 | +89 | +269 | 119,7 | 149,7 | |
| 개인 예금, 10억 루블 | 1 184 | 1 500 | 2 029 | +316 | +528 | 126,7 | 135,2 | |
| 손익계산서 항목 | ||||||||
| 순이익, 십억 루블 | 44 | 63 | 88 | +19 | +25 | 144,1 | 139,6 | |
| 수수료 수입, 10억 루블 | 32 | 54 | 74 | +23 | +19 | 171,2 | 135,6 | |
| 인력 및 지사 네트워크 | ||||||||
| 지점 네트워크, 세분 | 20 222 | 20 270 | 20 101 | +48 | -169 | 100,2 | 99,2 | |
| 평균 직원 수, 사람 | 228 531 | 235 116 | 243 620 | +6 585 | +8 504 | 102,9 | 103,6 | |
| 성과 지표 | ||||||||
| 지분을 반환, % | 26,3 | 27,8 | 28,6 | +1,5 | +0,8 | 엑스 | 엑스 | |
| 자산 수익률, % | 2,5 | 2,8 | 2,9 | +0,3 | +0,1 | 엑스 | 엑스 | |
| 자본적정성, % | 11,1 | 12,1 | 11,7 | +1,0 | -0,4 | 엑스 | 엑스 | |
표 1에 따르면 순이익은 전년도 재무 결과를 249억 루블 초과했으며 879억 루블에 달했습니다. 순이익 증가의 주요 동인은 사업 규모의 체계적인 증가와 핵심 활동의 수입 증가였습니다. 수수료 및 수수료 수입은 대출 이자 수입 다음으로 수입 구조에서 두 번째입니다. 2007년 말에는 735억 루블로 2006년보다 35.6% 증가했습니다. 순이익의 증가는 또한 직원의 효율성을 개선하기 위한 의도적인 작업을 통해 은행이 달성한 서비스의 내재 비용 감소에 의해 뒷받침되었습니다. 2007년 이익 성장에 긍정적인 영향을 미쳤던 주요 외부 요인은 러시아 경제의 발전과 그 결과 고객 기반의 성장과 모든 제품의 판매에 기여한 소비자 및 비즈니스 활동의 증가였습니다. 은행의 서비스. 은행자본가치 대비 순이익의 비율로 계산한 자기자본이익률은 2007년에 0.8% 증가하여 28.6% 수준이었고, 자산수익률은 순이익 대비 자산 가치 - 순, 0 .1% 증가하여 2.9%에 달했습니다.
따라서 은행은 운영상 상대적으로 낮은 수준의 위험을 유지하면서 높은 수익성을 보장합니다. 이에 따라 2007년 말 신용위험은 대손충당금 대비 충당금 적립액 비율로 산출되어 2006년 말 대비 0.4% 감소한 3.6%입니다.
러시아의 Sberbank는 보고 연도에 새로운 현대식 사무실로 보충된 지점 네트워크를 계속해서 적극적으로 개발하고 있습니다. 2007년에는 169개의 은행 지점을 개편하여 러시아 연방의 구성 주체 수준에서 지점 네트워크의 관리 구조를 최적화하기 위해 지점을 병합하고 이를 기반으로 효율적인 비즈니스 개발을 보장하는 대규모 관리 센터를 형성했습니다. 2007년 은행 지점 네트워크 개발의 주요 작업 중 하나를 구현하기 위해 - 은행 상품 및 서비스에 대한 현재 및 잠재적 수요의 집중을 고려하여 지점 네트워크의 영토 위치 최적화 - 205개의 새로운 은행 부서 농촌 지역에 개설된 부서의 비율 증가 및 현금 거래의 모바일 포인트 비율을 포함하여 작년에 개설되었습니다. 2007년에는 고객의 가능성을 확대하기 위해 금융부문에서 제공하는 상품 및 서비스 목록을 확대하는 조치를 취했습니다.
2007년에는 자격을 갖춘 인력, 기업 및 개인 고객 서비스, 중소 기업, 프로젝트 파이낸싱, 주식 시장 투자와 관련된 부서의 우선 직원 배치 및 개발에 대한 은행의 요구 사항을 충족하기 위해 인력 업무에 상당한 노력을 기울였습니다. . 그 결과 지난해 전체 은행의 실제 직원 수 증가율은 3.6%에 달했다. 젊은 근로자를 포함한 직원 개발에 많은 관심을 기울입니다.
은행의 성과와 국내 및 해외에서의 완벽한 명성은 주요 국제 평가 기관의 높은 평가로 확인됩니다. 2007년 Moody's는 외화 예금 장기 등급인 Baa2, 외화 Prime-2 예금 단기 등급 등 국제적 규모로 은행의 등급을 확인했으며 재무 건전성 등급을 D로 설정했습니다. 동시에 Fitch Ratings는 은행의 등급을 국제적 규모로 업그레이드했습니다. 러시아 Sberbank의 장기 등급이 BBB에서 BBB+로, 단기 외화 등급이 F3에서 F2로 상향되었습니다. BBB+ 등급은 러시아 기업의 최고 등급입니다.
따라서 러시아의 Sberbank는 깊은 전통과 방대한 전문 경험을 세계 최고의 업적과 결합했습니다. 투명한 자기자본 구조와 높은 수준의 기업지배구조로 은행에 대한 신뢰가 강화되었고, 이는 국가 수준의 신용등급 유지에 반영되었으며, 시가총액 및 투자 매력도의 추가 성장을 위한 전제 조건을 형성했습니다.
은행의 위험 관리 프로세스는 은행 이사회입니다. 은행의 구조적 하위 부서(지점) 책임자는 하위 하위 부서에서 은행 위험 관리 프로세스를 구성하고 구현할 책임이 있습니다. 에...
두 가지 개념 - 은행 대차 대조표의 유동성과 후자의 지불 능력은 이후에 신용 기관의 유동성과 지불 능력을 유지하는 방법과 수단을 식별합니다. 첫 번째가 은행 자체의 사업이고 특정 조건 하에서 유동성을 확립된 기준 수준으로 유지하기 위한 특정 방법을 독립적으로 선택하는 경우 두 번째는 다음과 같습니다.
은행은 은행의 신뢰성, 유동성 및 지급 능력을 보장하기 위해 은행의 활동을 규제하는 특정 제한, 의무 및 권장 기준을 설정합니다. 벨로루시 공화국 국립 은행은 유동성을 다음과 같이 정의합니다.
진행 중인 통화 정책에 대한 대중의 신뢰, 개방성과 투명성 증대, 대중에게 통화 정책의 목표, 목표 및 조치를 설명함. 2 장 추가의 예에 대한 상업 은행의 유동성 및 지급 능력 분석. 러시아 연방 저축 은행 Buryat 지점의 사무실 번호 8601/0110 2.1 은행의 특징 러시아 연방 주식 상업 저축 은행 ...
Sberbank는 상업 은행, 투자 및 프라이빗 뱅킹뿐만 아니라 임대 및 자산 관리를 성공적으로 개발하는 러시아 최대의 다각화된 금융 구조입니다. 기업을 위해 사업을 수행하는 원칙은 효율성, 신뢰성 및 투명성입니다.
러시아의 PJSC Sberbank는 러시아 최대 은행 중 하나입니다. 평가 연구에 따르면 러시아의 PJSC Sberbank는 자산, 자본, 기업 및 소매 대출 및 예금 측면에서 러시아 은행 중 선두 위치를 차지하고 있습니다. Bank PJSC "Sberbank of Russia"의 중앙 사무소는 모스크바에 있습니다. 개인 예금 시장에서 Sberbank는 50.5%의 지분을 소유하고 있습니다. 그는 또한 러시아에서 발행된 모든 대출의 30%를 소유하고 있습니다. Sberbank는 러시아 연방 은행 등급에서 1위를 차지했습니다. 최근 기업공개(IPO) 결과 33%는 기관투자가, 5%는 개인이 보유하고 있다. 전체적으로 은행에는 200,000 명의 주주가 있습니다. 러시아 은행 시스템 자산의 26%, 개인 예금의 51.5%를 차지합니다. 이것은 중앙 은행이 규제자로서 뿐만 아니라 주식의 57.6%를 소유하는 주주로서 통제하는 유일한 은행입니다. 2007년 10월부터 현재까지 Sberbank는 전 경제개발부 장관인 German Gref가 이끌고 있으며, 특히 그는 은행의 대출에 대한 대중의 접근성을 높일 것입니다.
은행은 예금자, 고객 및 주주의 이익을 위해 개인 및 기업 고객으로부터 유치된 자금을 실물 경제 부문에 효과적으로 투자하고, 시민에게 대출하며, 러시아 은행 시스템의 안정적인 기능과 가계 예금 절약에 기여합니다. .
러시아 Sberbank PJSC의 목표와 활동 주제는 다음과 같습니다.
- - 법인 및 개인(고객)으로부터 자금 유치 및 상환, 지불, 긴급 조건에 대한 배치
- - 고객을 위한 결제 및 현금 서비스 구현
- - 외화 및 증권 업무 수행, 기타 은행 업무
- - 은행에 맡겨진 자금의 안전을 보장합니다.
러시아의 PJSC Sberbank는 다음과 같은 은행 업무 및 서비스를 수행합니다.
- - 예금 및 기타 유형의 저축 승인, 발행;
- - 고객으로부터 결제 수락
- - 개인 및 법인에 대한 장기 및 단기 대출
- - 정부 증권의 판매, 구매 및 관리
- - 복권 판매
- - 고객에게 문서 및 귀중품을 보관하기 위해 임시로 사용할 수 있는 개인 금고를 제공합니다.
- - 중개 및 컨설팅 서비스 제공, 임대 및 신탁 운영
- - 상품 공급 및 서비스 제공으로 인해 발생하는 클레임의 취득, 그러한 클레임 이행의 위험을 감수하고 이러한 클레임의 회수(포페이팅);
- - 금융 및 경제 단체의 기업, 조직의 이익 대표
- - 고객을 대신하여 결제, 현금 서비스, 현금 및 귀중품 수집 및 운송 서비스를 구현합니다.
- - 고객 계정 유지
- - 발행 및 지불, 구매 및 판매, 지불 문서 및 유가 증권 (채권, 수표, 신용장, 환어음, 주식 등)의 보관 및 기타 작업
- - 러시아 Sberbank가 정한 절차에 따라 환전 및 기타 통화 거래를 수행합니다.
- - 러시아 Sberbank가 수립한 절차에 따라 현금으로 실행을 제공하는 제3자에 대한 의무를 보장하기 위한 보증 발행
- - 러시아 중앙 은행의 허가와 러시아 저축 은행의 허가에 따른 은행 고객 서비스를 위한 기타 업무.
은행의 주요 활동:
- * 러시아 기업에 대한 대출;
- * 개인 고객에게 대출;
- * 러시아 은행의 정부 증권 및 채권에 대한 투자
- * 커미션 기준으로 운영됩니다.
부서의 조직 구조
신용 정책의 기본 조건.
대출은 계약에 따른 대출 상환 기간에 따라 18세 이상의 러시아 연방 시민인 개인에게 제공됩니다.
차등 지불 - 차용인이 75세가 되기 전에 옵니다.
연금 지불-차용인의 근로 연령으로 제한됩니다.
대출이 제공됩니다:
등록 기간 동안 임시 등록하는 경우 차용인의 영구 거주지(등록)에서
기업의 위치에서-차용인과 차용인 사이에 무기한 고용 계약이있는 경우 은행 고객 인 차용인의 고용주
최대 45,000 루블의 대출은 45,000 루블 이상 담보없이 제공 될 수 있으며 차용인이 적시에 완전한 의무 이행을 위해 담보가 필요합니다.
2.1 러시아 PJSC Sberbank 활동의 조직 및 경제적 특성
역사적으로 러시아의 PJSC "Sberbank"는 1841년 10월 30일(11월 12일)에 서명된 저축 은행 창설에 관한 황제 니콜라스 1세의 법령 날짜부터 설립을 계산합니다. 법령은 "저축은행이 경제적 및 도덕적 측면에서 가져올 수 있는 혜택과 관련하여 다음과 같이 명령합니다. 헌장에 설명된 근거에 따라 상트페테르부르크와 모스크바 안전 국채.” 최초의 저축은행은 1842년 3월 1일 상트페테르부르크 카잔스카야 거리 7번지에 있는 이사회 건물에서 열렸습니다. 책상은 1917년까지 일했습니다. 개장일에 426.5 루블의 송장을 발행 한 76 명의 예금자가 현금 데스크를 방문했습니다. 저축 은행의 첫 번째 고객은 법원 고문이자 St. Petersburg Loan Treasury 원정 국장의 조수인 Nikolay Antonovich Kristofari였습니다. 그는 10 루블 기부로 러시아 저축 사업의 토대를 마련했습니다. 그는 1 번으로 저축 장부를 발행했습니다. 모스크바 현금 데스크는 1842 년 4 월 5 일 Solyanka에있는 고아원 이사회 건물에서 고객에게 문을 열었습니다. 1862년까지 상트페테르부르크와 마찬가지로 지점이 없는 도시의 유일한 저축은행이었습니다.
러시아의 PJSC Sberbank는 특히 셀프 서비스 장치의 네트워크를 확장하여 원격 판매 채널을 적극적으로 개발하고 있습니다. 또 다른 원격 서비스가 성공적으로 개발 중입니다. 러시아의 Sberbank PJSC OnL @ yn입니다. 활성 사용자 수는 9백만 클라이언트를 초과합니다. 고객에게는 iPhone, iPad 및 Android용 새 버전의 Sberbank Online 애플리케이션과 Windows Phone용 애플리케이션이 제공되었습니다. 러시아의 PJSC Sberbank는 현재 11개 시간대에 위치한 러시아 연방의 83개 구성 기관에 14개의 지역 은행과 16,000개 이상의 지점을 포함하는 고유한 지점 네트워크를 보유하고 있습니다. 은행의 해외 네트워크는 CIS, 중부 및 동부 유럽, 터키, 영국, 미국 및 기타 국가의 자회사, 지점 및 대표 사무소로 구성됩니다.
러시아 PJSC의 Sberbank의 주요 활동은 은행 업무입니다.
· 기업 고객과의 운영: 결제 및 당좌 계좌 서비스, 예금 개설, 자금 조달 제공, 보증 발행, 수출입 업무 서비스, 현금 수금, 전환 서비스, 법인을 위한 송금 등
· 소매 고객과의 거래: 은행의 예금 및 유가 증권에서 자금 수령, 대출, 은행 카드 서비스, 귀금속 거래, 외화 매매, 결제, 송금, 귀중품 보관 등
· 금융시장에서의 운용: 유가증권, 파생금융상품, 외화 등
러시아 PJSC Sberbank의 재무 및 경제 성과 지표는 표 1에 나와 있습니다. 표 1의 데이터를 통해 다음과 같은 결론을 내릴 수 있습니다.
· 2016년 상반기 순이익은 2,294억 루블 수준으로 2015년 상반기 실적(816억 루블)의 약 3배 수준입니다. 이익 증가의 주요 동인은 운용 자산 규모의 증가와 시장 금리 수준의 하락 및 정부 자금 조달의 고객 자금으로의 대체에 따른 순이자 소득의 증가입니다.
1 번 테이블
러시아 Sberbank PJSC의 재무 및 경제 성과 지표
· 2012년 12월 28일자 러시아 은행 규정 No. 395-P "신용 기관의 자본(자본) 금액 결정 방법론(바젤 III)"에 따라 계산된 은행의 총 자본 , 2016년 1월 1일에 비해 1,172억 루블, 최대 2조 7,753억 루블 증가했습니다. 벌어 들인 이익은 자본 성장의 원천이되었습니다. 자산수익률은 순이익 증가로 인해 0.8%에서 2.0%로 증가했습니다.
2016년 상반기 자기자본이익률은 순이익 증가로 인해 8.0%에서 18.9%로 증가했습니다.
· 순자산은 2016년 1월 1일 대비 3.7%, 즉 0.8조 감소했습니다. 루블, 최대 21.9조. 루블. 순자산의 역학은 루블화 강세로 인한 외화 대차대조표 항목의 마이너스 재평가에 크게 영향을 받았습니다. 이에 따라 연초 대비 순차입금은 0조7000억원 감소했다. 루블, 또는 4.0%로, 이는 법인 및 비거주 은행에 대한 외화 대출 재평가의 결과입니다. 또한 순 대출 부채의 역학은 이전에 은행 대출에 예치된 자금 중 일부가 더 수익성이 높은 상품, 특히 증권에 투자됨으로써 영향을 받았습니다. 증권 및 기타 매도가능금융자산에 대한 순투자는 16.1% 또는 0.4조 달러 증가했습니다. 루블에서 2조 7천억. 루블. 자회사 및 계열사에 대한 투자 증가는 자회사의 사전 자본화와 관련이 있습니다. 연초 이후 현금 잔고 0.3조 감소. 새해 연휴 기간에 비해 현금 수요가 계절적으로 감소하여 주로 1 월에 발생한 루블 또는 34.4 %. 12
· 고객의 자금은 은행 자원 기반의 기초로 남아 있습니다. 연초 이후 잔액이 0.7조 감소했습니다. 루블, 또는 3.9% 증가하여 17.0조의 가치가 됩니다. 루블. 통화 잔액의 부정적인 재평가는 고객 자금의 역학에 영향을 미쳤습니다.
· 재무실적(매각유가증권 재평가에 따른 기타포괄손익 포함)은 2,951억 루블로 전년 동기 대비 43.4% 증가한 893억 루블이다.
러시아 Sberbank PJSC의 유동성 지표는 표 2에 나와 있습니다. 상업 예금 은행
2016년 상반기에 러시아 PJSC의 Sberbank의 총 자산은 8,310억 루블 감소했으며 2분기에는 21조 8,760억 루블(연초 22조 7,070억 루블)에 달했습니다.
자산의 역학을 결정하는 주요 요인은 다음과 같습니다.
· 순 대출 부채 금액 감소(16조 1,880억 루블 수준으로 연간 6,820억 루블 감소);
· 고객의 현금 수요 감소로 인해 현금이 RUB 2,520억 감소했습니다.
손익을 통해 공정 가치로 자산 재평가(2015년 - 1,550억 루블),
· 판매 가능한 유가 증권 및 기타 금융 자산에 대한 투자 증가와 자회사 및 계열사에 대한 투자 증가(반년 동안 총 5,980억 루블).
표 2
러시아 Sberbank PJSC의 유동성 비율
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규격의 기호(숫자) |
규정의 이름 |
표준의 허용 값 |
표준의 실제 가치 |
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자본적정성 |
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자본적정성 |
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자기자금의 적정성(자본) |
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즉각적인 유동성 |
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현재 유동성 |
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장기 유동성 |
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대출자 또는 관련 대출자 그룹당 최대 익스포저 |
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대규모 신용 위험의 최대 규모 |
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주주(참가자)에게 제공되는 대출, 은행 보증 및 보증의 최대 금액 |
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누적 내부자 노출 |
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기타 법인의 주식(주식) 인수를 위한 자체 자금(자본) 사용. 명 |
2016년 상반기 부채 금액이 10억 6200만 루블 감소한 주된 이유는 신용 기관이 아닌 고객으로부터의 자금 유출(상반기 - 6960억 루블)과 1,940억 루블의 신용 기관 자금. 고객 자금은 자원 기반의 주요 출처로 남아 있습니다. 또한 은행은 러시아 은행의 주요 재 융자 수단 인 직접 REPO 및 312-P에 따라 2000 억 루블의 시장 불가능한 자산으로 담보 된 대출의 틀 내에서 고가의 차입을 완전히 포기했습니다. 2016년 상반기 은행의 탄력적 금리정책과 능동적·수동적 기반의 효율적 운용 2016년 1월 1일, 러시아 은행의 새로운 의무 비율인 단기 유동성 비율("바젤 3") N26이 발효되었습니다. N26은 러시아의 PJSC Sberbank 그룹에 대해 계산됩니다. 2016년 기준의 최소허용치는 70%이며, 2019년 1월 1일부터 100%에 도달할 때까지 매년 10%포인트씩 증가한다. 2분기 기준가치는 99.9%11였다. Sberbank PJSC의 사업 계획은 2016년 내내 단기 유동성 비율에 대한 Bank of Russia 제한을 무조건 준수하도록 제공합니다.
은행의 즉시 유동성 비율(N2)은 영업일 동안 은행이 유동성을 잃을 위험을 규제합니다(러시아 은행 한도는 15%). 2015년 7월 1일과 비교하여 H2 비율은 2.46 감소했으며 2016년 7월 1일 현재 105.01%입니다.
은행의 현재 유동성 비율(N3)은 은행이 30일 이내에 지급 능력을 상실할 위험을 반영합니다(러시아 은행 한도는 50%). N3 비율은 전년 대비 17.30pp. 감소하여 2016년 7월 1일 현재 148.93%입니다. 은행의 장기 유동성 비율(N4)은 자금을 장기 자산에 배치한 결과 은행이 유동성을 잃을 위험을 반영합니다(러시아 은행 한도는 120%). N4 비율은 2015년 7월 1일부터 5.42% 감소하여 2016년 7월 1일 현재 63.87%입니다. 은행은 준비금으로 러시아 은행이 정한 의무 유동성 비율의 한도 값을 존중합니다.
최근 몇 년 동안 PJSC "Sberbank of Russia"는 다음과 같은 주요 경쟁 우위 그룹의 최종 형성을 보장하는 많은 작업을 수행했습니다.
· 중요한 고객 기반. 러시아의 Sberbank PJSC는 전국 모든 지역의 모든 부문(소매 고객 및 개인 기업가부터 최대 지주 및 다국적 기업에 이르기까지)의 고객과 성공적으로 협력하고 있습니다.
엄청난 규모의 운영. 러시아의 PJSC Sberbank는 비즈니스 규모(거래 규모, 리소스에 대한 액세스, 국제 등급)와 물리적 인프라의 크기 및 품질(특히 소매 및 기업 고객을 위한 고유한 유통 네트워크, 실제 사무실, ATM 및 지불 단말기, 디지털 서비스 채널 포함).
· 광범위한 금융 상품 및 서비스. 러시아의 PJSC Sberbank는 모든 국가의 모든 고객 그룹을 위한 전체 운영 범위의 그룹 제품 라인에 있기 때문에 러시아와 해외에서 각 고객에게 포괄적인 서비스를 제공할 수 있습니다. 또한 은행은 개인과 법인 모두에게 고품질 서비스를 동시에 제공할 수 있는 고유한 기회를 가지고 있습니다.
· 산업 기술. 지난 5년 동안 러시아의 Sberbank는 더욱 혁신적인 개발을 위한 견고한 기반을 마련했습니다. 산업 위험 관리 시스템이 구축되었고 운영 기능이 통합되었으며 IT 프로세스와 시스템이 상당히 간소화되었습니다.
· 강력한 브랜드. PJSC Sberbank of Russia의 경쟁 우위는 서비스 품질과 긍정적인 고객 경험으로 뒷받침되는 모든 고객 범주의 신뢰를 기반으로 합니다. 지난 5년 동안 러시아의 PJSC Sberbank 브랜드는 신뢰성과 안정성이라는 당사의 전통적인 속성과 함께 점점 더 현대 기술 및 혁신과 관련이 있으며 그룹 성공의 상징이 되었습니다.
· 국제적인 입지. 최근 몇 년 동안 러시아의 PJSC Sberbank는 국제적 입지를 크게 확장했으며 진정한 국제적 그룹이 되었습니다. 전 세계 22개국에 진출하여 그룹 내에서 최고의 기술과 관행을 복제하고, 위험을 다양화하고, 국제 시장에서 브랜드를 강화하고, 국제적인 직원 팀을 개발할 수 있는 기회를 제공합니다.
· 팀 및 관리 기술. 지난 5년 동안 그룹의 팀은 크게 업데이트되고 기술을 강화했으며 대규모 변환의 독특한 경험을 얻었습니다. 또한 러시아의 PJSC Sberbank는 현대 관리 기술의 개발 및 대규모 복제에 상당한 관심을 기울였습니다. 예를 들어 인력 작업 기능 구축, 러시아 PJSC Sberbank의 생산 시스템 도구 구현, 현재 활동 관리.
러시아 PJSC Sberbank의 중기 개발 계획은 2014-2018년 개발 전략에 의해 결정됩니다. 전략에 따라 향후 5년 동안 Sberbank of Russia Group은 순이익과 자산을 두 배로 늘리고, 비용 관리 효율성을 크게 개선하고, Tier 1 자본 적정 비율을 높이고, 자본 수익률을 세계 동료보다 높은 수준 .
다음 주요 영역의 작업을 통해 이러한 결과를 달성할 계획입니다.
· 경쟁력 강화 - 대부분의 시장에서 Sberbank의 점유율 유지 또는 증가. 이를 통해 평균 시장 지표를 초과하는 은행 사업 규모의 성장률을 보장할 것입니다. 동시에 결제 및 현금 서비스 제품, 중소기업과의 협력이 특히 중요합니다.
· 고객과의 관계를 발전시키고 상품 제공을 확대하여 고객당 상품 수를 평균 50-70% 증가시켜 더 빠른 비신용 소득 증가율 보장.
· 비용 관리의 높은 효율성 보장 - 영업 및 고객 서비스 시스템 조직의 대규모 변환을 구현하여 작업 및 프로세스의 효율성을 개선하고 노동 생산성을 크게 향상시키는 것을 목표로 합니다.
· 고품질 자산 유지 - 대출 운영에서 최적의 수익성 및 위험 비율 구축.
전략의 재무 목표 달성은 개발 또는 전략 테마의 5개 주요 영역에서 은행의 성공적인 진행과 밀접하게 연결되어 있으며 전략에서도 공식화됩니다.
· 평생 클라이언트와 함께: 우리는 클라이언트와 매우 깊은 신뢰 관계를 구축하고 유용하고 때로는 보이지 않는 삶의 필수적인 부분이 될 것입니다. 우리의 목표는 고객의 기대를 뛰어넘는 것입니다.
· 팀 및 문화: 우리는 직원과 러시아 Sberbank의 기업 문화가 경쟁 우위의 주요 원천 중 하나가 되도록 노력합니다.
· 기술 혁신: 우리는 은행의 기술 현대화를 완료하고 모든 최신 기술과 혁신을 비즈니스에 통합하는 방법을 배울 것입니다.
· 재무 성과: 우리는 더 나은 비용 관리 및 위험/수익률을 통해 사업의 재무 성과를 개선할 것입니다.
· 성숙한 조직: 우리는 조직 및 관리 기술을 개발하고 Sberbank of Russia Group의 규모와 우리의 목표 수준에 맞는 프로세스를 만들 것입니다.
기업의 차입 자본 사용 분석(JSC "Syzrangruzavto"의 예)
Open Joint Stock Company "Syzrangruzavto"는 사마라 지역의 Syzran시에 위치하고 있습니다. Syzrangruzavto OJSC의 승인 자본은 220,820,000 루블이며 승인 자본에는 국가 지분이 없습니다 ...
OJSC "DEK" - "Amurenergosbyt"의 재무 상태 및 재무 안정성 분석
학부 실습의 기초는 OJSC "DEK"- "Amurenergosbyt"의 기업이었습니다 ...
Scan Mark LLC의 재무 안정성 분석
Scan Mark Limited Liability Company(이하 "회사")는 러시아 연방의 현행법에 따라 설립되었습니다...
이익의 형성, 분배 및 사용 분석
Amurmetal Open Joint Stock Company는 극동 지역의 유일한 철 야금 기업입니다. 생산되는 제품의 주요 유형은 시트 및 봉형 제품과 상업용 빌렛입니다...
PJSC "Sberbank of Russia"지점의 예에 따른 은행 과세 로스토프 지점 번호 5221, Rostov-on-Don
러시아 연방 세법 제2부에 따라 러시아의 PJSC Sberbank는 일반 과세 시스템에 속하며 다음 세금을 납부합니다: 부가가치세(VAT); 법인 소득세; 에 대한 세금...
특별 조세 제도에 따른 과세
Krasnodar Territory에 대한 러시아 연방 세금 서비스의 Interdistrict Inspectorate No. 9는 연방 세금 서비스의 영토 기관이며 세무 당국의 단일 중앙 집중식 시스템의 일부입니다 ...
기업의 재정 관리에서 운전 자본 및 역할(OOO "StroyKompakt"의 예)
폐쇄형 주식회사 "StroyKompakt"는 1998년에 설립되었습니다. 조직의 주요 활동은 엔지니어링 시스템을 위한 재료 공급입니다...
세금 납부 최적화 및 세금 위험 최소화(M-Trade LLC의 예)
유한 책임 회사 "M-Trade"는 무역 및 제조 기업입니다. LLC "M-Trade"의 주요 활동은 식품, 즉 육류 제품의 도매 거래입니다...
신용 기관의 재무 상태 평가(러시아의 OAO "Sberbank" 예)
조직의 재무 상태 평가 및 개선 방법
현재 러시아에는 150개 이상의 케이블 및 전선 제품 제조업체가 있습니다. 러시아에서 제조된 제품의 약 95%가 Elektrokabel Association의 회원인 42개 기업에 제공됩니다...
감가 상각 정책 개발 및 기업의 재무 성과에 미치는 영향 평가
FGU IK-10은 경제 관리권에 기반한 국영 기업입니다. 저것들. 이것은 소유자가 할당 한 재산의 소유권이 부여되지 않은 상업 조직입니다 ...
조직의 재무 성과 관리를 위한 이론적 토대
조직 OOO "Avtozavodstroy" 회사의 역사는 에너지부의 명령에 따라 Kama 자동차 공장 건설을 위해 건설 부서 "Avtozavodstroy"가 만들어진 1971년에 시작되었습니다...
관광 산업 기업의 재무 관리
이 백서의 연구 대상은 사적 소유 형태를 기반으로 하고 독립적인 사업체인 스푸트니크 유한 책임 회사입니다...
기업의 재무 안정성
독일 회사 Ehrmann은 설립자 Alois Ehrmann이 첫 번째 낙농장을 열면서 1920년에 설립되었습니다. 오늘날 이 회사는 잘 알려진 글로벌 유제품 제조업체입니다. 전 세계에 6개의 공장이 있습니다...
2009-2011년 기업 JSC "Naftan"의 재무 분석.
Open Joint Stock Company "Naftan"은 2002년에 설립되었습니다. 28.08.02 일자 경제부 N118의 명령에 따라 벨로루시 RUE PO "Naftan"에서 가장 큰 정유 공장의 국유화 해제 과정에서...
오늘날 OJSC "Sberbank of Russia"는 이 지역에서 가장 크고 역동적으로 발전하는 은행입니다. 이 은행은 거의 2,000개의 지점을 포함하는 광범위한 지점 네트워크를 보유하고 있어 각 고객이 은행 서비스에 최대한 편리하게 액세스할 수 있습니다. 러시아 Sberbank OJSC의 Volgo-Vyatka 은행은 러시아 Sberbank OJSC의 17개 영토 은행 중 하나입니다.
Volgo-Vyatka Bank는 Nizhny Novgorod 지역에서 고객 서비스를 제공합니다. Kirov, Vladimir 지역, Chuvash 및 Mordovian 공화국, Tatarstan 및 Mari El 공화국.
DO No. 8610`0333 "Bank of Tatarstan" 지점 No. 8610 JSC "Sberbank of Russia"는 러시아 Sberbank의 Volga-Vyatka Bank 지점입니다. 즉, 러시아 Sberbank의 통합 조직 구조의 일부입니다. 타타르스탄 공화국 영토에서 러시아 연방 Sberbank의 기능을 수행하는 지점입니다.
활동에서 러시아 Sberbank OJSC는 러시아 연방 법률, 러시아 중앙 은행의 의무 규제 행위, 은행 헌장 및 러시아 Sberbank 영토 은행(지점)에 대한 규정을 따릅니다.
DO No. 8610`0333 지점 "Bank of Tatarstan" No. 8610 OJSC "Sberbank of Russia"는 법인이 아닙니다. 러시아 저축은행을 대신하여 경제, 계약, 신용 및 결제 관계를 체결합니다.
DO 번호 8610`0333 지점 "타타르스탄 은행"번호 8610 OJSC "러시아 Sberbank"에는 러시아 Sberbank 대차 대조표의 필수 부분인 별도의 대차 대조표가 있습니다. 러시아 중앙 은행이 정한 규칙에 따라 러시아 Sberbank 통합 대차 대조표의 일부인 지점은 다음을 제공합니다.
경제 기준 및 유동성 지표 준수;
은행에 대한 러시아 연방의 현행법에 따라 필요한 준비금 기금에 유치 자금의 일부를 예치합니다.
내부 은행 준비금 및 보험 기금 생성.
러시아의 Sberbank는 영토 은행의 의무에 대한 책임을 집니다. DO No. 8610`0333 지점 "Bank of Tatarstan" No. 8610(JSC "Sberbank of Russia")은 러시아 Sberbank의 대리인을 통해 재산 및 개인의 비재산권을 취득하고 의무를 부담할 수 있습니다.
러시아 Sberbank 지점 OJSC는 법인 및 개인에게 광범위한 고품질 은행 서비스를 제공하는 범용 지점입니다.
지점은 국내 및 외화로 된 법인에 대한 결제 및 현금 서비스, 대외 경제 활동 참가자를 위한 서비스, 대출, 주식 시장에서 예탁 운영 및 중개 서비스, 국제 플라스틱 카드 및 Sbercards 운영을 제공합니다. 포괄적인 서비스, 합리적인 요금, 현대 기술, 은행 직원의 전문성, 안정성 및 신뢰성 - 기업 고객이 지점에서 받는 혜택입니다.
지점의 주요 업무는 대출 분야에 집중되어 있습니다. 이 부서는 경제의 실물 부문에 있는 기업에 적극적으로 대출합니다. 지점의 재무 결과 형성에 영향을 미치는 시장의 두 번째 영역은 러시아 연방 통화 및 외화로 된 법인 및 개인을 위한 결제 및 현금 서비스와 같은 은행 서비스 제공입니다.
러시아 OAO Sberbank 지점의 관리 구조는 별도의 기능을 수행하고 관리자에게 보고하는 복잡한 하위 부서입니다. 따라서 이 구조를 선형 함수라고 합니다(부록 1, 그림 2.1).
표 2.1에서 우리는 은행의 수익 측면을 분석합니다.
표 2.1
2012-2014년 러시아 Sberbank OJSC 타타르스탄 은행 지점 번호 8610의 DO 번호 8610`0333 수익
소득 항목의 이름201220132014편차, 천 루블 Темп роста, %2014 от 20122014 от 20132014 от 20122014 от 2013Процентные доходы8926821777526567517640747900297,6122,0Чистые доходы от операций с иностранной валютой 17745053916773934114516,7181,4Чистые доходы от переоценки иностранной валюты 81 - 49216-6550819,8-Комиссионные доходы 4448657541462751789-11266104,080, 4기타영업이익 -2856426011223978-3138-26.3합계13275328413732225518950238118242.7113.4
3년 동안 지점의 총 수입은 2.4배 이상 증가했습니다. 가장 큰 증가는 외화를 사용한 운영 수입에서 5배 이상 관찰되었습니다.
영업이익이 감소했습니다. 기본<#"290" src="doc_zip1.jpg" />
그림 2.2 - 2012-2014년 "타타르스탄 은행" 8610호 지점의 소득 역학, 천 루블.
표 2.2에서 타타르스탄 은행 지점 번호 8610의 지출 부분을 분석합니다.
표 2.2
2012-2014년 지점 "은행 타타르스탄" 번호 8610의 비용
비용 항목 이름 201220132014 편차, 천 루블 Темп роста, %2014 от 20122014 от 20132014 от 20122014 от 2013Процентные расходы50976108154111600606243446218,9103,2Резерв на возможные потери по ссудам6910384431464001394901079572118,7380,8Комиссионные расходы361119513741013179380,6115,0Операционные расходы6996512626315355-54610-11090821,912,2Итого128212274055274729146517674214,3100,2
3년 동안 부서의 총 비용은 2배 이상 증가했습니다. 대출 손실 가능성에 대한 준비금에서 21 배 이상 가장 큰 증가가 관찰되었습니다.
이자 비용은 3.2% 증가한 111,600,000 루블입니다. 주로 개인 자금 및 은행 자금 비용을 희생합니다. 개인의 자금 비용 증가는 위기 동안 모금된 자금의 증가와 그 가치의 증가로 인한 것입니다. 가장 눈에 띄는 증가는 2013년 말 러시아 은행으로부터 대출을 유치한 은행에 대한 이자 비용이었습니다.
그림 2.3에서는 2012-2014년 타타르스탄 은행 8610호 지점의 비용 역학을 보여줍니다.
그림 2.3 - 2012-2014년 8610호 "Bank Tatarstan" 지점의 비용 역학, 천 루블.
관리비 및 인건비를 포함한 부서의 2014년 운영비는 15,355,000 루블로 2013년에 비해 87.8% 감소했습니다. 운영 비용 감소는 연중 지점에서 수행한 비용 최적화 프로그램의 구현으로 인한 것입니다.
2014년 사업부는 신용 위험을 커버하는 측면에서 보수적인 정책을 따랐습니다. 2014년 지부는 대출 준비금 형성을 위해 146,400,000 루블을 할당했습니다.
자산 수익률 비율 - 은행 자산 가치에 대한 세전 이익의 비율로 정의되고 1 문지름 당 이익 비율을 나타내는 비율. 은행 자산.
여기서 Kra는 자산 수익률 비율입니다.
A는 은행의 자산입니다.
자산 수익률이 크게 증가하여 이익이 1 문지름 증가했음을 나타냅니다. 자산. 이것은 "Bank Tatarstan"No. 8610 지점의 활동에 긍정적인 요소입니다.
은행 자체 자금의 수익성 비율은 은행 자체 자금의 가치에 대한 세전 이익의 비율로 정의되고 1 문지름 당 이익 비율을 나타내는 계수입니다. 은행 자체 자금.
어디 Krsk - 은행 자체 자금의 수익성 비율;
PN - 세전 이익;
SC - 형평성.
자기 자본 수익률이 크게 증가하여 이익이 1 문지름 증가했음을 나타냅니다. 지점 "Bank Tatarstan"No. 8610의 자체 자금. 이것은 지점 활동에 긍정적 인 요소입니다.
순이자 마진 비율 - 은행 자산 가치에 대한 순이자 수입의 비율로 정의되고 1 문지름 당 순이자 수입의 비율을 나타내는 비율. 은행 자산.
여기서 Kchpm - 순이자 마진 비율;
NII - 순이자 소득;
A는 은행의 자산입니다.
1 문지름 당 순이자 수입의 백분율. 자산은 2.69%포인트 감소해 순이자이익이 줄었다.
2014년 세전이익은 4752만6000루블에 달했다. 2012년과 비교하면 이 지표의 증가율은 757.7%로 8배 이상 증가했다. 과세 전 이익의 역학은 표 2.3에 나와 있습니다.
표 2.3
2012-2014년 세전 이익
YearProfit, 백만 루블 성장률, %20125.541100.0201310.082181.9201447.526857.7
Bank of Tatarstan Branch No. 8610의 주요 재무 지표의 성장 역학을 살펴보면 2014년에 지점이 거의 1.5배 "성장"하여 수행된 작업의 준수 여부를 확인할 수 있습니다. 주주, 고객 및 파트너의 전략적 목표를 가진 지점의 집행 기관에 의해.
2012년부터 2014년까지의 연간 매출액 역학에 대한 데이터는 표 2.4, 순자산 - 표 2.5에 나와 있습니다.
표 2.4
2012-2014년 연간 매출액
연도매출, 백만 루블 성장률, %2012 75.506100.02013136.345180.6201462.88183.3
표 2.5
2012-2014년 순자산
YearNet 자산, 백만 루블 성장률, %2012995.178100.020131414.556142.120141651.840166.0
그림 2.4에서는 2012-2014년 동안 타타르스탄 은행(Bank Tatarstan) No. 8610 지점의 연간 매출과 세전 이익의 역학 관계를 보여줍니다.
그림 2.4 - 2012-2014년 "Bank Tatarstan" No. 8610 지점의 세전 이익 및 연간 매출액의 역학
연간 매출액은 6288.1만 루블입니다. 2014년 지점의 순자산 가치는 1.6배 이상 증가하여 16억 5,184만 루블에 달했습니다.
따라서 3년 동안 "타타르스탄 은행" 8610번 지점의 총 수입액은 2.4배 이상 증가했습니다. 가장 큰 증가는 외화를 사용한 운영 수입에서 5배 이상 관찰되었습니다. Branch "Bank Tatarstan" No. 8610의 총액은 3년 동안 두 배 이상 증가했습니다. 대출 손실 가능성에 대한 준비금에서 21 배 이상 가장 큰 증가가 관찰되었습니다. Bank of Tatarstan Branch No. 8610의 주요 재무 지표의 성장 역학을 살펴보면 2014년에 지점이 거의 1.5배 "증가"하여 수행된 작업의 준수 여부를 확인할 수 있습니다. 주주, 고객 및 파트너의 전략적 목표를 가진 지점의 집행 기관에 의해. 2014년 타타르스탄 은행 8610번 지점의 작업 결과는 지점의 지속적인 점진적 개발, 활동 규모의 증가, 비즈니스 수익성의 증가 및 인프라 확장을 나타냅니다. 및 경제 지표. Bank of Tatarstan Branch No. 8610의 활동 개발은 활동의 가장 중요한 평가 중 하나인 연말에 받은 이익 금액에 명확하게 반영됩니다.
