Introducere
Capitolul 1 Caracteristicile organizatorice și economice ale PJSC Sberbank
Capitolul 2 Organizarea plăților fără numerar în PJSC Sberbank
Concluzie
Lista surselor utilizate
Introducere
Scopul practicii de licență este formarea de competențe pentru utilizarea practică a cunoștințelor teoretice în activități practice, colectarea, sistematizarea și prelucrarea materialului practic informațional pe tema lucrării de calificare finală „Organizarea plăților fără numerar într-o bancă comercială”.
Obiect de studiu - PJSC Sberbank
În timpul stagiului, următoarele
– a fost făcută o descriere a activităților PJSC Sberbank;
- a fost întocmită o diagramă a structurii organizatorice a managementului;
– sunt luate în considerare funcțiile principalelor structuri și interacțiunea dintre acestea;
– sunt luate în considerare formele și tipurile de plăți fără numerar;
– a studiat procesul de gestionare a plăților fără numerar;
– a fost analizată organizarea plăților fără numerar;
– au fost întocmite registre ale documentelor afișate în moneda Federației Ruse;
– familiarizat cu toate formele de plăți fără numerar;
– a învățat cum să proceseze și să plătească transferurile.
La redactarea raportului s-au folosit metode de sistematizare, analitice, prognostice, de calcul, grafice.
Stagiul de practică a fost finalizat la biroul suplimentar al PJSC Sberbank Nr. 85932/04.
Scopul stagiului este de a consolida cunoștințele teoretice în domeniul bancar, de a dobândi abilitățile profesionale ale unui specialist și de a colecta informații pentru redactarea unui WRC.
Capitolul 1 Caracteristicile organizatorice și economice ale PJSC Sberbank
PJSC Sberbank este cea mai mare bancă din Rusia și CSI cu cea mai largă rețea de divizii, oferind întreaga gamă de servicii bancare de investiții. Fondatorul și principalul acționar al PJSC Sberbank este Banca Centrală a Federației Ruse, care deține 50% din capitalul autorizat plus o acțiune cu drept de vot; peste 40% din acțiuni sunt deținute de companii străine. Aproximativ jumătate din piața rusă a depozitelor private, precum și fiecare al treilea împrumut corporativ și de retail din Rusia revin PJSC Sberbank.
Denumirea completă a băncii: Societatea publică pe acțiuni Sberbank.
Numele prescurtat al băncii: PJSC Sberbank.
Istoria Sberbank a Rusiei începe cu decretul personal al împăratului Nicolae I din 1841 privind înființarea băncilor de economii, primul fiind deschis la Sankt Petersburg în 1842. Un secol și jumătate mai târziu - în 1987 - pe baza băncilor de economii de muncă de stat, a fost creată o bancă specializată pentru economisirea muncii și creditarea populației - Sberbank a URSS, care a lucrat și cu persoane juridice. Structura Băncii de Economii a URSS cuprindea 15 bănci republicane, inclusiv Banca Republicană Rusă.
În acest moment, în ciuda calității departe de a fi remarcabile a serviciilor în majoritatea sucursalelor (cu excepția serviciilor pentru clienții VIP), banca este lider nu numai în ceea ce privește activele, ci și în numărul de conturi curente ale persoanelor juridice ( peste 1 milion). Pe piața depozitelor private, PJSC Sberbank este un monopolist - controlează 45% din piață (cea mai mare parte a depozitelor „fizicienilor” sunt așa-numitele depozite de pensii în ruble). De remarcat că la începutul anului 2002 ponderea băncii era de 71,4%. Scăderea în continuare a cotei de piață ocupată de Sberbank este în mare măsură facilitată de sistemul de asigurare a depozitelor și de o creștere a valorii compensației de asigurare. Aproximativ 11 milioane de oameni primesc salarii prin Sberbank, iar 12 milioane primesc pensii.Banca a emis peste 30 de milioane de carduri din plastic, numărul de bancomate instalate depășește 19 mii. La 31 decembrie 2012, numărul de angajați era de peste 233 mii. oameni.
Direcții principale de activitate bancară:
- Afaceri corporative: deservire decontare si conturi curente, deschidere de depozite, asigurare de toate tipurile de finantare, emitere de garantii, deservire operatiuni de export-import ale clientilor, servicii de colectare numerar, servicii de numerar, servicii de conversie, servicii de transfer de fonduri de catre populatie in favoarea legii. entitati, operatiuni cu cambii si altele.
- Afaceri cu amănuntul: furnizarea de servicii bancare către clienții persoane fizice pentru acceptarea de fonduri în depozite, împrumuturi, deservire carduri bancare, tranzacții cu metale prețioase, certificate de economii și facturi, cumpărare și vânzare de valută străină, plăți, transferuri de bani, inclusiv fără deschidere de conturi bancare, depozitare de obiecte de valoare și altele.
- Operațiuni pe piețele financiare: cu titluri de valoare, instrumente financiare derivate, valută; plasarea și atragerea de fonduri pe piața interbancară și pe piețele de capital și altele.
În cadrul domeniilor de activitate de mai sus, Sberbank oferă o gamă largă de produse și servicii bancare.
Pe lângă operațiunile bancare, banca efectuează:
- Emiterea de garanții pentru terți;
- Achiziția de creanțe de la terți;
- Administrarea încrederii de fonduri;
- Activitate profesională pe piața valorilor mobiliare, inclusiv activități de brokeraj, dealer și depozitar;
- Alte operațiuni și servicii.
Adunarea Generală a Acţionarilor este organul suprem de conducere al băncii. În adunarea generală a acționarilor se iau decizii cu privire la principalele probleme ale activității băncii. Lista problemelor legate de competența adunării generale a acționarilor este stabilită de Legea federală „Cu privire la societățile pe acțiuni” din 26 decembrie 1995 nr. 208-FZ (modificată la 28 decembrie 2013) și statutul băncii.
În conformitate cu statutul, conducerea generală a activităților băncii este efectuată de consiliul de supraveghere. Competența Consiliului de Supraveghere include aspecte de stabilire a domeniilor prioritare de activitate ale băncii, numirea membrilor consiliului de administrație și încetarea anticipată a atribuțiilor acestora, aspecte legate de convocarea și pregătirea adunărilor generale ale acționarilor, recomandări privind cuantumul dividendelor pe acțiuni, audieri periodice. a rapoartelor președintelui, președintelui consiliului de administrație al băncii cu privire la activitățile băncii și alte aspecte. Comitetele Consiliului de Supraveghere sunt organisme înființate pentru examinarea prealabilă a celor mai importante aspecte din competența Consiliului de Supraveghere și pregătirea recomandărilor cu privire la acestea. Comitetele se formează anual din rândul membrilor consiliului de supraveghere al băncii. Fiecare comitet include directori independenți. Comitetele facilitează interacțiunea de lucru cu organele de conducere ale băncii. Conducerea activităților curente ale băncii se realizează de către președinte, președintele consiliului de administrație și consiliul de administrație al băncii.
Pentru a crește eficiența muncii și pentru a dezvolta afaceri, banca are o serie de organisme de lucru colegiale (comitete) care raportează consiliului de administrație al Sberbank, ale căror principale sarcini sunt să rezolve problemele de implementare a unei politici unificate și coordonate în diferite domenii ale operațiunile băncii. Consiliul este o platformă de discuție activă a problemelor strategice ale dezvoltării băncii și dezvoltării de soluții optime care țin cont de particularitățile regiunilor.
Luați în considerare situația financiară a PJSC Sberbank.
Tabelul 1 ¾ Indicatorii financiari cheie ai PJSC Sberbank pentru 2012-2014,
Creșterea activelor în 2012 față de 2013 a fost de 19,8%, iar în 2014 față de 2013, ritmul de creștere a crescut la 33,6%. Abaterea capitalului băncii în 2013 față de 2012 a fost de 18,4%, iar în 2014 față de 2013 ritmul de creștere a scăzut la 16,2%.
Luați în considerare dinamica și structura bilanţului băncii.
Tabelul 2 ¾ Dinamica activelor PJSC Sberbank pentru 2012 - 2014, miliarde de ruble
Activele băncii în 2013 au crescut cu 19% față de perioada anterioară, în timp ce în 2014 creșterea a fost de 34% față de 2013. Principalii factori de creștere a activelor băncii sunt: o creștere a datoriei nete de credit, care a constituit 32% în 2014 și 22% în 2013, o creștere a investițiilor în valori mobiliare cu 0,1% în 2014 și cu 13% în 2013. Tot în 2014 s-a înregistrat o creștere semnificativă a numerarului. Creșterea ratei de creștere a activelor totale se datorează creșterii creșterii principalelor elemente de active.
Luați în considerare o analiză a structurii activelor PJSC Sberbank.
Tabelul 3 ¾ Structura activelor PJSC Sberbank pentru 2012 - 2014, miliarde de ruble
Ponderea cea mai mare în structura activelor băncii este ocupată de datoria netă (73%), care se menține la același nivel în perioada de studiu. Investiţiile nete în valori mobiliare reprezintă 10% din activele bilanţului băncii, ceea ce mărturiseşte activitatea investiţională ridicată a băncii.
Tabelul 4 ¾ Analiza dinamicii capitalurilor proprii Sberbank pentru 2012-2014, miliarde de ruble
Din datele privind dinamica fondurilor proprii, putem concluziona că în perioada 2012-2013. se constată o creștere a unor indicatori, precum: „profitul reportat (pierderile neacoperite) din anii anteriori” și „profitul (pierderea) neutilizat pentru perioada de raportare”.
După cum se poate observa în figură, fondurile proprii prezintă o creștere constantă.
Tabelul 5 ¾ Analiza structurii fondurilor proprii ale PJSC Sberbank pentru 2012-2014, miliarde de ruble
Conform tabelului, cea mai mare pondere în structura fondurilor proprii este ocupată de profitul reinvestit, în timp ce se constată o creștere constantă a ponderii rezultatului reportat din anii anteriori, iar ponderea profitului neutilizat din perioada de raportare tinde să scadă. De asemenea, scade ponderea sumelor de reevaluare a activelor fixe ale acționarilor și a primei de emisiune. Reevaluarea la valoarea justă a titlurilor disponibile pentru vânzare reprezintă o sumă negativă, ceea ce indică pierderi din activități de investiții.
Luați în considerare standardele economice ale PJSC Sberbank pentru 2012-2014
După cum arată Figura 4, în 2014 rata de adecvare a capitalului băncii a scăzut semnificativ de la 12,87% la 11,5%, deși încă corespunde valorii cerute de 10%.
Să luăm în considerare analiza dinamicii fondurilor atrase ale PJSC Sberbank.
Tabelul 6 ¾ Analiza dinamicii fondurilor atrase ale PJSC Sberbank pentru 2012-2014, miliarde de ruble
Pasivele băncii prezintă o dinamică pozitivă pe perioada studiată: în 2013, creșterea pasivelor a fost de 20% față de perioada anterioară, iar în 2014, 37,8% față de 2012. Principalii factori de creștere sunt: creșterea creditelor și depozitelor Băncii Centrale, care au constituit 43% în 2013, și 78,7% în 2014 față de 2011. Depozitele de retail tind să scadă (în 2013 depozitele au constituit 20% față de perioada anterioară, iar în 2014 - 5,4% față de 2013)
Tabelul 7 ¾ Analiza structurii fondurilor strânse de Sberbank pentru 2012-2014, miliarde de ruble
Cea mai mare pondere în structura fondurilor atrase o ocupă fondurile clienților care nu sunt instituții de credit, ponderea acestora la sfârșitul anului 2013 fiind de 77,6%. Împrumuturile, depozitele și alte fonduri ale Băncii Centrale a Federației Ruse au reprezentat, de asemenea, o pondere semnificativă în structura fondurilor atrase în 2013.
Capitolul 2 Organizarea plăților fără numerar în PJSC Sberbank
Decontările fără numerar sunt decontări efectuate fără utilizarea numerarului, prin transferul de fonduri în conturi la instituții de credit și compensarea creanțelor reciproce. Plățile fără numerar sunt de mare importanță economică în accelerarea rulajului fondurilor, reducerea numerarului necesar circulației și reducerea costurilor de distribuție. Diferența dintre plățile fără numerar și plățile în numerar:
1) plătitorul și beneficiarul care transferă numerar participă la decontări în numerar. Există trei participanți la decontările fără numerar: plătitorul, destinatarul și banca în care se efectuează astfel de decontări sub forma unei înscrieri în conturile plătitorului și beneficiarului;
2) participanții la tranzacții fără numerar sunt în relații de credit cu banca. Aceste relații se manifestă în sumele soldurilor din conturile participanților la astfel de decontări. Nu există astfel de relații de credit în circulație de numerar;
3) transferurile (transferurile) de bani aparținând unui participant la decontări în favoarea altuia se fac prin efectuarea de înregistrări în conturile acestora, în urma cărora relațiile de credit ale băncii cu participanții la astfel de operațiuni se modifică. Astfel, rulajul de numerar este înlocuit cu o operațiune de credit. Plățile fără numerar în economie sunt organizate după un anumit sistem, care este înțeles ca un set de principii de organizare a plăților fără numerar, cerințele de organizare a acestora, determinate de condițiile specifice de afaceri, precum și formele și metodele de plata și fluxul de lucru asociat.
Forma de plată este un set de elemente interdependente, care includ metoda de plată și fluxul de documente corespunzător. Circulația documentelor este un sistem de înregistrare, utilizare și deplasare a documentelor și fondurilor de decontare, care include: emiterea unei facturi de către expeditor și transferul acesteia către alți participanți la decontări; conținutul documentului de decontare și detaliile acestuia; termenele de întocmire a documentului de decontare și procedura de prezentare a acestuia la bancă, precum și celorlalți participanți la decontări; circulația unui document de decontare între instituțiile bancare; procedura și termenele de plată a unui document de decontare, transfer și primire de fonduri; procedura de utilizare a documentului de decontare pentru controlul reciproc al participanților la decontare și implementarea măsurilor de impact economic.
Plățile fără numerar deservesc în principal sfera relațiilor economice ale întreprinderilor și relația acestora cu sistemul financiar și de credit. Astfel, esența lor este că organismele economice efectuează plăți între ele pentru obiectele de inventar și serviciile prestate, precum și pentru obligații financiare prin virarea sumelor datorate din contul plătitorului în contul beneficiarului sau compensarea datoriilor reciproce.
Valoarea plăților fără numerar este mare, deoarece:
1) plățile fără numerar contribuie la concentrarea resurselor monetare în bănci. Fondurile temporar gratuite ale întreprinderilor stocate în bănci sunt una dintre sursele de creditare;
2) plățile fără numerar contribuie la circulația normală a fondurilor în economia națională;
3) o distincție clară între rulajul fără numerar și rulajul numerar creează condiții care facilitează planificarea circulației banilor și a rulajului monetar fără numerar, precum și determinarea sumei de emisiune și retragere a numerarului din circulație.
Pe de o parte, dezvoltarea plăților fără numerar duce la reducerea nevoii de numerar și la reducerea costurilor de distribuție. Cu cât plata este mai mare, cu atât aceste beneficii devin mai puternice. Cu toate acestea, dacă suma plății este nesemnificativă, atunci o plată în numerar este mai avantajoasă. Este destul de dificil să stabilim exact linia când avantajele plății în numerar se transformă în dezavantajele acesteia.
Tranzacțiile fără numerar se reflectă în conturile de decontare, curente și alte conturi deschise de bănci clienților lor după ce aceștia din urmă depun documentele relevante.
Toate plățile fără numerar se fac pe baza documentelor de decontare. Formularele lor trebuie să respecte standardele stabilite și trebuie să conțină următoarele detalii:
- denumirea actului de decontare si codul formularului acestuia conform OKUD;
- numarul documentului, data, luna, anul executarii acestuia. În acest caz, numărul este indicat în cifre, luna - în cuvinte, anul - în cifre;
- denumirea și locația băncii plătitorului, codul de identificare bancară a acesteia (BIC), numărul contului sau subcontului corespondent;
- numele plătitorului, numărul său de identificare (TIN), KPP, precum și numărul contului bancar;
- numele destinatarului fondurilor, numărul contului său bancar;
– denumirea și locația băncii beneficiarului (neindicată pe cec), codul de identificare bancară a acesteia (BIC), numărul contului sau subcontului corespondent. În același timp, este permisă abrevierea numelui plătitorului și al destinatarului, ceea ce nu împiedică activitatea băncilor și clienților;
– scopul plății (nespecificat în cec). Impozitul de plătit este evidențiat în documentul de decontare ca un rând separat (în caz contrar ar trebui să existe o indicație că taxa nu este plătită);
- cuantumul plății, indicat în cifre și în cuvinte;
– ordinea de plată și tipul operațiunii.
Principiile de organizare a calculelor sunt principiile fundamentale ale implementării lor. Respectarea principiilor în agregat face posibilă asigurarea faptului că calculele îndeplinesc cerințele: promptitudine, fiabilitate, eficiență. Primul principiu - regimul juridic de efectuare a decontărilor și plăților - impune ca comportamentul participanților la relațiile de decontare să respecte normele de drept și răspunderea juridică. Baza pentru aceasta este un set de legi și reglementări. Principalul organism de reglementare al sistemului de plăți este Banca Centrală a Federației Ruse (Banca Rusiei). Printre sarcinile sale principale se numără asigurarea funcționării eficiente și neîntrerupte a sistemului de decontare.
Al doilea principiu este implementarea conturilor bancare. O condiție prealabilă necesară este ca atât furnizorii, cât și cumpărătorii să aibă conturi bancare. Pentru serviciile de decontare, se încheie un acord de cont bancar între bancă și client - un acord de drept civil bilateral independent (participanții au atât drepturi, cât și obligații). Clienții au dreptul de a deschide numărul necesar de conturi de decontare, depozit și alte conturi în orice valută în bănci cu acordul lor, cu excepția cazului în care legea federală prevede altfel. Băncile și alte instituții de credit pentru decontări între ele deschid conturi de corespondent - între ele (acordul de cont corespondent este încheiat) și fără greșeală - în instituțiile Băncii Rusiei (un acord privind serviciile de decontare bancară).
Al treilea principiu este menținerea lichidității la un nivel care să asigure plăți neîntrerupte. Respectarea acestui principiu este cheia pentru îndeplinirea necondiționată a obligațiilor. Toți plătitorii trebuie să planifice încasările, anulările de fonduri din conturi, să caute cu prudență resursele lipsă pentru a-și îndeplini în timp util obligațiile de datorie.
Al patrulea principiu este prezența unei acceptări (consimțământ) a plătitorului pentru plată. Acest principiu este implementat fie prin utilizarea unui instrument de plată adecvat (cec, bilet la ordin, ordin de plată), care indică ordinul proprietarului de a debita fonduri, fie o acceptare specială a documentelor emise de destinatarii fondurilor (cereri de plată, cambii). ).
Totodată, legislația prevede cazuri de necontestat (fără acordul plătitorilor) radieri de fonduri: restanțe la impozite și alte plăți obligatorii - pe bază de titlu executoriu emis de instanțe, unele amenzi la ordine. de colectori, pierderi directe de energie termică și electrică, utilități etc. P.
Al cincilea principiu - urgența plății - decurge din însăși esența unei economii de piață, a cărei condiție esențială este îndeplinirea la timp și completă a obligațiilor de plată. Semnificația acestui principiu constă în faptul că fondurile cheltuite în mod continuu pentru producția de bunuri, prestarea serviciilor trebuie rambursate pe cheltuiala plăților de la cumpărători în termenele prevăzute de contractele încheiate.
Al șaselea principiu este principiul răspunderii patrimoniale pentru nerespectarea clauzelor contractuale. Esența acestui principiu constă în faptul că încălcările obligațiilor contractuale în materie de decontări presupun aplicarea răspunderii civile sub forma despăgubirii pierderilor, plata unei penalități, precum și alte măsuri de răspundere. (Codul civil al Federației Ruse, cap. 25, art. 395)
Al șaptelea principiu - controlul tuturor participanților asupra corectitudinii decontărilor, respectarea prevederilor stabilite privind procedura de implementare a acestora - se împarte în control preliminar, curent, ulterior, intern și extern. Un rol important în respectarea acestui principiu îl joacă înființarea în conformitate cu art. 16 din Legea federală a Federației Ruse din 21 noiembrie 1996 nr. 129-FZ „Cu privire la contabilitate” publicitatea situațiilor financiare.
Plățile fără numerar se efectuează pe baza documentelor de decontare în forma stabilită și în conformitate cu fluxul documentar relevant. Alegerea formei de plată este determinată în principal de:
- natura relaţiilor economice dintre contrapărţi;
– o caracteristică a produselor furnizate;
– locația părților la tranzacție;
– modalitatea de transport al mărfurilor;
- poziția financiară a persoanelor juridice.
Regulamentul Băncii Centrale din 03.10.2002. Nr. 2-P „Cu privire la plățile fără numerar în Federația Rusă” stabilește următoarele forme de plăți fără numerar: decontări prin ordine de plată, acreditive, decontări prin cecuri și colectare.
Un ordin de plată este un ordin al titularului de cont (plătitor) către banca care îl servește, întocmit printr-un document de decontare, de a transfera o anumită sumă de bani în contul destinatarului de fonduri deschis în această sau altă bancă.
În decontările pentru bunuri și servicii, ordinele de plată sunt utilizate:
- pentru bunurile primite, lucrările efectuate, serviciile prestate (referirea în comandă la numărul și data documentului de expediere care confirmă primirea mărfurilor sau serviciilor de către plătitor);
- pentru plăți în ordinea plății în avans pentru bunuri și servicii (referire în ordine la numărul contractului principal, acord, contract, care prevede plata în avans);
- plati catre intreprinderi de transport, comunale, gospodaresti pentru intretinere etc.
În decontările pentru tranzacții fără mărfuri, ordinele de plată sunt utilizate pentru:
– plăți către bugetele de toate nivelurile și fonduri extrabugetare;
– rambursarea împrumuturilor bancare și a dobânzilor la împrumuturi;
– transferul de fonduri către organele de asigurări sociale și de stat;
– aporturi de fonduri la fondurile autorizate la înființarea unei societăți pe acțiuni, SRL etc.;
– achiziție de acțiuni, obligațiuni, certificate de depozit, cambii bancare;
– plata penalităților, amenzilor, penalităților etc.
Ordinul de plată se emite de către plătitor pe formularul formularului stabilit, cuprinzând toate detaliile necesare:
- pentru plătitorul și destinatarul fondurilor - numărul de identificare a contribuabilului (TIN), numele și numărul de cont la o instituție de credit (filiala) sau o subdiviziune a rețelei de decontare a Băncii Rusiei;
- pentru instituțiile de credit - denumirea și locația acestora, codul de identificare bancară (BIC) și numărul de cont pentru tranzacțiile de decontare.
Ordinele de plată sunt acceptate de bancă indiferent de disponibilitatea fondurilor în contul plătitorului. În lipsa sau insuficiența mijloacelor bănești în cont, ordinele de plată se plasează în dosarul nr. 2 și se plătesc pe măsură ce se primesc fondurile în ordinea stabilită de lege. În conformitate cu legislația, este permisă plata parțială a ordinelor de plată dintr-un cabinet de dosare, în timp ce banca utilizează un ordin de plată.
Banca este obligată să informeze plătitorul la cererea acestuia despre executarea ordinului de plată cel târziu în următoarea zi lucrătoare de la cererea plătitorului la bancă, cu excepția cazului în care contractul de cont bancar prevede un alt termen.
Ordinele de plată sunt utilizate pentru decontări în ordinea plăților bugetare, adică. prin transferarea periodică a fondurilor din contul cumpărătorului în contul furnizorului la o anumită oră și într-o anumită sumă pe baza planului de eliberare a mărfurilor și de prestare a serviciilor pentru luna (trimestrul) următoare. Calculele prin plăți planificate sunt o formă progresivă de transfer de plăți, deoarece se bazează pe mișcarea viitoare a banilor și a mărfurilor. Acest lucru duce la decontări mai rapide, la o reducere a creanțelor și datoriilor reciproce și permite întreprinderilor să își planifice mai bine cifra de afaceri de plăți.
Decontările prin ordine de plată au o serie de avantaje în comparație cu alte forme de plată: un flux de documente relativ simplu, un flux de numerar mai rapid, capacitatea plătitorului de a verifica în prealabil calitatea bunurilor și serviciilor plătite, capacitatea de a utiliza această formă de plată. plata pentru plăți care nu sunt de mărfuri.
O scrisoare de credit este o obligație monetară condiționată a unei bănci emisă de aceasta în numele unui client în favoarea contrapărții sale, în temeiul unui acord în baza căruia banca care a deschis scrisoarea de credit (banca emitentă) poate efectua o plată către furnizor sau să autorizeze o altă bancă să efectueze astfel de plăți, sub rezerva depunerii documentelor, stipulate în acreditiv, și sub rezerva îndeplinirii altor condiții din acreditiv. Scrisoarea de credit este destinată deservirii unui singur furnizor și nu poate fi redirecționată. Plata dintr-o scrisoare de credit se efectuează numai prin transfer bancar.
Băncile pot deschide următoarele tipuri de acreditive:
– acoperit (depus) și neacoperit (garantat);
- revocabil și irevocabil.
La deschiderea acreditivului acoperit, banca emitentă transferă pe cheltuiala fondurilor plătitorului sau împrumutului acordat acestuia suma acreditivului aflat la dispoziția băncii executante pe întreaga perioadă a acreditivului. La deschiderea unui acreditiv neacoperit, banca emitentă acordă băncii executante dreptul de a șterge fonduri din contul său corespondent în limita cuantumului acreditivului. Procedura de anulare a fondurilor din contul corespondent al băncii emitente în baza unei acreditive garantate este stabilită prin acord între bănci.
O revocabilă este o scrisoare de credit care poate fi schimbată sau anulată de către banca emitentă fără notificarea prealabilă a destinatarului fondurilor. O astfel de scrisoare de credit nu servește drept garanție suficientă pentru ca vânzătorul să primească plata, prin urmare, aproape niciodată nu are loc în practică. O scrisoare de credit este revocabilă, cu excepția cazului în care textul acesteia prevede în mod expres că este irevocabilă. Irevocabilă este o scrisoare de credit care nu poate fi modificată sau anulată fără acordul beneficiarului fondurilor și pe care există o marcă corespunzătoare. O astfel de acreditiv este o obligație fermă a băncii de a plăti vânzătorului pentru livrarea sau serviciul atunci când acesta din urmă îndeplinește toate condițiile acreditivului. Marea majoritate a acreditivelor sunt irevocabile.
Pentru deschiderea unei acreditive, la banca emitentă se depune o cerere a plătitorului din formularul stabilit, care indică:
– numărul contractului în baza căruia este deschisă acreditivul;
– perioada de valabilitate a acreditivului;
- numele furnizorului și numele băncii emitente a acreditivului;
- denumirea documentelor care servesc drept bază de plată în baza acreditivului;
- termenul limită de depunere a acestora și procedura de înregistrare;
– tipul acreditivului și valoarea acesteia;
- o listă a bunurilor, lucrărilor și serviciilor pentru care este deschisă o scrisoare de credit și condițiile de expediere;
– modalitatea de realizare a acreditivului.
La plata în baza acreditivului, banca beneficiarului (banca executantă) este obligată să verifice dacă furnizorul respectă toate condițiile acreditivului, precum și corectitudinea înregistrării registrului de conturi, respectarea semnăturile și sigiliul furnizorului pe acesta cu mostrele declarate. Documentele care confirmă plățile conform acreditivului trebuie să fie depuse de furnizor la bancă înainte de expirarea acreditivului și să confirme îndeplinirea tuturor condițiilor din acreditiv. Dacă cel puțin una dintre aceste condiții este încălcată, nu se efectuează plăți conform acreditivului.
Închiderea unei acreditive în banca executantă se efectuează (în valoarea acreditivului sau soldul acesteia):
- după expirarea acreditivului;
– pe baza unei cereri din partea beneficiarului de fonduri de a refuza utilizarea în continuare a acreditivului înainte de expirarea acesteia, dacă posibilitatea unui astfel de refuz este prevăzută de termenii acreditivului;
- prin ordinul plătitorului privind retragerea totală sau parțială a acreditivului, dacă această retragere este posibilă în condițiile acreditivei.
Forma de plată a scrisorii de credit este cea mai scumpă. Necesită cheltuieli suplimentare pentru cumpărător, acest lucru se datorează nu numai comisioanelor mari pe care le percepe banca, ci și faptului că majoritatea acreditivelor cu care lucrează firmele rusești sunt „acoperite”. Aceasta înseamnă că, pe durata contractului, din cifra de afaceri a cumpărătorului sunt retrase fonduri semnificative, egale cu suma plății conform contractului.
Comoditatea acestei forme de plata atat pentru furnizor cat si pentru cumparator este o anumita garantie: primirea la timp si completa a platii de catre furnizor, daca livrarea este conforma contractului; conformitatea produselor comandate cu conditiile stipulate, care este adesea controlata de o firma cumparatoare autorizata.
Un cec este o garanție care conține o instrucțiune de la emitentul cecului către bancă de a plăti deținătorului cecului suma specificată în acesta. Orice persoană juridică sau fizică care deține fonduri în bancă, de care dispune prin emiterea de cecuri în favoarea deținătorului unui cec, poate fi trăgător al unui cec; platitorul este banca tragatorului.
Pentru a primi cecuri de decontare într-o bancă de serviciu, se întocmește o cerere în forma prescrisă, semnată de șeful întreprinderii, contabilul șef și certificată cu sigiliu. Aplicația specifică numărul de cecuri și suma necesarului total de decontări în cecuri, ceea ce vă permite să determinați limita unui cec, care trebuie pus pe versoul fiecărui cec. Carnetele de cecuri sunt emise pentru un termen fix și suma totală de plată.
Există două tipuri de carnete de cecuri: limitate și nelimitate. Diferența dintre ele este că primirea unei cărți limitate este însoțită de depunerea sumei totale a plății într-un cont personal separat al trăgătoarei. Acest cont va fi creditat cu suma de fonduri depuse din contul corespunzător.
O carte nelimitată nu prevede depunerea de fonduri. În acest caz, acoperirea cecului în bancă o constituie fondurile din contul corespunzător al trăgării, dar nu mai mult decât suma garantată de bancă de comun acord cu trăgătorul la emiterea carnetului de cecuri. Banca poate garanta emitentului unui cec, în cazul lipsei temporare de fonduri în contul său, plata cecurilor pe cheltuiala fondurilor băncii.
Cecul trebuie să conțină următoarele detalii obligatorii:
- denumirea „check” inclusă în textul documentului;
- un ordin către plătitor de a plăti o anumită sumă de bani;
- numele plătitorului și indicarea contului de plată;
– indicarea monedei de plată;
- indicarea datei și locului întocmirii cecului;
- semnătura celui care a emis cecul - trăgătorul. Absența oricăruia dintre detaliile specificate în document îl privează de legalitate. Un cec care nu conține o indicație a locului întocmirii sale este considerat ca fiind semnat la locația sertarului.
Drepturile aferente unui cec sunt transferabile, cu excepția unui cec nominal, care nu este transferabil.
La plata prin cecuri, trebuie retinut ca cecul trebuie platit in intreaga suma pentru care a fost emis, fara nici un comision (in acest caz, o indicatie de dobanda este considerata nescrisa). Un cec nu poate fi retras de trăgător înainte de expirarea perioadei stabilite prin regulile interne bancare pentru prezentarea lui la plată (depunerea unui cec la bancă de către titularul cecului).
Dacă nu există fonduri în contul plătitorului sau nu sunt suficiente, cererile de plată se plasează în dulapul nr. 2. Totodată, banca executantă notifică acest lucru băncii emitente, trimițându-i o notificare cel târziu în ziua lucrătoare următoare zilei în care documentele de decontare sunt introduse la dosar. Banca emitentă, la rândul său, la primirea unei notificări de la banca executantă, aduce clientului avizul de depunere la indexul cardului.
În Rusia, spre deosebire de practica internațională, forma de cec a plăților fără numerar este mai puțin obișnuită.
Decontari de incasari se inteleg ca operatiuni bancare in care o institutie de credit (banca) se obliga, in numele si pe cheltuiala clientului, sa actioneze pentru a primi de la platitor suma de plata. Decontările pentru încasare se efectuează printr-o cerere de plată și un ordin de încasare.
Cererea de plată conține cerința destinatarului de fonduri către plătitor de a plăti o anumită sumă de bani prin retragere din contul curent al plătitorului, este întocmită pe un formular din forma stabilită și conține, pe lângă detaliile specificate în ordin de plată, cum ar fi: -
termeni de plata;
- termenul de acceptare;
- data livrării către plătitor a documentelor prevăzute de contract;
- denumirea bunurilor (lucrări, servicii) și data livrării;
– numărul și data contractului;
- numărul documentelor care confirmă livrarea mărfurilor (execuția lucrărilor, prestarea serviciilor);
- modalitatea de livrare și alte detalii - în câmpul „Scopul plății”. Cerințele specificate sunt puse spre colectare de către furnizor după expedierea mărfurilor și eliberarea documentelor comerciale. Banca furnizorului este obligată să trimită documentele la banca plătitorului, să colecteze fonduri de la aceasta și să le vireze în contul de decontare al furnizorului. Banca plătitorului, după ce a primit documentele, îl informează pe plătitor și le acceptă la plată numai după ce a primit o acceptare prealabilă din partea acestuia. De asemenea, este posibil să refuzi acceptarea.
Plata documentelor de decontare se face pe măsură ce fondurile sunt primite în contul plătitorului în ordinea stabilită de lege. Este permisă plata parțială a cererilor de plată, a ordinelor de încasare, care se face printr-un ordin de plată în mod similar cu procedura de plată parțială a unui ordin de plată, cu excepția unei note privind plata parțială.
Un ordin de încasare este un document de decontare, în baza căruia fondurile sunt debitate din conturile plătitorilor în mod incontestabil. Se aplică comenzile de colectare:
- în cazurile în care este stabilită prin lege o procedură incontestabilă de colectare a fondurilor, inclusiv pentru colectarea fondurilor de către organele care îndeplinesc funcții de control;
- în cazurile prevăzute de părți în contractul principal, cu condiția ca băncii care deservește plătitorul i se acordă dreptul de a debita fonduri din contul plătitorului fără ordinul acestuia.
Principalele tipuri de operațiuni de colectare sunt colectarea simplă (curată) și documentară (comercială). În primul caz, banca se obligă să primească bani de la un terț în baza unei cereri de plată care nu este însoțită de documente comerciale, iar în al doilea caz, banca trebuie să prezinte documente comerciale primite de la clientul său. Documentele comerciale includ facturi, documente de transport și de asigurare, titluri de proprietate și orice alte documente nefinanciare.
În general, decontările sub formă de colectare sunt utilizate pe scară largă în plățile internaționale. Plățile în baza contractelor se fac în condițiile unui împrumut comercial, iar băncile străine acceptă diverse documente pentru încasare, inclusiv, pe lângă cambiile și cecurile menționate mai sus, acțiuni, obligațiuni și altele.
Această formă de decontare implică anumite riscuri și trebuie asigurată de contrapărți de încredere. Pentru furnizor, riscul de întârziere a plății facturilor poate fi redus prin obținerea unor garanții de la cumpărător. În acest caz, contractul poate folosi diverse mijloace legale pentru a garanta obligațiile de plată (fiejudiciu, garanție bancară, gaj etc.).
Avantajele acestei forme de calcul:
- pentru furnizor - bancile ii protejeaza dreptul asupra marfurilor pana la plata documentelor sau acceptare. Dreptul asupra bunurilor se acordă plătitorului prin documente de proprietate, de care acesta ia în posesie după plata (acceptarea) a acestora. Documentele rămân la dispoziția băncii până în momentul plății lor și, în caz de neplată, se restituie băncii furnizorului cu indicarea motivelor neplatei.;
- pentru plătitor, această formă de plată permite economii maxime de resurse valutare și de multe ori plata mărfurilor (dacă este prevăzută de contract) se poate face cu o întârziere de până la 30 de zile de la data la care banca primește documentele pentru încasare .
Creșterea ponderii veniturilor fără dobânzi este unul dintre obiectivele strategice ale Sberbank.
La sfârșitul anului 2014, ponderea venitului net fără dobânzi în Venitul operațional înainte de rezervele de afaceri cu amănuntul era de 22,5%.
Principalul factor din spatele creșterii veniturilor fără dobânzi în afacerile cu amănuntul îl reprezintă operațiunile cu carduri bancare, achizițiile, plățile și transferurile.
Creșterea emisiunii de carduri bancare a accelerat semnificativ creșterea volumului tranzacțiilor pe conturile de card.
Tabelul 8 - Numărul de carduri bancare emise de PJSC Sberbank și volumul tranzacțiilor cu cardul pentru 2012-2014
În 2014, creșterea emisiunii de carduri bancare a crescut cu 9%, iar cifra de afaceri la tranzacțiile cu cardul a crescut cu peste o treime. Ponderea tranzacțiilor fără numerar în cifra de afaceri totală pe carduri este în creștere constantă și a crescut în 2014 de la 19,5% la 23,8%.
În ceea ce privește numărul de carduri emise, Sberbank se află pe primul loc în Europa.
După cum se poate observa în Figura 10, volumul tranzacțiilor cu cardul prezintă o creștere constantă.
În 2013, Sberbank a introdus noi carduri premium ca parte a planului tarifar Premier: Visa Platinum PayWave și World MasterCard Black Edition Paypass
Din iulie 2013, limita de credit pentru cardurile de credit a fost stabilită la momentul emiterii. Clienții pot primi un card și pot face imediat prima tranzacție. Cardul poate fi eliberat conform pașaportului și alt document, și primit la orice birou, indiferent de locul comenzii. Cardul poate fi comandat și prin Sberbank Online @ yn și apoi veniți la sucursală pentru el.
În 2014, a fost lansată în toată Rusia emisiunea cardurilor bancare ale sistemului de plată rus „Card electronic universal” (PRO100); Până la sfârșitul anului, volumul emisiunilor a depășit 50.000 de carduri. Cardurile PRO100 sunt emise în categoriile „Personal” și „Salariu” și sunt acceptate în întreaga rețea de achiziție a Sberbank din Rusia, precum și în infrastructura băncilor care participă la Sistemul de plăți UEC.
Tabelul 9 - Numărul de puncte de vânzare și servicii active și cifra de afaceri în rețeaua comercială de achiziții a PJSC Sberbank pentru 2012-2014
Numărul punctelor de vânzare și servicii active implicate în achiziționarea de servicii în anul 2014 a crescut cu 130 mii, până la 446,1 mii.
Venitul total al comisioanelor Sberbank din serviciile de achiziții ale comercianților a crescut în 2014 la 30,4 miliarde RUB (+43% față de 2013). În același timp, cota Sberbank pe piața de achiziții a crescut cu 3,2 puncte procentuale, până la 46,4%.
Cifra de afaceri anuală a cardurilor bancare de pe internet a crescut de la 17 miliarde de ruble. până la 47 de miliarde de ruble, iar numărul total de clienți care folosesc serviciul de achiziție de internet al Sberbank a fost de peste 750 de organizații.
În 2012, Banca a introdus tehnologia de plată offline pe trenurile de mare viteză Sapsan, care face posibilă deservirea cardurilor bancare în timp ce trenul este în mișcare în absența unei conexiuni permanente, achiziționând carduri fără contact MasterCard PayPass și Visa payWave și cec pe hârtie pentru semnatura digitala).
În 2013, banca a continuat să dezvolte o rețea care acceptă carduri fără contact MasterCard payPass și Visa payWave. 433.000 de terminale le acceptă la punctele comerciale și de service.
Împreună cu Întreprinderea Unitară de Stat din Moscova Metro, Sberbank a implementat un proiect pilot de acceptare a cardurilor fără contact Visa PayWave și MasterCard PayPass ca plată pentru bilete la chioșcurile de metrou. 64 de automate de vânzare de bilete instalate la 10 stații de metrou din Moscova; planurile includ dotarea tuturor stațiilor metroului metropolitan cu automate.
În cooperare cu Instituția de Stat „Administratorul spațiului de parcare din Moscova” și LLC „ASPARK”, Sberbank a început să accepte carduri bancare în automatele de parcare din Moscova. În cadrul Garden Ring au fost instalate 350 de automate, achiziționând servicii pentru care sunt furnizate de Sberbank. Aceștia pot plăti parcarea cu carduri bancare Visa și MasterCard cu bandă magnetică și microprocesor, precum și carduri contactless Visa payWave / MasterCard PayPass.
În iulie 2013, pentru prima dată în Rusia, acceptarea cardurilor a fost lansată la Big Ice Arena din Parcul Olimpic Soci la un automat de autoservire care funcționează fără casierie. În total, peste 150 de astfel de dispozitive sunt amplasate la locurile olimpice.
Banca a implementat cu succes o tehnologie inovatoare de achiziții mobile, care face posibilă plata pentru bunuri și servicii folosind bandă magnetică sau carduri cu cip folosind un telefon mobil.
În calitate de achizitor oficial al Jocurilor Olimpice din 2014, Sberbank, în cooperare cu Comitetul de Organizare Soci 2014 și operatorul de bilete al Jocurilor Olimpice, a organizat plata biletelor pentru jocuri cu carduri bancare. Banca a asigurat, de asemenea, achiziții pentru schimbul de bilete achiziționate pentru evenimentele olimpice de către fani.
La sfârșitul anului 2012, ponderea Sberbank pe piața plăților de pensii a crescut cu 5,3 puncte procentuale, depășind pentru prima dată ștacheta de 50%, iar de la 1 ianuarie 2013 era de 51,4%. În 2012, 3,3 milioane de pensionari au fost atrași să primească pensii prin Sberbank (excluzând mortalitatea), peste 1 milion dintre ei prin punctele de consultare din diviziile PFR.
În 2012, Banca și-a crescut ponderea pe piața salariilor cu 5,7 p.p. și a depășit marca de 37%. Peste 28 de milioane de persoane primesc în mod regulat salarii pe cardurile Băncii.
Sberbank a lansat o nouă tehnologie care a simplificat procesul de plată a salariilor angajaților clienți. Este suficient ca o întreprindere să furnizeze Băncii un registru folosind sistemul Sberbank Business Online @ yn - o listă de angajați și sume de plătit. După aceea, în modul online, în funcție de disponibilitatea fondurilor în contul curent al companiei, salariile sunt creditate instantaneu pe cardurile angajaților. Procesul este complet automatizat, angajații operaționali ai Băncii nu participă la el, iar posibilitatea apariției unor erori operaționale este complet exclusă.
Numărul cardurilor de salarizare de lucru în 2013 a crescut cu 1,9 milioane, până la 21,1 milioane. Volumul transferurilor de salarii a crescut cu 28% la 6.273 miliarde RUB.
Numărul pensionarilor care primesc pensie socială prin Sberbank a crescut. Totodată, a crescut ponderea pensionarilor care primesc pensii prin Sberbank.
Din iulie 2013, toate cardurile Sberbank Visa și MasterCard noi au fost echipate cu un cip, care crește semnificativ nivelul de securitate al datelor stocate pe card și este o metodă eficientă de combatere a skimming-ului. Cardurile cu cip sunt mai sigure decât cardurile care conțin doar o bandă magnetică: toate tranzacțiile necesită un cod PIN, informațiile de pe cip nu pot fi copiate. În plus, întreaga rețea de dispozitive de autoservire Sberbank și puncte de vânzare și service este echipată să accepte cipuri, ceea ce permite tranzacțiilor să fie efectuate pe un cip, și nu pe o bandă magnetică, care rămâne pe card conform cerințelor a sistemelor de plată.
Cardurile fără plicuri PIN sunt emise în întreaga rețea: în momentul primirii cardului la sucursală, clientul poate alege un cod PIN mai ușor de reținut pentru el. Anterior, această tehnologie era folosită pentru cardurile cu emitere instantanee, acum este folosită pentru toate cardurile.
Sberbank a lansat cu succes un proiect pilot Campus Card la Universitatea de Stat Mari. Studenții au primit un card multifuncțional, care este cheia administrării unui cont bancar și este integrat în infrastructura universității: permis, carnet de note, acces la biblioteca electronică.
A fost introdus SMS-ul care informează clientul despre emiterea unui card pe numele său, ceea ce poate reduce semnificativ riscul emiterii neautorizate de carduri bancare.
Cel mai important serviciu al Băncii din punct de vedere al numărului de tranzacții rămâne acceptarea plăților casnice (transferuri de bani în favoarea persoanelor juridice). Volumul acestora pentru 2012 s-a ridicat la 2446 de miliarde de ruble, iar numărul total de plăți acceptate a fost de peste 1,1 miliarde.În același timp, a existat o creștere constantă a numărului de plăți efectuate sub formă de numerar (creșterea numărul plăților din conturile clienților a depășit 70%). Această dinamică este asigurată în mare măsură prin extinderea gamei posibilelor de plăți în terminalele de informare și plată, dezvoltarea mobilei și Internet banking, precum și creșterea activă a bazei de clienți a serviciului Autopayment.
Ținând cont de ponderea mare a Băncii pe piața plăților către sistemul bugetar al țării, serviciile din acest domeniu au afectat și optimizarea. Datorită lansării unui serviciu federal pentru efectuarea plăților către Serviciul Fiscal Federal pe baza indexului documentelor, ponderea plăților fără numerar către buget a crescut de la 2,5% la 8% pe parcursul anului.
Un alt serviciu nou în 2012 a fost capacitatea de rambursare a creditelor emise de alte bănci prin intermediul terminalelor de informare și de plată. Pe parcursul anului, împrumuturile de la bănci terțe au fost rambursate pentru mai mult de 15 miliarde de ruble.
În 2012, Banca a dezvoltat cu succes serviciul „Plată automată”, care vă permite să plătiți automat pentru locuințe și servicii comunale, servicii de telefonie fixă și celulară, servicii de acces la Internet dintr-un cont de card bancar. Numărul de clienți care utilizează acest serviciu la 1 ianuarie 2013 a depășit 6,7 milioane de persoane.
În decembrie 2012, Sberbank a făcut un pas important în direcția creșterii prezenței sale pe piața de plăți prin internet în creștere rapidă: a fost luată decizia de a combina infrastructura băncii cu tehnologiile de internet ale Yandex. Sberbank a semnat un acord pentru achiziționarea unui pachet de 75% minus 1 rublă în Yandex.Money.
În 2012, volumul transferurilor de bani între persoane fizice a crescut la jumătate. Transferurile card-la-card s-au dezvoltat cel mai dinamic datorită confortului lor: volumul transferurilor a crescut de peste 2,5 ori pe parcursul anului, până la aproape 1 trilion de ruble.
În 2013, traducerile Blitz au fost rebranded - acum este un produs Hummingbird. Transferurile interne Hummingbird au fost îmbunătățite pentru a funcționa online: transferul în toată țara durează mai puțin de 10 minute.
Sberbank continuă să dezvolte serviciul de plată automată. Pentru confortul clienților, a fost introdusă posibilitatea de a seta o limită zilnică a sumei de plăți automate pentru comunicațiile celulare. 21,5% din plățile pentru comunicațiile celulare se fac folosind Plăți automate. Numărul de clienți care utilizează serviciul de plată automată pentru comunicații celulare a depășit 10,8 milioane de persoane. În general, cota Băncii pe piața plăților pentru comunicații celulare a depășit 30%.
Banca a extins funcționalitatea serviciului „Plata auto pentru locuințe și servicii comunale” - a crescut numărul organizațiilor în favoarea cărora serviciul poate fi conectat. Numărul de clienți ai serviciului Autoplată Locuințe și Utilități Publice a crescut la 2 milioane de persoane. A fost lansată plata automată a împrumuturilor de la bănci terțe. Pentru prima dată, Banca din Moscova a lansat „Plată automată” pentru detalii gratuite, care vă permite să automatizați orice plată obișnuită pentru un client.
În 2014, a existat o creștere constantă a plăților de la persoane fizice către entități juridice în toate tipurile majore de plăți. Numărul mediu de plăți a crescut cu 27% și s-a ridicat la 10 milioane pe zi. Sberbank a devenit lider în acceptarea plăților pentru locuințe și servicii comunale, unde banca ocupă 35% din piață, iar pentru comunicații celulare - 39% din piață. Acest rezultat a fost atins datorită dezvoltării active a plăților fără numerar prin canalele serviciului SMS Mobile Bank și Sberbank Online. În total, 19,6 milioane de clienți Sberbank s-au înscris la serviciul Autoplată (+35% pe an). Numărul de abonați la serviciul „Plată automată – Comunicații celulare” a ajuns la 12,9 milioane de persoane. 6,7 milioane de oameni din peste 100 de orașe din Rusia folosesc serviciul de plată automată pentru locuințe și servicii comunale.
În 2014, volumul transferurilor a crescut semnificativ. Creșterea a fost de 60%, valoarea totală a transferurilor pentru anul a fost de 4,3 trilioane de ruble. Creșterea a fost asigurată în principal de transferurile cu carduri.
Creșterea volumului plăților și transferurilor fără numerar a fost facilitată de dezvoltarea serviciilor oferite de Yandex.Money, o subsidiară a Sberbank. În 2014, ca parte a programului de integrare cu Yandex.Money, Sberbank a continuat să îmbunătățească soluțiile de plată, să extindă gama de servicii comune și să își extindă baza de clienți. Sberbank a devenit principalul canal de completare a portofelelor electronice Yandex.Money cu un volum de reaprovizionare de peste 1 miliard de ruble pe lună. Zonele de distribuție a bunurilor digitale ale partenerilor Yandex.Money în Sberbank Online și replicarea soluției Pay with Sberbank în produsele Yandex.Money se dezvoltă activ.
Concluzie
Am făcut un stagiu de 23 de zile la CCHB PJSC Sberbank 8593/04, Lipetsk, în departamentul de lucru cu persoane fizice. La începutul practicii mele, am studiat cadrul normativ și legal necesar pentru lucrul în cadrul departamentului de lucru cu persoane fizice:
Regulile Băncii Rusiei nr. 205-P din 05.12.2002 „Reguli de contabilitate în instituțiile de credit situate pe teritoriul Federației Ruse”;
2. Regulamentul Băncii Rusiei nr. 2-P din 03.10.2002 „Cu privire la plățile fără numerar în Federația Rusă”;
3. Regulamentul Băncii de Economii a Rusiei nr. 662-r din 14.12.2000 „Cu privire la Departamentul Operațional al Oficiului Central al Băncii de Economii a Rusiei”;
4. Regulile Băncii de Economii a Rusiei nr. 304-2-r din 04.11.2000 „Reguli privind fluxul de documente și tehnologie pentru prelucrarea informațiilor contabile în Banca de Economii a Rusiei”;
5. Regulamentul Băncii de Economii a Rusiei nr. 355-3-r din 27 martie 2002 „Cu privire la efectuarea decontărilor interprofesionale în Banca de Economii a Rusiei”;
6. Regulile Băncii de Economii a Rusiei nr. 881-2-r din 13 martie 2003 „Reguli de control intern pentru a contracara legalizarea (spălarea) veniturilor din infracțiuni și finanțarea terorismului”;
7. Ordinul nr. 814-3-r din 14 aprilie 2004 „Procedura pentru deschiderea, închiderea și menținerea conturilor persoanelor juridice de către Sberbank din Rusia și sucursalele sale”.
În practică, la Sberbank, am avut ocazia să compar bazele teoretice și cunoștințele cu activități practice.
Am făcut cunoștință cu toate formele de plăți fără numerar și am lucrat cu următoarele documente de decontare: ordine de plată, cecuri, cereri de plată, ordine de încasare, ordine de plată și ordine memoriale.
Am învățat cum să procesez și să plătesc transferul Hummingbird, să fac plăți fără numerar cu persoane fizice. persoane, transferând fonduri de pe un card pe un card Sberbank.
Deoarece, în conformitate cu serviciile băncii, este posibil să se furnizeze extrase de cont (la cererea clientului), să furnizeze un extras al tranzacțiilor în cont curent, să furnizeze un duplicat al extrasului de cont, să furnizeze un duplicat al documentului de plată la cererea clientului, precum și efectuarea controlului valutar, clarificarea detaliilor și etc., apoi, în consecință, Sberbank percepe un comision, care este emis printr-un ordin memorial.
În procesul de familiarizare cu fluxul de documente al departamentului, în fiecare zi am înregistrat cereri de plată într-un jurnal special pentru înregistrarea cererilor de plată, unde am indicat data solicitării, numărul de cont al plătitorului, numele destinatarului și Cantitate. De asemenea, am înregistrat comenzi de colectare într-un alt jurnal special, dar înregistrarea lor a necesitat semnătura controlorului responsabil pentru o anumită organizație.
Munca sa dovedit de fapt a fi foarte laborioasă și a dat naștere la multe întrebări din partea mea către manager și a ajutat la înțelegerea complexității fluxului de lucru.
Avantajele practicii mele le găsesc prin aceea că m-am familiarizat cu o cantitate mare de informații pe care se bazează activitățile bancare, m-am familiarizat cu programele de lucru pe calculator ale Sberbank și am dobândit abilitățile de a lucra cu documentația sa internă.
După ce au studiat măsurile propuse pentru îmbunătățirea sistemului de plăți, s-a constatat că măsurile propuse vor schimba semnificativ sistemul de plăți al Federației Ruse, vor îmbunătăți politica monetară, vor extinde plățile fără numerar, vor introduce tehnologii și metode moderne de transfer de informații. Deservirea tuturor participanților la decontare ar trebui să devină mai eficientă și mai fiabilă. Aceste măsuri vor face posibilă stabilizarea sistemului de plăți, aducerea acestuia mai aproape de standardele mondiale și asigurarea stabilității financiare a politicii monetare.
Lista surselor utilizate
1 Cod civil al Federației Ruse (partea 2): Legea federală din 26 ianuarie 1996 nr. 14-FZ (modificată la 30 noiembrie 2011)
2 Despre bănci și activități bancare: Legea federală din 2 decembrie 1990 nr. 395-1 (modificată la 3 decembrie 2012).
3 Despre Banca Centrală a Federației Ruse (Banca Rusiei): Legea federală din 10 iulie 2002 nr. 86-FZ (modificată la 3 decembrie 2012).
4 Despre sistemul național de plăți: Legea federală din 27 iunie 2011 Nr. 161-FZ;
5 Cu privire la regulile de efectuare a transferurilor de bani: Regulamentul Băncii Rusiei nr. 383-P din 19 iunie 2012.
6 Cu privire la regulile de schimb de documente electronice între Banca Rusiei, instituțiile de credit (sucursalele) și alți clienți ai Băncii Rusiei la efectuarea decontărilor prin intermediul rețelei de decontare a Băncii Rusiei: regulament al Băncii Rusiei din martie 12, 1998 Nr. 20-P
7 Cu privire la emisiunea de carduri bancare și la tranzacțiile efectuate cu utilizarea cardurilor de plată: regulamentul Băncii Rusiei din 24 decembrie 2004 nr. 226-P
8 Cu privire la regulile de păstrare a evidenței contabile în instituțiile de credit situate pe teritoriul Federației Ruse: regulamentul Băncii Rusiei din 16 iulie 2012 Nr. 385-TT.
9 Trachuk A. V. Perspective pentru dezvoltarea plăților cu amănuntul fără numerar / A. V. Trachuk / / Finanțe și credit. - 2012. - Nr. 7. – S. 24-32
10 Numerar și mijloace electronice de plată: probleme, tendințe // Finanțe și credit. - 2012. - Nr. 7. – pp. 3-23
11 Sistemul național de plăți al Rusiei: probleme și perspective de dezvoltare / NA. Savinskaya [și prieten]; ed. Dr. Econ. științe, prof. PE. Savinskaya, doctor în ferestre, științe, prof. G.N. Beloglazova. - St.Petersburg. : Editura Universității de Stat de Economie din Sankt Petersburg, 2011. - 131 p.
12 Kokorev N. Plăți fără numerar // Ziar financiar. Emisiune regională.-2010.-Nr 25.- P. 32.
13 Devyatlovsky V. N. Principii de organizare a plăților fără numerar / V. N. De-Vyatlovsky / / Jurnalul Internațional de Cercetare Aplicată și Fundamentală. 2012. - Nr. 12. – p. 107-109
14 Devyataeva N.V. Probleme de îmbunătățire a sistemului de plăți fără numerar în Rusia / N.V. Devyataeva / / Bani și credit. - 2011. - Nr. 9. - pp. 3-11
15 Berezina M.P. Plăți fără numerar în Rusia: caracteristici ale organizării și direcții de îmbunătățire // Finanțe și credit, - 2011. - Nr. 5. - S. 24.
16 Bulatov M.A. Îmbunătățirea plăților fără numerar // Contabilitate și bănci. 2011. -№4.-S. 28.
17 www.sbrf.ru Site-ul oficial al Sberbank a Rusiei 18 www.cbr.ru Site-ul oficial al Băncii Rusiei
19 Raport anual Sberbank of Russia 2012
20 Raport anual Sberbank of Russia 2013
21 Raport anual Sberbank al Rusiei pentru 2014
Raport despre practica în PJSC Sberbank actualizat: 31 iulie 2017 de: Articole stiintifice.Ru
2.1 Caracteristicile organizatorice și economice ale Sberbank din Rusia
Banca de Economii Comerciale pe Acțiuni a Federației Ruse (Sberbank a Rusiei) a fost înființată sub forma unei societăți pe acțiuni, de tip deschis, în conformitate cu legea RSFSR „Cu privire la bănci și activități bancare în RSFSR”. Fondatorul și principalul acționar al Sberbank of Russia este Banca Centrală a Federației Ruse (CBR), care deține peste 60% din acțiunile din capitalul autorizat al băncii. Acţionarii săi sunt, de asemenea, 200 de mii de persoane juridice şi persoane fizice. Sberbank a Rusiei a fost înregistrată la 20 iunie 1991 la Banca Centrală a Federației Ruse. Banca este o entitate juridică și, cu sucursalele sale și alte divizii separate, formează un singur sistem al Sberbank a Rusiei. Scopul principal al activității băncii este atragerea de fonduri de la persoane fizice și juridice, efectuarea de operațiuni de credit și decontare și alte operațiuni bancare și tranzacții cu persoane fizice și juridice în scop de profit.
Banca efectuează următoarele operațiuni: atrage fonduri de la persoane fizice și juridice în depozite (la cerere și pe o anumită perioadă); plasează fondurile de mai sus în nume propriu și pe cheltuiala proprie; deschide și menține conturi bancare ale persoanelor fizice și juridice, efectuează decontări în numele clienților; colectează numerar, cambii, documente de plată și decontare și oferă servicii de numerar persoanelor fizice și juridice; cumpără și vinde valută străină în numerar și fără numerar; atrage depozite și plasează metale prețioase; emite garantii bancare; efectuează transferuri de bani în numele persoanelor fizice fără a deschide conturi bancare; efectuează operațiuni de leasing; oferă servicii de intermediere, consultanță și informare; emite și întreține carduri bancare; efectuează emisiune, cumpărare, vânzare, contabilitate, depozitare și alte operațiuni cu titluri de valoare și multe altele.
Structura organizatorică a Sberbank din Rusia constă din: o adunare generală a acționarilor, un consiliu de supraveghere; consiliu, birou central; bănci teritoriale; ramuri; divizii structurale interne subordonate organizatoric departamentelor (Anexa 1).
Consiliul de administrație al Sberbank din Rusia este angajat în planificarea activităților băncii pe termen scurt și lung. În 2001, a fost adoptat Conceptul pentru dezvoltarea Sberbank a Rusiei până în 2005. Pe baza rezultatelor măsurilor luate, se poate spune că Sberbank din Rusia s-a dezvoltat ca bancă universală, direcționând eforturile pentru îmbunătățirea serviciului către toate grupurile de clienți, crearea unui sistem rezistent la eventuale șocuri economice, asigurarea nivelului necesar de eficiența bancară în fața scăderii profitabilității instrumentelor financiare și a reducerii marjelor de dobândă. Banca a satisfăcut cererea tot mai mare a persoanelor fizice și juridice pentru resurse de credit, a realizat o îmbunătățire semnificativă a pieței și a performanței economice. În fața concurenței crescânde, banca și-a păstrat poziția dominantă pe piețele de retail prin optimizarea gamei de produse și ducând o politică flexibilă a ratei dobânzii.
Astfel, eforturile direcționate de dezvoltare a afacerii și asigurarea funcționării eficiente a băncii au făcut posibilă asigurarea atingerii tuturor țintelor financiare, menținerea rentabilității capitalului propriu la nivelul de 25% - 31% și reducerea cost-to-income. raport de la 63% la 46%.
Asigurând capitalul necesar pentru dezvoltarea afacerii și acoperirea riscurilor, banca a folosit metode rentabile pentru a-și crește fondurile proprii. În anul 2001 s-a efectuat emisiunea de acțiuni care a făcut posibilă majorarea cu o treime a valorii nominale a capitalului autorizat, iar în februarie 2005 banca a atras un împrumut subordonat în valoare de 1 miliard de dolari SUA pentru o perioadă de 10 ani, a fost efectuată o reevaluare a mijloacelor fixe. Întărirea poziției Sberbank a Rusiei este asociată cu dinamica pozitivă a capitalizării pieței, o creștere a atractivității investițiilor și atribuirea de ratinguri de calitate pentru investiții.
În 2007, Consiliul băncii a adoptat un nou Concept de dezvoltare pentru Sberbank din Rusia până în 2012, al cărui obiectiv principal este de a asigura creșterea atractivității investițiilor, menținerea liderului pe piața rusă a serviciilor financiare prin modernizarea proceselor de management și tehnologice. Primul pas al acestui concept a fost finalizat cu succes. În 2007, Sberbank din Rusia a îndeplinit toți indicatorii economici, ceea ce poate fi văzut din datele din tabelul 1. Activele nete conform standardelor de raportare financiară rusă au crescut cu 37,1%, până la 3.477,6 miliarde de ruble, ceea ce reprezintă mai mult de un sfert din activele rusești. sistem bancar. Portofoliul de credite al băncii este în creștere dinamică. În 2007, a fost egal cu 2.619,0 miliarde de ruble, inclusiv împrumuturile acordate clienților corporativi - 1.949,8 miliarde de ruble, ceea ce este cu 38% mai mult decât anul precedent; împrumuturi pentru persoane fizice - 692,7 miliarde de ruble, care este de două ori mai mult decât în 2005. Totodată, calitatea portofoliului de credite rămâne la un nivel ridicat: ponderea creditelor restante în 2007 nu depășește 1,1%. Sberbank din Rusia a asigurat o creștere suplimentară a depozitelor clienților privați. Soldul fondurilor din conturile lor a ajuns la 2.028,6 miliarde de ruble, ceea ce este cu 35,2% mai mult decât soldul fondurilor persoanelor fizice în 2006. Tot în 2007 sa înregistrat o creştere a fondurilor atrase ale clienţilor corporativi cu 49,7% faţă de 19,7%.
Capitalul Sberbank a Rusiei pentru perioada 2006-2007 a crescut cu 26,7% și s-a ridicat la 255,0 miliarde de ruble. Valoarea coeficientului de adecvare a capitalului băncii (N1) depășește cu 1,8% limita stabilită de Banca Centrală a Federației Ruse, ceea ce indică adecvarea capitalului pentru acoperirea principalelor tipuri de riscuri bancare și a cheltuielilor curente de exploatare și potențialul băncii în dezvoltare. operațiuni de creditare. Evaluarea și controlul riscului de lichiditate face posibilă asigurarea nivelului necesar al activelor băncii pentru a-și îndeplini obligațiile în orice interval de timp.
Tabelul 1. Dinamica principalilor indicatori de performanță ai Sberbank din Rusia pentru 2005-2007
| Indicatori cheie de performanță ai băncii | ani | Deviere, | Rata de crestere, % | |||||
| 2005 | 2006 | 2007 | 2005 -2006 | 2006 -2007 | 2005 -2006 | 2006 -2007 | ||
| Cifrele de echilibru | ||||||||
| Active - net, miliarde de ruble | 1 944 | 2 537 | 3 478 | +593 | +940 | 130,5 | 137,1 | |
| Credite pentru clienți corporativi, miliarde de ruble | 1 112 | 1 413 | 1 950 | +301 | +537 | 127,1 | 138,0 | |
| Credite pentru persoane fizice, miliarde de ruble | 266 | 468 | 693 | +202 | +225 | 176,0 | 148,1 | |
| Împrumuturi restante, miliarde de ruble | 19 | 20 | 29 | +1 | +9 | 100 | 147,7 | |
| Fonduri proprii (capital) ale băncii, miliarde de ruble | 174 | 255 | 323 | +82 | +68 | 147,0 | 126,7 | |
| Fonduri atrase ale clienților corporativi, miliarde de ruble | 453 | 543 | 812 | +89 | +269 | 119,7 | 149,7 | |
| Depozite de persoane fizice, miliarde de ruble | 1 184 | 1 500 | 2 029 | +316 | +528 | 126,7 | 135,2 | |
| Elemente din contul de profit și pierdere | ||||||||
| Profit net, miliarde de ruble | 44 | 63 | 88 | +19 | +25 | 144,1 | 139,6 | |
| venituri din comisioane, miliarde de ruble | 32 | 54 | 74 | +23 | +19 | 171,2 | 135,6 | |
| Personal și rețea de sucursale | ||||||||
| Rețea de filiale, subdiviziuni | 20 222 | 20 270 | 20 101 | +48 | -169 | 100,2 | 99,2 | |
| Număr mediu de angajați, oameni | 228 531 | 235 116 | 243 620 | +6 585 | +8 504 | 102,9 | 103,6 | |
| Indicatori de performanta | ||||||||
| Rentabilitatea capitalului propriu, % | 26,3 | 27,8 | 28,6 | +1,5 | +0,8 | X | X | |
| Rentabilitatea activelor, % | 2,5 | 2,8 | 2,9 | +0,3 | +0,1 | X | X | |
| Adecvarea capitalului, % | 11,1 | 12,1 | 11,7 | +1,0 | -0,4 | X | X | |
Conform tabelului 1, profitul net a depășit rezultatul financiar al anului precedent cu 24,9 miliarde de ruble și s-a ridicat la 87,9 miliarde de ruble. Principalul motor al creșterii profitului net a fost creșterea sistematică a volumelor de afaceri și creșterea veniturilor din activitățile de bază. Venitul din comisioane ocupă locul al doilea în structura veniturilor după veniturile din dobânzi din operațiunile de creditare. Până la sfârșitul anului 2007, acestea se ridicau la 73,5 miliarde de ruble, cu 35,6% mai mult decât în 2006. Creșterea profitului net a fost susținută și de o scădere a costului intrinsec al serviciilor, realizată de bancă prin munca deliberată de îmbunătățire a eficienței personalului. Principalul factor extern care a avut un impact pozitiv asupra creșterii profitului în 2007 a fost dezvoltarea economiei ruse și, ca urmare, o creștere a activității consumatorilor și a afacerilor, care a contribuit la creșterea bazei de clienți și a vânzărilor tuturor produselor și servicii ale bancii. Rentabilitatea capitalurilor proprii, calculată ca raport dintre profitul net și valoarea capitalului băncii, a crescut cu 0,8% în 2007 și a fost la nivelul de 28,6%, în timp ce rentabilitatea activelor, calculată ca raport dintre profitul net și valoarea activelor - net, a crescut cu 0,1% și a constituit 2,9%.
Astfel, banca asigură o rentabilitate ridicată, menținând în același timp un nivel relativ scăzut de risc în operațiunile sale. Astfel, nivelul riscului de credit, calculat ca raport dintre provizioanele constituite pentru credite la soldul datoriei creditate, la sfârşitul anului 2007 este de 3,6%, scăzând în perioada de la sfârşitul anului 2006 cu 0,4%.
Sberbank din Rusia continuă să își dezvolte în mod activ rețeaua de sucursale, care a fost completată cu noi birouri moderne în anul de raportare. În anul 2007, 169 de sucursale bancare au fost reorganizate în anul 2007 în vederea optimizării structurii de conducere a rețelei de sucursale la nivelul entităților constitutive ale Federației Ruse prin comasarea sucursalelor și formarea pe baza acestora a unor centre de management mari care asigură dezvoltarea eficientă a afacerilor. În vederea implementării uneia dintre sarcinile principale ale dezvoltării rețelei de sucursale a băncii pentru anul 2007 - optimizarea amplasării teritoriale a rețelei de sucursale, ținând cont de concentrarea cererii curente și potențiale de produse și servicii bancare - 205 noi divizii bancare au fost deschise în ultimul an, inclusiv o creștere a ponderii diviziilor deschise în mediul rural și a ponderii punctelor mobile de tranzacții cu numerar. În anul 2007 au fost luate măsuri de extindere a listei de produse și servicii furnizate de diviziile bancare în vederea extinderii posibilităților clienților.
În anul 2007, eforturi semnificative în activitatea personalului au fost îndreptate spre satisfacerea nevoilor băncii de personal calificat, personal prioritar și dezvoltarea departamentelor implicate în deservirea clienților corporativi și privați, întreprinderilor mijlocii și mici, finanțării proiectelor și investițiilor în bursă. . Ca urmare, pe parcursul anului, creșterea totală a numărului efectiv de angajați ai băncii a fost de 3,6%. Se acordă multă atenție dezvoltării personalului, inclusiv tinerilor lucrători.
Realizările băncii și reputația sa impecabilă în țara noastră și în străinătate sunt confirmate de ratingurile ridicate ale principalelor agenții de rating internaționale. În 2007, Moody's a confirmat ratingurile băncii la scară internațională: un rating pe termen lung al depozitelor în valută străină Baa2, un rating pe termen scurt al depozitelor în valută străină Prime-2 - și a stabilit un rating de putere financiară de D. La în același timp, Fitch Ratings a îmbunătățit ratingurile băncii la scară internațională: ratingul pe termen lung al Sberbank of Russia a fost majorat de la BBB la BBB+, ratingul pe termen scurt în valută - de la F3 la F2. Nivelul BBB+ este cel mai înalt rating pentru companiile rusești.
Astfel, Sberbank of Russia a combinat tradiții profunde și experiență profesională vastă cu cele mai bune realizări mondiale. Încrederea în bancă a fost întărită de o structură transparentă a capitalului social și de înaltă calitate a guvernanței corporative, ceea ce s-a reflectat în menținerea ratingului său la nivel de țară și a constituit premisele pentru creșterea în continuare a capitalizării bursiere și a atractivității investițiilor.
Procesul de management al riscului în Bancă este Consiliul Băncii. Șefii subdiviziunilor (sucursalelor) structurale ale Băncii sunt responsabili de organizarea și implementarea procesului de management al riscului bancar în subdiviziunile subordonate acestora (în cadrul atribuțiilor funcționale care le sunt atribuite prin ordine, instrucțiuni, fișe de post, împuterniciri, Politică, Regulamente). pe...
Două concepte - lichiditatea bilanţului băncii şi solvabilitatea acestuia din urmă, care ulterior duce la identificarea metodelor şi mijloacelor de menţinere a lichidităţii şi solvabilităţii instituţiilor de credit. Dacă prima este într-o mai mare măsură activitatea băncii însăși și aceasta alege în mod independent, în condiții specifice, anumite modalități de a-și menține lichiditatea la nivelul normelor stabilite, atunci a doua, ca...
Bănci, stabilește pentru acestea anumite restricții, standarde, atât obligatorii, cât și de recomandare, care reglementează activitățile băncilor pentru a le asigura fiabilitatea, lichiditatea și solvabilitatea. Banca Națională a Republicii Belarus definește lichiditatea ca...
Încrederea publicului în politica monetară în curs, sporind deschiderea și transparența acesteia, explicând publicului obiectivele, obiectivele și măsurile luate. Capitolul 2 Analiza lichidității și solvabilității unei bănci comerciale pe exemplul add. biroul nr. 8601/0110 al sucursalei Buryat a Băncii de Economii a Federației Ruse 2.1 Caracteristicile băncii Banca de Economii Comerciale pe Acțiuni a Federației Ruse ...
Sberbank este cea mai mare structură financiară diversificată din Rusia, care dezvoltă cu succes servicii bancare comerciale, servicii bancare de investiții și private banking, precum și leasing și managementul activelor. Principiile de a face afaceri pentru corporație sunt eficiența, fiabilitatea și transparența.
PJSC Sberbank of Russia este una dintre cele mai mari bănci rusești. Potrivit studiilor de rating, PJSC Sberbank of Russia ocupă o poziție de lider în rândul băncilor rusești în ceea ce privește activele, capitalul, creditele și depozitele corporative și de retail. Biroul central al Băncii PJSC „Sberbank of Russia” este situat la Moscova. Pe piața de depozite private, Sberbank deține 50,5%. De asemenea, el deține 30% din toate împrumuturile acordate în Rusia. Sberbank ocupă primul loc în ratingul băncilor din Federația Rusă. În urma unei IPO recente, 33% din acțiuni au fost în mâinile investitorilor instituționali, iar 5% au fost deținute de persoane private. În total, banca are 200 de mii de acționari. Reprezintă 26% din activele sistemului bancar rus și 51,5% din depozitele persoanelor fizice. Aceasta este singura bancă pe care Banca Centrală o controlează nu doar ca autoritate de reglementare, ci și ca acționar deținând 57,6% din acțiunile sale. Din octombrie 2007 până în prezent, Sberbank a fost condusă de fostul ministru al Dezvoltării Economice german Gref, care, în special, va face împrumuturile băncii mai accesibile populației.
Acționând în interesul deponenților, clienților și acționarilor, Banca urmărește să investească în mod eficient fondurile atrase de la clienți privați și corporativi în sectorul real al economiei, împrumută cetățenilor, contribuie la funcționarea stabilă a sistemului bancar rus și la economisirea depozitelor gospodăriilor. .
Obiectivele și subiectul de activitate al Sberbank of Russia PJSC sunt:
- - atragerea de fonduri de la persoane juridice si persoane fizice (clienti) si plasarea acestora in conditiile de rambursare, plata, urgenta;
- - implementarea serviciilor de decontare si numerar pentru clienti;
- - efectuarea de operațiuni cu valută și valori mobiliare, alte operațiuni bancare;
- - asigurarea securității fondurilor încredințate băncii.
PJSC Sberbank din Rusia efectuează următoarele operațiuni și servicii bancare:
- - acceptarea, emiterea de depozite si alte tipuri de economii;
- - acceptarea platilor de la clienti;
- - împrumuturi pe termen lung și scurt pentru persoane fizice și juridice;
- - vânzarea, cumpărarea și administrarea titlurilor de stat;
- - vânzarea biletelor de loterie;
- - asigurarea clientilor cu seifuri individuale pentru utilizare temporara pentru depozitarea documentelor si valorilor;
- - furnizarea de servicii de brokeraj si consultanta, operatiuni de leasing si trust;
- - dobândirea drepturilor de creanță care decurg din furnizarea de bunuri și prestarea de servicii, asumarea riscului de a îndeplini astfel de pretenții și colectarea acestor creanțe (forfaiting);
- - reprezentarea intereselor întreprinderilor, organizațiilor în organele financiare și economice;
- - implementarea decontărilor în numele clienților, a serviciilor de numerar ale acestora, precum și a serviciilor de colectare și transport de bani și valori;
- - mentinerea conturilor clientilor;
- - emiterea și plata, cumpărarea și vânzarea, păstrarea documentelor de plată și a valorilor mobiliare (obligațiuni, cecuri, acreditive, cambii, acțiuni etc.) și alte operațiuni cu acestea;
- - efectuarea de schimb valutar și alte tranzacții valutare în conformitate cu procedura stabilită de Sberbank din Rusia;
- - emiterea de garanții pentru garantarea obligațiilor pentru terți, prevăzând executarea în numerar, în conformitate cu procedura stabilită de Sberbank din Rusia;
- - alte operațiuni de servicii bancare pentru clienți în conformitate cu licența Băncii Centrale a Federației Ruse și cu permisiunea Băncii de Economii a Rusiei.
Principalele activități ale Băncii:
- * împrumuturi întreprinderilor rusești;
- * împrumuturi clienților privați;
- * investiții în titluri de stat și obligațiuni ale Băncii Rusiei;
- * Operațiuni pe bază de comision.
Structura organizatorică a departamentului
Conditii de baza ale politei de credit.
Împrumuturile sunt acordate persoanelor fizice - cetățeni ai Federației Ruse cu vârsta peste 18 ani, cu condiția ca perioada de rambursare a împrumutului conform acordului:
cu plăți diferențiate - vine înainte ca împrumutatul să împlinească 75 de ani;
pentru plățile de anuitate - limitată la vârsta de muncă a împrumutatului.
Se acordă împrumuturi:
la locul de reședință permanentă (înregistrare) a Împrumutaților, în cazul înregistrării temporare pe durata înregistrării;
la sediul întreprinderii - angajatorul Împrumutatului, clientul Băncii, dacă între acesta și împrumutat există un contract de muncă pe perioadă nedeterminată
Împrumuturile în valoare de până la 45.000 de ruble, inclusiv, pot fi acordate fără garanții, peste 45.000 de ruble, este necesar să existe garanții pentru îndeplinirea la timp și completă a obligațiilor de către împrumutat.
2.1 Caracteristicile organizatorice și economice ale activităților PJSC Sberbank din Rusia
Din punct de vedere istoric, PJSC „Sberbank” din Rusia își numără întemeierea de la data decretului împăratului Nicolae I privind crearea băncilor de economii, semnat la 30 octombrie (12 noiembrie 1841). „În ceea ce privește beneficiile pe care Băncile de Economii le pot aduce atât în termeni economici, cât și morali”, spunea Decretul, „Noi poruncim: să înființăm, pe baza explicată în Carta, Bănci de Economii pentru prima dată în temeiul St. Petersburg și Trezorerie sigure din Moscova.” Deschiderea primei bănci de economii a avut loc la Sankt Petersburg la 1 martie 1842 în clădirea Consiliului de Administrație din strada Kazanskaya nr. birou a funcționat până în 1917. În ziua deschiderii, casieria a fost vizitată de 76 de deponenți care au emis facturi în valoare de 426,5 ruble. Primul client al băncii de economii a fost Nikolay Antonovich Kristofari, consilier judiciar, asistent al directorului expediției Trezoreriei de împrumut din Sankt Petersburg, care, cu contribuția sa de 10 ruble, a pus bazele afacerii rusești de economii. I s-a eliberat un registru de economii sub nr. 1. Casa de casă din Moscova și-a deschis porțile clienților la 5 aprilie 1842 în clădirea Consiliului de administrație al orfelinatului de pe Solyanka. Până în 1862, a rămas singura bancă de economii din oraș care nu avea sucursale, la fel ca și Petersburg.
PJSC Sberbank din Rusia continuă să dezvolte în mod activ canalele de vânzare la distanță, în special prin extinderea rețelei de dispozitive cu autoservire. Un alt serviciu de la distanță se dezvoltă cu succes - Sberbank of Russia PJSC OnL @ yn. Numărul utilizatorilor săi activi depășește 9 milioane de clienți. Clienții au primit versiuni noi ale aplicațiilor Sberbank Online pentru iPhone, iPad și Android, precum și o aplicație pentru Windows Phone. PJSC Sberbank of Russia are o rețea unică de sucursale, care include în prezent 14 bănci regionale și peste 16.000 de sucursale în 83 de entități constitutive ale Federației Ruse situate în 11 fusuri orare. Rețeaua externă a Băncii este formată din filiale, sucursale și reprezentanțe în CSI, Europa Centrală și de Est, Turcia, Marea Britanie, SUA și alte țări.
Principalele activități ale Sberbank of Russia PJSC sunt operațiuni bancare:
· Operațiuni cu clienți corporativi: deservire decontare și conturi curente, deschiderea depozitelor, acordarea finanțării, emiterea de garanții, deservirea operațiunilor de export-import, încasări de numerar, servicii de conversie, transferuri de bani în favoarea persoanelor juridice etc.
· Operațiuni cu clienți de retail: acceptare de fonduri în depozite și valori mobiliare ale Băncii, creditare, deservire carduri bancare, operațiuni cu metale prețioase, cumpărare și vânzare de valută, plăți, transferuri de bani, depozitare de valori etc.
· Operațiuni pe piețele financiare: cu titluri de valoare, instrumente financiare derivate, valută etc.
Indicatorii de performanță financiară și economică ai PJSC Sberbank din Rusia sunt prezentați în Tabelul 1. Datele din Tabelul 1 ne permit să formulăm următoarele concluzii:
· Profitul net pentru prima jumătate a anului 2016 a fost la nivelul de 229,4 miliarde de ruble, ceea ce este de aproape 3 ori mai mare decât rezultatul din prima jumătate a anului 2015 (81,6 miliarde de ruble). Principalul motor al creșterii profitului este creșterea venitului net din dobânzi ca urmare a creșterii volumului activelor de lucru, precum și a scăderii nivelului dobânzilor de pe piață și a înlocuirii finanțării guvernamentale cu fonduri ale clienților.
tabelul 1
Indicatorii de performanță financiară și economică ai Sberbank of Russia PJSC
· Capitalul total al Băncii, calculat în conformitate cu Regulamentul Băncii Rusiei din 28 decembrie 2012 Nr. 395-P „Cu privire la metodologia de determinare a valorii capitalului propriu (capital) al instituțiilor de credit (Basel III)” , a crescut față de 1 ianuarie 2016 cu 117,2 miliarde de ruble, până la 2.775,3 miliarde de ruble. Profitul obținut a devenit sursa creșterii capitalului. Rentabilitatea activelor a crescut de la 0,8% la 2,0% datorită creșterii profitului net.
Rentabilitatea capitalurilor proprii pentru prima jumătate a anului 2016 a crescut de la 8,0% la 18,9% datorită creșterii profitului net.
· Activele nete au scăzut față de 1 ianuarie 2016 cu 3,7%, sau cu 0,8 trilioane. ruble, până la 21,9 trilioane. ruble. Dinamica activelor nete a fost puternic influențată de reevaluarea negativă a elementelor bilanțului în valută ca urmare a întăririi rublei. Astfel, datoria netă la credite comparativ cu începutul anului a scăzut cu 0,7 trilioane. ruble, sau cu 4,0%, care a fost rezultatul reevaluării împrumuturilor în valută acordate persoanelor juridice și băncilor nerezidente. De asemenea, dinamica datoriei nete de credit a fost influențată de investirea unei părți din fondurile plasate anterior în împrumuturi către bănci în instrumente mai profitabile, în special, în titluri. Investițiile nete în valori mobiliare și alte active financiare disponibile pentru vânzare au crescut cu 16,1% sau 0,4 trilioane USD. ruble la 2,7 trilioane. ruble. Creșterea investițiilor în filiale și afiliate este asociată cu precapitalizarea filialelor. Reducerea soldurilor de numerar de la începutul anului cu 0,3 trilioane. ruble, sau cu 34,4%, care a avut loc în principal în ianuarie, ca urmare a scăderii sezoniere a cererii de numerar față de perioada sărbătorilor de Anul Nou. 12
· Fondurile clienților rămân baza bazei de resurse a Băncii. De la începutul anului, soldul acestora a scăzut cu 0,7 trilioane. ruble, sau cu 3,9%, la o valoare de 17,0 trilioane. ruble. Reevaluarea negativă a soldurilor valutare a afectat dinamica fondurilor clienților.
· Rezultatul financiar (inclusiv alte venituri globale din reevaluarea titlurilor de valoare de vânzare) sa ridicat la 295,1 miliarde de ruble, adică 89,3 miliarde de ruble sau cu 43,4% mai mult decât în aceeași perioadă a anului trecut.
Indicatorii de lichiditate ai Sberbank of Russia PJSC sunt prezentați în Tabelul 2. banca comercială de depozit
În prima jumătate a anului 2016, activele totale ale Sberbank of Russia PJSC au scăzut cu 831 de miliarde de ruble, iar în al doilea trimestru s-au ridicat la 21,876 miliarde de ruble (față de 22,707 miliarde de ruble la începutul anului) .
Principalii factori care au determinat dinamica activelor au fost:
· scăderea cuantumului datoriei nete de împrumut (scădere pe parcursul anului cu 682 miliarde ruble până la nivelul de 16 188 miliarde ruble);
· scăderea cantității de numerar cu 252 miliarde RUB din cauza cererii mai scăzute de numerar din partea clienților;
reevaluarea activelor la valoarea justă prin profit sau pierdere (pentru 2015 - cu 155 de miliarde de ruble),
· Creșterea investițiilor în valori mobiliare și alte active financiare disponibile pentru vânzare, precum și o creștere a investițiilor în filiale și afiliate (total cu 598 de miliarde de ruble pe jumătate de an).
masa 2
Ratele de lichiditate ale Sberbank of Russia PJSC
|
Simbol (număr) al standardului |
Denumirea regulamentului |
Valoarea permisă a standardului |
Valoarea reală a standardului |
||
|
Adecvarea capitalului |
|||||
|
Adecvarea capitalului |
|||||
|
Adecvarea fondurilor proprii (capital) |
|||||
|
Lichiditate instantanee |
|||||
|
lichiditatea curentă |
|||||
|
Lichiditate pe termen lung |
|||||
|
Expunerea maximă per debitor sau grup de debitori afiliați |
|||||
|
Dimensiunea maximă a riscurilor mari de credit |
|||||
|
Suma maximă de împrumuturi, garanții bancare și garanții acordate acționarilor (participanților) |
|||||
|
Expunerea cumulativă din interior |
|||||
|
Utilizarea fondurilor proprii (capital) pentru achiziționarea de acțiuni (acțiuni) altor persoane juridice. persoane |
Principalul motiv pentru scăderea cuantumului datoriilor în prima jumătate a anului 2016 cu 1.062 de miliarde de ruble a fost ieșirea de fonduri de la clienții care nu sunt instituții de credit (pentru prima jumătate a anului - 696 de miliarde de ruble) și ieșirea de fonduri de la instituțiile de credit cu 194 miliarde de ruble. Fondurile clienților rămân principala sursă a bazei de resurse. În plus, Banca a abandonat complet împrumuturile scumpe în cadrul principalelor instrumente de refinanțare ale Băncii Rusiei - REPO direct și împrumuturi garantate cu active netranzabile sub 312-P în valoare de 200 de miliarde de ruble - care a fost rezultatul politica de dobândă flexibilă a Băncii și gestionarea eficientă a bazei active și pasive în prima jumătate a anului 2016. La 1 ianuarie 2016, a intrat în vigoare un nou raport obligatoriu al Băncii Rusiei - rata lichidității pe termen scurt („Basel 3”) N26. N26 este calculat pentru Grupul PJSC Sberbank din Rusia. Valoarea minimă admisibilă a standardului pentru anul 2016 este de 70%, urmată de o creștere anuală de 10 puncte procentuale până la 100% de la 1 ianuarie 2019. Valoarea standardului în al doilea trimestru a fost de 99,9%11. Planul de afaceri al Sberbank PJSC prevede respectarea necondiționată a limitei Băncii Rusiei privind rata lichidității pe termen scurt pe tot parcursul anului 2016.
Raportul de lichiditate instant al Băncii (N2) reglementează riscul ca o bancă să piardă lichiditate în timpul unei zile lucrătoare (limita Băncii Rusiei este de 15%). Față de 1 iulie 2015, raportul H2 a scăzut cu 2,46, iar de la 1 iulie 2016 se ridica la 105,01%.
Rata curentă de lichiditate a Băncii (N3) reflectă riscul ca Banca să își piardă solvabilitatea în 30 de zile (limita Băncii Rusiei este de 50%). Pe parcursul anului, ponderea N3 a scăzut cu 17,30 p.p., iar la 1 iulie 2016, se ridica la 148,93%. Rata de lichiditate pe termen lung a Băncii (N4) reflectă riscul ca Banca să piardă lichiditate ca urmare a plasării de fonduri în active pe termen lung (limita Băncii Rusiei este de 120%). De la 1 iulie 2015, raportul N4 a scăzut cu 5,42, iar de la 1 iulie 2016 se ridica la 63,87%. Banca respectă valorile limită ale ratelor de lichiditate obligatorii stabilite de Banca Rusiei cu rezervă.
În ultimii ani, PJSC „Sberbank of Russia” a depus multă muncă, ceea ce a asigurat formarea finală a principalelor grupuri de avantaje competitive, și anume:
· Baza semnificativa de clienti. Sberbank of Russia PJSC lucrează cu succes cu clienți din toate segmentele (de la clienți de retail și antreprenori individuali până la cele mai mari holdinguri și companii transnaționale) din toate regiunile țării.
O scară uriașă de operațiuni. PJSC Sberbank of Russia are avantaje incontestabile atât în ceea ce privește amploarea afacerii (dimensiunea tranzacțiilor, accesul la resurse, ratinguri internaționale), cât și în ceea ce privește dimensiunea și calitatea infrastructurii fizice (în special, o rețea unică de distribuție pentru clienții retail și corporativi, inclusiv birouri fizice, bancomate și terminale de plată, canale de servicii digitale).
· O gamă largă de produse și servicii financiare. Datorită prezenței în linia de produse a Grupului a unei game complete de operațiuni pentru toate grupurile de clienți din toate țările de prezență, PJSC Sberbank of Russia poate oferi servicii complete fiecărui client, atât în Rusia, cât și în străinătate. Banca are, de asemenea, o oportunitate unică de a oferi servicii de înaltă calitate atât persoanelor fizice, cât și persoanelor juridice în același timp.
· Tehnologii industriale. În ultimii 5 ani, Sberbank of Russia a reușit să creeze o bază solidă pentru dezvoltarea ulterioară inovatoare: a fost construit un sistem de management al riscului industrial, funcția operațională a fost consolidată, iar procesele și sistemele IT au fost eficientizate semnificativ.
· Brand puternic. Avantajul competitiv al PJSC Sberbank of Russia se bazează pe încrederea tuturor categoriilor de clienți, care este susținută de calitatea serviciilor și experiența pozitivă a clienților. În ultimii 5 ani, marca PJSC Sberbank din Rusia, împreună cu atributele noastre tradiționale de fiabilitate și stabilitate, a devenit din ce în ce mai mult asociat cu tehnologiile moderne și inovația și a devenit un simbol al succesului Grupului.
· Prezență internațională. În ultimii ani, PJSC Sberbank of Russia și-a extins semnificativ prezența internațională și a devenit un grup cu adevărat internațional. Prezența noastră în 22 de țări ale lumii ne oferă oportunitatea de a reproduce cele mai bune tehnologii și practici din cadrul Grupului, de a diversifica riscurile, de a consolida brandul pe piețele internaționale și de a dezvolta o echipă internațională de angajați.
· Tehnologii de echipă și management. În ultimii 5 ani, echipa Grupului a fost semnificativ actualizată, și-a consolidat abilitățile și a câștigat o experiență unică de transformare la scară largă. De asemenea, PJSC Sberbank din Rusia a acordat o atenție considerabilă dezvoltării și replicării pe scară largă a tehnologiilor moderne de management, de exemplu, construirea unei funcții pentru lucrul cu personalul, implementarea instrumentelor sistemului de producție al PJSC Sberbank din Rusia și îmbunătățirea eficienței gestionarea activitatilor curente.
Planurile de dezvoltare pe termen mediu ale PJSC Sberbank din Rusia sunt determinate de Strategia de dezvoltare pentru perioada 2014-2018. În conformitate cu Strategie, în următorii cinci ani, Grupul Sberbank of Russia intenționează să-și dubleze profitul net și activele, să îmbunătățească semnificativ eficiența managementului costurilor, să mărească rata de adecvare a capitalului de nivel 1 și să mențină rentabilitatea capitalului propriu la un nivel ridicat. nivel deasupra colegilor din lume.
Se preconizează obținerea acestor rezultate prin activități în următoarele domenii cheie:
· Consolidarea pozițiilor competitive – menținerea sau creșterea ponderii Sberbank pe majoritatea piețelor. Acest lucru va asigura ritmuri de creștere ale volumelor de afaceri ale Băncii depășind indicatorii medii de piață. În același timp, produsele de decontare și servicii de numerar, lucrul cu întreprinderile mici și mijlocii vor fi deosebit de semnificative.
· Asigurarea unui ritm de creștere mai rapid al veniturilor non-creditare - ca urmare a dezvoltării relațiilor cu clienții și extinderii ofertei de produse, creșterea numărului de produse per client cu o medie de 50-70%.
· Asigurarea eficienței ridicate în managementul costurilor – ca urmare a implementării unor transformări la scară largă în organizarea sistemului de vânzări și servicii clienți, îmbunătățirea eficienței operațiunilor și proceselor, care vizează o creștere semnificativă a productivității muncii.
· Mentinerea unei calitati ridicate a activelor - construirea unui raport optim de profitabilitate si risc in operatiunile de creditare.
Realizarea obiectivelor financiare ale strategiei este strâns legată de progresul cu succes al Băncii în cele cinci domenii principale de dezvoltare sau teme strategice, de asemenea formulate în Strategie:
· Cu un client pe viață: vom construi relații foarte profunde de încredere cu clienții noștri, vom deveni o parte utilă, uneori invizibilă și integrantă a vieții lor. Scopul nostru este de a depăși așteptările clienților noștri;
· Echipa și cultura: ne străduim să ne asigurăm că angajații noștri și cultura corporativă a Sberbank of Russia devin una dintre principalele surse ale avantajului nostru competitiv;
· Revoluție tehnologică: vom finaliza modernizarea tehnologică a Băncii și vom învăța cum să integrăm cele mai noi tehnologii și inovații în afacerea noastră;
· Performanța financiară: vom îmbunătăți performanța financiară a afacerii noastre printr-o mai bună gestionare a costurilor și a raportului risc/randament;
· Organizație matură: vom dezvolta abilități organizatorice și de management, vom crea procese care să corespundă dimensiunii Grupului Sberbank of Russia și nivelului nostru de ambiție.
Analiza utilizării capitalului împrumutat al întreprinderii (pe exemplul SA „Syzrangruzavto”)
Societatea pe acțiuni deschise „Syzrangruzavto” este situată în orașul Syzran, regiunea Samara. Capitalul autorizat al Syzrangruzavto OJSC este de 220.820 mii de ruble, nu există nicio cotă de stat în capitalul autorizat ...
Analiza situației financiare și a stabilității financiare a OJSC „DEK” - „Amurenergosbyt”
Baza practicii de licență a fost întreprinderea OJSC „DEK” - „Amurenergosbyt” ...
Analiza stabilității financiare a Scan Mark LLC
Societatea cu răspundere limitată Scan Mark, denumită în continuare „Compania”, a fost înființată în conformitate cu legislația actuală a Federației Ruse...
Analiza formării, distribuției și utilizării profitului
Amurmetal Open Joint Stock Company este singura întreprindere de metalurgie feroasă din Orientul Îndepărtat. Principalul tip de produse fabricate este tabla și produsele lungi și țaglele comerciale...
Impozitarea băncilor pe exemplul sucursalei PJSC „Sberbank of Russia” filiala Rostov nr. 5221, Rostov-pe-Don
În conformitate cu partea 2 a Codului Fiscal al Federației Ruse, PJSC Sberbank of Russia se află în sistemul general de impozitare și este plătitorul următoarelor taxe: taxa pe valoarea adăugată (TVA); impozitul pe profit; impozit pe...
Impozitarea în regimuri fiscale speciale
Inspectoratul interdistrital al Serviciului Fiscal Federal al Rusiei nr. 9 pentru Teritoriul Krasnodar este un organism teritorial al Serviciului Fiscal Federal și face parte dintr-un singur sistem centralizat de autorități fiscale ...
Capitalul de rulment și rolul lor în gestionarea finanțelor unei întreprinderi (pe exemplul OOO "StroyKompakt")
Societatea pe acțiuni închisă „StroyKompakt” a fost înființată în 1998. Activitatea principală a organizației este furnizarea de materiale pentru sisteme de inginerie...
Optimizarea plăților fiscale și minimizarea riscurilor fiscale (pe exemplul M-Trade LLC)
Societatea cu răspundere limitată „M-Trade” este o întreprindere comercială și de producție. Activitatea principală a SRL „M-Trade” este comerțul cu ridicata cu produse alimentare și anume produse din carne...
Evaluarea stării financiare a unei instituții de credit (pe exemplul OAO „Sberbank” din Rusia)
Evaluarea stării financiare a organizației și modalități de îmbunătățire a acesteia
În prezent, în Rusia există peste 150 de producători de produse de cablu și sârmă. Aproximativ 95% din produsele fabricate în Rusia vin la 42 de întreprinderi - membri ai Asociației Elektrokabel...
Dezvoltarea politicii de amortizare și evaluarea impactului acesteia asupra performanței financiare a întreprinderii
FGU IK-10 este o întreprindere de stat bazată pe dreptul de conducere economică. Acestea. Aceasta este o organizație comercială care nu este înzestrată cu dreptul de proprietate asupra proprietății care i-a fost atribuită de proprietar...
Baze teoretice pentru gestionarea performanței financiare a unei organizații
organizație OOO „Avtozavodstroy” Istoria companiei a început în 1971, când, pe baza ordinului Ministerului Energiei, departamentul de construcții „Avtozavodstroy” a fost creat pentru construcția Uzinei de automobile Kama...
Managementul financiar în întreprinderea industriei turismului
Obiectul cercetării în această lucrare este societatea cu răspundere limitată Sputnik, bazată pe o formă privată de proprietate și fiind o entitate comercială independentă...
Stabilitatea financiară a întreprinderii
Compania germană Ehrmann a fost înființată în 1920, când fondatorul ei, Alois Ehrmann, și-a deschis prima fermă de produse lactate. Astăzi, compania este un cunoscut producător global de produse lactate. Are 6 fabrici în întreaga lume...
Analiza financiară a întreprinderii SA „Naftan” pentru 2009-2011.
Compania deschisă pe acțiuni „Naftan” a fost înființată în 2002. în procesul de deznaționalizare a celei mai mari rafinării de petrol din Belarus RUE PO „Naftan” în conformitate cu ordinul Ministerului Economiei N118 din 28.08.02...
Astăzi, OJSC „Sberbank of Russia” este cea mai mare și în curs de dezvoltare dinamică bancă din regiune. Banca dispune de o rețea extinsă de sucursale, care include aproape 2.000 de sucursale, ceea ce asigură confort maxim de acces la serviciile bancare pentru fiecare client. Volgo-Vyatka Bank of Sberbank of Russia OJSC este una dintre cele 17 bănci teritoriale ale Sberbank of Russia OJSC.
Volgo-Vyatka Bank oferă servicii pentru clienți pe teritoriul orașului Nijni Novgorod. Kirov, regiunile Vladimir, republicile Chuvaș și Mordovia, republicile Tatarstan și Mari El.
DO Nr. 8610`0333 Sucursala „Banca Tatarstanului” Nr. 8610 SA „Sberbank a Rusiei” este o sucursală a Băncii Volga-Vyatka a Sberbank a Rusiei, adică face parte din structura organizatorică unificată a Sberbank a Rusiei și este filiala sa care îndeplinește funcțiile Sberbank a Federației Ruse pe teritoriul Republicii Tatarstan.
În activitățile sale, Sberbank of Russia OJSC este ghidată de legislația Federației Ruse, actele de reglementare obligatorii ale Băncii Centrale a Federației Ruse, Carta Băncii și Regulamentul privind banca teritorială (filiala) a Sberbank of Russia.
DO Nr. 8610`0333 sucursala „Bank of Tatarstan” Nr. 8610 OJSC „Sberbank of Russia” nu este o entitate juridică. Acesta intră în relații economice, contractuale, de credit și de decontare în numele Băncii de Economii a Rusiei.
DO Nr. 8610`0333 sucursala „Banca Tatarstanului” Nr. 8610 OJSC „Sberbank of Russia” are un bilanț separat, care face parte integrantă din bilanţul Sberbank din Rusia. În conformitate cu regulile stabilite de Banca Centrală a Federației Ruse, o sucursală ca parte a bilanţului consolidat al Sberbank of Russia prevede:
respectarea standardelor economice și a indicatorilor de lichiditate;
depunerea unei părți din fondurile atrase în fondul de rezerve obligatorii, prevăzut de legislația în vigoare a Federației Ruse privind băncile;
crearea rezervelor bancare interne și a fondurilor de asigurări.
Sberbank of Russia poartă responsabilitatea pentru obligațiile băncii teritoriale. DO Nr. 8610`0333 Sucursala „Bank of Tatarstan” Nr. 8610 (JSC „Sberbank of Russia”) poate, prin împuternicire a Sberbank of Russia, să dobândească drepturi de proprietate și personal non-proprietate și să poarte obligații.
O sucursală a Sberbank of Russia OJSC este o sucursală universală care oferă o gamă largă de servicii bancare de înaltă calitate persoanelor juridice și persoanelor fizice.
Sucursala oferă servicii de decontare și numerar pentru persoane juridice în valută națională și străină, servicii pentru participanții la activitate economică străină, creditare, desfășoară operațiuni de depozit și servicii de brokeraj pe bursă, operațiuni cu carduri internaționale de plastic și Sbercards. Servicii cuprinzătoare, tarife rezonabile, tehnologii moderne, profesionalismul personalului băncii, stabilitate și fiabilitate – acestea sunt beneficiile pe care le primesc clienții corporate în Sucursală.
Principalele operațiuni ale Sucursalei sunt concentrate în zona creditării. Departamentul împrumută în mod activ întreprinderilor din sectorul real al economiei. A doua zonă a pieței care influențează formarea rezultatului financiar al Sucursalei este furnizarea de servicii bancare: servicii de decontare și numerar pentru persoane juridice și persoane fizice în moneda Federației Ruse și în valută străină.
Structura de conducere a unei sucursale a OAO Sberbank din Rusia este un complex de subdiviziuni care îndeplinesc funcții separate și raportează managerului. Prin urmare, această structură se numește liniar-funcțională (Anexa 1, Figura 2.1).
În tabelul 2.1, analizăm partea veniturilor băncii.
Tabelul 2.1
Venituri ale DO nr. 8610`0333 ale Băncii Tatarstanului sucursala nr. 8610 a Sberbank of Russia OJSC pentru 2012-2014
Numele articolului de venit201220132014Abatere, mii de ruble Темп роста, %2014 от 20122014 от 20132014 от 20122014 от 2013Процентные доходы8926821777526567517640747900297,6122,0Чистые доходы от операций с иностранной валютой 17745053916773934114516,7181,4Чистые доходы от переоценки иностранной валюты 81 - 49216-6550819,8-Комиссионные доходы 4448657541462751789-11266104,080, 4Alte venituri din exploatare -2856426011223978-3138-26,3Total13275328413732225518950238118242,7113,4
Veniturile totale ale Filialei pe trei ani au crescut de peste 2,4 ori. Cea mai mare creștere a fost observată în veniturile din operațiuni cu valută străină - de peste 5 ori.
Venitul din exploatare a scăzut. Principal<#"290" src="doc_zip1.jpg" />
Figura 2.2 - Dinamica veniturilor Sucursalei „Banca Tatarstan” nr. 8610 pentru 2012-2014, mii de ruble.
În tabelul 2.2, analizăm partea de cheltuieli a Sucursalei Băncii Tatarstanului nr. 8610
Tabelul 2.2
Cheltuielile sucursalei „Banca Tatarstan” nr. 8610 pentru 2012-2014
Numele articolului de cheltuială 201220132014 Abatere, mii de ruble Темп роста, %2014 от 20122014 от 20132014 от 20122014 от 2013Процентные расходы50976108154111600606243446218,9103,2Резерв на возможные потери по ссудам6910384431464001394901079572118,7380,8Комиссионные расходы361119513741013179380,6115,0Операционные расходы6996512626315355-54610-11090821,912,2Итого128212274055274729146517674214,3100,2
Valoarea totală a cheltuielilor Departamentului timp de trei ani a crescut de peste 2 ori. Cea mai mare creștere a fost observată în rezervele pentru eventuale pierderi la credite - de peste 21 de ori.
Cheltuielile cu dobânzile au crescut cu 3,2%, până la 111.600 mii de ruble. în principal în detrimentul cheltuielilor cu fondurile persoanelor fizice și pe fondurile băncilor. Creșterea cheltuielilor cu fondurile de la persoane fizice s-a datorat atât unei creșteri a sumei fondurilor strânse, cât și unei creșteri a valorii acestora în perioada crizei. Cea mai semnificativă creștere a fost a cheltuielilor cu dobânzile datorate băncilor, care s-a datorat atragerii de împrumuturi de la Banca Rusiei la sfârșitul anului 2013.
În Figura 2.3, prezentăm dinamica cheltuielilor Sucursalei Băncii Tatarstanului nr. 8610 pentru perioada 2012-2014.
Figura 2.3 - Dinamica cheltuielilor Sucursalei „Banca Tatarstan” nr. 8610 pentru 2012-2014, mii de ruble.
Cheltuielile de funcționare ale Departamentului, inclusiv cheltuielile administrative și cheltuielile de personal, pentru anul 2014 s-au ridicat la 15.355 mii ruble, scăzând cu 87,8% față de 2013. Scăderea cheltuielilor de exploatare se datorează implementării programului de optimizare a costurilor derulat de Filială pe parcursul anului.
În 2014, Divizia a urmat o politică conservatoare în ceea ce privește acoperirea riscurilor de credit. În 2014, Sucursala a alocat 146.400 de mii de ruble pentru formarea de rezerve pentru împrumuturi.
Raportul rentabilității activelor - un raport definit ca raportul dintre profit înainte de impozitare și valoarea activelor băncii și care arată procentul profitului pe 1 rubrică. active bancare.
unde Kra este raportul rentabilității activelor;
A este activele băncii.
Randamentul activelor a crescut semnificativ, ceea ce indică o creștere a profitului cu 1 rubrică. active. Acesta este un factor pozitiv în activitățile Sucursalei „Băncii Tatarstan” nr. 8610.
Raportul de profitabilitate al fondurilor proprii ale băncii este un coeficient definit ca raportul dintre profit înainte de impozitare și valoarea fondurilor proprii ale băncii și care arată procentul de profit pe 1 rub. fondurile proprii ale băncii.
unde Krsk - rata de profitabilitate a fondurilor proprii ale băncii;
PN - profit înainte de impozitare;
SC - capitaluri proprii.
Randamentul capitalului propriu a crescut semnificativ, ceea ce indică o creștere a profitului cu 1 rub. fondurile proprii ale Sucursalei „Banca Tatarstan” nr. 8610. Acesta este un factor pozitiv în activitatea Sucursalei.
Raportul marjei nete a dobânzii - un raport definit ca raportul dintre venitul net din dobânzi și valoarea activelor băncii și care arată procentul venitului net din dobânzi pe 1 rubrică. active bancare.
unde Kchpm - raportul marjei nete ale dobânzii;
NII - venit net din dobânzi;
A este activele băncii.
Procentul venitului net din dobânzi la 1 rub. activele au scăzut cu 2,69 puncte procentuale, indicând o reducere a venitului net din dobânzi.
Suma profitului înainte de impozitare în 2014 s-a ridicat la 47,526 milioane de ruble. Comparativ cu anul 2012, creșterea acestui indicator a fost de 757,7%, sau de peste 8 ori. Dinamica profitului înainte de impozitare este prezentată în Tabelul 2.3.
Tabelul 2.3
Profit înainte de impozitare pentru 2012-2014
An Profit, milioane de ruble Rata de creștere, %20125.541100.0201310.082181.9201447.526857.7
Dacă te uiți la dinamica de creștere a principalilor indicatori financiari ai Băncii Tatarstanului Sucursala nr. 8610, poți vedea că în 2014 Sucursala a „crescut” de aproape o ori și jumătate, confirmând astfel conformitatea lucrărilor efectuate. de către organele executive ale Sucursalei cu obiectivele strategice ale acționarilor, clienților și partenerilor.
Datele privind dinamica cifrei de afaceri anuale pentru perioada 2012-2014 sunt prezentate în tabelul 2.4, activul net - în tabelul 2.5.
Tabelul 2.4
Cifra de afaceri anuala pentru 2012-2014
An Cifra de afaceri anuală, milioane de ruble Rata de creștere, %2012 75.506100.02013136.345180.6201462.88183.3
Tabelul 2.5
Activ net pentru 2012-2014
An Active nete, milioane de ruble Rata de creștere, %2012995.178100.020131414.556142.120141651.840166.0
În Figura 2.4, prezentăm dinamica profitului înainte de impozitare și cifra de afaceri anuală a Sucursalei „Banca Tatarstan” Nr. 8610 pentru perioada 2012-2014.
Figura 2.4 - Dinamica profitului înainte de impozitare și a cifrei de afaceri anuale a Sucursalei „Banca Tatarstan” nr. 8610 pentru 2012-2014
Cu o cifră de afaceri anuală de 62,881 milioane de ruble. în 2014, valoarea activelor nete ale Sucursalei a crescut de peste 1,6 ori și a ajuns la 1.651,840 milioane RUB.
Astfel, suma totală a veniturilor Sucursalei „Banca Tatarstan” nr. 8610 timp de trei ani a crescut de peste 2,4 ori. Cea mai mare creștere a fost observată în veniturile din operațiuni cu valută străină - de peste 5 ori. Valoarea totală a cheltuielilor Sucursalei „Băncii Tatarstan” nr. 8610 sa dublat cu peste trei ani. Cea mai mare creștere a fost observată în rezervele pentru eventuale pierderi la credite - de peste 21 de ori. Dacă te uiți la dinamica de creștere a principalilor indicatori financiari ai Sucursalei Băncii Tatarstanului nr. 8610, poți observa că în 2014 Sucursala a „crescut” de aproape o ori și jumătate, confirmând astfel conformitatea lucrărilor efectuate. de către organele executive ale Sucursalelor cu obiectivele strategice ale acţionarilor, clienţilor şi partenerilor. Rezultatele activității Sucursalei Băncii Tatarstanului nr. 8610 pentru 2014 indică dezvoltarea continuă progresivă a Sucursalei, o creștere a amplorii activităților, o creștere a profitabilității afacerii și o extindere a infrastructurii, ceea ce este demonstrat în mod clar de și indicatori economici. Dezvoltarea activităților Sucursalei Băncii Tatarstanului nr. 8610 se reflectă în mod clar în valoarea profitului primit la sfârșitul anului, care este una dintre cele mai importante evaluări ale activității.
