Mustafina Nailya Mugattarovna, bakalavr, talaba
Boshqird davlat agrar universiteti

MOLIYAVIY BAQARORLIK
PROGNOZ
MOLIYAVIY KO'RSATMA
TIJORAT BANKI

Ushbu maqolada qarz oluvchining kredit layoqatini baholashning ularning foydasini bashorat qilish uchun ahamiyati haqida so‘z yuritiladi va tijorat banki mijozlarining kreditga layoqatliligini baholashning asosiy usullari muhokama qilinadi, qarz oluvchining moliyaviy barqarorligini baholash batafsil tahlil qilinadi.

"Rosselxozbank" OAJda tijorat bankining samarali faoliyati omili sifatida kapital rentabelligini tahlil qilish.
Tijorat banki faoliyati samaradorligini baholash usullarining nazariy jihatlari
Moliyaviy barqarorlikning mohiyati va uning asosiy omillari

Zamonaviy dunyoda bozor holatini tijorat banki kabi muhim tarkibiy qismsiz tasavvur qilib bo'lmaydi. Bugungi kunda banklar hamma foydalanadigan juda ko'p xizmatlarni taqdim etadilar.

Eng ko'p talab qilinadigan bank xizmatlaridan biri bu kreditdir, lekin uni berishdan oldin bank uning kredit qobiliyatini baholashi kerak.

Tijorat banki mijozining kreditga layoqatliligi - bu qarz oluvchining o'z qarz majburiyatlarini (asosiy qarz va foizlar) to'liq va o'z vaqtida to'lash qobiliyatidir. To'lov qobiliyatidan farqli o'laroq, u o'tgan davr yoki ma'lum bir sana uchun to'lanmagan to'lovlarni tuzatmaydi, balki qisqa muddatda qarzni to'lash qobiliyatini bashorat qiladi. Mijozning kreditga layoqatlilik darajasi ma'lum bir qarz oluvchiga kredit berish bilan bog'liq bankning tavakkalchilik darajasini belgilaydi.

Tijorat banki mijozlarining kreditga layoqatliligini baholash ushbu muassasaning daromadlari va xarajatlarini rejalashtirish jarayoni bilan chambarchas bog'liq, chunki olingan foyda miqdori qarz oluvchining o'z majburiyatlarini bajarish qobiliyatiga bog'liq.

Bugungi kunga kelib, bank mijozining kredit qobiliyatini baholashning bir necha usullari mavjud:

boshqaruvni baholash;
mijozning moliyaviy barqarorligini baholash;
pul oqimlarini tahlil qilish;
mijoz haqida ma'lumot to'plash;
joyga borish orqali mijozning ishini kuzatish.

Keling, mijozning moliyaviy barqarorligini baholashni batafsil ko'rib chiqaylik.

Yirik va o'rta korxonalarning kreditga layoqatliligini baholash buxgalteriya balansi ma'lumotlari, daromadlar to'g'risidagi hisobot, kredit arizasi, mijoz va uning menejerlari tarixi haqidagi ma'lumotlarga asoslanadi. Kreditga layoqatlilikni baholash usullari sifatida moliyaviy koeffitsientlar tizimi, pul oqimlarini tahlil qilish, biznes tavakkalchiligi va menejment qo'llaniladi.

Moliyaviy ko'rsatkichlarni tanlash bank mijozlarining xususiyatlari, moliyaviy qiyinchiliklarning mumkin bo'lgan sabablari va bankning kredit siyosati bilan belgilanadi. Koeffitsientlarning beshta guruhini ajratish mumkin:

I - likvidlik;

II - samaradorlik, yoki aylanma;

III - moliyaviy leverage;

IV - rentabellik;

V - qarzga xizmat ko'rsatish.

Joriy likvidlik koeffitsienti (KTL) qarz oluvchining qarz majburiyatlarini to'lash qobiliyatini ko'rsatadi: KTL = Aylanma aktivlar / Qisqa muddatli majburiyatlar.

Joriy likvidlik koeffitsienti joriy aktivlarni, ya'ni mijozning turli shakllardagi mablag'larini (pul mablag'lari, eng yaqin muddatdagi sof debitorlik qarzlari, tovar-moddiy zaxiralarning qiymati va boshqa aktivlar) joriy majburiyatlar, ya'ni. muddati (ssudalar, yetkazib beruvchilarga qarzlar, veksellar, byudjet, ishchilar va xizmatchilar). Agar qarz majburiyatlari mijozning mablag'laridan ortiq bo'lsa, ikkinchisi to'lovga qodir emas.

Tez (operatsion) likvidlik koeffitsienti (KBL) quyidagicha hisoblanadi: KBL = Likvid aktivlar / Qisqa muddatli majburiyatlar.

Tez likvidlik koeffitsienti yordamida qarz oluvchining bank qarzini o'z vaqtida to'lash uchun muomaladan pul mablag'larini tezda bo'shatish qobiliyati prognoz qilinadi.

Samaradorlik (aylanma) koeffitsientlari likvidlik koeffitsientlarini to'ldiradi va xulosani yanada asosli qilish imkonini beradi. Agar likvidlik koeffitsientlari debitorlik qarzlarining o'sishi va tovar-moddiy zaxiralar qiymatining oshishi hisobiga o'sib borayotgan bo'lsa, ularning aylanmasini sekinlashtirsa, qarz oluvchining kredit qobiliyatini oshirish mumkin emas. Samaradorlik koeffitsientlari quyidagicha hisoblanadi (1-jadval).

Jadval 1. Samaradorlik koeffitsientlarini hisoblash uchun formulalar.

inventar aylanmasi
Ism
Qaytish vaqti kunlarda	Davrdagi o'rtacha inventar qoldiqlari / Bir kunlik savdo tushumi
Davrdagi inqiloblar soni	Davrdagi savdo tushumi / Davrdagi o'rtacha inventar qoldiqlari
Debitorlik qarzlarining kunlarda aylanmasi	Davrdagi o'rtacha qarz qoldig'i / Bir kunlik savdo tushumi
Asosiy kapitalning aylanmasi (asosiy vositalar)	Sotishdan tushgan tushum / Asosiy vositalarning davrdagi o'rtacha qoldiq qiymati
Aktivlar aylanmasi	Savdodan tushgan tushum / Davrdagi o'rtacha aktivlar

Samaradorlik koeffitsientlari dinamikada tahlil qilinadi va raqobatdosh korxonalar koeffitsientlari va o'rtacha sanoat ko'rsatkichlari bilan taqqoslanadi.

Moliyaviy leveraj koeffitsienti qarz oluvchining o'z kapitali darajasini tavsiflaydi. Ushbu koeffitsientni hisoblash variantlari har xil, ammo iqtisodiy ma'nosi bir xil: o'z kapitali miqdorini va mijozning jalb qilingan resurslarga bog'liqlik darajasini baholash. Ushbu nisbatni hisoblashda bank mijozining barcha qarz majburiyatlari, ularning shartlaridan qat'i nazar, hisobga olinadi. Qarzga olingan mablag'lar (qisqa muddatli va uzoq muddatli) ulushi qanchalik yuqori bo'lsa, mijozning kreditga layoqatlilik darajasi past bo'ladi. Yakuniy xulosa rentabellik koeffitsientlarining dinamikasini hisobga olgan holda amalga oshiriladi.

Rentabellik koeffitsientlari barcha kapitaldan, shu jumladan uning jalb qilingan qismidan foydalanish samaradorligini tavsiflaydi. Ularning navlari 2 va 3-jadvallarda keltirilgan.

Jadval 2. Daromad va rentabellik koeffitsientlarini hisoblash formulalari.

Qaytish koeffitsientlari darajasi

	Foizlar va soliqlardan oldingi yalpi foyda / Sotishdan tushgan daromad yoki sof sotish
	Sof operatsion foyda (foizlardan keyin, lekin soliqlardan oldingi daromad) / Savdodan tushgan daromad yoki sof sotish
	Foizlar va soliqlardan keyin sof daromad / Sotishdan tushgan tushum yoki sof sotish
Rentabellik koeffitsientlari
	Foizlar va soliqlardan oldingi daromadlar / Aktivlar yoki kapital
	Foizlardan keyin, lekin soliqlardan oldingi daromadlar / Aktivlar yoki kapital
	Sof daromad (foizlar va soliqlardan keyingi daromad) / Aktivlar yoki kapital

Uch turdagi rentabellik koeffitsientlarini taqqoslash foizlar va soliqlarning korxona rentabelligiga ta'sir darajasini ko'rsatadi.

Jadval 3. Bir aksiyaning daromadlilik normasini hisoblash formulalari.

Agar sotishdan tushgan tushumdagi foyda ulushi oshsa, aktivlar yoki kapitalning rentabelligi oshsa, moliyaviy leverage koeffitsienti yomonlashgan taqdirda ham mijozning reytingini pasaytirmaslik mumkin.

Qarzlarga xizmat ko'rsatish koeffitsientlari (bozor koeffitsientlari) foydaning qancha qismi foizlar va belgilangan to'lovlar tomonidan o'zlashtirilishini ko'rsatadi. Ularni hisoblash formulalari 4-jadvalda keltirilgan.

Jadval 4. Qarzlarga xizmat ko'rsatish koeffitsientlarini hisoblash formulalari.

Foizlarni qoplash koeffitsientlari va qat'iy to'lovlarni qoplashning numeratorini aniqlash metodologiyasi foizlar yoki qat'iy to'lovlar tannarxga kiritilganligiga yoki foydadan to'lanishiga bog'liq.

To'langan foizlar miqdori mijozning asosiy qarziga yaqinlashishi yoki oshishi mumkin bo'lgan yuqori inflyatsiya sur'atlarida qarzga xizmat ko'rsatish koeffitsientlari alohida ahamiyatga ega. To'langan foizlar va boshqa qat'iy to'lovlarni qoplash uchun qancha ko'p foyda ishlatilsa, qarz majburiyatlarini to'lash va tavakkalchiliklarni qoplash uchun shunchalik kam qoladi va mijozning kredit layoqati shunchalik yomon bo'ladi.

Kreditga layoqatlilikni baholash uchun moliyaviy koeffitsientlar rejalashtirilgan davr uchun prognoz qiymatlari, hisobot sanalaridagi balanslardagi o'rtacha qoldiqlar asosida hisoblanadi. 1-raqam uchun ko'rsatkichlar har doim ham ishlarning haqiqiy holatini aks ettirmaydi. Shuning uchun jahon amaliyotida natijalar hisobi asosida hisoblangan koeffitsientlar tizimi qo'llaniladi (u davr uchun aylanmaning hisobot ko'rsatkichlarini o'z ichiga oladi). Dastlabki aylanma ko'rsatkichi sotishdan tushgan tushumdir.

Kreditga layoqatlilikni aniqlash uchun batafsilroq qo'shimcha tahlil o'tkazish mumkin, tadbirkorlik faolligi koeffitsientlari, moliyaviy barqarorlik, rentabellik va boshqalarni hisoblash mumkin.

Har bir sinfning qarz oluvchi korxonalari bilan banklar o'z munosabatlarini turli yo'llar bilan quradilar.

Birinchi toifadagi qarz oluvchilar kredit liniyasini ochishga, hisobvaraq bo'yicha kredit berishga, bir martalik bo'sh ssudalar berishga - barcha hollarda boshqa barcha qarz oluvchilarga qaraganda pastroq kredit stavkasini belgilashga ishonishlari mumkin.

Ikkinchi toifadagi qarz oluvchilarga kredit berish umumiy tartibda amalga oshiriladi, ya'ni. tegishli xavfsizlik shakllari mavjud bo'lganda. Foiz stavkasi garov turiga bog'liq.

Uchinchi toifadagi qarz oluvchilarga kreditlar berish bank uchun yuqori kredit xavfi bilan bog'liq. Aksariyat hollarda ular bunday qarz oluvchilarga kredit bermaslikka harakat qilishadi. Berilgan taqdirda - xavfsizlikka alohida e'tibor va foiz stavkasi eng yuqori darajada.

Mamlakatda katta miqdordagi to'lovlarni amalga oshirmaslik kredit tavakkalchiliklari momentlarini etarlicha baholamaslik, bozor munosabatlari rivojlanishining boshida banklarning o'z kredit siyosatiga madaniyatsiz yondashishi bilan bog'liq edi. Potentsial qarz oluvchining iqtisodiy ahvolini ko'rib chiqayotganda, tom ma'noda barcha daqiqalar muhim ahamiyatga ega, aks holda bank katta yo'qotishlarga duch kelishi mumkin. Bankning kredit bo'limlari doimiy ravishda xorijiy va tobora ortib borayotgan Rossiya tajribasini hisobga olishlari, tahlil qilishlari kerak.

Qarz oluvchining kreditga layoqatliligini tahlil qilish va baholash unga kredit berishga arziydimi va agar shunday bo'lsa, qanday shartlarda: bank tomonidan taqdim etilgan miqdor, muddat, foiz stavkasi, foizlarni to'lash jadvali, garovga bo'lgan ehtiyojni aniqlash uchun zarurdir. buning uchun va boshqalar. Tijorat banki ular bo‘yicha barcha zarur hisob-kitoblarni amalga oshirib, xulosalar chiqargandan so‘ng, qancha pul chiqarishi kerakligi, zaxira yaratish uchun qancha pul birligi zarurligi haqida prognoz qilish imkoniyatiga ega bo‘ladi. Shunday qilib, qarz oluvchining kredit qobiliyatini baholagan holda, bank kelajakdagi kreditlash hajmini rejalashtiradi.

Adabiyotlar ro'yxati

Korporativ boshqaruv [Elektron resurs]: ilmiy elektron sayt. URL: http://www.cfin.ru/ (kirish 04.11.2016)
Romanova L.E. Tashqi omillar ta'sirini hisobga olgan holda tijorat banki mijozlarining kreditga layoqatliligini aniqlash [Elektron resurs]: ilmiy elektron kutubxona. URL: http://cyberleninka.ru/ (kirish 04.11.2016)
Asqarova, A.A. Korxonaning iqtisodiy samaradorligi [Matn] / A.A. Asqarova, V.I. Yusupov // “Qishloq xo‘jaligi ishlab chiqarishi iqtisodiyoti” kafedrasi tashkil topganining 50 yilligiga bag‘ishlangan ilmiy maqolalar to‘plami. Rossiya Federatsiyasi Qishloq xo'jaligi vazirligi, Boshqird davlat agrar universiteti, Iqtisodiyot fakulteti, qishloq xo'jaligi ishlab chiqarishi iqtisodiyoti kafedrasi. Ufa, 2014 yil, 439-442-betlar.
Asqarova, A.A. Korxonada soliqni rejalashtirish [Matn] / A.A. Asqarova // XXI asr boshlarida agrosanoat kompleksini rivojlantirishning iqtisodiy va ijtimoiy muammolari. Shanba. ilmiy konf. uchun maqolalar. iqtisodiyot fakultetlari xodimlari, BSAU 70 yilligiga bag'ishlangan. 2000. S. 127-128.
Lukyanova, M. T. Agrosanoat kompleksida xavfni sug'urtalash [Matn] / M. T. Lukyanova // Iqtisodiyot faniga 50 yil xizmat. Klikich L.M., Asqarov A.A., Galiyev R.R. “Qishloq xo‘jaligi ishlab chiqarishi iqtisodiyoti” kafedrasi tashkil topganining 50 yilligiga bag‘ishlangan ilmiy maqolalar to‘plami. Rossiya Federatsiyasi Qishloq xo'jaligi vazirligi, Boshqird davlat agrar universiteti, Iqtisodiyot fakulteti, qishloq xo'jaligi ishlab chiqarishi iqtisodiyoti kafedrasi. Ufa, 2014. - S. 88-92.
Lukyanova, M. T. Tadbirkorlik tavakkalchiligining mohiyati [Matn] / M. T. Lukyanova, E. R. Qipchakbaeva // Yoshlar fani va agrosanoat kompleksi: muammolar va istiqbollar. Yosh olimlarning V Butunrossiya ilmiy-amaliy konferentsiyasi materiallari. Ufa, 2012. - S. 150-151.
Zaripova, G.M. Logistika yordamida tashkilotni boshqarish tizimida axborot oqimlarini takomillashtirish / G.M. Zaripova // Jahon sivilizatsiyasi rivojlanishining hozirgi bosqichida axborot muhiti va uning xususiyatlari Xalqaro ilmiy-amaliy konferensiya materiallari. - Saratov, 2012. S. 40-42.
Zaripova, G. M. Iqtisodiy muvozanatning barqarorligida foiz stavkasining roli / G. M Zaripova, R. I. Mullagirova//Vestnik VEGU: Ilmiy jurnal. № 2 (34). Iqtisodiyot. -Ufa: Sharq universiteti, 2008. -S. 36-46.
Zaripova G.M. Agrosanoat kompleksini innovatsion rivojlantirish / G.M.Zaripova // Agrosanoat majmuasini innovatsion rivojlantirish - Ilmiy ta'minot vazirligi "Agrokompleks - 2012" XXII Xalqaro ixtisoslashtirilgan ko'rgazmasi doirasidagi Xalqaro ilmiy-amaliy konferentsiya. Rossiya Federatsiyasi Qishloq xo'jaligi vazirligi, Boshqirdiston Respublikasi Qishloq xo'jaligi vazirligi, Boshqird davlat agrar universiteti, MChJ Boshqird ko'rgazma kompaniyasi. 2012. S. 105-106.
Zaripova, G.M. Ta'lim natijalarini tekshirish va baholash / G.M. Zaripova, R.R. Siraeva // Oliy ta'limni modernizatsiyalash sharoitida ijtimoiy, gumanitar, tabiiy fanlar va texnika fanlarini o'qitishning dolzarb muammolari: xalqaro ilmiy-metodik konferentsiya materiallari. - Ufa, 2014. - S. 103-104.
Zaripova G.M. Yaponiya menejmenti / G.M. Zaripova, A.V. Gilyazova // Zamonaviy jamiyatni modernizatsiya qilish va inqirozdan keyingi rivojlanish muammolari (iqtisod, sotsiologiya, falsafa, huquq) Xalqaro ilmiy-amaliy konferentsiya materiallari. - Saratov, 2012 yil. 19-20-betlar.

Hozirgi vaqtda bankning qarz oluvchi korxonasining kreditga layoqatliligini aniqlashning ko'plab usullari mavjud, xususan: moliyaviy ko'rsatkichlar bo'yicha kredit layoqatliligini ekspress baholash, Altman Z-ga asoslangan holda korxonaning to'lovga layoqatsizligi natijasida bankrotlik ehtimolini baholash. ball, korxonaning pul oqimlarini tahlil qilish va boshqalar. .

Qarz oluvchining kreditga layoqatliligini baholash uchun tijorat banklari korxonalarning moliyaviy-xo'jalik faoliyatining barcha sohalarida o'zlarida mavjud bo'lgan deyarli barcha ma'lumotlardan foydalanadilar. Qarz oluvchining moliyaviy holatini baholash masalalari har bir bank tomonidan mustaqil hal qilinadi, ular bankning ichki hujjatlarida, yaratilgan uslub va tavsiyalarda aks ettiriladi. Bank faoliyati davomida uslubiy materiallar ma'lum o'zgarishlarga uchraydi, tashqi va ichki sharoitlarga maksimal darajada moslashish uchun takomillashtiriladi. Har qanday takomillashtirish uslubiy materialni soddalashtirish yoki murakkablashtirishga olib kelishiga qaramay, yakuniy maqsad usullarni amaliy qo'llash nuqtai nazaridan optimallashtirishdir.

Har bir bankda qarz oluvchilarning xilma-xilligi va ularning guruhlarga bo'linishi individualdir, bu erda ob'ektiv zarurat printsipi amal qiladi: banklarning, shu jumladan norezident banklarning, bank bo'lmagan kredit tashkilotlarining moliyaviy holatini yagona usulda tahlil qilish mumkin emas. ; sug'urta kompaniyalari; rossiya Federatsiyasi sub'ektlari, mahalliy hokimiyat organlari; jismoniy shaxslar, yuridik shaxs tashkil etmagan tadbirkorlar; soddalashtirilgan soliqqa tortish tizimidan foydalanadigan kichik korxonalar; yuridik shaxslar (yuqoridagi guruhlarga tegishli bo'lmagan).

Ushbu qarz oluvchilarning kreditga layoqatliligini baholash balansning haqiqiy ma'lumotlari, daromadlar to'g'risidagi hisobot, kredit arizasi, mijoz va uning menejerlari tarixi haqidagi ma'lumotlarga asoslanadi. Kreditga layoqatlilikni baholash usullari sifatida moliyaviy koeffitsientlar tizimi, pul oqimlarini tahlil qilish, biznes tavakkalchiligi va menejment qo'llaniladi.

Jahon va Rossiya bank amaliyotida qarz oluvchining kreditga layoqatliligini baholash uchun turli moliyaviy ko'rsatkichlar qo'llaniladi. Ularning tanlovi bank mijozlarining xususiyatlari, moliyaviy qiyinchiliklarning mumkin bo'lgan sabablari va bankning kredit siyosati bilan belgilanadi.

I. Qarz oluvchilar - yuridik shaxslarning moliyaviy holatini baholash metodikasi.

Ushbu Usul bank kredit va boshqa tavakkalchiliklarni o'z zimmasiga olgan operatsiyalarni amalga oshirishda kredit va sug'urta tashkilotlari bundan mustasno yuridik shaxslar bo'lgan mijozlarning moliyaviy holatini baholash uchun qo'llaniladi.

Qarz oluvchining ishonchli moliyaviy holati qarz oluvchining to'lov qobiliyati va kredit qobiliyatining asosidir, ya'ni. xo'jalik shartnomalariga muvofiq to'lov talablarini o'z vaqtida qondirish, kreditlar va foizlarni qaytarish, xodimlarga ish haqini to'lash, byudjetga to'lovlar va soliqlarni to'lash qobiliyati.

В связи с этим оценка финансового состояния заемщиков проводится в целях определения целесообразности выдачи кредита и условий его предоставления, принятия решения о реструктурирования кредита (т.е. изменения основных условий предоставления кредита), оценки принимаемых Банком рисков по каждому предоставленному кредиту и качества кредитного портфеля Банка umuman. Moliyaviy holatni baholash bir necha bosqichda amalga oshiriladi:

jadval 2

Metodologiyaning asosi qarz oluvchi - yuridik shaxsning moliyaviy holatini reyting qiymatlaridan foydalangan holda ekspress tahlil qilishdan iborat bo'lib, bu qarz oluvchilarni moliyaviy holatining sifati va shunga mos ravishda Bankning ular bilan munosabatlari xavfi darajasi bo'yicha tasniflash imkonini beradi. (1-bosqich).

Korxonaning reyting bahosi, agar kerak bo'lsa, boshqa ko'rsatkichlar va qo'shimcha ma'lumotlar tahlili bilan to'ldirilishi mumkin, bu tezkor tahlilning reyting bahosi natijalarini va korxonalarning to'lov qobiliyatining o'zgarishi sabablarini tasdiqlaydi yoki tuzatadi (2-bosqich). ).

3 va yakuniy bosqichda kengaytirilgan tahlil o'tkazilganda, qo'shimcha tahlil ma'lumotlari asosida ekspress tahlil orqali olingan qarz oluvchining reytingi tuzatiladi. Shundan so'ng, qarz oluvchining moliyaviy holati bo'yicha yakuniy xulosa ko'rsatiladi.

Ushbu usul bo'yicha baholash natijasi qarz oluvchining moliyaviy holatining sifati to'g'risidagi xulosa: yaxshi, o'rtacha (qoniqarli) yoki yomon (qoniqarsiz) moliyaviy ahvoli. Korxonaning moliyaviy holatini baholash metodologiyasi risklarni miqdoriy va sifat jihatidan tahlil qilishga asoslanadi.

Miqdoriy xavf tahlili quyidagi xavf guruhlarini va ularni tavsiflovchi moliyaviy ko'rsatkichlarni baholashni o'z ichiga oladi:

kompaniya aktivlarining likvidligi xavfi (likvidlik koeffitsientlari),

korxonaning moliyaviy barqarorligini pasaytirish xavfi (kapital va qarz mablag'lari nisbati, o'z mablag'lari nisbati),

faoliyatning past rentabelligi xavfi (rentabellik koeffitsientlari),

ishbilarmonlik faolligining pasayishi xavfi (debitorlik qarzlari aylanmasi koeffitsienti, inventar aylanma koeffitsienti, kreditorlik qarzlari aylanmasi koeffitsienti)

Sifatli xavf tahlilini o'tkazishda miqdoriy jihatdan ifodalab bo'lmaydigan ma'lumotlar hisobga olinadi. Bunday tahlilni o'tkazish uchun qarz oluvchi tomonidan taqdim etilgan ma'lumotlar, shuningdek ma'lumotlar bazalari va ommaviy axborot vositalaridan olingan ma'lumotlar (ularning ishonchliligi ehtimoli bo'yicha tuzatilgan) qo'llaniladi.

Yangi tashkil etilgan yuridik shaxsga kredit berish masalasini ko'rib chiqish vaqtida qarz oluvchining moliyaviy holati uning joriy moliyaviy holatiga bevosita tahdidlar yo'qligi sababli "o'rta" deb hisoblanadi.

Moliyaviy holatning sifati bankning ular bilan munosabatlari xavfi darajasiga ko'ra qarz oluvchining sinfiga mos keladi:

- birinchi sinf- yaxshi moliyaviy ahvolga ega, kredit berishi shubhasiz ishonchli mijozlar;

- ikkinchi sinf - qoniqarli (o'rtacha) moliyaviy ahvolga ega, kreditlash muvozanatli yondashuvni talab qiladigan beqaror qarz oluvchilar;

- uchinchi sinf - qoniqarsiz (yomon) moliyaviy ahvolga ega bo'lgan, kredit berish xavfi ortishi bilan bog'liq bo'lgan shubhali qarz oluvchilar. 3-sinf mijozlariga kredit berishning maqsadga muvofiqligi masalasi ehtiyotkorlik bilan yondashishni talab qiladi. Bunday qarz oluvchilarga kredit berishda qarzga xizmat ko'rsatish sifati, yetarliligi, likvidligi va qarz oluvchining majburiyatlari bo'yicha garovni amalga oshirishning mumkin bo'lgan muddatlari ustidan nazorat masalalariga e'tiborni kuchaytirish kerak.

II. “Yuridik shaxslarga kreditlar berish nizomi”ga muvofiq qarz oluvchining kreditga layoqatliligini aniqlash metodikasi.

Qarz oluvchining kreditga layoqatliligini aniqlash uchun miqdoriy (moliyaviy holatni baholash) va sifatli risk tahlili o'tkaziladi.

Risk tahlilining maqsadi kredit berish imkoniyati, hajmi va shartlarini aniqlashdan iborat.

1. Qarz oluvchining moliyaviy holatini baholash.

Qarz oluvchining moliyaviy holatini baholash moliyaviy ahvolning o'zgarishi tendentsiyalari va ushbu o'zgarishlarga ta'sir qiluvchi omillarni hisobga olgan holda amalga oshiriladi.

Buning uchun hisoblangan ko'rsatkichlar dinamikasini, balans moddalari tarkibini, aktivlar sifatini va korxonaning iqtisodiy va moliyaviy siyosatining asosiy yo'nalishlarini tahlil qilish kerak.

Ko'rsatkichlarni (koeffitsientlarni) hisoblashda biz foydalanamiz ehtiyot tamoyili, ya'ni ekspert bahosi asosida balans aktivlarini pastga qarab qayta hisoblash.

1.1. Qarz oluvchining moliyaviy holatini baholash uchun samaradorlik ko'rsatkichlarining uchta guruhi qo'llaniladi:

likvidlik ko'rsatkichlari;

kapital nisbati;

aylanma va rentabellik ko'rsatkichlari.

I. Likvidlik koeffitsientlari.

Korxonaning joriy majburiyatlarini bajarish qobiliyatini tahlil qilishga ruxsat bering. Hisoblash natijasida joriy operatsiyalar bo'yicha kreditorlar bilan hisob-kitob qilish uchun korxonaning aylanma mablag'lar bilan ta'minlanganlik darajasi belgilanadi.

Mutlaq likvidlik koeffitsienti K1 korxona likvidligining eng qat'iy mezoni bo'lib, qisqa muddatli qarz majburiyatlarining qaysi qismi bo'lishi mumkinligini ko'rsatadi (balansning Y bo'limining natijasi minus 640 - "kechiktirilgan daromad", 650 - "kelajakdagi xarajatlar uchun zaxiralar" satrlari) zarur bo'lganda, mavjud mablag'lar, depozit hisobvaraqlari uchun mablag'lar va yuqori likvidli qisqa muddatli qimmatli qog'ozlar hisobidan, faqat davlat qimmatli qog'ozlari, Rossiya jamg'arma bankining qimmatli qog'ozlari va depozit hisobvaraqlaridagi mablag'lar hisobga olingan holda to'lanishi.

Oraliq qoplash koeffitsienti (tezkor likvidlik koeffitsienti) K2 korxonaning xo'jalik aylanmasidan mablag'larni tez chiqarish va qarz majburiyatlarini to'lash qobiliyatini tavsiflaydi. K2 nisbat sifatida aniqlanadi:

Ushbu nisbatni hisoblash uchun "qisqa muddatli moliyaviy investitsiyalar" va "debitorlik qarzlari (hisobot sanasidan keyin 12 oy ichida to'lanishi kutilmoqda)" maqolalari guruhlari dastlabki baholanadi. Ushbu moddalar tegishli ravishda likvid bo'lmagan korporativ qimmatli qog'ozlarga va to'lovga layoqatsiz korxonalarga moliyaviy qo'yilmalar miqdori va undirib bo'lmaydigan debitorlik qarzlari miqdoriga qisqartiriladi.

Joriy likvidlik koeffitsienti (umumiy qoplash koeffitsienti) K3 korxona likvidligining umumiy bahosini beradi, uning hisob-kitobiga barcha aylanma mablag'lar, shu jumladan moddiy aktivlar kiradi (buxgalteriya balansining II bo'limi natijasi).

K3 ni hisoblash uchun balans ob'ektlarining allaqachon nomlangan guruhlari, shuningdek, "debitorlik qarzlari (to'lovlar 12 oydan ko'proq vaqt ichida kutilmoqda)", "aktsiyalar" va "boshqa aylanma aktivlar" oldindan tuzatiladi. debitorlik qarzlari, mos ravishda likvid va sotilishi qiyin bo'lgan aktsiyalar.

II. Kapital nisbati K4

Korxonaning o'z mablag'larining korxona mablag'larining umumiy miqdoridagi ulushini ko'rsatadi va o'z mablag'lari nisbati sifatida aniqlanadi (buxgalteriya balansining III bo'limining natijasi, 640 "kechiktirilgan daromad" va 650 - " kelajakdagi xarajatlar uchun zaxiralar») korxona mablag'larining umumiy miqdoriga (700-bet).

III. Aylanma va rentabellik ko'rsatkichlari

Joriy aktivlar va kreditorlik qarzlarining turli elementlarining aylanmasi kunlik sotish hajmidan (bir kunlik savdo tushumidan) kelib chiqqan holda kunlarda hisoblanadi.

Kundalik savdo hajmi sotishdan tushgan tushumni davrdagi kunlar soniga (90, 180, 270 yoki 360) bo'lish yo'li bilan hisoblanadi. Joriy aktivlar va kreditorlik qarzlarining o'rtacha (davr uchun) qiymati davr boshi va tugash sanalari uchun yarim qiymatlar yig'indisi va oraliq sanalar uchun to'liq qiymatlar muddatlar soniga bo'lingan holda hisoblanadi, 1 ga kamayadi.

Joriy aktivlar aylanmasi:

Debitorlik qarzlari aylanmasi:

Inventarizatsiya aylanmasi:

Xuddi shunday, agar kerak bo'lsa, aylanma mablag'larning boshqa elementlari (tayyor mahsulot, tugallanmagan ishlab chiqarish, xom ashyo va materiallar) va kreditorlik qarzlarining aylanish ko'rsatkichlarini hisoblash mumkin.

Daromadlilik ko'rsatkichlari foizlarda yoki ulushlarda aniqlanadi.

Mahsulot rentabelligi (yoki sotish rentabelligi) K5:

K6 korxonasining rentabelligi:

Korxonaga investitsiyalarning daromadliligi:

1.2. Asosiy taxminiy ko'rsatkichlar K1, K2, K3, K4, K5 va K6 koeffitsientlari hisoblanadi. Umumiy tavsiflar uchun aylanma va rentabellikning boshqa ko'rsatkichlari qo'llaniladi va birinchi oltita ko'rsatkichga qo'shimcha hisoblanadi.

Olti koeffitsientli hisob-kitoblar natijalarini baholash olingan qiymatlarni belgilangan etarli ko'rsatkichlar bilan taqqoslash asosida ushbu ko'rsatkichlarning har biri uchun Qarz oluvchiga toifa berishdan iborat. Bundan tashqari, ushbu ko'rsatkichlar bo'yicha ballar yig'indisi ularning og'irligiga qarab belgilanadi.

Ko'rsatkichlarning etarli qiymatlari:

K4 - 0,4 - barcha Qarz oluvchilar uchun, savdo korxonalaridan tashqari

0,25 - savdo korxonalari uchun

Ko'rsatkichlarni haqiqiy qiymatlariga qarab toifalarga bo'lish (10-jadval).

Jadval 10. Ko'rsatkichlarning toifalarga bo'linishi

Keyingi qadam umumiy ballni hisoblashdir (11-jadval).

Jadval 11. Ballar yig'indisini hisoblash:

S nuqtalarining yig'indisini hisoblash formulasi:

S qiymati, boshqa omillar bilan bir qatorda, Qarz oluvchining reytingini aniqlash uchun ishlatiladi.

Uchinchi guruhning qolgan ko'rsatkichlari (tovar aylanmasi va rentabellik) uchun optimal yoki tanqidiy qiymatlar ushbu qiymatlarning korxonaning o'ziga xos xususiyatlariga, tarmoqqa mansubligi va boshqa o'ziga xos sharoitlarga katta bog'liqligi sababli belgilanmaydi.

Ushbu ko'rsatkichlarni hisoblash natijalarini baholash asosan ularning qiymatlarini dinamikada solishtirishga asoslanadi.

1. Sifatli tahlil miqdoriy jihatdan ifodalab bo'lmaydigan ma'lumotlardan foydalanishga asoslangan. Bunday tahlil Qarz oluvchi tomonidan taqdim etilgan ma'lumotlardan, xavfsizlik bo'limi va ma'lumotlar bazasi ma'lumotlaridan foydalanadi.

Ushbu bosqichda xavflar baholanadi:

sanoat(tarmoq bozorining holati; raqobatning rivojlanish tendentsiyalari; davlat tomonidan qo'llab-quvvatlanish darajasi; korxonaning hududiy miqyosdagi ahamiyati; boshqa banklar tomonidan nohaq raqobat xavfi);

aksiyadorlik(ustav kapitalini qayta taqsimlash xavfi; asosiy aksiyadorlar pozitsiyalarining izchilligi);

korxona faoliyatini tartibga solish(bo'ysunish (tashqi moliyaviy tuzilma); faoliyatni rasmiy va norasmiy tartibga solish; faoliyatni litsenziyalash; ularni bekor qilishning foydalari va risklari; jarimalar va sanktsiyalar xavfi; huquqni qo'llash xavfi (qonunchilik va me'yoriy-huquqiy bazani o'zgartirish imkoniyati));

ishlab chiqarish va boshqarish(ishlab chiqarishning texnologik darajasi; ta'minot infratuzilmasi risklari (yetkazib beruvchilar narxlarining o'zgarishi, etkazib berishning uzilishi va boshqalar); hisoblar ochilgan banklar bilan bog'liq risklar; ishbilarmonlik obro'si (majburiyatlarni bajarishdagi aniqlik, kredit tarixi, yirik loyihalarda ishtirok etish, sifat tovarlar va xizmatlar va boshqalar) boshqaruv sifati (malakali, boshqaruv pozitsiyasining barqarorligi, boshqaruvning yangi usullari va texnologiyalariga moslashish, biznes va moliyaviy doiralarda ta'sir qilish)).

3. Yakuniy bosqich Kredit reytingi - bu Qarz oluvchining reytingini yoki sinfini aniqlash.

Qarz oluvchilarning 3 toifasi mavjud:

birinchi darajali - shubhasiz qarz berish;

ikkinchi toifa - kreditlash muvozanatli yondashuvni talab qiladi;

uchinchi sinf - kreditlash ortib borayotgan xavf bilan bog'liq.

1 sinf kreditga layoqatlilik: S = 1,25 yoki undan kam. Qarz oluvchini ushbu sinfga tasniflashning zaruriy sharti kreditga layoqatlilikning 1-sinfi uchun belgilangan darajadagi K5 koeffitsientining qiymati hisoblanadi.

2-sinf kreditga layoqatlilik: S qiymati 1,25 (shu jumladan emas) dan 2,35 (shu jumladan) oralig'ida.

Kreditga layoqatlilikning 3-klassi: S qiymati 2,35 dan katta.

Bundan tashqari, shu tarzda aniqlangan dastlabki reyting uchinchi guruhning boshqa ko'rsatkichlari va Qarz oluvchining sifatli bahosini hisobga olgan holda tuzatiladi. Agar bu omillar salbiy ta'sir ko'rsatsa, reyting bir sinfga kamayishi mumkin.

Federal davlat ta'lim byudjeti muassasasi

oliy kasbiy ta'lim

"Rossiya Federatsiyasi hukumati huzuridagi moliya universiteti"

(Moliya universiteti)

“Banklar va bank boshqaruvi” kafedrasi

KURS ISHI

“Tijorat banklari mijozlarining kreditga layoqatliligini baholash usullari”

Moliya va kredit fakulteti talabasi

Ilmiy maslahatchi: t.f.n., Kalinichenko N.P.

Moskva 2013 yil

Kirish

1.1 Kreditga layoqatlilik tushunchasi

2 Kreditga layoqatlilikni baholash mezonlari haqidagi g'oyalar evolyutsiyasi

3 Qarz oluvchining moliyaviy holatini baholashning xalqaro amaliyoti

2-bob. Rossiya tijorat banklarida qarz oluvchining kreditga layoqatliligini baholashning yangi hodisalari

3 Neyron tarmoq qarz oluvchining kredit qobiliyatini baholash vositasi sifatida

Xulosa

Adabiyotlar ro'yxati

Kirish

Rossiya Federatsiyasi iqtisodiyotining zamonaviy tizimi uchun bank kreditlari katta ahamiyatga ega. Bu korxonalarga ishlab chiqarishni kengaytirish va mahsulot aylanishini tezlashtirish uchun qo‘shimcha resurslardan foydalanish imkonini beradi. Kreditlash bank faoliyatining asosiy tarkibiy qismi, investitsiyalarning asosiy manbai bo'lib, takror ishlab chiqarish jarayonining uzluksizligi va tezlashishiga yordam beradi, iqtisodiy vaziyatni mustahkamlaydi va foyda keltiradigan bank xizmatlari hajmida markaziy o'rinni egallashi mumkin.

Biroq, hozirgi vaqtda mamlakatimizda bank kreditlash imkoniyatlari hali to'liq amalga oshirilmagan. Tashkilotlar va tijorat banklari faoliyatini rivojlantirishda kredit xizmatlaridan keng foydalanish uchun yetarli imkoniyatlarga ega emas. Na biri, na boshqasi kredit operatsiyalaridan kelib chiqadigan bank risklarini e'tiborsiz qoldira olmaydi. Banklar nochor qarz oluvchilar bilan shartnoma tuzish xavfi ostida qoladi va buning natijasida katta zarar ko'radi, tashkilotlar esa o'z navbatida har doim ham kredit va foizlarni o'z vaqtida to'lay olmaydi, balki past rentabellik tufayli kreditdan foydalana olmaydi. ishlab chiqarish, ularning kreditga layoqatliligini noto'g'ri baholash va yuqori foiz stavkasi tufayli. Va natijada tijorat banklari tomonidan berilgan kreditlar sonining o‘sishi va ulardan asosiy kapitalni shakllantirish manbasi sifatida foydalanishga qaramay, ularning ulushi hamon past.

Bularning barchasi kurs ishi mavzusini tanlashga olib keldi.

Tijorat banklari faol operatsiyalarni amalga oshirishda Rossiya Bankining me'yorlariga va ichki, mustaqil ravishda ishlab chiqilgan ko'rsatmalar va qoidalarga amal qilishlarini e'tiborga olmaslik mumkin emas, bu esa kamchiliklardan xoli emas. Tijorat banklari uchun kreditga layoqatlilikni hisoblash, mijozlarni kreditlashni tashkil etish bo‘yicha mustaqil ishlab chiqilgan me’yoriy hujjatlar ko‘pincha formal xarakterga ega bo‘lib, nazariy bazadan hamda bu borada to‘plangan jahon va mahalliy tajribadan ajratilgan.

Kurs ishimning maqsadi tijorat banki mijozlarining kreditga layoqatliligini tahlil qilish jarayonini qurish va undan foydalanish bilan bog'liq masalalarni va uni zamonaviy sharoitda yaxshilashning mumkin bo'lgan yo'nalishlarini o'rganishdan iborat.

Ushbu maqsadga erishish uchun maqolada Rossiya tijorat banklarida qarz oluvchining kredit qobiliyatini baholashning rivojlanish tendentsiyalari, kreditga layoqatliligini baholash mezonlari haqidagi g'oyalar evolyutsiyasi, shuningdek, qarz oluvchining moliyaviy holatini baholashning xalqaro amaliyoti ko'rib chiqiladi. qarz oluvchining kreditga layoqatliligini baholash usullari.

Ishni yozish uchun men me'yoriy-huquqiy materiallardan, o'quv va uslubiy xarakterdagi adabiyotlardan, davriy nashrlar, monografiyalar materiallaridan foydalandim.

1.1 Kreditga layoqatlilik tushunchasi

Sovet davridagi iqtisodiy adabiyotlarda "kredit layoqati" atamasi deyarli uchramaydi. Bu holatni uzoq vaqt davomida tovar-pul munosabatlaridan cheklangan foydalanish, shuningdek, asosan to‘g‘ridan-to‘g‘ri bank krediti shaklida rivojlangan kredit munosabatlari iqtisodiy emas, balki o‘ziga xos xususiyatga ega bo‘lganligi bilan izohlash mumkin. huquqning yuqori darajada markazlashganligi bilan tavsiflangan boshqaruvning ma'muriy usullari.yakuniy qarorlarni qabul qilish. Bu ssuda berish to‘g‘risida qaror qabul qilishda qarz oluvchining kreditga layoqatliligini baholashni zaruratsiz qildi. Bundan tashqari, sanoatlashtirishning haddan tashqari sur'atlari tufayli korxonalarning moliyaviy holatidagi tarkibiy o'zgarishlar 20-yillarning oxiridan boshlab aksariyat korxonalarning nochor qarz oluvchilarga aylanishiga olib keldi. Uzoq vaqt davomida kredit mexanizmi korxonalarning kredit intensivligiga yo'naltirilgan bo'lib, bu butun mamlakat kredit mexanizmi rivojlanishining o'rtacha darajasini aks ettirdi. Zamonaviy iqtisodiyotda sodir bo'lgan o'zgarishlar bank mijozining kredit qobiliyatini aniqlash zarurligiga e'tiborni qaratdi.

Bank sektorining rivojlanishining o'ziga xos xususiyatlari, ayniqsa Rossiyada, "kreditga layoqatlilik" tushunchasining evolyutsiya jarayonini tushunishda, unga qo'yilgan iqtisodiy ma'noni ochib berishda asosiy rol o'ynaydi. Kreditga layoqatlilik u yoki bu davrda hukmron bo'lgan iqtisodchilarning dunyoqarashiga qarab turli nuqtai nazardan ko'rib chiqilishi mumkin. Mamlakatimizda kredit munosabatlarining rivojlanish tendentsiyasini baholar ekanmiz, kreditga layoqatlilik tushunchalari bilan kredit munosabatlarining rivojlanishi o‘rtasidagi yaqin bog‘liqlik haqida xulosa chiqarishimiz mumkin.

Tijorat banki mijozining kreditga layoqatliligi mijozning qarz majburiyatlarini (asosiy qarz va foizlarni) to'liq va o'z vaqtida to'lash qobiliyatidir.

Qarz oluvchining to'lov qobiliyatidan farqli o'laroq, kreditga layoqatlilik o'tgan davr yoki ma'lum bir sana uchun majburiyatlarni bajarmaganligini ko'rsatmaydi, balki yaqin kelajakda qarz mablag'larini qaytarish qobiliyatini anglatadi. O'tmishdagi to'lovga layoqatsizlik darajasi mijozning kreditga layoqatliligini baholashda hisobga olinadigan rasmiy ko'rsatkichlardan biridir. Agar qarz oluvchining muddati o'tgan qarzi bo'lsa, balansi likvid bo'lsa va o'z kapitali miqdori etarli bo'lsa, u holda o'tgan davrda bankka to'lovlarni bir martalik kechiktirish mijozning kreditga layoqatli emasligi to'g'risida xulosa chiqarish uchun asos bo'lmaydi. Ishonchli va barqaror mijozlar bank, etkazib beruvchilar va byudjetga uzoq muddatli to'lovlarni amalga oshirishga yo'l qo'ymaydi.

Mijozning kreditga layoqatlilik darajasi ma'lum bir mijozga ma'lum kredit berish bilan bog'liq individual bank riski darajasini ko'rsatadi.

Mahalliy va jahon bank amaliyoti qarz oluvchining kreditga layoqatliligining quyidagi mezonlariga e'tibor qaratishga imkon beradi: mijozning tabiati, pul mablag'larini olish qobiliyati, qarzni to'lash bo'yicha joriy faoliyat jarayonida pul mablag'larini olish qobiliyati (moliyaviy imkoniyatlar), kapital, kredit garovi, ssuda bitimi tuziladigan shartlar, nazorat (qarz oluvchi faoliyatining qonunchilik asoslari).

Garovning sifati va buyurtmaning ishonchliligi mijozning pul oqimi etarli bo'lmaganda ayniqsa muhimdir.

Kredit operatsiyasini amalga oshirish shartlariga mamlakat, mintaqa va tarmoqdagi joriy yoki prognoz qilinadigan iqtisodiy vaziyat, siyosiy omillar kiradi. Ushbu shartlar bankning tashqi tavakkalchilik darajasini belgilaydi va bankning naqd pul oqimi, balans likvidligi, kapitalning etarliligi va qarz oluvchilarni boshqarish darajasini baholash standartlarini qaror qabul qilishda hisobga olinadi.

1.2 Kreditga layoqatlilikni baholash mezonlari haqidagi g'oyalar evolyutsiyasi

tijorat banki qarz oluvchining kreditga layoqatliligi

Sudxo‘rlik ichki va tashqi tarixda kreditlashning paydo bo‘lishi uchun asos bo‘lib xizmat qiladi. Rossiya iqtisodiyotining ustuvor tarmog'i qishloq xo'jaligi bo'lib, bu erda tashkilotning asosiy turi - er egasining mulki, etakchi mulk - dvoryanlar, shuning uchun ssuda munosabatlarining eng keng tarqalgan turi - er egalari va dvoryanlarga erni ta'minlash uchun qarz berish edi. Bunday sharoitda qarz oluvchining ishonchliligining asosiy shartlari uning nomi, garov sifatida taqdim etilgan erlar va mulkdagi jonlar soni edi.

18-asr - 19-asrning birinchi yarmida Rossiya bank tizimining rivojlanishining keyingi bosqichida bank tizimida davlat mulki ustunlik qildi va davlat (davlat) kredit muassasalariga etakchi rol berildi.

Xususiy kreditlashning etarli emasligi sababli sudxo'rlardan foiz stavkalarining o'sishi davom etdi, bu esa kredit tashkilotlarini tashkil etish zaruriyatini ham oshirdi. 1754-yilda Senat va Senat idorasi huzurida Sankt-Peterburg va Moskvadagi dvoryanlar uchun Davlat banki, shuningdek, Sankt-Peterburg portida savdogarlar ishlarini yaxshilash banki tuzildi. Keyinchalik ma'lum bo'lishicha, bu harakatlar faqat qarz oluvchilarning maxsus guruhini - zodagonlarni himoya qilish uchun qilingan, qolgan aholi uchun foizlarni cheklash natijasi faqat kredit narxining oshishi va olish shartlarining murakkablashishi bo'lgan. qarz.

Shunday qilib, 1860 yilgacha kredit munosabatlarining rivojlanishi natijasi qarz oluvchilarning asosiy, o'ziga xos turi - bu yer egasi, mulk egasi va dehqonlarning mavqeining paydo bo'lishi va mustahkamlanishi deb aytishimiz mumkin. Tarixiy jihatdan, kreditlash xizmatlarining asosiy qismi ushbu turdagi qarz oluvchilarga to'g'ri kelganligini tasdiqlash mumkin. Natijada, kreditlarning sifati sezilarli darajada yomonlashdi, chunki kreditga layoqatlilikni baholashda hamma uchun aniq va teng mezonlar emas, balki hokimiyatga yaqinlik va ma'lum bir doiraga, mulkka mansublik hal qiluvchi rol o'ynadi.

Keyin 1860 yilda Davlat banki tashkil etildi. 1860 yil 31 mayda tasdiqlangan Nizomda qayd etilganidek, ushbu bankning tashkil etilishi ikkita asosiy vazifani hal qilish zarurati bilan bog'liq edi: bank ikkita muhim vazifani hal qilish uchun yaratilgan: savdoni tiklash va pul kredit tizimini mustahkamlash. Shunday qilib, to'laqonli tijorat kredit muassasasini yaratish Davlat banki timsolida amalga oshirildi.

Kichik kredit tashkilotlari 19-asr oʻrtalaridan 20-asr boshlarigacha faol rivojlandi. Kichik kredit tashkilotlari shakllanishining dastlabki bosqichining o'ziga xos xususiyati shundaki, dehqonlar etarli darajada savodsiz edi va bu ishni mustaqil ravishda amalga oshira olmadi, bundan tashqari, bu sohada umumiy nazorat tashkil etilmagan. Natijada garov va kafolatlar yetishmasligi, kreditning yangi muddatga tez-tez qayta yozilishi, olingan mablag‘lardan noto‘g‘ri foydalanish holatlari yuzaga keladi. Shundan keyingina qarz oluvchining kreditga layoqatliligini baholashga emas, balki garov mavjudligiga ahamiyat berila boshladi.

Shunday qilib, 1817 yilgacha kredit munosabatlari rivojlanishining natijasi sifatida kreditlashning pozitsiyasi va ulanishlaridan mijozning kreditga layoqatliligini tahlil qilish va baholashga asoslangan tizimga o'tishning paydo bo'lishini aytishimiz mumkin. Daromad olish qobiliyati tashkilotning kreditga layoqatliligining asosiy mezoniga aylandi. Takroriy ishlab chiqarishni kengaytirish imkoniyati pul mablag'larini muomaladan chiqarishga va ularning ssuda qarzlarini tugatish yo'nalishiga yordam berdi. Qarz oluvchining ishchanlik obro'si va axloqiy fazilatlari diqqat markazida bo'ldi.

Mamlakat bank tizimida 1917 yildan keyin, Oktyabr inqilobi natijasida jiddiy o'zgarishlar yuz berdi. Davlat monopoliyasi bank ishiga (1917 yil oxirida qabul qilingan «Banklarni milliylashtirish to'g'risida»gi dekret) tarqala boshladi, barcha mavjud xususiy banklar va bank idoralari Davlat banki bilan birlashtirilishi kerak edi. Tovar-pul munosabatlari buzildi va qisqarishga duchor bo'ldi, bu esa to'lovlar va kreditlar sohasining keskin torayishiga sabab bo'ldi.

Sovet davri kreditlash tamoyillarida sezilarli o'zgarishlar bilan ajralib turdi. Qarz oluvchilarning mablag‘larga bo‘lgan real ehtiyojlari va kreditni to‘lash imkoniyatlari hisobga olinmagan, tasdiqlangan rejalar va smetalar tashkilotlarni kreditlash uchun asos bo‘lgan. Toʻlanmagan kreditlarni zarar sifatida hisobdan chiqarish amaliyoti keng tarqalgan edi. Qiymatlari yuqoridan olingan rejalashtirilgan ko'rsatkichlar kredit berishda qarz oluvchining haqiqiy holatidan ko'ra ko'proq rol o'ynagan, qarz oluvchining haqiqiy kredit qobiliyati hisobga olinmagan.

Shunday qilib, 21-asr boshlariga kelib, islohotlar ikki bosqichli bank tizimining shakllanishiga olib keldi. Tijorat banklari mijozlarga kredit berishni butunlay mustaqil ravishda amalga oshiradilar. Bozor munosabatlari qonunlariga bo'ysungan holda banklar kreditlashni baholash usullarini ishlab chiqishga majbur bo'lmoqdalar. Kreditga layoqatlilik atamasi yana ma'no kasb etmoqda.

Hozirgi vaqtda mijozning kredit qobiliyatining asosiy ko'rsatkichi uning reytingiga aylandi. Kreditga layoqatlilik reytingi (kredit reytingi) universal qiymat bo'lib, ma'lum mezonlar to'plami asosida shakllantiriladi. Kredit reytingini aniqlash jarayoni qarz oluvchining faoliyatiga xos bo'lgan bir qator ko'rsatkichlar qiymatlarini kreditga layoqatlilik darajasini belgilaydigan bitta ko'rsatkichning yig'ilgan qiymatiga aylantirishdan iborat. Reytingning paydo bo'lishi kredit qobiliyatini tahlil qilishda yuqori darajadagi ma'lumotlarga ega bo'lgan integral ko'rsatkichga ehtiyoj tufayli yuzaga keladi.

1.3 Qarz oluvchining moliyaviy holatini baholashning xalqaro amaliyoti

Mamlakatimizda ham, butun dunyoda ham bank mijozining moliyaviy ahvolini baholashning ko‘plab usullari mavjud. Bu sohada to'plangan bilimlar miqdori juda katta. Zamonaviy sharoitda ushbu bilimlardan foydalanish nafaqat mumkin, balki zarurligini ham inkor etib bo'lmaydi, chunki tijorat banki mijozining kreditga layoqatliligini baholash bo'yicha umumiy tavsiyalar ko'pincha etarli emas va juda rasmiy bo'lib, har bir alohida tashkilot o'ziga xos, sub'ektiv xususiyatlarga ega. baholash usullari. Men qarz oluvchining kredit qobiliyatini baholash uchun yillar davomida ishlab chiqilgan ba'zi usullarga misollar keltiraman.

Ba'zi Avstraliya banklari tomonidan qo'llaniladigan texnika.

Reytingni hisoblashda ishtirok etadigan omillarning to'rtta asosiy guruhi mavjud:

1. qarz oluvchining moliyaviy hisobotiga ko'ra hisoblangan moliyaviy ko'rsatkichlar;

2. pul mablag'lari harakati ko'rsatkichlari;

Qarz oluvchining boshqaruvini baholash;

Qarz oluvchi faoliyatining tarmoq xususiyatlari.

Reytingni aniqlashda asosan har bir guruhdagi 2-3 ko'rsatkichdan foydalaniladi. Ko'pgina banklarning ichki reyting shkalalari Moody, s va Standard & Poor's reyting agentliklari shkalalari bilan moslashtirilgan bo'lib, bu turli qarz oluvchilarning reytinglarini solishtirish imkonini berdi.Har bir reyting qiymati ushbu toifadagi qarz oluvchining defolt ehtimoliga mos keladi. Ushbu ehtimollik va individual faol operatsiyalar bo'yicha mumkin bo'lgan yo'qotish darajasini taqqoslash kredit riski miqdorini samarali boshqarish imkonini beradi.

Amerika banklarining umumlashtirilgan metodologiyasi.

Aksariyat AQSh banklari qarz oluvchining kredit qobiliyatini aniqlashda quyidagi omillarni hisobga oladi:

qarz oluvchining moliyaviy hisobotlarini tahlil qilish. Qarz oluvchining pul oqimi, uning kredit majburiyatlarini o'z vaqtida bajarish qobiliyati diqqat bilan ko'rib chiqiladi;

qarz oluvchining sanoatini tahlil qilish. Sanoatdagi iqtisodiy tsikllar. Sanoatning ma'lum bir vaqtdagi holati va kredit davri uchun prognoz qiymatlari;

Qarz oluvchining moliyaviy hisobotining sifati. Yaqin o'tmishda korxona hisoboti audit natijalariga ko'ra ishonchli va ishonchli deb tan olingan. Biroq, so'nggi paytlarda AQSh va Evropada buxgalteriya ma'lumotlarini buzish bilan bog'liq korporativ janjallarning yoritilishi tahlil va audit institutiga ishonchni tubdan pasaytirdi. Hozirda global bank va iqtisodiy hamjamiyat hisobotning ishonchliligini tasdiqlash va tasdiqlash vositalarini faol ravishda izlamoqda.

qarz oluvchi reyting agentligi tomonidan berilgan kredit reytingiga ega;

qarz oluvchining boshqaruv darajasini baholash;

qarz oluvchi kompaniyasining hajmi (daromad va aktivlar yig'indisi, fond bozori ma'lumotlariga ko'ra kapitallashuv);

Amerika banklari amaliyotida ko'pincha "besh-si qoidasi" qo'llaniladi (u o'z nomini mijozlarni tanlash mezonlarining birinchi harflaridan oldi - ularning barchasi "si" harfi bilan boshlanadigan so'zlar bilan ko'rsatilgan):

· xarakter (qarz oluvchining xarakteri);

salohiyat (moliyaviy imkoniyatlar);

kapital (kapital);

garov (ta'minlash);

sharoitlar (umumiy iqtisodiy sharoitlar).

Fransuz banklarining metodologiyasi.

Frantsiyada qarz oluvchining kredit qobiliyatini aniqlash uchta blokdan iborat:

1) korxona faoliyatini umumiy moliyaviy-iqtisodiy baholash;

2) har bir bank uchun xos bo'lgan kredit qobiliyatini qo'llaniladigan baholash;

3) Fransiya bankining kartotekaga murojaat qilish.

Birinchi blok tashkilot faoliyatining xususiyatini, uning ishining xususiyatlarini va ishlab chiqarish omillari haqidagi ma'lumotlarni nazarda tutadi. Qolgan ikkita blok mutaxassislar tomonidan quyidagi jihatlar bo'yicha o'rganiladi: mehnat resurslari (ma'lumot, malaka va boshqaruv tajribasi, vorislarning mavjudligi, rahbarning ish joyida harakatlanish chastotasi, xodimlar tarkibi, ish haqi); ishlab chiqarish resurslari (amortizatsiya va amortizatsiya qilinadigan asosiy fondlar nisbati, investitsiyalar darajasi, asbob-uskunalarning eskirish darajasi); moliyaviy resurslar; iqtisodiy muhit (mahsulotning hayot aylanishining hozirgi bosqichi, ishlab chiqaruvchining monopoliyasi mavjudligi, menejment va marketingning rivojlanish darajasi).

Ikkinchi blokda balans va foyda va zararlar to'g'risidagi hisobotga asoslanib, qarz oluvchini rasmiylashtirilgan baholash amalga oshiriladi. Shunday qilib, "Kredit Lion" quyidagi besh ko'rsatkichdan foydalanadi:

K x = Yalpi operatsion daromad: Qo'shilgan qiymat;

K 2 = Moliyaviy xarajatlar: Qo'shilgan qiymat;

K 3 = Yillik kapital qo'yilmalar: Qo'shilgan qiymat;

K 4 = Uzoq muddatli majburiyatlar: Qo'shilgan qiymat;

K 5 = Sof pul qoldig'i: aylanma,

bu erda Qo'shilgan qiymat = Daromad - Materiallar xarajatlari;

Yalpi operatsion daromad = Qo'shilgan qiymat - xarajatlar.

Ko'rsatkichlarni hisoblash ma'lumotlari keyinchalik ularning yig'indisini og'irlik koeffitsientlari bilan hosil qiladi, ularning qiymati ikkinchi tahlil blokining natijasini anglatadi.

Karta fayliga murojaat qilish bankka xolis kuzatuvchidan (Fransiya banki) kelajakdagi qarz oluvchining tabiati haqida taxminlarni olish va qarz oluvchining kredit tarixi haqida ko'proq ma'lumot olish imkonini beradi.

2-bob. Rossiya tijorat banklarida qarz oluvchining kreditga layoqatliligini baholashning yangi hodisalari

2.1 Kredit reytingidan qarz oluvchining kreditga layoqatliligining asosiy ko'rsatkichi sifatida foydalanish tendentsiyalari

Shunday qilib, qarz oluvchining kredit qobiliyatini tavsiflovchi ko'rsatkichlarning asosiysi uning kredit reytingidir.

Kredit reytingini bir necha tomondan ko'rib chiqish tavsiya etiladi: mahalliy va g'arbiy prudensial nazorat organlari nuqtai nazaridan kredit reytingi (I); mahalliy va g'arbiy tijorat banklari nuqtai nazaridan kredit reytingi (II). Boshqa yondashuvlar ham mavjud.

Hozirgi vaqtda kredit tashkilotlari Rossiya Federatsiyasi Markaziy bankining 2004 yil 26 martdagi 254-P-sonli "Kreditlar, kreditlar va ularga tenglashtirilgan qarzlar bo'yicha mumkin bo'lgan yo'qotishlar uchun zaxiralarni yaratish tartibi to'g'risida" gi Nizomini boshqaradi. Nazariy postulatlardan kreditga layoqatlilik ko'rsatkichidan to'g'ridan-to'g'ri foydalanishga o'tish ushbu aniq hujjatning qabul qilinishi bilan bog'liq. Masalan, kredit sifati toifasini aniqlashning tarkibiy qismlaridan biri qarz oluvchining moliyaviy holati hisoblanadi. Har bir kredit tashkiloti moliyaviy ko'rsatkichlar ro'yxatini va ularni hisoblash tartibini mustaqil ravishda belgilashi va tasdiqlashidan qat'i nazar, kredit riskini aniqlashning ishonchliligi qarz oluvchining moliyaviy ahvolini yaxshi, o'rta yoki yomon deb aniqlash orqali oshiriladi, bu esa uni amalga oshiradi. uning xavf darajasini yuqori aniqlik bilan aniqlash mumkin.

1-sonli yo'riqnomaga muvofiq, N b, N 7 va N 9 kredit tavakkalchilik koeffitsientlari umumiy hisoblash tartibiga ega: ma'lum bir shaxs (shaxslar guruhi) bo'yicha da'volarning umumiy miqdori tavakkalchilik bo'yicha o'lchanadi va kredit xavfi miqdori bilan bog'liq. bankning o'z mablag'lari. Shubhasiz, standartlar mutlaq, miqdoriy asosda o'rnatiladi. Shuningdek, bunday hisob-kitoblar qarz oluvchining moliyaviy holatini, uning kredit qobiliyatini hisobga olmaydi. Garchi aktivlar "xavf-xatar bo'yicha tortilgan" bo'lsa-da, bunday tortish kompaniyaning kredit qobiliyatini baholashga asoslanmaydi.

Kapitalning etarlilik koeffitsienti H t hisoblanganda bank kapitali tavakkalchilik darajasidagi aktivlar bilan korrelyatsiya qilinadi. Bunday holatda bizni korxona va tashkilotlarga beriladigan kreditlar qiziqtiradi. Ba'zi kreditlarni II va III xavf guruhlariga berish Rossiya Federatsiyasi Hukumatining kafolati, ingotlardagi qimmatbaho metallar garovi mavjudligi bilan bog'liq; Federatsiya sub'ektlarining qimmatli qog'ozlari garovi va Federatsiya sub'ektlarining davlat hokimiyati organlarining kafolatlari. Berilgan kreditlarning aksariyati eng xavfli guruh bo'lgan V ga tegishli bo'lib, kredit qobiliyati yuqori va past bo'lgan qarz oluvchilar o'rtasida farq yo'q.

Yuqorida muhokama qilingan standartlar qarz oluvchining kreditga layoqatlilik darajasi va kredit riski miqdori o'rtasidagi bog'liqlikni aks ettirmaydi. Kapitalning etarlilik koeffitsientini hisoblashda aktivlar tavakkalchilik darajasiga qarab baholanadi, bundan tashqari, uchinchi shaxslarga berilgan kreditlar ko'pincha V risk guruhiga kiritilishi mumkin. Turli korxonalarning kreditga layoqatliligi asosida kreditlarni keyingi tasniflash amaliy ahamiyatga ega emas, chunki u kapitalning etarlilik koeffitsientini hisoblash uchun kredit riski darajasiga ta'sir ko'rsatishga qodir emas. Kredit riski standartlari riskning mutlaq qiymatini baholaydi va uning xarakterini hisobga olmaydi. Turli xil moliyaviy ahvolga ega bo'lgan tashkilotlar, kredit operatsiyasidan kelib chiqadigan xavf darajasidagi aniq farqlarga qaramay, bir-biriga tenglashtirilgan. Shu bilan birga, tijorat banklari ham ma'lum kamchiliklarni boshdan kechirmoqda, chunki, masalan, H me'yorini hisoblash (bankning iqtisodiyotning real sektorini kreditlash imkoniyatini bilvosita cheklaydi).

Shunday qilib, mahalliy bank amaliyotida quyidagi holat yuzaga keldi. Bir tomondan, tijorat banklari Rossiya Bankining talablariga muvofiq ko'rsatkichlar va kredit riski nisbatlarini hisoblashga majbur. Ushbu ko'rsatkichlar kredit risklarini boshqarishning samarali vositasi bo'la olmaydi, chunki ular nafaqat qarz oluvchilar faoliyatidagi ob'ektiv farqlarni hisobga olmaydilar, balki qisqa muddatda xavf darajasini ham aniqlay olmaydilar. Boshqa tomondan, kredit risklarini har kuni monitoring qilish zarurati banklarni o'z hisob-kitob usullarini ishlab chiqishga majbur qiladi. Bu bank ishini murakkablashtiradi, hujjat aylanishi va vaqt xarajatlarini oshiradi.

2.2 Qarz oluvchiga kredit reytingini belgilash algoritmi

Yuqorida ta'kidlab o'tilganidek, kredit reytingini belgilash ko'p hollarda nafaqat matematik hisob-kitoblarga asoslangan, balki inson omilini ham hisobga olgan holda sub'ektiv jarayondir. Ko'rinib turibdiki, asosiy muammolar qarz oluvchining noto'g'ri baholanishining yuqori ehtimoli bilan bog'liq bo'lib, bu kredit operatsiyalari bo'yicha qabul qilingan tavakkalchilik darajasining buzilishiga va ajratilgan resurslar bo'yicha foiz siyosatining etarli emasligiga olib kelishi mumkin.

Kredit reytingini belgilash ko'rsatkichlar to'plamidan yagona qiymatga - reytingga o'tishdan iborat. Kredit reytingini aniqlashda uchta asosiy yondashuv mavjud: statistik hisoblash usullari, cheklangan tengdosh tekshiruvi va to'g'ridan-to'g'ri o'zaro baholash. To'g'ridan-to'g'ri ko'rib chiqish modellari odatda uni ishlab chiquvchilarning nou-xausidir va harakatlar ketma-ketligini tasvirlab bo'lmaydi va ma'lum bir kredit mutaxassisining malakasi bilan belgilanadi. Bu usul ancha qimmat va asosan dunyoning yetakchi reyting agentliklari tomonidan qo'llaniladi.

Statistik hisob-kitoblar natijalariga ko'ra kredit reytingini aniqlash qarz oluvchi faoliyatining miqdoriy ko'rsatkichlarini baholashda qo'llaniladi. Cheklangan ko'rib chiqish modellari statistik usullarni qo'llashga asoslangan bo'lib, keyinchalik ba'zi sifat ko'rsatkichlari asosida tuzatishlar kiritiladi.

Miqdoriy ko'rsatkichlar qarz oluvchining moliyaviy hisoboti, sifat omillari esa makroiqtisodiy vaziyat, tarmoqning o'ziga xos xususiyatlari, qarz oluvchining bozordagi mavqei, boshqaruvning bahosi va boshqalar. Kredit reytinglari statistik usullardan foydalangan holda miqdoriy ko'rsatkichlar asosida hisoblanadi. Keyin reyting qiymati sifat omillarini hisobga olgan holda qo'shimcha ravishda o'zgartiriladi.

Yaqin vaqtgacha qarz oluvchi faoliyatining miqdoriy ko'rsatkichlari asosida kredit reytingini belgilashning eng mashhur usuli bu reytingni tashkil etuvchi koeffitsientlar o'rtasidagi chiziqli bog'liqlikni hisoblash asosida ko'rsatkichlarni baholash edi. Bunday baholashning bosqichlari:

1) kredit reytingiga kiritilgan ko'rsatkichlarni hisoblash;

2) uning qiymatidan kelib chiqqan holda ko'rsatkichning "sinflik" shkalasini belgilash;

3) ko'rsatkichlar o'rtasida og'irliklarni taqsimlash;

Keling, "Lukoyl" OAJ misolida ushbu ko'rsatkichlarni hisoblash metodologiyasini ko'rib chiqaylik (hisob-kitoblar 1-ilova, 2-ilovadagi ma'lumotlarga muvofiq amalga oshirildi).

Likvidlik koeffitsientlari

1. Joriy likvidlik

2. Tez likvidlik

3. Mutlaq likvidlik

Aylanma koeffitsientlari

1. Debitorlik qarzlari aylanmasi

2. Aktivlar aylanmasi

3. Asosiy kapitalning aylanmasi

Daromadlilik

1. Aktivlarning rentabelligi

2. Kapitalning rentabelligi

Qarzlarga xizmat ko'rsatish koeffitsientlarini tahlil qilish

Qoplama nisbati %

Moliyaviy leverage tahlili

LUKOIL MChJning 2012 yildagi hisobot yilidagi asosiy ko'rsatkichlarini oldingi 2011 yil bilan taqqoslaganda, birinchi ijobiy omilni ko'rish mumkin - joriy likvidlik 3,84 dan 3,95 gacha o'sdi. Likvidlikning o'sishi kredit olish uchun arizani ko'rib chiqishda ijobiy omil hisoblanadi, chunki shoshilinch to'lov bo'lsa, LUKOIL OOO to'lovlarni imkon qadar tezroq amalga oshirishi mumkin. Agar biz "LUKOIL" MChJ ko'rsatkichlarini sanoat bo'yicha ko'rsatkichlar bilan solishtiradigan bo'lsak, u holda "Lukoyl" ning aktivlari rentabelligi 11,49% ni, umuman sanoat bo'yicha aktivlar rentabelligi esa 3,51% ni tashkil qiladi. O'z kapitalining rentabelligi 15,63%, sanoat uchun esa 5,52%. Tez likvidlik 1,3% ni tashkil qiladi, umuman sanoatda esa 0,51%. Bu omil ham ijobiydir, chunki "Lukoyl" o'z raqobatchilariga qaraganda kredit to'lovlarini tezroq amalga oshirishga qodir, bu esa kredit berishda afzallik hisoblanadi. Joriy likvidlik sohadagi joriy likvidlikdan ham yuqori (1,95% ga nisbatan 0,66%). Foizlarni qoplash nisbati 139,95, sanoat qiymati esa 321,45. Bu kompaniya uchun o'rtacha ko'rsatkichdir, kompaniyaning foydasi qarzlar bo'yicha foizlarni qoplash uchun etarli bo'ladi, ayniqsa Lukoylning aktivlarga qarzi = 25,03%, ya'ni kompaniyaning qarzi OOO kapital tarkibining 25% ni tashkil qiladi. LUKOIL. Moliyaviy mustaqillik koeffitsienti 13,73 ga nisbatan 9,04 ni tashkil etadi, bu ham kompaniya uchun ijobiy xususiyatdir.

Shunday qilib, mening moliyaviy tahlilim natijalaridan olingan ma'lumotlarga asoslanib, "Lukoyl" OAJga birinchi (eng yuqori) sifat toifasini berish mumkin. Bu shuni anglatadiki, kredit xavfi yo'q (ya'ni, to'lanmagan taqdirda moliyaviy yo'qotishlar ehtimoli minimal yoki 0 ga teng).

Uzoq muddatli istiqbolda "Lukoyl" OAJning moliyaviy barqarorligiga ta'sir qilishi mumkin bo'lgan salbiy tendentsiyalar yo'q.

2.3
Neyron tarmoq qarz oluvchining kredit qobiliyatini baholash vositasi sifatida

Hozirgi bosqichda dunyoda sun'iy neyron tarmoqlarga (NN) ixtisoslashgan matematikaning yangi amaliy sohasi faol rivojlanmoqda. NNga bo'lgan qiziqishning ortib borayotgani ularning tasniflash va prognozlash muammolarini hal qilishda faoliyatning turli sohalarida muvaffaqiyatli qo'llanilishi bilan izohlanadi. Neyron tarmoqlar eng murakkab ko'p o'lchovli muammolarni hal qilishda ajralmas bo'lib qolmoqda, chunki ular chiziqli bo'lmagan modellashtirish qobiliyati va amalga oshirishning nisbatan qulayligi kabi xususiyatlarga ega.

Neyron tarmoq - bu bir xil turdagi elementlardan - inson miyasining ishiga taqlid qiluvchi neyronlardan tashkil topgan ko'p qatlamli tarmoq strukturasi. O'zaro bog'lanishlarning murakkab topologiyasi bilan o'zaro bog'langan neyronlar qatlamlarga guruhlangan bo'lib, ulardan kirish va chiqish qatlamlari ajralib turadi. Kredit qobiliyatini tahlil qilish va bashorat qilish uchun ishlatiladigan neyron tarmoqlarda kirish qatlamining neyronlari korxonaning moliyaviy ko'rsatkichlari to'g'risidagi ma'lumotlarni qabul qiladi va chiqish qatlami bu vaziyatga mumkin bo'lgan reaktsiya haqida signal beradi. Birinchidan, neyron tarmoq maxsus sozlash bosqichidan o'tadi - trening. Qoida tariqasida, tarmoq oldindan tayyorlangan ko'p sonli misollar bilan taqdim etiladi, ularning har biri uchun kerakli reaktsiya ma'lum bir yoki boshqa reyting qiymatini belgilash shaklida ma'lum. Muayyan o'quv davridan so'ng tarmoq korxonaga yuqori darajadagi aniqlik bilan kredit reytingini belgilash mumkin bo'lgan holatga etadi.

Uzoq vaqt davomida neyron tarmoqlarni qo'llashning asosiy sohasi harbiy-sanoat majmuasida edi. Ammo bank va moliyaviy muammolarni hal qilish uchun keng imkoniyatlar mavjudligi NSning bir qator yirik ishlab chiqaruvchilarini bank muammolarini hal qilish uchun mo'ljallangan tizimlarni yaratish uchun qayta tayyorlashga olib keldi. Bank sektoriga kelsak, Milliy Assambleya yordamida hal qilinishi mumkin bo'lgan quyidagi asosiy vazifalar turlari ajratiladi:

· Vaqt seriyalarini bashorat qilish (valyuta kurslari, aktsiyalar va boshqalar);

· Ob'ektning xatti-harakatlaridagi og'ishlarni o'rganish va aniqlash (plastik kartochkalar sohasida suiiste'mollikni aniqlash);

Mijoz imzosini tan olish;

· Kredit tavakkalchilik darajasiga qarab qarz oluvchilarni tasniflash.

Kredit reytingini tayinlash bir qator ko'rsatkichlar, ularning aksariyati moliyaviy, bitta o'zgartirilgan qiymatga - reytingga o'tishdan iborat. Ko'pincha bunday o'tish chiziqli bog'liqlik tenglamasi yordamida amalga oshiriladi. Shu bilan birga, reytingni hisoblashda ishtirok etadigan ko'rsatkichlarning vazni har bir bank tomonidan alohida belgilanadi. Natijada, tahlil natijalari buziladi, bu juda xavflidir. Qarz oluvchining kredit layoqatliligini baholashning yangi usulining keng tarqalishiga an'anaviy statistik vositalar imkoniyatlarining etishmasligi va Milliy Assambleya yordamida ushbu sohada erishilgan yaxshi natijalar yordam beradi.

Biroq, Rossiyada bu usul hali keng tarqalmagan, garchi jahon amaliyotida u individual qarz oluvchining kredit xavfini aniqlashda juda keng qo'llaniladi.

Asosan, NN ma'lum kirish qiymatlari va noma'lum chiqish qiymatlari o'rtasidagi munosabatlarning aniq turi aniq bo'lmaganda qo'llaniladi. NN ning o'ziga xos xususiyati shundaki, kirish va chiqish qiymatlari o'rtasidagi bog'liqlik tarmoqni o'qitish jarayonida o'rnatiladi. NN o'qitish uchun algoritmlarning ikki turi qo'llaniladi: nazorat ostida (nazorat ostida o'rganish) va nazoratsiz (nazoratsiz o'rganish). Tarmoqni boshqariladigan o'qitish uchun sizga tayyorlangan o'quv ma'lumotlari to'plami kerak bo'ladi. Ushbu ma'lumotlar kirishlar to'plami va ularga mos keladigan chiqishlardir. NN birinchi va ikkinchi o'rtasida aloqa o'rnatishni o'rganadi. Odatda, o'quv ma'lumotlari tarixiy ma'lumotlardan olinadi. Bir nechta algoritmlardan biri o'rganish vositasi sifatida ishlatilishi mumkin. Agar tarmoq yaxshi o'qitilgan bo'lsa, u kirish va chiqish o'zgaruvchilari qiymatlari bilan bog'liq bo'lgan ma'lum bir funktsiyani shakllantirish qobiliyatiga ega bo'ladi va keyinchalik, chiqish qiymatlari noma'lum bo'lganda, bunday neyron tarmoq ularni yaratishga imkon beradi. bashorat qilingan.

Qarz oluvchining kreditga layoqatliligini tahlil qilish bilan bog'liq holda, Milliy Assambleyani o'qitish quyidagicha amalga oshiriladi: allaqachon berilgan kredit reytinglariga ega bo'lgan korxonalar to'plami mavjud. Ushbu reytinglar kredit faylida mavjud bo'lgan miqdoriy va sifat ko'rsatkichlarining qiymatlariga mos keladi. Kuzatish jarayonida Milliy Assambleya kredit reytingini hisoblashda hisobga olinadigan har bir ko'rsatkichning og'irligini hisoblab chiqadi. Olingan og'irlik qiymatlari ushbu og'irliklar yordamida hisoblangan qarz oluvchilarning barcha boshlang'ich populyatsiyasining kredit reytinglari berilgan qiymatlarga to'g'ri kelguncha o'zgartiriladi. Bunday holda, o'rganish xatosi nolga kamayadi va NN qarz oluvchining ishlashi va uning kredit reytingi o'rtasidagi aniq munosabatlar turini takrorlaydi.

Neyron tarmog'i yordamida muammoni hal qilish jarayoni o'qitish uchun ma'lumotlarni to'plashdan boshlanadi. O'quv ma'lumotlar to'plami allaqachon ma'lum ma'lumot bo'lib, ular uchun kirish va chiqish o'zgaruvchilari qiymatlari ko'rsatilgan. O'zgaruvchilarni tanlash, hech bo'lmaganda dastlab, intuitiv ravishda amalga oshirilishi mumkin. Birinchi bosqichda natijaga ta'sir qilishi mumkin bo'lgan barcha o'zgaruvchilar to'plami ko'rib chiqiladi. Keyin bu to'plam kamayadi.

NN ning yuqori ishlashi neyron tarmoqning quyidagi xususiyatlari bilan izohlanadi:

· Axborotni qayta ishlash qobiliyati. Ma'lum bo'lgan muammolarning aksariyati NS yordamida hal qilinadi. Bunga tarmoqning assotsiativligi, tasniflash, umumlashtirish va mavhumlash qobiliyati tufayli erishiladi;

· O'z-o'zini tashkil etish. Ish jarayonida NS mustaqil ravishda yoki tashqi muhit ta'sirida turli muammolarni hal qilishni o'rganadi. Neyron tarmoq o'z faoliyatining algoritmini shakllantiradi, vaqt o'tishi bilan uni aniqlaydi va murakkablashtiradi;

· O'rganish qobiliyati. O'quv jarayonida NN o'zgaruvchilar orasidagi chiziqli bo'lmagan munosabatlarni ochib beradi va bu bilimlarga asoslanib, uning bashoratli qiymatlarini taklif qiladi;

· Axborotni qayta ishlashning parallelligi. Har bir neyron o'z chiqishini faqat kirishlari va ba'zi faollashtirish funktsiyasi ta'siri ostida o'zining ichki holati asosida hosil qiladi.

Xulosa

Muhim ijobiy fazilatlarga qaramay, bugungi kunda mamlakatimizda bank kreditlash imkoniyatlari hali to'liq amalga oshirilmagan. Tashkilotlar va tijorat banklari faoliyatini rivojlantirishda kredit xizmatlaridan keng foydalanish uchun yetarli imkoniyatlarga ega emas. Na biri, na boshqasi kredit operatsiyalaridan kelib chiqadigan bank risklarini e'tiborsiz qoldira olmaydi.

Shu bilan birga, Rossiya tijorat banklarining uslubiy yordami ko'pincha faqat individual o'ziga xos bank amaliyoti va tushunchasiga asoslanadi.

Qarz oluvchining kreditga layoqatliligi deganda to'lov, shoshilinchlik va to'lov shartlari bo'yicha qiymatni ta'minlash uchun bitim tuzish qobiliyati yoki boshqacha aytganda, kredit bitimini tuzish qobiliyati tushuniladi. Kredit tavakkalchiligini boshqarish jarayonida tijorat banklari bir qator mezonlar va hisoblangan koeffitsientlardan foydalanadilar, ularni ko'rib chiqish va tahlil qilish qarz oluvchining kreditga layoqatlilik darajasi to'g'risida xulosa chiqarish imkonini beradi. Turli banklarda qarz oluvchining mavqeini tavsiflovchi ko'rsatkichlar to'plami turlicha bo'lib, kredit munosabatlarini rivojlantirish jarayonida o'zgaradi.

Hozirgi vaqtda mijozning kredit qobiliyatining asosiy ko'rsatkichi uning reytingiga aylandi. Kreditga layoqatlilik reytingi (kredit reytingi) universal qiymat bo'lib, ma'lum mezonlar to'plami asosida shakllantiriladi. Reytingning paydo bo'lishi kredit qobiliyatini tahlil qilishda yuqori darajadagi ma'lumotlarga ega bo'lgan integral ko'rsatkichga ehtiyoj tufayli yuzaga keladi.

Mahalliy bank amaliyotida quyidagi holat yuzaga keldi. Bir tomondan, tijorat banklari Rossiya Bankining talablariga muvofiq ko'rsatkichlar va kredit riski nisbatlarini hisoblashga majbur. Ushbu ko'rsatkichlar kredit risklarini boshqarishning samarali vositasi bo'la olmaydi, chunki ular nafaqat qarz oluvchilar faoliyatidagi ob'ektiv farqlarni hisobga olmaydilar, balki qisqa muddatda xavf darajasini ham aniqlay olmaydilar. Boshqa tomondan, kredit risklarini har kuni monitoring qilish zarurati banklarni o'z hisob-kitob usullarini ishlab chiqishga majbur qiladi. Bu bank ishini murakkablashtiradi, hujjat aylanishi va vaqt xarajatlarini oshiradi.

Hozirgi bosqichda dunyoda sun'iy neyron tarmoqlarga (NN) ixtisoslashgan matematikaning yangi amaliy sohasi faol rivojlanmoqda. Neyron tarmoqlar eng murakkab ko'p o'lchovli muammolarni hal qilishda ajralmas bo'lib qolmoqda, chunki ular chiziqli bo'lmagan modellashtirish qobiliyati va amalga oshirishning nisbatan qulayligi kabi xususiyatlarga ega.

Biroq, bu usul Rossiyada hali keng tarqalmagan, garchi u jahon amaliyotida juda keng qo'llaniladi.

Shunday qilib, tijorat banki mijozlarining kreditga layoqatliligini baholash usullari sohasida hali hammasi ham o‘rganilmagan va ishlab chiqilmagan, bu esa tadqiqot uchun keng maydon qoldiradi.

Adabiyotlar ro'yxati

1. Rossiya Federatsiyasi. Markaziy bank. Kredit tashkilotlari tomonidan pul mablag'larini taqdim etish (joylashtirish) va ularni qaytarish (qaytarish) tartibi to'g'risida: 1998 yil 31 avgustdagi 54-P-sonli Nizom (o'zgartirish va qo'shimchalar bilan). - 2001. - S. 10

Bank ishi: zamonaviy kredit tizimi: o'quv qo'llanma / O.I. Lavrushin, O.N. Afanasiev, S.L. Kornienko; ostida. ed. sharaflangan faoliyat Rossiya Federatsiyasi fanlari doktori. iqtisodiyot fan, prof. O.I. Lavrushin. - 3-nashr, qo'shimcha. - M .: KnoRus, 2007. - 264 p.

Bank ishi: universitetlar uchun darslik / ed. G.N. Beloglazova, ed. L.P. Krolivetska. - 2-nashr. - Sankt-Peterburg. [va boshqalar]: Piter, 2009. - 400 p.

Bank ishi: universitetlar uchun darslik / ed. E.F. Jukov, tahrir. N.D. Eriashvili. - 3-nashr, qayta ko'rib chiqilgan. va qo'shimcha - M.: UNITI-DANA, 2008. - 654 b.

Bank boshqaruvi: universitetlar uchun darslik / ed. O.I. Lavrushin. - 2-nashr, qayta ko'rib chiqilgan. va qo'shimcha - M .: KnoRus, 2009. - 554 p.

Beloglazova G.N. Bank ishi. Tijorat banki faoliyatini tashkil etish: darslik / G.N. Beloglazova, L.P. Krolivetska. - M .: Yuqori. ta'lim, 2009. - 422 b. - (Rossiya universitetlari)

Endovitskiy D.A. Qarz oluvchining kredit qobiliyatini tahlil qilish va baholash: o'quv va amaliy qo'llanma / D.A. Endovitskiy, I.V. Bocharov. - 2-nashr, o'chirilgan. - M .: KnoRus, 2008. - 264 p.

Jukov E.F. Bank boshqaruvi: universitetlar uchun darslik / E.F. Jukov, N.D. Eriashvili, tahrir. E.F. Jukov. - 3-nashr, qayta ko'rib chiqilgan. va qo'shimcha - M.: UNITI-DANA, 2009. - 303 b. - Avt. farmon. teskari tit ustida. l.

Kuznetsova V.V. Bank ishi: seminar: universitetlar uchun darslik / V. V. Kuznetsova, O.I. Larina. - M .: KnoRus, 2007. - 260 b.

Tavasiev A.M. Bank ishi: kredit tashkilotini boshqarish: o'quv qo'llanma / A.M. Tavasiev. - 2-nashr, qayta ko'rib chiqilgan. va qo'shimcha - M.: Dashkov i K, 2009. - 639 b.

Dosmambetova F. Muayyan maqsadlar uchun korxonani baholashning xususiyatlari // Qozog'iston banklari, 2010. - No 4. - P.25-27

Endovitskiy D.A. Kredit risklari qiymatining tashkilotning moliyaviy holatiga bog'liqligini modellashtirish / D.A. Endovitskiy, K.V. Baxtin // Iqtisodiy tahlil: nazariya va amaliyot. - 2010. - N 4. - S. 2-7

Zabolotskaya V.V. Kichik biznesning kreditga layoqatliligini baholash metodikasi / V.V. Zabolotskaya, A.A. Aristarxov // Moliya va kredit. - 2009. - N 12. - S. 61-73. - Bibliografiya: b. 73 (11 nom)

Kovalyov V.A. Qarz oluvchining kredit layoqati to'g'risida / V.A. Kovalyov // Pul va kredit. - 2008. - N 1. - S. 56-59

Polishchuk A.I. Bank mijozlarining kreditga layoqatliligini baholashga kompleks yondashuv / A.I. Polishchuk // Biznes va banklar. - 17/6/2008. - N 22. - S. 1-5

Purusov A. Kreditlarga xizmat ko'rsatish xarajatlarini kamaytirish uchun nima qilish kerak / A. Purusov // Moliyaviy direktor. - 2010. - N 1. - S. 18-25

Sokolova N.A. Qarz oluvchining kreditga layoqatliligini baholash: bankni nima qiziqtiradi / N.A. Sokolova // Buxgalteriya hisobi. - 2008. - N 11. - S. 58-63

Frolkina T.N. Potentsial qarz oluvchining moliyaviy-xo'jalik faoliyatini tahlil qilish / T.N. Frolkina, D.A. Kovalyov // Moliyaviy biznes. - 2009. - N 1. - S. 25-31. - Boshlash. Oxiri: N 2. - S. 16-22

Kirish. 2

1-BOB. QARZ oluvchining KREDIT IMKONIYATINING NAZARIY JONLARI.. 6

1.1. Kredit siyosati tijorat bankining strategik maqsadlariga erishishning asosiy vositasi sifatida. 6

1.2. Tijorat bankida kredit riskini boshqarish jarayonini tashkil etish 15

1.3. Qarz oluvchining kreditga layoqatliligi va uni baholash usullari. 26

2-BOB. BANK MIJOZINING KREDIT MAVOSIYASINI TAHLIL.. 42

2.1. ZAO CB Pyatigorsk va OAO Stavropolpromstroybank kredit siyosatining qiyosiy tahlili. 42

2.2. Qarz oluvchining kreditga layoqatliligini baholash. 56

2.3. Qarz oluvchining kreditga layoqatliligini baholash metodologiyasining samaradorligi va uni takomillashtirish. 72

Xulosa. 90

FOYDALANILGAN MANBALAR RO‘YXATI.. 93

Kredit-moliya tizimi bozor iqtisodiyotining eng muhim va uzviy tuzilmalaridan biridir. Bank tizimi va tovar ishlab chiqarishning rivojlanishi tarixan parallel ravishda kechgan va bir-biri bilan chambarchas bog'langan. Iqtisodiy hayotning markazida bo‘lgan banklar omonatchilar va ishlab chiqaruvchilar o‘rtasidagi aloqalarga vositachilik qiladi, kapitalni qayta taqsimlaydi, ishlab chiqarishning umumiy samaradorligini oshiradi.

Kreditlar o'ziga xos o'rin tutib, o'z mohiyatiga ko'ra milliy iqtisodiyotni qo'shimcha pul resurslari bilan moliyalashtirishning asosiy manbaiga aylanadi. Ma’muriy-buyruqbozlik tizimidan bozor iqtisodiyotiga o‘tish munosabati bilan monopollashtirilgan davlat banki tuzilmasi yanada harakatchan va moslashuvchan bo‘ladi. Bank tizimi xususiy va jamoa mulkiga asoslanadi va raqobatni yengib, foyda olishga qaratilgan.

Foyda olish maqsadida aktiv kredit operatsiyalarini amalga oshirish jarayonida banklar kredit riskiga, ya’ni qarz oluvchi tomonidan kreditorga tegishli bo‘lgan asosiy qarz summasi va foizlarni to‘lamaslik xavfiga duch keladi. Kredit operatsiyalarining har bir turi kredit riski darajasini belgilovchi o'ziga xos sabab va omillarga ega.

Xususan, qarz oluvchining moliyaviy ahvoli yomonlashganda, uning rejalarida kutilmagan asoratlar yuzaga kelganda, garov sug'urta qilinmaganda, menejerda zarur tashkiliy ko'nikma yoki tajriba yo'qligi va hokazolarda yuzaga kelishi mumkin. Korxonaning kreditga layoqatliligini va garov sifatida taqdim etilayotgan ta’minotni baholashda bank xodimlari tomonidan shu va boshqa ko‘plab omillar hisobga olinadi.

Kredit mexanizmi faoliyatini takomillashtirish vazifalari kreditni boshqarishning iqtisodiy usullaridan foydalanish zaruriyatini ilgari surdi, kreditning iqtisodiy chegaralariga rioya qilishga qaratilgan. Bu kredit mablag‘larining asossiz kiritilishining oldini oladi, kreditlarning o‘z vaqtida va to‘liq qaytarilishini ta’minlaydi, to‘lanmaslik xavfini kamaytiradi.

Kredit qobiliyatini tahlil qilishda banklar quyidagi savollarni hal qilishlari kerak: qarz oluvchi o'z majburiyatlarini o'z vaqtida bajarishga qodirmi, ularni bajarishga tayyormi? Birinchi savolga korxonalar faoliyatining moliyaviy-iqtisodiy jihatlarini tahlil qilish orqali javob beriladi. Ikkinchi savol huquqiy xususiyatga ega bo'lib, korxona rahbarlarining shaxsiy fazilatlari bilan ham bog'liq. Ko'rsatkichlarning tarkibi va mazmuni kreditga layoqatlilik tushunchasidan kelib chiqadi. Ular qarz mablag'larini va umuman olganda, barcha mablag'larni joylashtirish va ulardan foydalanish samaradorligi nuqtai nazaridan korxonalarning moliyaviy-iqtisodiy holatini aks ettirishi, qarz oluvchining oldindan belgilangan muddatda to'lovlarni amalga oshirish va kreditlarni qaytarish qobiliyatini va tayyorligini baholashi kerak.

Ushbu dissertatsiya mavzusi: "Mijozning kreditga layoqatliligini baholash metodologiyasining samaradorligi" juda dolzarbdir. Har qanday faoliyat, nima bo'lishidan qat'i nazar, ma'lum miqdordagi xavf va imkoniyatlarning eng xilma-xilligini o'z ichiga oladi. Har qanday iqtisodiy faoliyat bozor sharoitlarining o'zgarishi bilan bog'liq noaniqlikka, ya'ni. ko'p jihatdan boshqa xo'jalik yurituvchi sub'ektlarning xatti-harakatlari, ularning kutishlari va qarorlari bilan. Shuning uchun bu mavzuga qiziqish hech qachon kamaymaydi va usullar kengaytiriladi va to'ldiriladi. Eng muhimi, banklarga korxona va tashkilotlarning kreditga layoqatliligi to'g'risidagi ma'lumotlar kerak: ularning rentabelligi va likvidligi ko'p jihatdan mijozlarning moliyaviy holatiga bog'liq. Kredit operatsiyalari bo'yicha tavakkalchilikni kamaytirishga bank mijozlarining kreditga layoqatliligini har tomonlama o'rganish asosida erishish mumkin, bu ayni paytda kreditdan foydalanish chegaralarini hisobga olgan holda kreditlashni tashkil etish imkonini beradi. O'rganilgan materialga asoslanib, ushbu mavzu juda keng yoritilgan va chuqurroq o'rganish uchun katta qiziqish uyg'otadi, ayniqsa korxonalarning kreditga layoqatliligini baholash usullarining samaradorligi nuqtai nazaridan.

Ushbu mavzu nafaqat rus, balki xorijiy iqtisodchilarni ham o'rganish uchun katta qiziqish uyg'otadi. Ilmiy adabiyotlarda ushbu muammoning barcha jihatlariga, xususan, korxonalarning ham, kredit tashkilotlarining moliyaviy tahliliga ham juda batafsil e'tibor beriladi. Ammo banklar tomonidan mijozlarning kreditga layoqatliligini baholash usullarining samaradorligini baholash bo'yicha ma'lumotlar etarli emas.

Ushbu dissertatsiyaning maqsadi mijozlarning kreditga layoqatliligini tahlil qilish yondashuvlarini, shu jumladan Pyatigorsk tijorat banki faoliyati misolida o'rganish va shu asosda ushbu jarayonni takomillashtirish bo'yicha tavsiyalar ishlab chiqishdan iborat. Belgilangan maqsadlarga erishish uchun quyidagi vazifalarni hal qilish kerak:

Bankning kredit siyosatini aniqlang

Kreditga layoqatlilik va kredit riskini aniqlash;

Tahlilning axborot bazasini aniqlash,

Pyatigorsk KB ZAO kredit siyosatini Stavropolsanoatqurilishbank OAO kredit siyosati bilan tahlil qilish va solishtirish,

"Stroytextsentr" MChJ misolida mijozning kreditga layoqatliligini baholash metodologiyasini tahlil qilish,

Bankning moliyaviy holatidagi tendentsiyani ko'rib chiqing,

Bank mijozining kreditga layoqatliligini baholash metodologiyasining samaradorligini aniqlash.

Ishni yozishda AQSh, Frantsiya va Rossiyadagi kredit tashkilotlari qarz oluvchilarning kredit layoqatini o'rganish tamoyillari va usullarini, "Stroytextsentr" MChJ moliyaviy hisobotini o'rganish tamoyillari va usullarini ochib beruvchi mahalliy va xorijiy mualliflarning iqtisodiy adabiyotlaridan foydalanilgan. nizomi va boshqa ta'sis hujjatlari, CB Pyatigorsk YoAJ moliyaviy hisoboti ". “Bank ishi”, “Pul va kredit”, “Audit va moliyaviy tahlil”, “Banking Journal”, “Kommersant”, “Economics and Life” kabi davriy nashrlarda ushbu mavzu bo‘yicha ko‘plab ma’lumotlar keltirilgan. Bundan tashqari, bitiruv malakaviy ishi qonunlar, yo‘riqnomalar va boshqa me’yoriy-huquqiy hujjatlar hamda tijorat bankining ichki me’yoriy hujjatlari va yo‘riqnomalariga asoslandi.

Aniqlik uchun tezis diagrammalar, grafiklar va jadvallarni aks ettiradi.

Bitiruv malakaviy ishining amaliy ahamiyati tijorat banklariga mijozning kreditga layoqatliligini aniqlash metodologiyasini takomillashtirishga va natijada ularning moliyaviy ko‘rsatkichlarini yaxshilashga yordam beradigan xulosalardadir.

Tijorat bankining kredit siyosati - bu bank tomonidan ma'lum moliyaviy natijalarga erishish uchun amalga oshiriladigan pul-kredit choralari tizimi bo'lib, bank siyosatining elementlaridan biri hisoblanadi.

Kredit siyosatini amalga oshirishning birinchi bosqichida butun mamlakatdagi makroiqtisodiy vaziyatni, xususan, potentsial qarz oluvchilar ishlayotgan hududni baholash, kreditlashning tanlangan yo'nalishlarining tarmoq dinamikasini tahlil qilish, tekshirish bank xodimlarining turli toifadagi qarz oluvchilar bilan ishlashga tayyorligi, bir qator bank ichidagi me'yoriy hujjatlarni qabul qilish. Amalga oshirilayotgan ishlar to'g'ridan-to'g'ri kredit bo'linmasi faoliyati doirasidan tashqarida amalga oshiriladi va ko'proq bankning tahliliy va marketing xizmatlarining ishiga taalluqlidir, ammo tahlilning ushbu zarur elementlarining mavjudligi kreditlash jarayonini mazmunli va tayyor qiladi.

O'tkazilgan tadqiqotlar asosida bank rahbariyati ma'lum muddatga (odatda 1 yil) kredit siyosati memorandumini qabul qiladi. Ushbu hujjatda quyidagilar ko'rsatilgan:

1. Bankning kelgusi davrdagi kredit ishining asosiy yo‘nalishlari, zaruriy rentabellik darajasini va kredit risklaridan himoya qilishni ta’minlovchi kredit faoliyatining o‘ziga xos ko‘rsatkichlari (norma va limitlar), masalan:

– kreditlar va depozitlar nisbati;

- kapital va aktivlar nisbati;

– umuman bank aktivlari portfelining segmentlari uchun limitlar;

– kredit portfelining segmentlari bo‘yicha limitlar (bir tarmoq korxonalarini kreditlash limitlari, mulkchilik shakli, kreditlashning bir turi va boshqalar). Odatda, limit umumiy kredit portfelining 25% dan ko'p bo'lmagan qismini o'z ichiga oladi. Agar ushbu ortib borayotgan kredit xavfidan himoya qilish yo'llari mavjud bo'lsa, ma'lum bir segmentning chegaradan oshib ketishi mumkin;

- mijoz cheklovlari:

a) aksiyadorlar (aksiyadorlar) uchun;

b) eski, ma'lum munosabatlar tarixiga ega bo'lgan mijozlar uchun;

c) yangi mijozlar uchun;

d) bank mijozlari bo'lmaganlar uchun;

– kreditlashning geografik limitlari (ssudalash ishlarini sifatli bajarishga xodimlarning tayyorgarligi turli darajadagi shahar tashqarisidagi filiallari bo‘lgan banklar, shuningdek, monobanklar uchun, lekin ayrim hududlarda faol operatsiyalarni amalga oshirishni xohlovchilar uchun talab qilinadi);

– garov bilan ishlashga qo‘yiladigan talablar (garov turlari, rasmiylashtirish standartlari, baholash marjasi va boshqalar);

– ssudalarni hujjatlashtirish va ta’minlashga qo‘yiladigan talablar;

- kredit marjasining rejalashtirilgan darajasi va uni o'zgartirish to'g'risida qaror qabul qilish mexanizmlari.

2. Kredit berish tartibi to‘g‘risidagi nizom tasdiqlansin, unda:

– kredit jarayonini tashkil etish;

- qarz oluvchidan talab qilinadigan hujjatlar ro'yxati va kredit shartnomalari loyihalarini tayyorlash standartlari;

KORPORATİV MİJOZLARNING KREDIT POVSIYASINI TASHKIL ETISHI VA USULLARI

KUCHIEV A.Z.,

aspirant,

Shimoliy Osetiya davlat universiteti. K.L. Xetagurov, Vladikavkaz,

elektron pochta: [elektron pochta himoyalangan];

KUCHIEVA I.X.,

Iqtisodiyot fanlari nomzodi, V.I. nomidagi Shimoliy Osetiya davlat universiteti katta o‘qituvchisi. K.L. Xetagurov, Vladikavkaz,

elektron pochta: [elektron pochta himoyalangan]

Bugungi kunga kelib, qarz oluvchilarning moliyaviy ahvoli va kreditni o'z vaqtida to'lash imkoniyati nuqtai nazaridan kreditga layoqatliligini baholashning ko'plab usullari ishlab chiqilgan. Yagona, universal metodologiyani shakllantirish juda qiyin ko'rinadi. Mualliflar qarz oluvchilarning kreditga layoqatliligini tahlil qilishni takomillashtirish yo'llarini taklif qiladilar.

Kalit so'zlar: iqtisodiyot; banklar; kredit; kredit reytingi; kredit xavfi; Bazel III; Moliya; moliyaviy holat; usuli.

TASHKIL QILISh VA KORPORATİV MIJOLAR UCHUN KREDIT REYTING Usullari

aspirant,

elektron pochta: [elektron pochta himoyalangan];

PhD, dotsent,

Xetagurov nomidagi Shimoliy Osetiya davlat universiteti K.L., Vladikavkaz,

elektron pochta: [elektron pochta himoyalangan]

Ushbu maqolada mualliflar tijorat banklarining korporativ mijozlarining kreditga layoqatliligini baholashni tashkil etish va usullarini, ularning tuzilishi va xususiyatlarini ko'rib chiqadilar.

Bugungi kunga kelib, qarz oluvchilarning moliyaviy ahvoli va o'z vaqtida to'lash qobiliyati nuqtai nazaridan kreditga layoqatliligini baholashning turli xil uslublari ishlab chiqilgan. Yagona, universal usulni shakllantirish juda qiyin. Mualliflar qarz oluvchilarning kredit qobiliyatini tahlil qilishni takomillashtirish yo'llarini taklif qiladilar.

Kalit so'zlar: iqtisodiyot; banklar; kredit; kredit reytingi; kredit xavfi; Bazel III; moliya; moliyaviy holat; usuli.

JEL tasnifi: G32, G34.

Hozirgi vaqtda bank kredit risklari mavzusi iqtisodiy fanning turli sohalari tadqiqotchilarining e'tiborini tortmoqda. Korporativ mijozlar uchun bank xizmatlari bozorining rivojlanishi tabiiydir

TERRA ECONOMICUS ^ 2013 ^ 11-jild № 3 3-qism

iqtisodiy munosabatlarning ko'plab sub'ektlari manfaatlariga ta'sir qiluvchi nym jarayon. Har qanday xo'jalik yurituvchi sub'ektning faoliyati yo'qotishlarni minimallashtirish orqali maksimal foyda olish muammosini hal qilishga qaratilgan. Biroq, foyda miqdori doimiy emas va tashqi va ichki omillarga bog'liq. Mablag'lar taqchilligini qoplash uchun korxonalar kredit olish uchun banklarga murojaat qilishga majbur.

Bugungi kunda banklarning korporativ mijozlarini kreditlash juda tez sur'atlar bilan rivojlanayotgan bir paytda bank sektori qator muammolarga duch kelmoqda. Ulardan eng muhimi asossiz kredit qo‘yilmalarining oldini olish, kreditlarning o‘z vaqtida va to‘liq qaytarilishini ta’minlash, to‘lanmaslik xavfini kamaytirishdir.

Ushbu muammoni hal qilish mijozning kreditga layoqatliligini sifatli va samarali baholashdir. Biroq, Rossiya banklarining kreditlash faoliyati ularning aksariyatida mijozlarning kredit qobiliyatini baholash bo'yicha yaxshi tashkil etilgan tashkilot va metodologiyaning yo'qligi bilan ajralib turadi. Kreditga layoqatlilikni baholash sohasidagi tadqiqotlar uni banklar tomonidan baholash metodologiyasini rasmiylashtirish, kredit riskini kamaytirish va natijada kredit portfelining sifatini oshirish imkonini beradi.

Hozirgi amaliyotda qarz oluvchining kreditga layoqatliligining asosiy mezoni uning moliyaviy holati bo'lib, uning bahosi tahlil jarayonida aniqlanadi:

Moliyaviy natijalar (foyda, zarar);

Korxonaning likvidligi va to'lov qobiliyati;

Bozor mavqei (tadbirkorlik faolligi, raqobatbardoshlik, bozor pozitsiyasining barqaror dinamikasi);

Kredit shartnomasining amal qilish muddati davomida pul mablag'larining harakati va ularning rivojlanishi va yo'nalishining o'zgarishi prognozi.

Bu, shuningdek, korxonaning kreditga layoqatliligini baholash uchun qarz oluvchi faoliyatining asosiy miqdoriy ko'rsatkichlarini tanlashni tushuntiradi, ular quyidagilardan iborat: likvidlik ko'rsatkichlari; tadbirkorlik faoliyati koeffitsientlari; rentabellik (rentabellik) va leveraj koeffitsientlari.

Rossiya Bankining qo'shimcha talablari, shuningdek, qarz oluvchining pul oqimining tahlili va prognozi, sotish va foydani rejalashtirish, biznes-reja tahlili va kreditning texnik-iqtisodiy asoslanishini (texnik-iqtisodiy asoslanishini) o'z ichiga oladi. Kredit tarixi byurosi orqali qarz oluvchining kredit tarixi bilan tanishish va qarz oluvchilarga kredit reytingini belgilash nisbatan yaqinda bo'lgan.

Tuzatish baholash ko'rsatkichlari rolida qarz oluvchi faoliyatining sifat xususiyatlaridan foydalanish mumkin: boshqa shartnomalar va boshqa kreditorlar oldidagi majburiyatlarni bajarishda vijdonlilik; boshqaruv darajasi, shu jumladan qarz oluvchi korxona rahbariyatining shaxsiy xususiyatlari va malakasi; ishbilarmonlik obro'si; davlat subsidiyalariga qaramlik darajasi; sanoat bozorining umumiy holati; korxonaning o'z tarmog'i yoki tarmog'ining raqobat muhitidagi umumiy mavqei.

Qarz oluvchining moliyaviy holatini tahlil qilish natijasi uni moliyaviy holat guruhlaridan biriga: yaxshi, o'rtacha va yomonga ajratishdir.

Quyida tijorat banki qarz oluvchilar guruhlarining moliyaviy ahvoliga ko'ra asosiy xususiyatlari keltirilgan (Bondarenko, 2008, 12-17-betlar).

1. Yaxshi moliyaviy ahvol:

1. Ishlab chiqarishning barqarorligi, sof aktivlarning ijobiy qiymati, rentabellik va to'lov qobiliyati, kelajakda qarz oluvchining moliyaviy barqarorligiga ta'sir ko'rsatishi mumkin bo'lgan har qanday salbiy hodisalarning (trendlarning) yo'qligi.

2. O'rtacha moliyaviy holat:

2. Qarz oluvchining faoliyatida yaqin kelajakda moliyaviy qiyinchiliklarga olib kelishi mumkin bo'lgan salbiy hodisalar mavjud bo'lganda joriy moliyaviy vaziyatga bevosita tahdidlarning yo'qligi.

3. Moliyaviy ahvolning yomonligi:

3. Qarz oluvchi to'lovga layoqatsiz (bankrot) deb e'lon qilingan yoki u doimiy ravishda to'lovga layoqatsiz deb topilgan yoki salbiy hodisalar mavjud bo'lib, ularning ehtimoliy natijasi qarz oluvchining doimiy nochorligi bo'lishi mumkin.

Korxonalar o'rtasidagi ishlab chiqarish faoliyatining tabiati bo'yicha sezilarli farqlar turli tijorat banklarida qo'llaniladigan korporativ qarz oluvchilarning kredit qobiliyatini baholash usullarida ba'zi farqlarni keltirib chiqaradi. Baholash usullarining tuzilishi va ularning guruhlanishi bankning individual yondashuvini aks ettiradi va nafaqat mijozlarning xususiyatlariga, balki boshqa omillarga ham bog'liq bo'lib, ulardan eng muhimi:

Axborotning mavjudligi;

Kredit turi va muddati;

Kredit hajmi va riskga sezgirligi;

Kredit jarayonining bosqichi.

To'liq va tekshirilgan moliyaviy hisobotlarni, turli xil operativ buxgalteriya ma'lumotlarini taqdim eta oladigan bank mijozi korxonalarning kredit layoqatliligini baholashning asosiy usullari quyidagilardan iborat bo'lishi mumkin:

Moliyaviy ko'rsatkichlar usuli;

Pul oqimlarini tahlil qilish usuli;

Biznes risklarini tahlil qilish usuli.

KREDITNI TASHKIL VA USULLARI.

A. Moliyaviy nisbatlar usuli (Jarkovskaya, 2004, 212-214-betlar)

Moliyaviy ko'rsatkichlarni tahlil qilish asosida qarz oluvchining kredit qobiliyatini baholash usuli Rossiya bank amaliyotida juda keng tarqalgan. Ushbu usul korxonaning bir necha hisobot sanalari uchun moliyaviy hisobotlariga asoslanadi va qarz oluvchining kreditga layoqatliligini bir qator moliyaviy ko'rsatkichlar bo'yicha baholash imkonini beradi, ular quyidagi 5 ko'rsatkichlar guruhini o'z ichiga oladi: likvidlik ko'rsatkichlari, samaradorlik va aylanma ko'rsatkichlari, moliyaviy. barqarorlik koeffitsientlari, rentabellik koeffitsientlari, qarzga xizmat ko'rsatish koeffitsientlari.

Ushbu guruhlarning har biriga kiritilgan kreditga layoqatlilik ko'rsatkichlari juda xilma-xil bo'lishi mumkin, ular prof. I.D. Mamonova (Mamonova, www.elitarium.ru).

1. Likvidlik koeffitsientlari korxonaning normal moliyaviy-xo'jalik faoliyati va o'z majburiyatlarini to'lashi uchun zarur bo'lgan mablag'larni xo'jalik muomalasidan tezda chiqarish qobiliyatini tavsiflaydi (Peshanskaya, 2003 yil, 320-bet).

2. Aylanma koeffitsientlari mablag'lardan foydalanish samaradorligini, ya'ni tovar-moddiy zaxiralarni tayyor mahsulotga, keyin esa naqd pulga o'tish tezligini tavsiflaydi. Ular likvidlik ko'rsatkichlarini to'ldiradi.

3. Moliyaviy barqarorlik koeffitsientlari qarz oluvchining o'z kapitali bilan ta'minlanganlik darajasini tavsiflaydi va o'z kapitali miqdorini, shuningdek, mijozning qarz mablag'lariga bog'liqlik darajasini baholash imkonini beradi. Qarz oluvchining jalb qilingan manbalarga bog'liqligi qanchalik ko'p bo'lsa, uning moliyaviy barqarorligi va shunga mos ravishda kreditga layoqatlilik darajasi shunchalik past bo'ladi.

4. Rentabellik koeffitsientlari rentabellik va rentabellik darajasini tavsiflaydi, o'z va qarzga olingan barcha kapitaldan foydalanish samaradorligini ko'rsatadi.

5. Qarzlarga xizmat ko‘rsatish koeffitsientlari foydaning foizlar va belgilangan to‘lovlarni to‘lash uchun sarflanadigan qismini ko‘rsatadi:

Shunday qilib, moliyaviy ko'rsatkichlar yig'indisi qarz oluvchining moliyaviy holatini tavsiflash imkonini beradi.

Moliyaviy koeffitsientlar usulining kamchiliklari, birinchidan, buxgalteriya hisobining o'ziga xos xususiyatlariga ko'ra daromadlar va real pul oqimlarining bir-biriga mos kelmasligi, ikkinchidan, hisobot ma'lumotlarining ishonchliligi kafolatlanmasligini o'z ichiga oladi.

B. Pul oqimlarini tahlil qilish usuli (Mamonova, www.elitarium.ru).

Naqd pul oqimini tahlil qilish usuli - bu mijozning kreditga layoqatliligini baholash usuli bo'lib, u hisobot davrida qarz oluvchidan mablag'lar aylanmasini tavsiflovchi haqiqiy ko'rsatkichlardan foydalanadi. Bu usul qarz oluvchining kreditga layoqatliligini moliyaviy koeffitsientlar usuli bo'yicha baholash usulidan ular balans hisoboti ko'rsatkichlari asosida hisoblanishi bilan farq qiladi.

Naqd pul oqimlarining tahlili qarz oluvchining to'lov qobiliyatini juda aniq baholaydi, chunki u barcha mumkin bo'lgan manbalardan mablag'larning kirib kelishini va to'lov yo'nalishlari bo'yicha ularning sarflanishini ko'rsatadi.

Shu bilan birga, chiqib ketishning mablag'lar oqimidan oshib ketishining barcha sabablarini sifatli tahlil qilish zarur, shuning uchun tahlil korxona faoliyatining barcha sohalarida (joriy, investitsiya va moliyaviy) amalga oshiriladi.

Rossiyada 1993 yilda paydo bo'lgan va to'g'ridan-to'g'ri shaklda tuzilgan 3-sonli "Pul oqimi to'g'risida hisobot" buxgalteriya shakli mavjud. U faoliyatning barcha sohalarida tushumlar va to'lovlarning yalpi hajmini tavsiflaydi, ular orasidagi farq balansni tashkil qiladi, bu sof pul oqimi deb ataladi.

Prognoz qiymatlari o'tgan davrlardan kelajakka tendentsiyalarni ekstrapolyatsiya qilish orqali aniqlanadi.

Pul oqimlarini tahlil qilish quyidagi vazifalarni hal qilish imkonini beradi: korxonaning moliyaviy imkoniyatlari va ularning dinamikasini aniqlash; investitsiya, moliyaviy va joriy faoliyatning mutanosibligi; moliyalashtirishning pul oqimlarining korxonaning moliyaviy barqarorligiga ta'sirini baholash.

Hisob-kitoblar natijasida ma'lum bir davr uchun naqd pul oqimining ijobiy qoldig'i qiymatini baholash va qarz oluvchining kredit qarzining muddati bo'yicha kerakli miqdordagi mablag'ni "yig'ish" qobiliyati to'g'risida xulosa chiqarish mumkin. va kredit bo'yicha foizlar, shuningdek, qarz oluvchining taxminiy pul oqimlarining intensivligini hisobga olgan holda kredit hujjatlarini tayyorlash bosqichida kredit shartnomasining amaldagi muddatini aniqlash.

B. Biznes risklarini tahlil qilish usuli (Mamonova, www.elitarium.ru).

Tadbirkorlik tavakkalchiligi - bu turli sabablarga ko'ra qarz oluvchining mablag'lari aylanishining o'z vaqtida va kutilgan samara bilan tugallanmasligi, ma'lum bosqichlarda pul mablag'lari aylanishining to'xtab qolishiga yoki kechikishiga olib keladigan ehtimoli. Biznes risklarini tahlil qilish kreditni to'lash uchun zarur bo'lgan mablag'larning olinmaslik ehtimolini baholashga imkon beradi va bank mijozlarining kredit qobiliyatini baholashning boshqa usullarini to'ldiradi.

Biznes tavakkalchiligini shakllantirishning bir necha yo'nalishlari mavjud: qarz oluvchining faoliyat turi; raqobatbardosh pozitsiya; operatsion samaradorlik; boshqaruv sifati.

Tadbirkorlik tavakkalchiligini baholashda qarz oluvchi tegishli bo'lgan sohaning xususiyatlari va o'ziga xos xususiyatlari hisobga olinadi. Tahlil natijasida qarz oluvchi tadbirkorlik tavakkalchilik darajasiga qarab guruhlardan biriga kiritilishi mumkin.

Bizning fikrimizcha, hozirgi vaqtda Rossiya sharoitida ushbu usul zarur ma'lumotlarni olishda ma'lum qiyinchiliklarga qaramay, qarz oluvchiga kredit berish bo'yicha to'g'ri qaror qabul qilish uchun eng aniq natijalarni beradi.

TERRA ECONOMICUS ^ 2013 ^ 11-jild № 3 3-qism

Ammo, afsuski, kredit tavakkalchiligini tahlil qilish usullarida kredit tavakkalchiligi miqdoriga sezilarli ta’sir ko‘rsatadigan yuqoridagi ayrim omillar hisobga olinmaydi. Rossiya tijorat banklarida korporativ qarz oluvchilarning kredit qobiliyatini tahlil qilish amaliyoti mavjud iqtisodiy vaziyatga to'liq javob bermaydi va uni jahon standartlariga yaqinlashtirish, boshqacha aytganda, qarz oluvchilarning kredit layoqatini tahlil qilish va baholash bo'yicha uslubiy yordamni takomillashtirish zarur.

Banklar uchun bank nazorati bo'yicha Bazel qo'mitasining tavsiyalarini inobatga olgan holda qarz oluvchilarning kredit layoqatini tahlil qilish va baholash metodologiyasini joriy etish uchun shart-sharoitlar yaratish uchun, bizning fikrimizcha, Rossiya Bankiga quyidagilar kerak:

1. Mavjudligi qarz oluvchilarning kreditga layoqatliligini baholash tartib-taomillarini tartibga soluvchi ichki bank hujjatlariga kiritish uchun majburiy bo'lgan moliyaviy ko'rsatkichlarning minimal to'plamini shakllantiring. Moliyaviy ko'rsatkichlarning minimal to'plamini shakllantirish mumkin bo'lgan printsiplar:

Tanlangan ko'rsatkichning qarz oluvchining moliyaviy holatini baholashga maksimal ta'siri;

Amaldagi ko'rsatkichlar korxona faoliyatini har tomonlama baholashni ta'minlashi kerak.

2. Majburiy shart sifatida har bir qarz oluvchiga kredit reytingini belgilash, to'lamay qolish ehtimolini hisoblash va mijozning kredit reytinglarini o'zgartirish matritsalarini tuzishni joriy etish.

3. Korxona monitoringi dasturi asosida banklarga korporativ qarz oluvchilarni standart reyting tizimi sifatida taklif qilish.

4. Kreditlash jarayonini tashkil etishda ishtirok etuvchi bank mutaxassislarining malakasini oshirish tartibi, davriyligi va markazlarini belgilasin.

2009-2010 yillardagi jahon moliyaviy-iqtisodiy inqirozining saboqlari bank sohasida 2010 yil o'rtalarida bank nazorati bo'yicha Bazel qo'mitasining yangi hujjati nashr etilishiga olib keldi Bazel-III, bu kredit va boshqa bank risklarini va kapitalning etarliligini baholash uchun talablarni sezilarli darajada kuchaytirdi.

Boshqa tomondan, kreditlar so‘ralayotgan investisiya loyihalarini o‘zlari baholash amaliyoti, ya’ni loyihalarni kreditlash amaliyoti yetarlicha qo‘llanilmayapti. Shu munosabat bilan biz qarz oluvchining kredit qobiliyatini baholashda rasmiy yondashuvlar bilan cheklanishni yetarli deb hisoblaymiz. Loyihani kreditlash uchun loyiha amalga oshirilishi kerak bo'lgan aniq bozorlarni tahlil qilish, investitsiya xavfini baholash, biznes-rejalarni tahlil qilish, shuningdek, loyiha bilan bog'liq boshqa omillarni tahlil qilish kerak.

ADABIYOT

Bondarenko S. V., Saprunova E. A. (2008). Qarz oluvchining kredit qobiliyatini baholash usullarini qiyosiy tahlil qilish // Moliya va kredit. № 24. C. 12-17.

Jarkovskaya E.P., ArendsI.O. (2004). Bank ishi. Ma'ruza kursi. Moskva: OMEGA-L. C. 212-214.

Mamonova I.D. Banklar o'z mijozlarining kredit qobiliyatini qanday baholaydilar // Elitarium. Mavjud: http://www.elitarium.ru/2006/08/09/kak_banki_ocemvajut_kreditosposobnost_svoikh_klientov.html.

Rossiya Bankining 2004 yil 26 martdagi 254-P-sonli Nizomi (2013 yil 1 yanvardagi amaldagi tahriri) "Kredit tashkilotlari tomonidan kreditlar, kreditlar va ularga tenglashtirilgan qarzlar bo'yicha mumkin bo'lgan yo'qotishlar uchun zaxiralarni shakllantirish tartibi to'g'risida".

Bondarenko SV, Saprunova EA (2008). Qarz oluvchining kreditga layoqatliligini baholash metodologiyalarining qiyosiy tahlili. moliya va kredit. 24-son, 12-17-betlar. (Rus tilida.)

Jarkovskaya EP, Arends I.O. (2004). bank biznesi. Ma'ruzalar kursi. M .: Omega-L. B. 212-214. (Rus tilida.)

Mamonov I.D. Banklar mijozlarning to'lov qobiliyatini qanday baholaydilar. Elitarium. Mavjud: http://www.elitarium. uz/2006/08/09/kak_banki_ocenivajut_kreditosposobnost_svoikh_klientov.html/ (rus tilida.)

10000sumok.ru

Jahon amaliyotida mijozlarning kreditga layoqatliligini aniqlash usullari. Banklar mijozlarning kredit qobiliyatini qanday baholaydilar

Adabiyotlar ro'yxati

Kirish

1.1 Kreditga layoqatlilik tushunchasi

1.2 Kreditga layoqatlilikni baholash mezonlari haqidagi g'oyalar evolyutsiyasi

1.3 Qarz oluvchining moliyaviy holatini baholashning xalqaro amaliyoti

2.1 Kredit reytingidan qarz oluvchining kreditga layoqatliligining asosiy ko'rsatkichi sifatida foydalanish tendentsiyalari

2.2 Qarz oluvchiga kredit reytingini belgilash algoritmi

2.3
Neyron tarmoq qarz oluvchining kredit qobiliyatini baholash vositasi sifatida

Sizga o'qishni maslahat beramiz

Investitsion faoliyat samaradorligini baholash Korxonaning investitsiya faoliyatini baholash ko'rsatkichlari va vositalari

Rossiya Federatsiyasida ipoteka kreditlash bozorini tahlil qilish Uy-joy ipoteka kreditlash bozorini tahlil qilish

Daromad taqsimoti va tengsizlik

Zamonaviy iqtisodiyotda davlat sektorining tahlili Rossiyada davlat sektorining ko'lami va dinamikasi

Ish haqi: yig'ishning huquqiy jihatlari

Asosiy tadqiqotlar Ekologiya iqtisodiyotga qanday ta'sir qiladi

Tayyor chorvachilik mahsulotlarini hisobga olish Chorvachilik mahsulotlari harakatini hisobga olish uchun birlamchi buxgalteriya hujjatlari

Debitorlik qarzlarini boshqarish

Asosiy tadqiqotlar

Chizmalarni tayyorlash Bosh rejadagi qizil belgilarni qanday hisoblash mumkin

Korxonada ombor hisobini qanday tashkil qilish kerak Oziq-ovqat savdosida saqlash jarayonida hujjat aylanishi

Kurs ishi venchur kapitali

Ish haqi fondining omilli tahlili, hisob-kitoblarga misollar

Kurs ishi: Moliyaviy hisobot tahlili Byudjet tashkilotining moliyaviy natijalari to'g'risidagi hisobot tahlili

Adabiyotlar ro'yxati

Kirish

1.1 Kreditga layoqatlilik tushunchasi

1.2 Kreditga layoqatlilikni baholash mezonlari haqidagi g'oyalar evolyutsiyasi

1.3 Qarz oluvchining moliyaviy holatini baholashning xalqaro amaliyoti

2.1 Kredit reytingidan qarz oluvchining kreditga layoqatliligining asosiy ko'rsatkichi sifatida foydalanish tendentsiyalari

2.2 Qarz oluvchiga kredit reytingini belgilash algoritmi

2.3 Neyron tarmoq qarz oluvchining kredit qobiliyatini baholash vositasi sifatida

Sizga o'qishni maslahat beramiz

Shu kabi postlar

2.3
Neyron tarmoq qarz oluvchining kredit qobiliyatini baholash vositasi sifatida