Kirish
1-bob "Sberbank" YoAJning tashkiliy-iqtisodiy xususiyatlari
2-bob "Sberbank" YoAJda naqd pulsiz to'lovlarni tashkil etish
Xulosa
Foydalanilgan manbalar ro'yxati
Kirish
Bakalavriat amaliyotining maqsadi – “Tijorat bankida naqd pulsiz hisob-kitoblarni tashkil etish” bitiruv malakaviy ishi mavzusi bo‘yicha nazariy bilimlarni amaliy faoliyatda qo‘llash, axborot amaliy materialini to‘plash, tizimlashtirish va qayta ishlash ko‘nikmalarini shakllantirish.
Tadqiqot ob'ekti - "Sberbank" YoAJ
Amaliyot davomida quyidagilar
- "Sberbank" YoAJ faoliyati tavsifi berildi;
- boshqaruvning tashkiliy tuzilmasining diagrammasi tuzildi;
- asosiy tuzilmalarning vazifalari va ular o'rtasidagi o'zaro ta'sir ko'rib chiqiladi;
– naqd pulsiz hisob-kitoblarning shakllari va turlari ko‘rib chiqiladi;
– naqd pulsiz hisob-kitoblarni boshqarish jarayoni o‘rganildi;
– naqd pulsiz hisob-kitoblarni tashkil etish tahlil qilindi;
- Rossiya Federatsiyasi valyutasida joylashtirilgan hujjatlar registrlari tuzilgan;
– naqd pulsiz hisob-kitoblarning barcha shakllarini bilish;
– pul o‘tkazmalarini qayta ishlash va to‘lashni o‘rgandi.
Hisobotni yozishda tizimlashtirish, analitik, prognostik, hisoblash, grafik usullardan foydalanilgan.
Amaliyot PJSC Sberbankning 85932/04-sonli qo'shimcha ofisida yakunlandi.
Amaliyotning maqsadi bank ishi bo'yicha nazariy bilimlarni mustahkamlash, mutaxassisning kasbiy ko'nikmalarini egallash va WRC yozish uchun ma'lumot to'plashdir.
1-bob "Sberbank" YoAJning tashkiliy-iqtisodiy xususiyatlari
"Sberbank" OAJ - bu Rossiya va MDHdagi eng yirik bank bo'lib, eng keng bo'linmalar tarmog'iga ega bo'lib, investitsion bank xizmatlarining to'liq spektrini taklif qiladi. "Sberbank" YoAJning ta'sischisi va asosiy aktsiyadori Rossiya Federatsiyasi Markaziy banki bo'lib, u ustav kapitalining 50 foizi va bitta ovoz beruvchi ulushga ega; aktsiyalarining 40% dan ortig'i xorijiy kompaniyalarga tegishli. Rossiya xususiy depozitlar bozorining qariyb yarmi, shuningdek, Rossiyadagi har uchinchi korporativ va chakana kreditlar "Sberbank" OAJga to'g'ri keladi.
Bankning to'liq korporativ nomi: Sberbank OAJ.
Bankning qisqartirilgan nomi: PJSC Sberbank.
Rossiya Sberbankining tarixi imperator Nikolay I ning 1841 yildagi shaxsiy farmoni bilan omonat kassalarini tashkil etishdan boshlanadi, birinchisi 1842 yilda Sankt-Peterburgda ochilgan. Bir yarim asr o'tgach - 1987 yilda - davlat mehnat jamg'arma kassalari negizida mehnat jamg'armalari va aholini kreditlash bo'yicha ixtisoslashtirilgan bank - SSSR Sberbanki tuzildi, u ham yuridik shaxslar bilan ishladi. SSSR Omonat banki tarkibiga 15 ta respublika banklari, shu jumladan Rossiya Respublika banki kirgan.
Ayni paytda, aksariyat filiallarda (VIP-mijozlarga xizmat ko'rsatishdan tashqari) yuqori sifatli xizmat ko'rsatishdan yiroq bo'lishiga qaramay, bank nafaqat aktivlari bo'yicha, balki yuridik shaxslarning joriy hisobvaraqlari soni bo'yicha ham etakchi hisoblanadi ( 1 milliondan ortiq). Xususiy omonatlar bozorida "Sberbank" OAJ monopolist hisoblanadi - u bozorning 45 foizini nazorat qiladi ("fiziklar" depozitlarining asosiy qismi rubldagi pensiya omonatlari deb ataladi). Shuni ta'kidlash kerakki, 2002 yil boshida bankning ulushi 71,4% ni tashkil etdi. Sberbank egallagan bozor ulushining yanada pasayishiga asosan depozitlarni sug'urtalash tizimi va sug'urta tovonlari miqdorining oshishi yordam beradi. 11 millionga yaqin kishi “Sberbank” orqali maosh oladi, 12 million nafari pensiya oladi.Bank tomonidan 30 milliondan ortiq plastik kartochkalar muomalaga chiqarildi, o‘rnatilgan bankomatlar soni 19 mingdan oshdi.2012-yil 31-dekabr holatiga ko‘ra, xodimlar soni 233 ming nafardan oshdi. odamlar.
Bank faoliyatining asosiy yo'nalishlari:
- Korporativ biznes: hisob-kitob va joriy hisobvaraqlarga xizmat ko'rsatish, omonatlarni ochish, barcha turdagi moliyalashtirishni ta'minlash, kafolatlar berish, mijozlarning eksport-import operatsiyalariga xizmat ko'rsatish, inkasso xizmatlari, kassa xizmatlari, konvertatsiya xizmatlari, aholi tomonidan yuridik shaxslar foydasiga pul o'tkazish bo'yicha xizmatlar. sub'ektlar, veksellar bilan operatsiyalar va boshqalar.
- Chakana biznes: yakka tartibdagi mijozlarga omonatlarga pul mablag'larini qabul qilish, kreditlash, bank kartalariga xizmat ko'rsatish, qimmatbaho metallar, omonat sertifikatlari va veksellar bilan operatsiyalarni amalga oshirish, chet el valyutasini sotib olish va sotish, to'lovlar, pul o'tkazmalari, shu jumladan bank hisobvaraqlarini ochmasdan, saqlash bo'yicha bank xizmatlarini ko'rsatish. qimmatbaho buyumlar va boshqalar.
- Moliya bozorlaridagi operatsiyalar: qimmatli qog'ozlar, hosilaviy moliyaviy vositalar, chet el valyutasi bilan; mablag'larni banklararo bozorda va kapital bozorlarida joylashtirish va jalb qilish va boshqalar.
Yuqoridagi faoliyat yo'nalishlari doirasida Sberbank keng turdagi bank mahsulotlari va xizmatlarini taklif etadi.
Bank operatsiyalaridan tashqari, bank quyidagilarni amalga oshiradi:
- Uchinchi shaxslar uchun kafolatlar berish;
- Uchinchi shaxslardan da'volarni olish;
- Mablag'larni ishonchli boshqarish;
- Qimmatli qog'ozlar bozoridagi professional faoliyat, shu jumladan brokerlik, dilerlik va depozitarlik faoliyati;
- Boshqa operatsiyalar va xizmatlar.
Aksiyadorlarning umumiy yig‘ilishi bankning yuqori boshqaruv organi hisoblanadi. Aksiyadorlarning umumiy yig’ilishida bank faoliyatining asosiy masalalari bo’yicha qarorlar qabul qilinadi. Aksiyadorlarning umumiy yig'ilishining vakolatiga taalluqli masalalar ro'yxati 1995 yil 26 dekabrdagi 208-FZ-sonli "Aksiyadorlik jamiyatlari to'g'risida" Federal qonuni (2013 yil 28 dekabrdagi tahrirda) va bank ustavi bilan belgilanadi.
Ustavga muvofiq bank faoliyatiga umumiy rahbarlikni kuzatuv kengashi amalga oshiradi. Kuzatuv kengashining vakolatiga bank faoliyatining ustuvor yo‘nalishlarini belgilash, boshqaruv kengashi a’zolarini tayinlash va ularning vakolatlarini muddatidan oldin tugatish masalalari, aksiyadorlarning umumiy yig‘ilishlarini chaqirish va tayyorlash masalalari, aksiyalar bo‘yicha dividendlar miqdori bo‘yicha tavsiyalar berish, davriy tinglovlar kiradi. bank faoliyati va boshqa masalalar yuzasidan bank prezidentining, boshqaruvi raisining hisobotlari. Kuzatuv kengashining qo‘mitalari Kuzatuv kengashi vakolatiga kiruvchi eng muhim masalalarni oldindan ko‘rib chiqish va ular bo‘yicha tavsiyalar tayyorlash uchun tashkil etiladigan organlardir. Qo'mitalar har yili bank kuzatuv kengashi a'zolari orasidan tuziladi. Har bir qo'mita tarkibiga mustaqil direktorlar kiradi. Qo'mitalar bank boshqaruv organlari bilan o'zaro hamkorlikni yo'lga qo'yishadi. Bankning joriy faoliyatiga rahbarlikni bank prezidenti, boshqaruv raisi va boshqaruvi amalga oshiradi.
Ish samaradorligini oshirish va biznesni rivojlantirish uchun bankda Sberbank boshqaruviga hisobot beradigan bir qator kollegial ishchi organlar (qo'mitalar) mavjud bo'lib, ularning asosiy vazifalari turli sohalarda yagona, kelishilgan siyosatni amalga oshirish masalalarini hal qilishdir. bank operatsiyalari. Boshqaruv bankni rivojlantirishning strategik masalalarini faol muhokama qilish va hududlarning o‘ziga xos xususiyatlarini hisobga olgan holda maqbul yechimlarni ishlab chiqish uchun maydon hisoblanadi.
"Sberbank" YoAJning moliyaviy holatini ko'rib chiqing.
1-jadval ¾ "Sberbank" YoAJning 2012-2014 yillardagi asosiy moliyaviy ko'rsatkichlari,
2012-yilda aktivlarning o‘sishi 2013-yilga nisbatan 19,8 foizni tashkil etgan bo‘lsa, 2014-yilda 2013-yilga nisbatan o‘sish sur’ati 33,6 foizni tashkil etdi. 2013 yilda bank kapitalining 2012 yilga nisbatan og'ishi 18,4 foizni tashkil etgan bo'lsa, 2014 yilda 2013 yilga nisbatan o'sish sur'ati 16,2 foizga kamaydi.
Bank balansining dinamikasi va tuzilishini ko'rib chiqing.
2-jadval ¾ "Sberbank" YoAJ aktivlarining 2012-2014 yillardagi dinamikasi, milliard rubl
Bank aktivlari 2013-yilda o‘tgan davrga nisbatan 19 foizga oshgan bo‘lsa, 2014-yilda o‘sish 2013-yilga nisbatan 34 foizni tashkil etdi. Bank aktivlari o‘sishining asosiy omillari quyidagilardan iborat: 2014-yilda 32% va 2013-yilda 22% ni tashkil etgan sof kredit qarzining o‘sishi, 2014-yilda qimmatli qog‘ozlarga yo‘naltirilgan investitsiyalar hajmining 0,1% va 2013-yilda 13% ga o‘sishi. Shuningdek, 2014 yilda naqd pulning sezilarli o'sishi kuzatildi. Jami aktivlarning o’sish sur’atlarining o’sishi aktivlarning asosiy moddalari o’sish sur’atlarining ortishi bilan bog’liq.
"Sberbank" YoAJ aktivlari tarkibini tahlil qilishni ko'rib chiqing.
3-jadval ¾ "Sberbank" YoAJning 2012-2014 yillardagi aktivlari tarkibi, milliard rubl
Bank aktivlari tarkibida eng katta ulush sof qarzga to‘g‘ri keladi (73%), u o‘rganilayotgan davrda bir xil darajada qolmoqda. Qimmatli qog’ozlarga qo’yilgan sof investitsiyalar bank balansi aktivlarining 10 foizini tashkil etadi, bu esa bankning yuqori investitsion faolligidan dalolat beradi.
4-jadval ¾ 2012-2014 yillar uchun Sberbankning o'z kapitali dinamikasini tahlil qilish, milliard rubl
O'z mablag'lari dinamikasi haqidagi ma'lumotlardan 2012 yildan 2013 yilgacha bo'lgan davrda shunday xulosaga kelishimiz mumkin. ba'zi ko'rsatkichlarda o'sish kuzatilmoqda, masalan: "o'tgan yillarning taqsimlanmagan foydasi (qoplanmagan zarar)" va "hisobot davri uchun foydalanilmagan foyda (zarar)".
Rasmda ko'rinib turibdiki, o'z mablag'lari barqaror o'sishni ko'rsatmoqda.
5-jadval ¾ 2012-2014 yillardagi "Sberbank" YoAJning o'z mablag'lari tarkibini tahlil qilish, milliard rubl
Jadvalga ko'ra, o'z mablag'lari tarkibida eng katta ulushni qayta investitsiya qilingan foyda egallaydi, shu bilan birga o'tgan yillar taqsimlanmagan foyda ulushining barqaror o'sishi kuzatilmoqda va hisobot davridagi foydalanilmagan foyda ulushi pasayish tendentsiyasiga ega. Aksiyadorlarning asosiy vositalarini qayta baholash summalari va aktsiya mukofotlari ulushi ham kamayadi. Sotish uchun mavjud qimmatli qog'ozlarning adolatli qiymatini qayta baholash salbiy miqdorni ko'rsatadi, bu investitsiya faoliyatidan ko'rilgan zararni ko'rsatadi.
"Sberbank" YoAJning 2012-2014 yillardagi iqtisodiy standartlarini ko'rib chiqing
4-rasmda ko'rsatilganidek, 2014 yilda bank kapitalining etarlilik koeffitsienti 12,87% dan 11,5% gacha sezilarli darajada pasaydi, garchi u hali ham talab qilinadigan 10% qiymatiga to'g'ri keladi.
Keling, "Sberbank" OAJning jalb qilingan mablag'lari dinamikasini tahlil qilishni ko'rib chiqaylik.
6-jadval ¾ 2012-2014 yillarda "Sberbank" YoAJning jalb qilingan mablag'lari dinamikasini tahlil qilish, milliard rubl
O‘rganilayotgan davr mobaynida bank majburiyatlari ijobiy dinamikani ko‘rsatmoqda: 2013 yilda majburiyatlarning o‘sishi o‘tgan davrga nisbatan 20 foizni, 2014 yilda esa 2012 yilga nisbatan 37,8 foizni tashkil etdi. O‘sishning asosiy omillari quyidagilardir: Markaziy bank kreditlari va depozitlarining o‘sishi 2013 yilda 43 foizni, 2014 yilda 2011 yilga nisbatan 78,7 foizni tashkil etdi. Chakana depozitlar pasayish tendentsiyasiga ega (2013 yilda omonatlar o'tgan davrga nisbatan 20% ni, 2014 yilda esa 2013 yilga nisbatan 5,4% ni tashkil etdi)
7-jadval ¾ 2012-2014 yillarda Sberbank tomonidan jalb qilingan mablag'lar tarkibi tahlili, milliard rubl
Jalb qilingan mablag'lar tarkibida eng katta ulush kredit tashkilotlari bo'lmagan mijozlarning mablag'lariga to'g'ri keladi, ularning ulushi 2013 yil yakuni bo'yicha 77,6% ni tashkil etdi. 2013 yilda jalb qilingan mablag'lar tarkibida Rossiya Federatsiyasi Markaziy bankining kreditlari, depozitlari va boshqa mablag'lari ham muhim ulushga ega bo'ldi.
2-bob "Sberbank" YoAJda naqd pulsiz to'lovlarni tashkil etish
Naqd pulsiz hisob-kitoblar - naqd puldan foydalanmasdan, pul mablag'larini kredit tashkilotlaridagi hisobvaraqlarga o'tkazish va o'zaro talablarni hisobga olish yo'li bilan amalga oshiriladigan hisob-kitoblar. Pul mablag'lari aylanmasini tezlashtirish, muomalaga zarur bo'lgan naqd pulni kamaytirish va taqsimlash xarajatlarini kamaytirishda naqd pulsiz to'lovlar katta iqtisodiy ahamiyatga ega. Naqd pulsiz to'lovlar va naqd pul o'rtasidagi farq:
1) naqd pul o'tkazmalarini to'lovchi va oluvchi naqd pul hisob-kitoblarida ishtirok etadi. Naqd pulsiz hisob-kitoblarning uchta ishtirokchisi mavjud: to'lovchi, oluvchi va bunday hisob-kitoblar to'lovchi va oluvchining hisobvaraqlariga yozuv ko'rinishida amalga oshiriladigan bank;
2) naqd pulsiz pul muomalalari ishtirokchilari bank bilan kredit munosabatlarida bo'lsa. Bu munosabatlar bunday hisob-kitoblar ishtirokchilarining hisobvaraqlaridagi qoldiq summalarida namoyon bo'ladi. Naqd pul muomalasida bunday kredit munosabatlari mavjud emas;
3) hisob-kitoblarning bir ishtirokchisiga tegishli bo‘lgan pul mablag‘larini boshqasi foydasiga o‘tkazish (o‘tkazish) ularning hisobvaraqlariga yozuvlar kiritish yo‘li bilan amalga oshiriladi, buning natijasida bankning bunday operatsiyalar ishtirokchilari bilan kredit munosabatlari o‘zgaradi. Shunday qilib, naqd pul aylanmasi kredit operatsiyasi bilan almashtiriladi. Iqtisodiyotda naqd pulsiz to'lovlar ma'lum bir tizim bo'yicha tashkil etiladi, bu esa naqd pulsiz hisob-kitoblarni tashkil etish tamoyillari, ularni tashkil etishning muayyan sharoitlari bilan belgilanadigan talablar, shuningdek ularni amalga oshirish shakllari va usullari majmui sifatida tushuniladi. to'lov va tegishli ish jarayoni.
To'lov shakli - bu to'lov usuli va tegishli hujjat aylanishini o'z ichiga olgan o'zaro bog'liq elementlar to'plami. Hujjat aylanishi - hisob-kitob hujjatlari va pul mablag'larini ro'yxatga olish, ulardan foydalanish va harakatini amalga oshirish tizimi bo'lib, u quyidagilarni o'z ichiga oladi: yuk jo'natuvchi tomonidan schyot-faktura berish va uni hisob-kitoblarning boshqa ishtirokchilariga topshirish; hisob-kitob hujjatining mazmuni va uning rekvizitlari; hisob-kitob hujjatini tuzish muddatlari va uni bankka, shuningdek hisob-kitoblarning boshqa ishtirokchilariga taqdim etish tartibi; bank muassasalari o'rtasida hisob-kitob hujjatining harakati; hisob-kitob hujjatini to'lash, pul mablag'larini o'tkazish va olish tartibi va shartlari; hisob-kitoblar ishtirokchilarining o'zaro nazorati va iqtisodiy ta'sir choralarini amalga oshirish uchun hisob-kitob hujjatidan foydalanish tartibi.
Naqd pulsiz hisob-kitoblar asosan korxonalarning iqtisodiy munosabatlari va ularning moliya-kredit tizimi bilan aloqalari sohasiga xizmat qiladi. Demak, ularning mohiyati shundan iboratki, xo‘jalik yurituvchi organlar tovar-moddiy zaxiralar va ko‘rsatilgan xizmatlar uchun, shuningdek, to‘lovchining hisobvarag‘idan oluvchining hisobvarag‘iga to‘lanishi lozim bo‘lgan summalarni o‘tkazish yoki o‘zaro qarzlarni hisob-kitob qilish yo‘li bilan moliyaviy majburiyatlar bo‘yicha bir-birlariga to‘lovlarni amalga oshiradilar.
Naqd pulsiz to'lovlarning qiymati katta, chunki:
1) naqd pulsiz to'lovlar banklarda pul resurslarining kontsentratsiyasiga yordam beradi. Korxonalarning banklarda saqlanadigan vaqtincha bo'sh pul mablag'lari kreditlash manbalaridan biri hisoblanadi;
2) naqd pulsiz hisob-kitoblar xalq xo‘jaligida pul mablag‘larining normal aylanishiga yordam beradi;
3) naqd pulsiz va naqd pul aylanmasining aniq farqlanishi pul muomalasini va naqdsiz pul aylanmasini rejalashtirishga, shuningdek muomalaga chiqarish va naqd pul muomalasidan chiqarish miqdorini belgilashga yordam beradigan shart-sharoitlarni yaratadi.
Bir tomondan, naqd pulsiz hisob-kitoblarning rivojlanishi naqd pulga bo'lgan ehtiyojni kamaytirishga va tarqatish xarajatlarini tejashga olib keladi. To'lov qanchalik katta bo'lsa, bu imtiyozlar shunchalik kuchli bo'ladi. Biroq, agar to'lov miqdori ahamiyatsiz bo'lsa, naqd to'lov yanada foydalidir. Naqd to'lovning afzalliklari uning kamchiliklariga aylanganda aniq chiziqni aniqlash juda qiyin.
Naqd pulsiz operatsiyalar banklar tomonidan o'z mijozlariga tegishli hujjatlar taqdim etilganidan keyin ochilgan hisob-kitob, joriy va boshqa hisobvaraqlarda aks ettiriladi.
Barcha naqd pulsiz to'lovlar hisob-kitob hujjatlari asosida amalga oshiriladi. Ularning shakllari belgilangan standartlarga mos kelishi va ular quyidagi ma'lumotlarni o'z ichiga olishi kerak:
- OKUD bo'yicha hisob-kitob hujjatining nomi va uning shakl kodi;
- hujjatning raqami, uning bajarilgan sanasi, oyi, yili. Bunda raqam raqamlar bilan, oy - so'z bilan, yil - raqamlar bilan ko'rsatiladi;
- to'lovchi bankining nomi va joylashgan joyi, uning bank identifikatsiya kodi (BIC), vakillik hisobvarag'i yoki sub-hisob raqami;
- to'lovchining nomi, uning identifikatsiya raqami (TIN), KPP, shuningdek bank hisob raqami;
- pul mablag'larini oluvchining nomi, uning bankdagi hisob raqami;
– benefitsiar bankining nomi va joylashgan joyi (chekda ko‘rsatilmagan), uning bank identifikatsiya kodi (BIC), vakillik hisobvarag‘i yoki sub-hisob raqami. Shu bilan birga, banklar va mijozlarning ishiga to'sqinlik qilmaydigan to'lovchi va oluvchining nomini qisqartirishga ruxsat beriladi;
– to‘lov maqsadi (chekda ko‘rsatilmagan). To'lanadigan soliq hisob-kitob hujjatida alohida qator sifatida ko'rsatilgan (aks holda soliq to'lanmaganligi to'g'risida ko'rsatma bo'lishi kerak);
- raqamlar va so'zlar bilan ko'rsatilgan to'lov miqdori;
– to‘lov tartibi va operatsiya turi.
Hisob-kitoblarni tashkil etish tamoyillari ularni amalga oshirishning asosiy tamoyillari hisoblanadi. Agregatdagi printsiplarga rioya qilish hisob-kitoblarning talablarga javob berishini ta'minlashga imkon beradi: o'z vaqtida, ishonchlilik, samaradorlik. Birinchi tamoyil - hisob-kitoblar va to'lovlarni amalga oshirishning huquqiy rejimi - hisob-kitob munosabatlari ishtirokchilarining xulq-atvori qonun normalariga mos kelishini va yuridik javobgarlikni talab qiladi. Buning asosi qonunlar va me'yoriy hujjatlar to'plamidir. To'lov tizimining asosiy tartibga soluvchi organi Rossiya Federatsiyasi Markaziy banki (Rossiya Banki) hisoblanadi. Uning asosiy vazifalari qatoriga hisob-kitob tizimining samarali va uzluksiz ishlashini ta'minlash kiradi.
Ikkinchi tamoyil - bank hisoblarini amalga oshirish. Majburiy shart - etkazib beruvchilarning ham, xaridorlarning ham bank hisob raqamlariga ega bo'lishlari. Hisob-kitob xizmatlari uchun bank va mijoz o'rtasida bank hisobvarag'i shartnomasi - mustaqil ikki tomonlama (ishtirokchilar huquq va majburiyatlarga ega) fuqarolik-huquqiy shartnoma tuziladi. Mijozlar, agar federal qonunlarda boshqacha qoida nazarda tutilgan bo'lmasa, o'z roziligi bilan banklarda istalgan valyutada zarur miqdordagi hisob-kitob, depozit va boshqa hisobvaraqlarni ochishga haqli. Banklar va boshqa kredit tashkilotlari o'zaro hisob-kitoblarni amalga oshirish uchun bir-birlari bilan (korrespondentlik hisobi shartnomasi tuziladi) va Rossiya Banki muassasalarida (bank hisob-kitob xizmatlari to'g'risida shartnoma) vakillik hisobvaraqlarini ochadilar.
Uchinchi tamoyil - likvidlikni uzluksiz to'lovlarni ta'minlaydigan darajada ushlab turish. Ushbu tamoyilga rioya qilish majburiyatlarning aniq so'zsiz bajarilishining kalitidir. Barcha to'lovchilar qarz majburiyatlarini o'z vaqtida bajarish uchun tushumlarni, hisobvaraqlardan mablag'larni hisobdan chiqarishni rejalashtirishlari, etishmayotgan resurslarni ehtiyotkorlik bilan izlashlari kerak.
To'rtinchi tamoyil - to'lovchining to'lov uchun aksepti (roziligi) mavjudligi. Ushbu tamoyil egasining mablag'larni hisobdan chiqarish to'g'risidagi buyrug'ini ko'rsatadigan tegishli to'lov vositasidan (chek, veksel, to'lov topshirig'i) yoki pul oluvchilar tomonidan berilgan hujjatlarni (to'lov talabnomalari, veksellar) maxsus qabul qilish orqali amalga oshiriladi. ).
Shu bilan birga, qonun hujjatlarida pul mablag'lari: soliqlar va boshqa majburiy to'lovlar bo'yicha qarzlar - sudlar tomonidan berilgan ijro varaqasi, farmoyishlar bo'yicha ayrim jarimalar bo'yicha qarzlarni bahssiz (to'lovchilarning roziligisiz) hisobdan chiqarish hollari ko'zda tutilgan. kollektorlarning, issiqlik va elektr energiyasi uchun to'g'ridan-to'g'ri hisobdan chiqarish, kommunal xizmatlar va boshqalar P.
Beshinchi tamoyil - to'lovning dolzarbligi - bozor iqtisodiyotining mohiyatidan kelib chiqadi, uning muhim sharti to'lov majburiyatlarini o'z vaqtida va to'liq bajarishdir. Ushbu tamoyilning ahamiyati shundan iboratki, mahsulot ishlab chiqarish, xizmatlar ko'rsatish uchun doimiy ravishda sarflangan mablag'lar tuzilgan shartnomalarda nazarda tutilgan muddatlarda xaridorlarning to'lovlari hisobiga qoplanishi kerak.
Oltinchi tamoyil - shartnoma shartlarini bajarmaganlik uchun mulkiy javobgarlik printsipi. Ushbu tamoyilning mohiyati shundan iboratki, hisob-kitoblar bo'yicha shartnoma majburiyatlarini buzish zararni qoplash, penya to'lash, shuningdek boshqa javobgarlik choralarini qo'llash shaklida fuqarolik javobgarligini qo'llashga olib keladi. (Rossiya Federatsiyasi Fuqarolik Kodeksi, 25-modda, 395-modda)
Ettinchi tamoyil - barcha ishtirokchilar tomonidan hisob-kitoblarning to'g'riligi, ularni amalga oshirish tartibi to'g'risidagi belgilangan qoidalarga rioya etilishi ustidan nazorat qilish - dastlabki, joriy, keyingi, ichki va tashqi nazoratga bo'linadi. Ushbu tamoyilga rioya qilishda San'atga muvofiq tashkil etish muhim rol o'ynaydi. Rossiya Federatsiyasining 1996 yil 21 noyabrdagi 129-FZ-sonli "Buxgalteriya hisobi to'g'risida" gi Federal qonunining 16-moddasi moliyaviy hisobotlarning oshkoraligi.
Naqd pulsiz hisob-kitoblar belgilangan shakldagi hisob-kitob hujjatlari asosida va tegishli hujjat aylanishiga rioya qilgan holda amalga oshiriladi. To'lov shaklini tanlash asosan quyidagilar bilan belgilanadi:
- kontragentlar o'rtasidagi iqtisodiy munosabatlarning tabiati;
- etkazib beriladigan mahsulotlarning xususiyati;
– bitim taraflarining joylashgan joyi;
– tovarlarni tashish usuli;
- yuridik shaxslarning moliyaviy ahvoli.
Markaziy bankning 03.10.2002 yildagi Nizomi. No 2-P "Rossiya Federatsiyasida naqd pulsiz to'lovlar to'g'risida" gi naqd pulsiz to'lovlarning quyidagi shakllarini belgilaydi: to'lov topshiriqnomalari, akkreditivlar, cheklar va inkasso bo'yicha hisob-kitoblar.
To'lov topshirig'i - hisobvaraq egasining (to'lovchining) unga xizmat ko'rsatuvchi bankka hisob-kitob hujjati bilan rasmiylashtirilgan, ma'lum miqdorda pul mablag'larini oluvchining shu yoki boshqa bankda ochilgan pul mablag'larini oluvchining hisob raqamiga o'tkazish to'g'risidagi buyrug'i.
Tovarlar va xizmatlar uchun hisob-kitoblarda to'lov topshiriqnomalari qo'llaniladi:
- olingan tovarlar, bajarilgan ishlar, ko'rsatilgan xizmatlar uchun (to'lovchi tomonidan tovar yoki xizmatlarni olganligini tasdiqlovchi jo'natish hujjatining raqami va sanasi to'g'risida buyruq);
- tovar va xizmatlar uchun oldindan to'lov tartibida to'lovlar bo'yicha (avans to'lovini nazarda tutuvchi asosiy shartnoma, shartnoma, shartnoma raqamiga tartibda ma'lumotnoma);
- transport, kommunal, maishiy korxonalarga texnik xizmat ko'rsatish uchun to'lovlar va boshqalar.
Tovar bo'lmagan operatsiyalar bo'yicha hisob-kitoblarda to'lov topshiriqnomalari quyidagilar uchun qo'llaniladi:
– barcha darajadagi byudjetlarga va budjetdan tashqari jamg‘armalarga to‘lovlar;
– bank kreditlari va kreditlar bo‘yicha foizlarni to‘lash;
– davlat va ijtimoiy sug‘urta organlariga mablag‘larni o‘tkazish;
– aksiyadorlik jamiyati, MChJ va boshqalarni tashkil etishda ustav fondlariga mablag‘larning kiritilishi;
– aksiyalar, obligatsiyalar, depozit sertifikatlari, bank veksellarini sotib olish;
- jarimalar, jarimalar, jarimalar va boshqalarni to'lash.
To'lov topshirig'i to'lovchi tomonidan barcha kerakli ma'lumotlarni o'z ichiga olgan belgilangan shakldagi shaklda beriladi:
- to'lovchi va pul mablag'larini oluvchi uchun - soliq to'lovchining identifikatsiya raqami (TIN), nomi va Rossiya bankining kredit muassasasi (filiali) yoki hisob-kitob tarmog'ining bo'linmasidagi hisob raqami;
- kredit tashkilotlari uchun - ularning nomlari va joylashgan joyi, bank identifikatsiya kodi (BIC) va hisob-kitob operatsiyalari uchun hisob raqami.
To‘lov topshiriqnomalari to‘lovchining hisobvarag‘ida pul mablag‘lari mavjudligidan qat’i nazar, bank tomonidan qabul qilinadi. Hisobvaraqda mablag‘lar bo‘lmagan yoki yetarli bo‘lmagan taqdirda, to‘lov topshiriqnomalari 2-sonli fayl kabinetiga joylashtiriladi va qonun hujjatlarida belgilangan tartibda mablag‘ kelib tushganicha to‘lanadi. Qonun hujjatlariga muvofiq, bank to‘lov topshiriqnomasidan foydalangan holda to‘lov topshiriqnomalarini fayl kabinetidan qisman to‘lashga ruxsat etiladi.
Bank, agar bank hisobvarag'i shartnomasida boshqacha muddat nazarda tutilgan bo'lmasa, to'lovchining iltimosiga binoan to'lovchining bankka murojaat qilganidan keyin keyingi ish kunidan kechiktirmay to'lov topshirig'ining bajarilishi to'g'risida xabardor qilishi shart.
To'lov topshiriqnomalari byudjet to'lovlari tartibida hisob-kitoblar uchun ishlatiladi, ya'ni. kelgusi oy (chorak) uchun tovarlarni chiqarish va xizmatlar ko'rsatish rejasi asosida xaridorning hisobvarag'idan ma'lum vaqt va ma'lum miqdorda etkazib beruvchining hisobvarag'iga pul mablag'larini vaqti-vaqti bilan o'tkazish yo'li bilan. Rejalashtirilgan to'lovlar bo'yicha hisob-kitoblar to'lovlarni o'tkazishning progressiv shaklidir, chunki u pul va tovarlarning yaqinlashib kelayotgan harakatiga asoslanadi. Bu hisob-kitoblarni tezroq amalga oshirishga, o'zaro debitorlik va kreditorlik qarzlarining qisqarishiga olib keladi va korxonalarga to'lov aylanmasini yaxshiroq rejalashtirish imkonini beradi.
To‘lov topshiriqnomalari bo‘yicha hisob-kitoblar boshqa to‘lov shakllariga nisbatan bir qator afzalliklarga ega: nisbatan oddiy hujjat aylanishi, pul mablag‘larining tezroq aylanishi, to‘lovchining to‘langan tovar va xizmatlar sifatini oldindan tekshirish imkoniyati, ushbu shakldan foydalanish imkoniyati. tovar bo'lmagan to'lovlar uchun to'lov.
Akkreditiv - bu bankning mijoz nomidan o'z kontragenti foydasiga shartnoma bo'yicha bergan shartli pul majburiyati bo'lib, unga ko'ra akkreditiv ochgan bank (emitent bank) yetkazib beruvchiga yoki to'lovni amalga oshirishi mumkin. akkreditivda nazarda tutilgan hujjatlar taqdim etilgan va akkreditivning boshqa shartlari bajarilgan taqdirda boshqa bankka bunday to‘lovlarni amalga oshirish huquqini beradi. Akkreditiv faqat bitta etkazib beruvchiga xizmat ko'rsatish uchun mo'ljallangan va uni qayta yo'naltirish mumkin emas. Akkreditiv bo'yicha to'lov faqat bank o'tkazmasi orqali amalga oshiriladi.
Banklar akkreditivlarning quyidagi turlarini ochishlari mumkin:
– qoplangan (depozit qilingan) va qoplanmagan (kafolatlangan);
- qaytarib olinadigan va qaytarib bo'lmaydigan.
Qoplangan akkreditivni ochishda emitent bank to‘lovchining mablag‘lari yoki unga berilgan kredit hisobiga akkreditivning butun muddati uchun ijrochi bank ixtiyorida bo‘lgan akkreditiv summasini o‘tkazadi. Qoplanmagan akkreditiv ochilganda emitent bank ijrochi bankka akkreditiv summasi doirasida o‘z vakillik hisobvarag‘idan mablag‘larni hisobdan chiqarish huquqini beradi. Kafolatlangan akkreditiv bo‘yicha emitent-bankning vakillik hisobvarag‘idan pul mablag‘larini hisobdan chiqarish tartibi banklar o‘rtasidagi kelishuv bilan belgilanadi.
Qaytarib olinadigan akkreditiv emitent bank tomonidan pul mablag'larini oluvchini oldindan ogohlantirmasdan o'zgartirilishi yoki bekor qilinishi mumkin bo'lgan akkreditivdir. Bunday akkreditiv sotuvchiga to'lovni olish uchun etarli kafolat bo'lib xizmat qilmaydi, shuning uchun amalda deyarli hech qachon sodir bo'lmaydi. Akkreditiv, agar uning matnida uning qaytarib olinmasligi aniq ko'rsatilmagan bo'lsa, qaytarib olinadigan hisoblanadi. Qaytarib bo'lmaydigan - bu pul oluvchining roziligisiz o'zgartirilishi yoki bekor qilinishi mumkin bo'lmagan va tegishli belgi bo'lgan akkreditiv. Bunday akkreditiv bankning sotuvchi akkreditivning barcha shartlarini bajargan taqdirda etkazib berish yoki xizmat ko'rsatish uchun to'lash bo'yicha qat'iy majburiyatidir. Akkreditivlarning katta qismi qaytarib olinmaydi.
Akkreditiv ochish uchun to'lovchining belgilangan shakldagi arizasi emitent bankka taqdim etiladi, unda quyidagilar ko'rsatiladi:
– akkreditiv ochilgan shartnoma raqami;
– akkreditivning amal qilish muddati;
- yetkazib beruvchining nomi va akkreditiv bergan bank nomi;
- akkreditiv bo'yicha to'lov uchun asos bo'lgan hujjatlarning nomi;
- ularni taqdim etish muddati va ro'yxatga olish tartibi;
– akkreditiv turi va uning miqdori;
- akkreditiv ochiladigan tovarlar, ishlar va xizmatlar ro'yxati va jo'natish shartlari;
– akkreditivni realizatsiya qilish usuli.
Akkreditiv bo‘yicha to‘lovni amalga oshirayotganda benefitsiar banki (ijro etuvchi bank) yetkazib beruvchi tomonidan akkreditivning barcha shartlariga rioya etilishini, shuningdek, hisobvaraqlar reestrining to‘g‘ri rasmiylashtirilganligini, e'lon qilingan namunalar bilan yetkazib beruvchining imzolari va muhri. Akkreditiv bo'yicha to'lovlarni tasdiqlovchi hujjatlar yetkazib beruvchi tomonidan akkreditiv muddati tugagunga qadar bankka taqdim etilishi va akkreditivning barcha shartlari bajarilganligini tasdiqlashi kerak. Agar ushbu shartlardan kamida bittasi buzilgan bo'lsa, akkreditiv bo'yicha to'lovlar amalga oshirilmaydi.
Akkreditivni ijro etuvchi bankda yopish (akkreditiv summasi yoki uning qoldig'i miqdorida) amalga oshiriladi:
- akkreditiv muddati tugaganidan keyin;
- pul mablag'larini oluvchining arizasi asosida akkreditiv muddati tugagunga qadar undan keyingi foydalanishni rad etish to'g'risida, agar bunday rad etish imkoniyati akkreditiv shartlarida nazarda tutilgan bo'lsa;
- to'lovchining akkreditivni to'liq yoki qisman qaytarib olish to'g'risidagi buyrug'i bilan, agar akkreditiv shartlari bo'yicha bunday olib qo'yish mumkin bo'lsa.
To'lovning akkreditiv shakli eng qimmat hisoblanadi. Bu xaridor uchun qo'shimcha xarajatlarni talab qiladi, bu nafaqat bank tomonidan olinadigan katta komissiyalar, balki Rossiya firmalari ishlayotgan akkreditivlarning aksariyati "qoplangan"ligi bilan bog'liq. Bu shuni anglatadiki, shartnoma muddati davomida xaridorning aylanmasidan shartnoma bo'yicha to'lov miqdoriga teng bo'lgan muhim mablag'lar olib qo'yiladi.
Yetkazib beruvchi uchun ham, xaridor uchun ham ushbu to'lov shaklining qulayligi ma'lum bir kafolatdir: agar etkazib berish shartnomaga muvofiq bo'lsa, etkazib beruvchi tomonidan to'lovni o'z vaqtida va to'liq olish; buyurtma qilingan mahsulotlarning ko'pincha vakolatli xaridor kompaniyasi tomonidan nazorat qilinadigan shartlarga muvofiqligi.
Chek - chek beruvchining bankka chek egasiga unda ko'rsatilgan summani to'lash to'g'risidagi ko'rsatmasini o'z ichiga olgan qimmatli qog'oz. Bankda chek egasi foydasiga cheklar berish yo‘li bilan tasarruf qiladigan pul mablag‘lari bo‘lgan har qanday yuridik yoki jismoniy shaxs chek oluvchisi bo‘lishi mumkin; to'lovchi - bu to'lovchining banki.
Xizmat ko'rsatuvchi bankda hisob-kitob cheklarini olish uchun korxona rahbari, bosh buxgalter tomonidan imzolangan va muhr bilan tasdiqlangan belgilangan shaklda ariza tuziladi. Arizada cheklar soni va cheklardagi hisob-kitoblarga bo'lgan umumiy ehtiyoj miqdori ko'rsatilgan, bu sizga har bir chekning orqa tomoniga qo'yilishi kerak bo'lgan bitta chekning chegarasini aniqlash imkonini beradi. Chek kitoblari belgilangan muddatga va umumiy to'lov summasiga beriladi.
Chek kitoblarining ikki turi mavjud: cheklangan va cheksiz. Ularning orasidagi farq shundaki, cheklangan kitobni olish to'lovning umumiy summasini tortmachining alohida shaxsiy hisobvarag'iga o'tkazish bilan birga amalga oshiriladi. Ushbu hisobvaraqning kreditiga tegishli hisobvaraqdan kiritilgan pul mablag'lari kiritiladi.
Cheksiz kitob pul mablag'larini depozit qilishni nazarda tutmaydi. Bunda bankdagi chekning muqovasi chek daftarchasini berishda chek oluvchi bilan kelishilgan holda bank tomonidan kafolatlangan summadan ko‘p bo‘lmagan, lekin chek oluvchining tegishli hisobvarag‘idagi mablag‘lar hisoblanadi. Bank chek beruvchiga uning hisobvarag'ida pul mablag'lari vaqtinchalik etishmagan taqdirda, cheklarni bank mablag'lari hisobidan to'lashni kafolatlashi mumkin.
Chek quyidagi majburiy ma'lumotlarni o'z ichiga olishi kerak:
- hujjat matniga kiritilgan "chek" nomi;
- to'lovchiga ma'lum miqdorda pul to'lash to'g'risidagi buyruq;
- to'lovchining nomi va to'lov uchun hisob ko'rsatilishi;
– to‘lov valyutasini ko‘rsatish;
- chekni tuzish sanasi va joyini ko'rsatish;
- chekni bergan shaxsning imzosi - tortmachi. Hujjatda ko'rsatilgan tafsilotlardan birortasining yo'qligi uni qonuniylikdan mahrum qiladi. Tuzilish joyi ko'rsatilmagan chek tortma joyida imzolangan deb hisoblanadi.
Chek bo'yicha huquqlar o'tkazilishi mumkin, nominal chek bundan mustasno, o'tkazish mumkin emas.
Cheklar bo'yicha to'lashda shuni esda tutish kerakki, chek u berilgan to'liq miqdorda, hech qanday komissiyasiz to'lanishi kerak (bu holda foiz ko'rsatkichi yozilmagan hisoblanadi). Chekni bankning ichki qoidalarida uni to'lash uchun taqdim etish (chek egasi tomonidan bankka taqdim etish) muddati tugagunga qadar chekni qaytarib olish mumkin emas.
Agar to'lovchining hisobvarag'ida mablag'lar bo'lmasa yoki ular etarli bo'lmasa, to'lov talabnomalari 2-sonli fayl kabinetiga joylashtiriladi. Shu bilan birga, ijro etuvchi bank bu haqda emitent bankni hisob-kitob hujjatlari ish yurituviga kiritilgan kundan keyingi ish kunidan kechiktirmay bildirishnoma yuborish orqali xabardor qiladi. Emitent-bank, o'z navbatida, ijrochi bankdan bildirishnoma olgandan so'ng, mijozga kartoteka to'g'risidagi bildirishnomani taqdim etadi.
Rossiyada, xalqaro amaliyotdan farqli o'laroq, naqd pulsiz to'lovlarning chek shakli kamroq tarqalgan.
Inkasso hisob-kitoblari deganda kredit tashkiloti (bank) mijozning topshirig‘iga binoan va uning hisobidan to‘lovchidan to‘lov summasini olish bo‘yicha chora ko‘rish majburiyatini olgan bank operatsiyalari tushuniladi. Inkasso bo‘yicha hisob-kitoblar to‘lov talabnomasi va inkasso topshiriqnomasi bilan amalga oshiriladi.
To'lov talabnomasi pul mablag'larini oluvchining to'lovchiga to'lovchining joriy hisobvarag'idan yechib olish yo'li bilan ma'lum miqdorda pul to'lash to'g'risidagi talabini o'z ichiga oladi, belgilangan shakldagi blanka bo'yicha rasmiylashtiriladi va shartnomada ko'rsatilgan rekvizitlarga qo'shimcha ravishda o'z ichiga oladi. to'lov topshirig'i kabi tafsilotlar: -
to'lov shartlari;
- qabul qilish muddati;
- shartnomada nazarda tutilgan hujjatlar to'lovchiga topshirilgan sana;
- tovarlar (ishlar, xizmatlar) nomi va yetkazib berish sanasi;
- shartnomaning raqami va sanasi;
- tovarlarni yetkazib berishni tasdiqlovchi hujjatlar raqamlari (ishlarni bajarish, xizmatlar ko'rsatish);
- yetkazib berish usuli va boshqa ma'lumotlar - "To'lov maqsadi" maydonida. Belgilangan talablar tovarlar jo'natilgandan va savdo hujjatlari berilgandan so'ng yetkazib beruvchi tomonidan inkassatsiya uchun qo'yiladi. Yetkazib beruvchining banki hujjatlarni to'lovchining bankiga yuborishi, undan pul mablag'larini yig'ish va etkazib beruvchining hisob-kitob hisobvarag'iga o'tkazishi shart. To'lovchining banki hujjatlarni qabul qilib, to'lovchini xabardor qiladi va undan dastlabki aksept olgandan keyingina ularni to'lovga qabul qiladi. Qabul qilishdan bosh tortish ham mumkin.
Hisob-kitob hujjatlarini to'lash qonun hujjatlarida belgilangan tartibda to'lovchining hisobvarag'iga mablag'lar kelib tushganligi sababli amalga oshiriladi. Toʻlov talabnomalari, inkasso topshiriqnomalari boʻyicha toʻlovni qisman toʻlashga yoʻl qoʻyiladi, bu toʻlov topshiriqnomasi boʻyicha toʻlov topshiriqnomasini qisman toʻlash tartibiga oʻxshash tartibda amalga oshiriladi, qisman toʻlov toʻgʻrisidagi eslatma bundan mustasno.
Inkasso topshiriqnomasi hisob-kitob hujjati bo‘lib, uning asosida pul mablag‘lari to‘lovchilarning hisobvarag‘idan bahssiz tarzda yechib olinadi. Inkassatsiya buyurtmalari amal qiladi:
- qonun hujjatlarida pul mablag'larini undirishning, shu jumladan nazorat funktsiyalarini amalga oshiruvchi organlar tomonidan pul mablag'larini undirishning shubhasiz tartibi belgilangan hollarda;
- tomonlar asosiy shartnomada nazarda tutilgan hollarda, to‘lovchiga xizmat ko‘rsatuvchi bankka uning buyrug‘isiz to‘lovchining hisobvarag‘idan mablag‘larni yechib olish huquqi berilgan taqdirda.
Inkasso operatsiyalarining asosiy turlari oddiy (toza) inkasso va hujjatli (tijorat) hisoblanadi. Birinchi holda bank uchinchi shaxsdan tijorat hujjatlari ilova qilinmagan to‘lov talabnomasi asosida pul mablag‘larini olish majburiyatini oladi, ikkinchi holatda esa bank o‘z mijozidan olingan tijorat hujjatlarini taqdim etishi shart. Tijorat hujjatlariga schyot-fakturalar, yuk tashish va sug'urta hujjatlari, mulk huquqini tasdiqlovchi hujjatlar va boshqa moliyaviy bo'lmagan hujjatlar kiradi.
Umuman olganda, xalqaro to'lovlarda inkasso ko'rinishidagi hisob-kitoblar keng qo'llaniladi. Shartnomalar bo'yicha to'lovlar tijorat krediti shartlari asosida amalga oshiriladi va xorijiy banklar inkasso uchun turli hujjatlarni, jumladan, yuqorida ko'rsatilgan veksel va cheklardan tashqari, aktsiyalar, obligatsiyalar va boshqalarni qabul qiladilar.
Ushbu hisob-kitob shakli ma'lum risklarni o'z ichiga oladi va ishonchli kontragentlar tomonidan ta'minlanishi kerak. Yetkazib beruvchi uchun schyot-fakturalarni kechiktirish xavfi xaridordan ma'lum kafolatlar olish orqali kamayishi mumkin. Bunday holda, shartnomada to'lov majburiyatlarini (kafillik, bank kafolati, garov va boshqalar) ta'minlash uchun turli huquqiy vositalardan foydalanish mumkin.
Ushbu hisoblash shaklining afzalliklari:
- yetkazib beruvchi uchun - banklar uning tovarga bo'lgan huquqini hujjatlarni to'lash yoki qabul qilishgacha himoya qiladi. Tovarga bo'lgan huquq to'lovchiga ular to'langandan (qabul qilingandan) keyin egalik qiladigan huquqni tasdiqlovchi hujjatlar bilan beriladi. Hujjatlar to'lov amalga oshirilgunga qadar bank ixtiyorida qoladi va to'lanmagan taqdirda, to'lanmaslik sabablari ko'rsatilgan holda yetkazib beruvchining bankiga qaytariladi.;
- to'lovchi uchun ushbu to'lov shakli valyuta resurslarini maksimal darajada tejash imkonini beradi va ko'pincha tovarlar uchun to'lov (agar shartnomada nazarda tutilgan bo'lsa) bank inkasso uchun hujjatlarni olgan kundan boshlab 30 kungacha kechiktirilgan holda amalga oshirilishi mumkin. .
Foizsiz daromadlar ulushini oshirish Sberbankning strategik maqsadlaridan biridir.
2014 yil yakuniga ko'ra, chakana biznes zaxiralari oldidan Operatsion daromaddagi sof nofoiz daromadlarining ulushi 22,5% ni tashkil etdi.
Chakana biznesda foizsiz daromadlar o'sishining asosiy omili bank kartalari bilan operatsiyalar, ekvayring, to'lovlar va o'tkazmalardir.
Bank kartalari emissiyasining o'sishi karta hisobvaraqlari bo'yicha operatsiyalar hajmining o'sishini sezilarli darajada tezlashtirdi.
8-jadval - 2012-2014 yillarda "Sberbank" YoAJ tomonidan chiqarilgan bank kartalari soni va karta operatsiyalari hajmi
2014-yilda bank kartalari emissiyasining o‘sishi 9 foizga, kartochkalar bilan operatsiyalar bo‘yicha aylanma esa uchdan biridan ko‘proqqa oshdi. Kartochkalar bo‘yicha umumiy aylanmada naqd pulsiz operatsiyalarning ulushi barqaror o‘sib bormoqda va 2014-yilda 19,5 foizdan 23,8 foizga oshdi.
Chiqarilgan kartalar soni bo'yicha Sberbank Evropada birinchi o'rinda turadi.
10-rasmda ko'rinib turibdiki, karta bilan o'tkazilgan operatsiyalar hajmi barqaror o'sishni ko'rsatmoqda.
2013 yilda Sberbank Premier tarif rejasining bir qismi sifatida yangi premium kartalarni taqdim etdi: Visa Platinum PayWave va World MasterCard Black Edition Paypass.
2013 yil iyul oyidan boshlab, kredit kartalari uchun kredit limiti emissiya vaqtida o'rnatildi. Mijozlar kartani olishlari va darhol birinchi operatsiyani amalga oshirishlari mumkin. Karta pasportga va boshqa hujjatga muvofiq chiqarilishi va buyurtma joyidan qat'i nazar, istalgan idorada olinishi mumkin. Kartani Sberbank Online @ yn orqali ham buyurtma qilish mumkin va keyin buning uchun filialga keling.
2014 yilda Rossiya bo'ylab "Universal elektron karta" (PRO100) rus to'lov tizimining bank kartalarini chiqarish yo'lga qo'yildi; Yil oxiriga kelib emissiya hajmi 50 000 ta kartadan oshdi. PRO100 kartalari "Shaxsiy" va "Ish haqi" toifalarida chiqariladi va Rossiya Sberbankining ekvayring tarmog'ida, shuningdek, UEC to'lov tizimida ishtirok etuvchi banklar infratuzilmasida qabul qilinadi.
9-jadval - 2012-2014 yillar uchun "Sberbank" YoAJning ekvayring savdo tarmog'idagi faol savdo va xizmat ko'rsatish shoxobchalari soni va aylanmasi
2014 yilda xizmat ko'rsatish bilan shug'ullanuvchi faol savdo va xizmat ko'rsatish shoxobchalari soni 130 mingtaga oshib, 446,1 mingtaga yetdi.
2014 yilda Sberbankning savdogar ekvayring xizmatlaridan olingan jami komissiya daromadi 30,4 milliard rublgacha oshdi (2013 yilga nisbatan +43%). Shu bilan birga, Sberbankning ekvayring bozoridagi ulushi 3,2 foiz punktiga oshib, 46,4 foizni tashkil etdi.
Internetdagi bank kartalarining yillik aylanmasi 17 milliard rubldan oshdi. 47 milliard rublgacha va Sberbankning Internet-ekvayring xizmatidan foydalanuvchi mijozlarning umumiy soni 750 dan ortiq tashkilotni tashkil etdi.
2012-yilda Bank Sapsan tezyurar poyezdlarida oflayn to‘lov texnologiyasini joriy qildi, bu esa poyezd doimiy aloqa mavjud bo‘lmaganda, MasterCard PayPass va Visa payWave kontaktsiz kartalarini va qog‘oz tekshiruvini sotib olib, poyezd harakatlanayotganda bank kartalariga xizmat ko‘rsatish imkonini beradi. raqamli imzo).
2013 yilda bank MasterCard payPass va Visa payWave kontaktsiz kartalarini qabul qiluvchi tarmoqni rivojlantirishni davom ettirdi. Ularni savdo va xizmat ko‘rsatish shoxobchalarida 433 ming terminal qabul qiladi.
"Moskva Metropoliteni" davlat unitar korxonasi bilan birgalikda Sberbank Visa PayWave va MasterCard PayPass kontaktsiz kartalarini metro kiosklarida chiptalar uchun to'lov sifatida qabul qilish bo'yicha pilot loyihani amalga oshirdi. Moskva metrosining 10 ta bekatida 64 ta chipta sotuvchi avtomatlar o'rnatilgan; Rejalarga metropolitenning barcha stansiyalarini avtomatlar bilan jihozlash kiradi.
"Moskva avtoturargohi ma'muri" davlat muassasasi va "ASPARK" MChJ bilan hamkorlikda Sberbank Moskva avtoturargohlarida bank kartalarini qabul qilishni boshladi. Garden Ring ichida ekvayring xizmatlari Sberbank tomonidan taqdim etilgan 350 ta savdo avtomatlari o'rnatildi. Ular avtoturargoh uchun magnit chiziqli va mikroprotsessorli Visa va MasterCard bank kartalari, shuningdek Visa payWave/MasterCard PayPass kontaktsiz kartalari bilan to‘lashlari mumkin.
2013 yil iyul oyida Rossiyada birinchi marta Sochi Olimpiya bog'ining Katta muz arenasida kassirsiz ishlaydigan o'z-o'ziga xizmat ko'rsatish avtomatida kartalarni qabul qilish boshlandi. Hammasi bo'lib 150 dan ortiq bunday qurilmalar Olimpiya o'yinlarida joylashgan.
Bank mobil ekvayringning innovatsion texnologiyasini muvaffaqiyatli joriy qildi, bu esa tovar va xizmatlar uchun magnit chiziqli yoki chipli kartalar yordamida mobil telefon orqali to‘lovni amalga oshirish imkonini beradi.
2014 yilgi Olimpiadaning rasmiy ekvayeri sifatida Sberbank Sochi-2014 tashkiliy qo'mitasi va Olimpiada o'yinlari chipta operatori bilan hamkorlikda o'yinlar uchun chiptalar uchun bank kartalari orqali to'lovni tashkil qildi. Shuningdek, bank muxlislar tomonidan Olimpiya o'yinlariga sotib olingan chiptalarni almashtirish uchun ekvayring taqdim etdi.
2012 yil oxirida Sberbankning pensiya to'lovlari bozoridagi ulushi 5,3 foiz punktga o'sdi va birinchi marta 50 foizdan oshdi va 2013 yil 1 yanvar holatiga ko'ra 51,4 foizni tashkil etdi. 2012 yilda 3,3 million nafaqaxo'r Sberbank orqali (o'limni hisobga olmaganda), ularning 1 milliondan ortig'i PFR bo'linmalarida maslahat punktlari orqali pensiya olishga jalb qilindi.
2012 yilda Bank ish haqi bozoridagi ulushini 5,7 p.p.ga oshirdi. va 37% dan oshdi. 28 milliondan ortiq jismoniy shaxslar muntazam ravishda Bank kartalari bo'yicha ish haqi oladi.
Sberbank mijoz xodimlariga ish haqini to'lash jarayonini soddalashtirgan yangi texnologiyani ishga tushirdi. Korxona uchun bankka Sberbank Business Online @ yn tizimidan foydalangan holda reestrni taqdim etish kifoya - xodimlar ro'yxati va to'lanadigan summalar. Shundan so'ng, onlayn rejimda, kompaniyaning joriy hisobvarag'ida mablag'lar mavjudligiga qarab, ish haqi bir zumda xodimlarning kartalariga o'tkaziladi. Jarayon to'liq avtomatlashtirilgan, Bankning operativ xodimlari unda ishtirok etmaydi va operatsion xatolar ehtimoli butunlay chiqarib tashlanadi.
2013 yilda ishlaydigan ish haqi kartalari soni 1,9 millionga oshib, 21,1 millionga yetdi. Ish haqi o'tkazmalari hajmi 28 foizga oshib, 6 273 milliard rublni tashkil etdi.
Sberbank orqali ijtimoiy nafaqa oladigan pensionerlar soni ortdi. Shu bilan birga, Sberbank orqali pensiya oladigan nafaqaxo'rlarning ulushi oshdi.
2013 yil iyul oyidan boshlab barcha yangi Sberbank Visa va MasterCard kartalari chip bilan jihozlangan, bu kartada saqlangan ma'lumotlarning xavfsizlik darajasini sezilarli darajada oshiradi va skimmingga qarshi kurashning samarali usuli hisoblanadi. Chipli kartalar faqat magnit tasmali kartalarga qaraganda xavfsizroqdir: barcha tranzaktsiyalar uchun PIN-kod talab qilinadi, chipdan ma'lumotlarni ko'chirib bo'lmaydi. Bundan tashqari, Sberbank o'z-o'ziga xizmat ko'rsatish qurilmalari va savdo va xizmat ko'rsatish shoxobchalarining butun tarmog'i chiplarni qabul qilish uchun jihozlangan, bu esa operatsiyalarni kartada talablarga muvofiq qoladigan magnit chiziqda emas, balki chipda amalga oshirish imkonini beradi. to'lov tizimlari.
PIN-kodli konvertsiz kartalar butun tarmoq bo'ylab chiqariladi: kartani filialda qabul qilish vaqtida mijoz eslab qolish uchun qulay bo'lgan PIN kodni tanlashi mumkin. Ilgari bu texnologiya lahzali emissiya kartalari uchun ishlatilgan bo'lsa, endi u barcha kartalar uchun qo'llaniladi.
Sberbank Mari davlat universitetida Campus Card pilot loyihasini muvaffaqiyatli boshladi. Talabalar bank hisobini boshqarishning kaliti bo'lgan va universitet infratuzilmasiga integratsiyalashgan ko'p funksiyali kartani oldilar: talon, baho kitobi, elektron kutubxonaga kirish.
Mijoz nomiga karta chiqarilganligi haqida xabar beruvchi SMS-xabar joriy etildi, bu esa bank kartalarini ruxsatsiz chiqarish xavfini sezilarli darajada kamaytirishi mumkin.
Bitimlar soni bo'yicha Bankning eng muhim xizmati uy xo'jaliklari to'lovlarini qabul qilish (yuridik shaxslar foydasiga pul o'tkazmalari) bo'lib qolmoqda. 2012 yil uchun ularning hajmi 2 446 milliard rublni, qabul qilingan to'lovlarning umumiy soni esa 1,1 milliarddan ortiqni tashkil etdi.Shu bilan birga, naqd pulsiz shaklda amalga oshirilgan to'lovlar sonining barqaror o'sishi kuzatildi (o'sish). mijozlar hisobvarag'idan to'lovlar soni 70% dan oshdi. Bu dinamika koʻp jihatdan axborot va toʻlov terminallarida mumkin boʻlgan toʻlovlar doirasini kengaytirish, mobil va internet-bankingni rivojlantirish, shuningdek, “Avtotoʻlov” xizmati mijozlar bazasining faol oʻsishi hisobiga taʼminlanmoqda.
Bankning mamlakatimiz byudjet tizimiga to'lovlar bozoridagi yuqori ulushini hisobga olgan holda, ushbu sohadagi xizmatlar optimallashtirishga ham ta'sir ko'rsatdi. Hujjat indeksi bo'yicha Federal Soliq xizmatiga to'lovlarni amalga oshirish bo'yicha federal xizmatning ishga tushirilishi tufayli byudjetga naqd pulsiz to'lovlar ulushi yil davomida 2,5% dan 8% gacha oshdi.
2012-yilda yana bir yangi xizmat – axborot va to‘lov terminallari orqali boshqa banklar tomonidan berilgan kreditlarni to‘lash imkoniyati bo‘ldi. Yil davomida uchinchi tomon banklarining 15 milliard rubldan ortiq kreditlari qaytarildi.
2012-yilda Bank tomonidan uy-joy kommunal xizmatlari, statsionar va uyali telefoniya xizmatlari, Internetga kirish xizmatlari uchun bank kartasi hisobvarag‘idan avtomatik to‘lovlarni amalga oshirish imkonini beruvchi “Avtoto‘lov” xizmati muvaffaqiyatli ishlab chiqildi. Ushbu xizmatdan foydalanuvchi mijozlar soni 2013-yil 1-yanvar holatiga ko‘ra 6,7 million kishidan oshdi.
2012 yil dekabr oyida Sberbank tez rivojlanayotgan Internet-to'lovlar bozorida o'z ishtirokini oshirish yo'lida muhim qadam tashladi: Bank infratuzilmasini Yandex Internet-texnologiyalari bilan birlashtirish to'g'risida qaror qabul qilindi. Sberbank Yandex.Money-ning 75% ulushini minus 1 rublga sotib olish bo'yicha shartnoma imzoladi.
2012-yilda jismoniy shaxslar o‘rtasidagi pul o‘tkazmalari hajmi ikki barobarga oshdi. Kartadan kartaga o'tkazmalar o'zlarining qulayligi tufayli eng dinamik rivojlandi: o'tkazmalar hajmi yil davomida 2,5 baravardan ortiq o'sdi va deyarli 1 trillion rublni tashkil etdi.
2013-yilda Blits tarjimalari rebrending qilindi - endi bu Hummingbird mahsulotidir. Hummingbird ichki o'tkazmalari onlayn ishlash uchun takomillashtirildi: butun mamlakat bo'ylab o'tkazish 10 daqiqadan kamroq vaqtni oladi.
Sberbank Avtomatik to'lov xizmatini rivojlantirishda davom etmoqda. Mijozlarga qulaylik yaratish maqsadida uyali aloqa uchun Avtoto‘lovlar miqdoriga kunlik limit o‘rnatish imkoniyati joriy etildi. Uyali aloqa uchun toʻlovlarning 21,5 foizi “Avtotoʻlovlar” yordamida amalga oshiriladi. Uyali aloqa uchun “Avtotoʻlov” xizmatidan foydalanuvchi mijozlar soni 10,8 million kishidan oshdi. Umuman olganda, bankning uyali aloqa uchun to'lovlar bozoridagi ulushi 30 foizdan oshdi.
Bank “Uy-joy kommunal xizmatlari uchun avtoto‘lov” xizmati funksiyasini kengaytirdi – xizmatni foydasiga ulash mumkin bo‘lgan tashkilotlar soni ko‘paydi. “Avtotoʻlov” uy-joy kommunal xizmat koʻrsatish xizmati mijozlari soni 2 million kishiga yetdi. Uchinchi tomon banklaridan olingan kreditlarni avtomatik to‘lash yo‘lga qo‘yildi. Birinchi marta Moskva banki bepul tafsilotlar uchun "Avtoto'lov" ni ishga tushirdi, bu sizga mijoz uchun har qanday muntazam to'lovni avtomatlashtirish imkonini beradi.
2014-yilda barcha asosiy to‘lov turlari bo‘yicha jismoniy shaxslardan yuridik shaxslarga to‘lovlar hajmining barqaror o‘sishi kuzatildi. O'rtacha to'lovlar soni 27 foizga o'sdi va kuniga 10 millionni tashkil etdi. Sberbank uy-joy kommunal xizmatlari uchun to'lovlarni qabul qilish bo'yicha etakchiga aylandi, bu erda bank bozorning 35 foizini va uyali aloqa uchun - bozorning 39 foizini egallaydi. Ushbu natijaga Mobile Bank SMS xizmati va Sberbank Online kanallari orqali naqd pulsiz to'lovlarni faol rivojlantirish tufayli erishildi. Hammasi bo'lib, Sberbankning 19,6 million mijozi Avtoto'lov xizmatiga ro'yxatdan o'tgan (yil davomida +35%). “Avtoto‘lov – uyali aloqa” xizmatiga abonentlar soni 12,9 million kishiga yetdi. Rossiyaning 100 dan ortiq shaharlarida 6,7 million kishi uy-joy kommunal xizmatlari uchun Avtoto'lov xizmatidan foydalanadi.
2014-yilda transferlar hajmi sezilarli darajada oshdi. O'sish 60% ni tashkil etdi, yil davomida o'tkazmalarning umumiy miqdori 4,3 trillion rublni tashkil etdi. O'sish asosan karta o'tkazmalari hisobiga ta'minlandi.
Naqd pulsiz hisob-kitoblar va pul o‘tkazmalari hajmining o‘sishiga Sberbank sho‘ba korxonasi Yandex.Money tomonidan taqdim etilayotgan xizmatlarning rivojlanishi yordam berdi. 2014 yilda Yandex.Money bilan integratsiya dasturi doirasida Sberbank to'lov echimlarini takomillashtirish, qo'shma xizmatlar ko'lamini kengaytirish va mijozlar bazasini kengaytirishni davom ettirdi. Sberbank oyiga 1 milliard rubldan ortiq to'ldirish hajmi bilan Yandex.Money elektron hamyonlarini to'ldirishning asosiy kanaliga aylandi. Sberbank Online-da Yandex.Money hamkorlarining raqamli tovarlarini tarqatish va Yandex.Money mahsulotlarida Sberbank bilan to'lash yechimini replikatsiya qilish sohalari faol rivojlanmoqda.
Xulosa
Men CCHB PJSC Sberbank 8593/04, Lipetsk, jismoniy shaxslar bilan ishlash bo'limida 23 kun davomida amaliyot o'tadim. Amaliyotimning boshida men jismoniy shaxslar bilan ishlash bo'limida ishlash uchun zarur bo'lgan normativ-huquqiy bazani o'rgandim:
Rossiya Bankining 05.12.2002 yildagi 205-P-sonli qoidalari "Rossiya Federatsiyasi hududida joylashgan kredit tashkilotlarida buxgalteriya hisobini yuritish qoidalari";
2. Rossiya Bankining 03.10.2002 yildagi 2-P-sonli "Rossiya Federatsiyasida naqd pulsiz to'lovlar to'g'risida" gi Nizomi;
3. Rossiya jamg'arma bankining 12/14/2000 yildagi 662-r-sonli "Rossiya jamg'arma banki markaziy apparati operatsion boshqarmasi to'g'risida" gi Nizomi;
4. Rossiya jamg'arma bankining 04.11.2000 yildagi 304-2-r-sonli qoidalari "Rossiya Jamg'arma bankida buxgalteriya hisobi ma'lumotlarini qayta ishlash uchun hujjat aylanishi qoidalari va texnologiyasi";
5. Rossiya jamg'arma bankining 2002 yil 27 martdagi 355-3-r-sonli "Rossiya jamg'arma bankida filiallararo hisob-kitoblarni amalga oshirish to'g'risida" gi Nizomi;
6. Rossiya Jamg'arma bankining 2003 yil 13 martdagi 881-2-r-sonli qoidalari "Jinoyatdan olingan daromadlarni legallashtirishga (legallashtirishga) va terrorizmni moliyalashtirishga qarshi kurashish maqsadida ichki nazorat qoidalari";
7. 2004 yil 14 apreldagi 814-3-r-son buyrug'i "Rossiya Sberbanki va uning filiallari tomonidan yuridik shaxslarning hisobvaraqlarini ochish, yopish va yuritish tartibi".
Sberbankda amaliyotda men nazariy asoslar va bilimlarni amaliy faoliyat bilan solishtirish imkoniyatiga ega bo'ldim.
Naqd pulsiz hisob-kitoblarning barcha shakllari bilan tanishdim va quyidagi hisob-kitob hujjatlari bilan ishladim: to‘lov topshiriqnomalari, cheklar, to‘lov talabnomalari, inkasso topshiriqnomalari, to‘lov topshiriqnomalari va memorial orderlar.
Men Hummingbird pul o'tkazmasini qayta ishlash va to'lashni, jismoniy shaxslar bilan naqd pulsiz to'lovlarni amalga oshirishni o'rgandim. kartadan Sberbank kartasiga pul o'tkazadigan shaxslar.
Chunki, bank xizmatlariga muvofiq, hisobvaraqdan ko'chirmalar (mijozning iltimosiga binoan), joriy hisobvaraq operatsiyalari to'g'risida ko'chirma taqdim etish, hisobvaraqdan ko'chirma dublikatini taqdim etish, to'lov hujjatining dublikatini taqdim etish mumkin. mijozning iltimosiga binoan, shuningdek, valyuta nazoratini amalga oshiradi, tafsilotlarni aniqlaydi va hokazo, so'ngra, shunga ko'ra, Sberbank memorial order bilan beriladigan komissiya yig'imini oladi.
Bo‘limning hujjat aylanishi bilan tanishish jarayonida har kuni to‘lov talabnomalarini ro‘yxatdan o‘tkazish uchun maxsus jurnalda to‘lov talabnomalarini ro‘yxatdan o‘tkazdim, unda so‘rov sanasi, to‘lovchining hisob raqami, oluvchining familiyasi va ismi ko‘rsatildi. miqdori. Bundan tashqari, men boshqa maxsus jurnalda inkasso buyurtmalarini ro'yxatdan o'tkazdim, lekin ularni yozib olish uchun ma'lum bir tashkilotga mas'ul nazoratchining imzosi kerak edi.
Ish aslida juda mashaqqatli bo'lib chiqdi va men tomondan menejerga ko'plab savollar tug'dirdi va ish jarayonining nozik tomonlarini tushunishga yordam berdi.
Amaliyotimning afzalliklari shundan iboratki, men bank faoliyati asosi bo'lgan katta hajmdagi ma'lumotlar bilan tanishdim, Sberbankning kompyuter ish dasturlari bilan tanishdim va uning ichki hujjatlari bilan ishlash ko'nikmalariga ega bo'ldim.
To‘lov tizimini takomillashtirish bo‘yicha taklif etilayotgan chora-tadbirlarni o‘rganib chiqib, taklif etilayotgan chora-tadbirlar Rossiya Federatsiyasining to‘lov tizimini sezilarli darajada o‘zgartirishi, pul-kredit siyosatini takomillashtirish, naqd pulsiz hisob-kitoblarni kengaytirish, axborot uzatishning zamonaviy texnologiyalari va usullarini joriy etishi aniqlandi. Barcha hisob-kitob ishtirokchilariga xizmat ko'rsatish yanada samarali va ishonchli bo'lishi kerak. Bu chora-tadbirlar to‘lov tizimini barqarorlashtirish, uni jahon andozalariga yaqinlashtirish, pul-kredit siyosatining moliyaviy barqarorligini ta’minlash imkonini beradi.
Foydalanilgan manbalar ro'yxati
1 Rossiya Federatsiyasi Fuqarolik Kodeksi (2-qism): 1996 yil 26 yanvardagi 14-FZ-sonli Federal qonuni (2011 yil 30 noyabrdagi o'zgartirishlar bilan)
2 Banklar va bank faoliyati to'g'risida: 1990 yil 2 dekabrdagi 395-1-sonli Federal qonuni (2012 yil 3 dekabrdagi tahrirda).
3 Rossiya Federatsiyasi Markaziy banki (Rossiya Banki) to'g'risida: 2002 yil 10 iyuldagi 86-FZ-sonli Federal qonuni (2012 yil 3 dekabrdagi tahrirda).
4 Milliy to'lov tizimi to'g'risida: 2011 yil 27 iyundagi Federal qonun № 161-FZ;
5 Pul o'tkazmalarini amalga oshirish qoidalari to'g'risida: Rossiya Bankining 2012 yil 19 iyundagi 383-P-sonli Nizomi.
6 Rossiya Bankining hisob-kitob tarmog'i orqali hisob-kitoblarni amalga oshirishda Rossiya Banki, kredit tashkilotlari (filiallari) va Rossiya Bankining boshqa mijozlari o'rtasida elektron hujjatlar almashinuvi qoidalari to'g'risida 1998 yil 12-son 20-P
7 Bank kartalarini chiqarish va to'lov kartalaridan foydalangan holda amalga oshirilgan operatsiyalar to'g'risida: Rossiya Bankining 2004 yil 24 dekabrdagi 226-P-son nizomi.
8 Rossiya Federatsiyasi hududida joylashgan kredit tashkilotlarida buxgalteriya hisobini yuritish qoidalari to'g'risida: Rossiya Bankining 2012 yil 16 iyuldagi 385-TT-son nizomi.
9 Trachuk A. V. Naqd pulsiz chakana to'lovlarni rivojlantirish istiqbollari / A. V. Trachuk / / Moliya va kredit. - 2012. - 7-son. – S. 24-32
10 Naqd pul va elektron to'lov vositalari: muammolar, tendentsiyalar // Moliya va kredit. - 2012. - 7-son. – 3-23-betlar
11 Rossiyaning milliy to'lov tizimi: muammolar va rivojlanish istiqbollari / NA. Savinskaya [va do'st]; ed. Doktor Ekon. fanlari, prof. USTIDA. Savinskaya, deraza fanlari doktori, prof. G.N. Beloglazova. - Sankt-Peterburg. : Sankt-Peterburg davlat iqtisodiyot universiteti nashriyoti, 2011. - 131 p.
12 Kokorev N. Naqd pulsiz to'lovlar // Moliyaviy gazeta. Viloyat masalasi.-2010.-25-son.- 32 B.
13 Devyatlovskiy V. N. Naqd pulsiz hisob-kitoblarni tashkil etish tamoyillari / V. N. De-Vyatlovskiy // Amaliy va fundamental tadqiqotlar xalqaro jurnali. 2012. - 12-son. – 107-109-betlar
14 Devyataeva N.V. Rossiyada naqd pulsiz hisob-kitoblar tizimini takomillashtirish muammolari / N.V. Devyataeva // Pul va kredit. - 2011. - № 9. - 3-11-betlar
15 Berezina M.P. Rossiyada naqd pulsiz to'lovlar: tashkil etish xususiyatlari va takomillashtirish yo'nalishlari // Moliya va kredit, - 2011. - № 5. - S. 24.
16 Bulatov M.A. Naqd pulsiz to'lovlarni takomillashtirish // Buxgalteriya hisobi va banklar. 2011. -№4.-S. 28.
17 www.sbrf.ru Rossiya Sberbankining rasmiy veb-sayti 18 www.cbr.ru Rossiya Bankining rasmiy veb-sayti
19 Rossiya Sberbankining 2012 yil yillik hisoboti
20 Rossiya Sberbankining 2013 yil yillik hisoboti
21 Rossiya Sberbankining 2014 yil uchun yillik hisoboti
"Sberbank" OAJda amaliyot to'g'risida hisobot yangilangan: 2017 yil 31-iyul Ilmiy maqolalar.Ru
2.1 Rossiya Sberbankining tashkiliy-iqtisodiy xususiyatlari
Rossiya Federatsiyasining aktsiyadorlik tijorat jamg'arma banki (Rossiya Sberbanki) RSFSRning "RSFSRda banklar va bank faoliyati to'g'risida" gi qonuniga muvofiq ochiq turdagi aktsiyadorlik jamiyati shaklida tashkil etilgan. Rossiya Sberbankining ta'sischisi va asosiy aktsiyadori bank ustav kapitalining 60% dan ortig'iga egalik qiluvchi Rossiya Federatsiyasi Markaziy banki (RMB) hisoblanadi. Uning aktsiyadorlari ham 200 ming yuridik va jismoniy shaxslardir. Rossiya Sberbanki 1991 yil 20 iyunda Rossiya Federatsiyasi Markaziy bankida ro'yxatga olingan. Bank yuridik shaxs bo'lib, o'zining filiallari va boshqa alohida bo'linmalari bilan Rossiya Sberbankining yagona tizimini tashkil qiladi. Bank faoliyatining asosiy maqsadi jismoniy va yuridik shaxslarning mablag‘larini jalb qilish, kredit-hisob-kitob operatsiyalarini va boshqa bank operatsiyalarini hamda jismoniy va yuridik shaxslar bilan foyda olish maqsadida operatsiyalarni amalga oshirishdan iborat.
Bank quyidagi operatsiyalarni amalga oshiradi: jismoniy va yuridik shaxslardan mablag‘larni omonatlarga (talab qilib olish sharti bilan va ma’lum muddatga) jalb qiladi; yuqoridagi mablag'larni o'z nomidan va o'z hisobidan joylashtiradi; jismoniy va yuridik shaxslarning bank hisobvaraqlarini ochadi va yuritadi, mijozlar nomidan hisob-kitoblarni amalga oshiradi; naqd pul, veksel, to‘lov va hisob-kitob hujjatlarini inkassatsiya qiladi hamda jismoniy va yuridik shaxslarga kassa xizmatlarini ko‘rsatadi; naqd va naqdsiz shaklda xorijiy valyutani sotib oladi va sotadi; konlarni jalb qiladi va qimmatbaho metallarni joylashtiradi; bank kafolatlarini beradi; bank hisobvaraqlarini ochmasdan jismoniy shaxslar nomidan pul o‘tkazmalarini amalga oshiradi; lizing operatsiyalarini amalga oshiradi; brokerlik, konsalting va axborot xizmatlarini ko'rsatadi; bank kartalarini chiqaradi va yuritadi; qimmatli qog'ozlarni chiqarish, sotib olish, sotish, hisobga olish, saqlash va boshqa operatsiyalarni va boshqalarni amalga oshiradi.
Rossiya Sberbankining tashkiliy tuzilmasi quyidagilardan iborat: aktsiyadorlarning umumiy yig'ilishi, kuzatuv kengashi; boshqaruv kengashi, markaziy idora; hududiy banklar; filiallar; bo'limlarga tashkiliy jihatdan bo'ysunadigan ichki tuzilmaviy bo'linmalar (1-ilova).
Rossiya Sberbank Boshqaruvi bank faoliyatini qisqa va uzoq muddatga rejalashtirish bilan shug'ullanadi. 2001 yilda Rossiya Sberbankini 2005 yilgacha rivojlantirish kontseptsiyasi qabul qilindi. Amalga oshirilgan chora-tadbirlar natijalariga ko'ra shuni aytish mumkinki, Rossiya Sberbank universal bank sifatida rivojlangan bo'lib, barcha mijozlar guruhlariga xizmat ko'rsatishni yaxshilash, yuzaga kelishi mumkin bo'lgan iqtisodiy zarbalarga chidamli tizimni yaratish, zarur darajadagi xizmatlarni ta'minlash bo'yicha sa'y-harakatlarni yo'naltiradi. moliyaviy vositalar rentabelligining pasayishi va foiz marjasining kamayishi sharoitida bank faoliyati samaradorligi. Bank jismoniy va yuridik shaxslarning kredit resurslariga ortib borayotgan talabini qondirdi, bozor va iqtisodiy ko‘rsatkichlarini sezilarli darajada yaxshilashga erishdi. Raqobat kuchayib borayotgan sharoitda bank mahsulot assortimentini optimallashtirish va moslashuvchan foiz siyosatini olib borish orqali chakana savdo bozorlarida o‘zining ustun mavqeini saqlab qoldi.
Shunday qilib, biznesni rivojlantirish va bankning samarali ishlashini ta'minlash bo'yicha olib borilgan maqsadli sa'y-harakatlar barcha moliyaviy ko'rsatkichlarga erishishni ta'minlash, o'z kapitalining rentabelligini 25-31 foiz darajasida ushlab turish va daromadlar qiymatini pasaytirish imkonini berdi. nisbati 63% dan 46% gacha.
Tadbirkorlik faoliyatini rivojlantirish uchun zarur bo‘lgan kapitalni ta’minlash va tavakkalchiliklarni qoplash maqsadida bank o‘z mablag‘larini ko‘paytirishning tejamkor usullaridan foydalangan. 2001 yilda aktsiyalarni chiqarish amalga oshirildi, bu ustav kapitalining nominal qiymatini uchdan biriga oshirish imkonini berdi va 2005 yil fevral oyida bank 1 milliard AQSH dollari miqdorida subordinatsiya qilingan kreditni jalb qildi. 10 yil davomida asosiy vositalarni qayta baholash o'tkazildi. Rossiya Sberbankining mavqeini mustahkamlash bozor kapitallashuvining ijobiy dinamikasi, investitsiya jozibadorligini oshirish va investitsiya darajasidagi reytinglarni belgilash bilan bog'liq.
2007 yilda bank boshqaruvi Rossiya Sberbankining 2012 yilgacha yangi rivojlanish konsepsiyasini qabul qildi, uning asosiy maqsadi investitsion jozibadorlikning o'sishini ta'minlash, boshqaruv va texnologik jarayonlarni modernizatsiya qilish orqali Rossiya moliyaviy xizmatlar bozorida etakchilikni saqlab qolishdir. Ushbu Konsepsiyaning birinchi bosqichi muvaffaqiyatli yakunlandi. 2007 yilda Rossiya Sberbanki barcha iqtisodiy ko'rsatkichlarni bajardi, buni 1-jadvaldagi ma'lumotlardan ko'rish mumkin. Rossiya moliyaviy hisobot standartlari bo'yicha sof aktivlar 37,1 foizga o'sib, 3 477,6 milliard rublni tashkil etdi, bu Rossiya aktivlarining chorak qismidan ko'pdir. bank tizimi. Bankning kredit portfeli jadal o'sib bormoqda. 2007 yilda u 2619,0 milliard rublni tashkil etdi, shu jumladan korporativ mijozlarga berilgan kreditlar - 1949,8 milliard rubl, bu o'tgan yilga nisbatan 38 foizga ko'p; jismoniy shaxslarga berilgan kreditlar - 692,7 milliard rubl, bu 2005 yilga nisbatan ikki baravar ko'p. Shu bilan birga, kredit portfelining sifati yuqori darajada saqlanib qolmoqda: muddati o‘tgan kreditlar ulushi 2007 yilda 1,1 foizdan oshmaydi. Rossiya Sberbanki shaxsiy mijozlar depozitlarining yanada o'sishini ta'minladi. Ularning hisobvaraqlaridagi mablag'lar qoldig'i 2028,6 milliard rublni tashkil etdi, bu 2006 yildagi jismoniy shaxslarning mablag'lari qoldig'idan 35,2 foizga ko'pdir. Shuningdek, 2007 yilda korporativ mijozlarning jalb qilingan mablag'lari 19,7 foizga nisbatan 49,7 foizga o'sdi.
Rossiya Sberbankining kapitali 2006 yildan 2007 yilgacha bo'lgan davrda 26,7 foizga o'sdi va 255,0 milliard rublni tashkil etdi. Bank kapitalining etarlilik koeffitsienti (N1) qiymati Rossiya Federatsiyasi Markaziy banki tomonidan belgilangan chegaradan 1,8% ga oshadi, bu bank risklarining asosiy turlarini va joriy operatsion xarajatlarni qoplash uchun kapitalning etarliligini va bankning rivojlanishdagi salohiyatini ko'rsatadi. kreditlash operatsiyalari. Likvidlik riskini baholash va nazorat qilish bankning o'z majburiyatlarini istalgan vaqt oralig'ida bajarishi uchun zarur bo'lgan aktivlar darajasini ta'minlash imkonini beradi.
Jadval 1. Rossiya Sberbankining 2005-2007 yillardagi asosiy ko'rsatkichlari dinamikasi
| Bank faoliyatining asosiy ko'rsatkichlari | yillar | og'ish, | O'sish sur'ati, % | |||||
| 2005 | 2006 | 2007 | 2005-2006 yillar | 2006-2007 yillar | 2005-2006 yillar | 2006-2007 yillar | ||
| Balans ko'rsatkichlari | ||||||||
| Aktivlar - sof, milliard rubl | 1 944 | 2 537 | 3 478 | +593 | +940 | 130,5 | 137,1 | |
| Korporativ mijozlarga kreditlar, milliard rubl | 1 112 | 1 413 | 1 950 | +301 | +537 | 127,1 | 138,0 | |
| Jismoniy shaxslarga berilgan kreditlar, milliard rubl | 266 | 468 | 693 | +202 | +225 | 176,0 | 148,1 | |
| Muddati o'tgan kreditlar, milliard rubl | 19 | 20 | 29 | +1 | +9 | 100 | 147,7 | |
| Bankning o'z mablag'lari (kapitali), milliard rubl | 174 | 255 | 323 | +82 | +68 | 147,0 | 126,7 | |
| Korporativ mijozlarning jalb qilingan mablag'lari, milliard rubl | 453 | 543 | 812 | +89 | +269 | 119,7 | 149,7 | |
| Jismoniy shaxslarning omonatlari, milliard rubl | 1 184 | 1 500 | 2 029 | +316 | +528 | 126,7 | 135,2 | |
| Daromad to'g'risidagi hisobot ob'ektlari | ||||||||
| Sof foyda, milliard rubl | 44 | 63 | 88 | +19 | +25 | 144,1 | 139,6 | |
| komissiya daromadlari, milliard rubl | 32 | 54 | 74 | +23 | +19 | 171,2 | 135,6 | |
| Xodimlar va filiallar tarmog'i | ||||||||
| Filiallar tarmog'i, bo'linmalari | 20 222 | 20 270 | 20 101 | +48 | -169 | 100,2 | 99,2 | |
| Xodimlarning o'rtacha soni, odamlar | 228 531 | 235 116 | 243 620 | +6 585 | +8 504 | 102,9 | 103,6 | |
| Ishlash ko'rsatkichlari | ||||||||
| Kapitalning rentabelligi, % | 26,3 | 27,8 | 28,6 | +1,5 | +0,8 | X | X | |
| Aktivlar rentabelligi, % | 2,5 | 2,8 | 2,9 | +0,3 | +0,1 | X | X | |
| Kapitalning yetarliligi, % | 11,1 | 12,1 | 11,7 | +1,0 | -0,4 | X | X | |
1-jadvalga ko'ra, sof foyda o'tgan yilning moliyaviy natijasidan 24,9 milliard rublga oshib, 87,9 milliard rublni tashkil etdi. Sof foyda o'sishining asosiy omili biznes hajmining muntazam o'sishi va asosiy faoliyatdan olingan daromadlarning oshishi bo'ldi. To'lov va komissiya daromadlari daromadlar tarkibida kredit operatsiyalaridan foiz daromadlaridan keyin ikkinchi o'rinda turadi. 2007 yil oxiriga kelib ular 73,5 milliard rublni tashkil etdi, bu 2006 yilga nisbatan 35,6 foizga ko'pdir. Sof foydaning o'sishiga bank tomonidan xodimlarning samaradorligini oshirish bo'yicha maqsadli ishlar natijasida erishilgan xizmatlarning ichki tannarxining pasayishi ham yordam berdi. 2007 yilda foydaning o'sishiga ijobiy ta'sir ko'rsatgan asosiy tashqi omil Rossiya iqtisodiyotining rivojlanishi va natijada iste'molchi va ishbilarmonlik faolligining oshishi bo'lib, bu mijozlar bazasining o'sishiga va barcha mahsulotlarni sotishga yordam berdi. bank xizmatlari. Sof foydaning bank kapitali qiymatiga nisbati sifatida hisoblangan o'z kapitalining rentabelligi 2007 yilda 0,8 foizga o'sdi va 28,6 foizni tashkil etdi, aktivlar rentabelligi esa sof foydaning bank kapitaliga nisbati sifatida hisoblanadi. aktivlar qiymati - sof, 0,1% ga o'sdi va 2,9% ni tashkil etdi.
Shunday qilib, bank o'z faoliyatida nisbatan past darajadagi tavakkalchilikni saqlab qolgan holda yuqori rentabellikni ta'minlaydi. Shunday qilib, kreditlar bo'yicha yaratilgan zaxiralarning kredit qarzi qoldig'iga nisbati sifatida hisoblangan kredit riski darajasi 2006 yil oxiridan 0,4 foizga pasaygan holda 2007 yil oxirida 3,6 foizni tashkil etdi.
Rossiya Sberbanki hisobot yilida yangi zamonaviy ofislar bilan to'ldirilgan filial tarmog'ini faol rivojlantirishda davom etmoqda. 2007 yilda filiallarni birlashtirish va ularning negizida biznesning samarali rivojlanishini ta'minlaydigan yirik boshqaruv markazlarini shakllantirish orqali Rossiya Federatsiyasining ta'sis sub'ektlari darajasida filiallar tarmog'ini boshqarish tuzilmasini optimallashtirish maqsadida 2007 yilda 169 ta bank filiallari qayta tashkil etildi. 2007 yilda bank filiallari tarmog‘ini rivojlantirishning asosiy vazifalaridan biri – bank mahsulotlari va xizmatlariga joriy va potentsial talab konsentratsiyasini hisobga olgan holda filiallar tarmog‘ining hududiy joylashuvini optimallashtirishni amalga oshirish maqsadida 205 ta yangi bank bo‘linmalari tashkil etildi. o'tgan yili ochilgan bo'lib, shu jumladan qishloq joylarda ochilgan bo'limlar ulushi va naqd pul o'tkazmalari mobil punktlari ulushi ortdi. 2007 yilda mijozlar imkoniyatlarini kengaytirish maqsadida bank bo‘linmalari tomonidan ko‘rsatiladigan mahsulotlar va xizmatlar ro‘yxatini kengaytirish choralari ko‘rildi.
2007 yilda bankning malakali kadrlarga bo'lgan ehtiyojini qondirish, korporativ va xususiy mijozlarga, o'rta va kichik biznesga xizmat ko'rsatish, loyihalarni moliyalashtirish, fond bozoriga investitsiyalarni jalb qilish bilan shug'ullanadigan bo'limlarni ustuvor kadrlar bilan ta'minlash va rivojlantirishga qaratilgan muhim ishlar 2007 yilda amalga oshirildi. . Natijada yil davomida bank xodimlarining haqiqiy sonining umumiy o‘sishi 3,6 foizni tashkil etdi. Kadrlar, jumladan, yosh kadrlar malakasini oshirishga katta e’tibor qaratilmoqda.
Bank erishayotgan yutuqlar, mamlakatimiz va xorijdagi benuqson obro‘-e’tiborini yetakchi xalqaro reyting agentliklarining yuqori reytinglari ham tasdiqlaydi. 2007 yilda Moody's xalqaro shkala bo'yicha bank reytinglarini tasdiqladi: xorijiy valyutadagi depozitlarning uzoq muddatli reytingi Baa2, xorijiy valyutadagi depozitlarning qisqa muddatli reytingi Prime-2 - va moliyaviy mustahkamlik reytingini D o'rnatdi. Shu bilan birga, Fitch Ratings xalqaro miqyosda bank reytinglarini ko'tardi: Rossiya Sberbankining uzoq muddatli reytingi BBB dan BBB+ ga, xorijiy valyutadagi qisqa muddatli reyting - F3 dan F2 ga ko'tarildi. BBB+ darajasi Rossiya kompaniyalari uchun eng yuqori reyting hisoblanadi.
Shunday qilib, Rossiya Sberbanki chuqur an'analar va katta professional tajribani eng yaxshi jahon yutuqlari bilan birlashtirdi. Bankga ishonch aksiyadorlik kapitalining shaffof tuzilmasi va korporativ boshqaruvning yuqori sifati bilan mustahkamlandi, bu uning reytingini mamlakat darajasida saqlab qolishda o‘z aksini topdi hamda bozor kapitallashuvi va investitsiya jozibadorligini yanada oshirish uchun zarur shart-sharoitlarni yaratdi.
Bankda risklarni boshqarish jarayoni Bank Kengashi hisoblanadi. Bankning tarkibiy bo‘linmalari (filiallari) rahbarlari o‘zlariga qarashli bo‘linmalarida (buyruqlar, ko‘rsatmalar, lavozim yo‘riqnomalari, ishonchnomalar, Siyosat, Nizomlar bilan o‘zlariga yuklangan funksional vazifalar doirasida) bank risklarini boshqarish jarayonini tashkil etish va amalga oshirish uchun javobgardirlar. kuni...
Ikki tushuncha - bank balansining likvidligi va ikkinchisining to'lov qobiliyati, bu keyinchalik kredit tashkilotlarining likvidligi va to'lov qobiliyatini saqlash usullari va vositalarini aniqlashga olib keladi. Agar birinchisi ko'p darajada bankning o'zi biznes bo'lsa va u o'ziga xos sharoitlarda o'z likvidligini belgilangan me'yorlar darajasida ushlab turishning muayyan usullarini mustaqil tanlasa, ikkinchisi ...
Banklar ular uchun banklarning ishonchliligi, likvidligi va to'lov qobiliyatini ta'minlash maqsadida faoliyatini tartibga soluvchi ham majburiy, ham tavsiya etuvchi ma'lum cheklovlar, standartlarni o'rnatadi. Belarus Respublikasi Milliy banki likvidlikni shunday belgilaydi ...
Aholining amalga oshirilayotgan pul-kredit siyosatiga ishonchini oshirish, uning ochiqligi va shaffofligini oshirish, uning maqsad, vazifalari va amalga oshirilayotgan chora-tadbirlarni aholiga tushuntirish. 2-bob Qo'shish misolida tijorat bankining likvidligi va to'lov qobiliyatini tahlil qilish. Rossiya Federatsiyasi Jamg'arma bankining Buryat filialining 8601/0110-sonli idorasi 2.1 Rossiya Federatsiyasi Aksiyadorlik tijorat jamg'arma bankining bank xususiyatlari ...
Sberbank tijorat banki, investitsion va xususiy bank faoliyatini, shuningdek, lizing va aktivlarni boshqarishni muvaffaqiyatli rivojlantirayotgan Rossiyaning eng yirik diversifikatsiyalangan moliyaviy tuzilmasi hisoblanadi. Korporatsiya uchun biznes yuritish tamoyillari samaradorlik, ishonchlilik va shaffoflikdir.
"Rossiya Sberbank" YoAJ Rossiyaning eng yirik banklaridan biridir. Reyting tadqiqotlariga ko'ra, "Rossiya Sberbank" YoAJ Rossiya banklari orasida aktivlar, kapital, korporativ va chakana kreditlar va depozitlar bo'yicha etakchi o'rinni egallaydi. "Rossiya Sberbanki" OAJ bankining markaziy ofisi Moskvada joylashgan. Xususiy depozit bozorida Sberbank 50,5% ga ega. Shuningdek, u Rossiyada berilgan barcha kreditlarning 30 foiziga egalik qiladi. Sberbank Rossiya Federatsiyasi banklari reytingida birinchi o'rinni egallaydi. Yaqinda o'tkazilgan IPO natijasida aktsiyalarning 33 foizi institutsional investorlar qo'lida, 5 foizi esa xususiy shaxslarga tegishli edi. Jami bank 200 ming aktsiyadorga ega. U Rossiya bank tizimi aktivlarining 26 foizini va jismoniy shaxslarning depozitlarining 51,5 foizini tashkil qiladi. Bu Markaziy bank nafaqat tartibga soluvchi, balki uning 57,6 foiz aksiyalariga egalik qiluvchi aktsiyador sifatida ham nazorat qiladigan yagona bankdir. 2007 yil oktyabr oyidan hozirgi kungacha Sberbankni sobiq Iqtisodiy rivojlanish vaziri German Gref boshqarib kelmoqda, u, xususan, bank kreditlarini aholi uchun yanada qulayroq qilishni rejalashtirmoqda.
Omonatchilar, mijozlar va aktsiyadorlar manfaatlarini ko'zlab, bank xususiy va korporativ mijozlardan jalb qilingan mablag'larni iqtisodiyotning real sektoriga samarali investitsiya qilishga intiladi, fuqarolarga kredit beradi, Rossiya bank tizimining barqaror ishlashiga va aholi omonatlarini tejashga hissa qo'shadi. .
"Rossiya Sberbanki" YoAJning maqsadlari va faoliyati predmeti:
- - yuridik va jismoniy shaxslardan (mijozlardan) pul mablag'larini jalb qilish va ularni qaytarish, to'lash, muddatlilik shartlarida joylashtirish;
- - mijozlarga hisob-kitob-kassa xizmatlarini amalga oshirish;
- - chet el valyutasi va qimmatli qog'ozlar bilan operatsiyalarni, boshqa bank operatsiyalarini amalga oshirish;
- - bankka ishonib topshirilgan mablag'larning saqlanishini ta'minlash.
"Rossiya Sberbank" OAJ quyidagi bank operatsiyalari va xizmatlarini amalga oshiradi:
- - omonat va boshqa turdagi jamg‘armalarni qabul qilish, berish;
- - mijozlardan to'lovlarni qabul qilish;
- - jismoniy va yuridik shaxslarni uzoq va qisqa muddatli kreditlash;
- - davlat qimmatli qog'ozlarini sotish, sotib olish va boshqarish;
- - lotereya chiptalarini sotish;
- - mijozlarga hujjatlar va qimmatbaho narsalarni saqlash uchun vaqtincha foydalanish uchun individual seyflar berish;
- - brokerlik va konsalting xizmatlarini ko'rsatish, lizing va trast operatsiyalari;
- - tovar yetkazib berish va xizmatlar ko‘rsatishdan kelib chiqadigan da’vo huquqlarini olish, bunday talablarni bajarish tavakkalchiligini o‘z zimmasiga olish va ushbu talablarni undirish (forfeyting);
- - moliya-xo‘jalik organlarida korxonalar, tashkilotlar manfaatlarini ifodalash;
- - mijozlar topshirig‘i bo‘yicha hisob-kitoblarni amalga oshirish, ularga kassa xizmatlarini ko‘rsatish, shuningdek, pul va qimmatbaho narsalarni inkasso qilish va tashish bo‘yicha xizmatlar ko‘rsatish;
- - mijozlar hisobini yuritish;
- - to‘lov hujjatlari va qimmatli qog‘ozlarni (obligatsiyalar, cheklar, akkreditivlar, veksellar, aksiyalar va boshqalar) chiqarish va to‘lash, sotib olish va sotish, saqlash va ular bilan boshqa operatsiyalarni amalga oshirish;
- - Rossiya Sberbank tomonidan belgilangan tartibda valyuta ayirboshlash va boshqa valyuta operatsiyalarini amalga oshirish;
- - Rossiya Sberbank tomonidan belgilangan tartibda uchinchi shaxslarning naqd pul bilan bajarilishini nazarda tutuvchi majburiyatlarni ta'minlash uchun kafolatlar berish;
- - Rossiya Federatsiyasi Markaziy bankining litsenziyasiga muvofiq va Rossiya jamg'arma bankining ruxsati bilan bank mijozlariga xizmat ko'rsatish bo'yicha boshqa operatsiyalar.
Bankning asosiy faoliyati:
- * Rossiya korxonalariga kredit berish;
- * xususiy mijozlarga kredit berish;
- * Rossiya bankining davlat qimmatli qog'ozlari va obligatsiyalariga investitsiyalar;
- * Komissiya asosida operatsiyalar.
Kafedraning tashkiliy tuzilmasi
Kredit siyosatining asosiy shartlari.
Kreditlar jismoniy shaxslarga - Rossiya Federatsiyasining 18 yoshdan oshgan fuqarolariga, shartnoma bo'yicha kreditni to'lash muddati sharti bilan beriladi:
tabaqalashtirilgan to'lovlar bilan - qarz oluvchi 75 yoshga to'lgunga qadar keladi;
annuitet to'lovlari uchun - qarz oluvchining mehnatga layoqatli yoshi bilan cheklangan.
Kreditlar beriladi:
Qarz oluvchilarning doimiy yashash (roʻyxatdan oʻtgan) joyida, roʻyxatdan oʻtish muddati davomida vaqtincha roʻyxatdan oʻtgan taqdirda;
korxona joylashgan joyda - Qarz oluvchining ish beruvchisi, bank mijozi, agar u bilan qarz oluvchi o'rtasida noma'lum muddatga mehnat shartnomasi mavjud bo'lsa.
45 000 rublgacha bo'lgan kreditlar, shu jumladan, garovsiz, 45 000 rubldan ortiq miqdorda berilishi mumkin, qarz oluvchi tomonidan majburiyatlarni o'z vaqtida va to'liq bajarish uchun garovga ega bo'lish kerak.
2.1 "Rossiya Sberbank" YoAJ faoliyatining tashkiliy-iqtisodiy xususiyatlari
Tarixiy ma'lumotlarga ko'ra, Rossiyaning "Sberbank" OAJ 1841 yil 30 oktyabrda (12 noyabr) imzolangan imperator Nikolay I ning omonat kassalarini tashkil etish to'g'risidagi farmoni qabul qilingan kundan boshlab o'z asosini tashkil qiladi. "Omonat kassalari iqtisodiy va ma'naviy jihatdan ham keltirishi mumkin bo'lgan imtiyozlarga kelsak," - deyiladi Farmonda, "Biz buyruq beramiz: Ustavda bayon qilingan asosda birinchi marta Sankt-Peterburg va Moskva xavfsiz xazinalari." Birinchi omonat kassasining ochilishi 1842 yil 1 martda Sankt-Peterburgda Kazanskaya ko'chasi, 7-uydagi Vasiylik kengashi binosida bo'lib o'tdi.Bu binoda 1810 yilda me'mor G.Kvarengi tomonidan qurilgan Sankt-Peterburg kassasi. stol 1917 yilgacha ishlagan. Ochilish kuni kassaga 426,5 rubl miqdorida schyot-fakturalarni taqdim etgan 76 omonatchi tashrif buyurdi. Omonat kassasining birinchi mijozi sud maslahatchisi, Sankt-Peterburg kredit g'aznachiligi ekspeditsiyasi direktorining yordamchisi Nikolay Antonovich Kristofari bo'lib, u o'zining 10 rubllik hissasi bilan Rossiya jamg'arma biznesiga asos solgan. Unga 1-sonli omonat daftarchasi berildi. Moskva kassasi 1842 yil 5 aprelda Solyankadagi Bolalar uyining Vasiylik kengashi binosida mijozlarga o'z eshiklarini ochdi. 1862 yilgacha u shaharda, shuningdek, Peterburgda filiallari bo'lmagan yagona omonat kassasi bo'lib qoldi.
"Rossiya Sberbank" YoAJ masofaviy savdo kanallarini, xususan, o'z-o'ziga xizmat ko'rsatish qurilmalari tarmog'ini kengaytirish orqali faol rivojlantirishda davom etmoqda. Yana bir masofaviy xizmat muvaffaqiyatli rivojlanmoqda - Rossiya Sberbank PJSC OnL @ yn. Uning faol foydalanuvchilari soni 9 million mijozdan oshadi. Mijozlarga iPhone, iPad va Android uchun Sberbank Online ilovalarining yangi versiyalari hamda Windows Phone uchun ilova taqdim etildi. "Rossiya Sberbank" OAJ o'ziga xos filial tarmog'iga ega bo'lib, u hozirgi vaqtda 14 ta mintaqaviy bankni va 11 vaqt zonasida joylashgan Rossiya Federatsiyasining 83 ta sub'ektida 16 000 dan ortiq filiallarni o'z ichiga oladi. Bankning xorijiy tarmog'i MDH, Markaziy va Sharqiy Yevropa, Turkiya, Buyuk Britaniya, AQSH va boshqa mamlakatlardagi sho'ba korxonalari, filiallari va vakolatxonalaridan iborat.
"Rossiya Sberbanki" YoAJning asosiy faoliyati bank operatsiyalari hisoblanadi:
· Korporativ mijozlar bilan operatsiyalar: hisob-kitob va joriy hisobvaraqlarga xizmat ko‘rsatish, depozitlar ochish, moliyalashtirish, kafolatlar berish, eksport-import operatsiyalariga xizmat ko‘rsatish, naqd pul inkassosi, konversiya xizmatlari, yuridik shaxslar foydasiga pul o‘tkazmalari va boshqalar.
· Chakana mijozlar bilan operatsiyalar: Bank depozitlari va qimmatli qog'ozlariga mablag'larni qabul qilish, kreditlash, bank kartalariga xizmat ko'rsatish, qimmatbaho metallar bilan operatsiyalar, chet el valyutasini sotib olish va sotish, to'lovlar, pul o'tkazmalari, qimmatbaho narsalarni saqlash va boshqalar.
· Moliya bozoridagi operatsiyalar: qimmatli qog'ozlar, hosilaviy moliyaviy vositalar, chet el valyutasi va boshqalar bilan.
"Rossiya Sberbank" YoAJning moliyaviy-iqtisodiy ko'rsatkichlari 1-jadvalda keltirilgan. 1-jadvaldagi ma'lumotlar quyidagi xulosalarni shakllantirishga imkon beradi:
· 2016 yilning 1-yarim yilligida sof foyda 229,4 mlrd. Foyda o'sishining asosiy omili aylanma mablag'lar hajmining ko'payishi, shuningdek, bozorda foiz stavkalari darajasining pasayishi va davlat tomonidan moliyalashtirishning mijozlar mablag'lari bilan almashtirilishi hisobiga sof foiz daromadining o'sishi hisoblanadi.
1-jadval
"Rossiya Sberbank" YoAJning moliyaviy-iqtisodiy ko'rsatkichlari
· Rossiya Bankining 2012 yil 28 dekabrdagi 395-P-sonli "Kredit tashkilotlarining o'z kapitali (kapitali) miqdorini aniqlash metodologiyasi to'g'risida (Bazel III)" Nizomiga muvofiq hisoblangan bankning umumiy kapitali. , 2016 yilning 1 yanvariga nisbatan 117,2 milliard rublga, 2 775,3 milliard rublgacha oshdi. Qabul qilingan foyda kapital o'sishining manbai bo'ldi. Sof foydaning o'sishi hisobiga aktivlar rentabelligi 0,8% dan 2,0% gacha o'sdi.
2016 yilning 1-yarim yilligi uchun kapitalning rentabelligi sof foydaning o'sishi hisobiga 8,0% dan 18,9% gacha o'sdi.
· Sof aktivlar 2016 yilning 1 yanvariga nisbatan 3,7 foizga yoki 0,8 trln. rubl, 21,9 trln. rubl. Sof aktivlar dinamikasiga rublning mustahkamlanishi natijasida valyuta balansi moddalarining salbiy qayta baholanishi kuchli ta'sir ko'rsatdi. Shunday qilib, sof kredit qarzi yil boshiga nisbatan 0,7 trln. rubl yoki 4,0% ga oshgan, bu yuridik shaxslar va norezident banklarga berilgan xorijiy valyutadagi kreditlarni qayta baholash natijasidir. Shuningdek, sof ssuda qarzi dinamikasiga ilgari banklarga berilgan kreditlarga joylashtirilgan mablag'larning bir qismini yanada foydali vositalarga, xususan, qimmatli qog'ozlarga investitsiyalash ta'sir ko'rsatdi. Qimmatli qog'ozlar va boshqa sotilishi mumkin bo'lgan moliyaviy aktivlarga sof investitsiyalar 16,1 foizga yoki 0,4 trillion dollarga o'sdi. rubldan 2,7 trln. rubl. Sho'ba va sho'ba korxonalarga investitsiyalar hajmining o'sishi sho''ba korxonalarning oldindan kapitallashuvi bilan bog'liq. Yil boshidan buyon naqd pul qoldiqlarining 0,3 trln. rublga yoki 34,4% ga, asosan yanvar oyida sodir bo'ldi, bu yangi yil bayramlari davriga nisbatan naqd pulga bo'lgan talabning mavsumiy pasayishi bilan bog'liq. 12
· Mijozlarning mablag'lari Bank resurs bazasining asosi bo'lib qoladi. Yil boshidan buyon ularning balansi 0,7 trln. rublga yoki 3,9 foizga oshib, 17,0 trln. rubl. Valyuta balanslarining salbiy qayta baholanishi mijozlar mablag'lari dinamikasiga ta'sir ko'rsatdi.
· Moliyaviy natija (sotish uchun qimmatli qog'ozlarni qayta baholashdan olingan boshqa umumiy daromadlarni hisobga olgan holda) 295,1 milliard rublni tashkil etdi, bu o'tgan yilning shu davriga nisbatan 89,3 milliard rubl yoki 43,4 foizga ko'pdir.
Rossiya Sberbanki XAJ likvidlik ko'rsatkichlari 2-jadvalda keltirilgan. tijorat depozit banki
2016 yilning 1-yarim yilligida "Rossiya Sberbanki" XAJning jami aktivlari 831 milliard rublga kamaydi va 2-chorakda 21,876 milliard rublni tashkil etdi (yil boshidagi 22,707 milliard rublga nisbatan).
Aktivlar dinamikasini belgilovchi asosiy omillar:
· sof kredit qarzi miqdorining kamayishi (yil davomida 682 mlrd. rublga pasayib, 16 188 mlrd. rubl darajasiga);
· mijozlar tomonidan naqd pulga bo'lgan talabning pasayishi tufayli naqd pul miqdorining 252 milliard rublga kamayishi;
foyda yoki zarar orqali adolatli qiymat bo'yicha aktivlarni qayta baholash (2015 yil uchun - 155 milliard rubl),
· Qimmatli qog'ozlar va sotilishi mumkin bo'lgan boshqa moliyaviy aktivlarga investitsiyalar hajmining o'sishi, shuningdek, sho''ba va filiallarga investitsiyalarning o'sishi (yarim yil davomida jami 598 mlrd. rubl).
jadval 2
"Rossiya Sberbank" XAJ likvidlik ko'rsatkichlari
|
Standartning belgisi (raqami). |
Reglamentning nomi |
Standartning ruxsat etilgan qiymati |
Standartning haqiqiy qiymati |
||
|
Kapitalning etarliligi |
|||||
|
Kapitalning etarliligi |
|||||
|
O'z mablag'lari (kapital) etarliligi |
|||||
|
Tez likvidlik |
|||||
|
joriy likvidlik |
|||||
|
Uzoq muddatli likvidlik |
|||||
|
Qarz oluvchi yoki tegishli qarz oluvchilar guruhi uchun maksimal ta'sir |
|||||
|
Katta kredit risklarining maksimal hajmi |
|||||
|
Aksiyadorlarga (ishtirokchilarga) beriladigan kreditlar, bank kafolatlari va kafolatlarining maksimal miqdori |
|||||
|
Kümülatif insayder ta'siri |
|||||
|
Boshqa yuridik shaxslarning aktsiyalarini (ulushlarini) sotib olish uchun o'z mablag'laridan (kapitalidan) foydalanish. shaxslar |
2016 yilning 1-yarim yilligida majburiyatlar miqdorining 1,062 milliard rublga kamayishining asosiy sababi kredit tashkilotlari bo'lmagan mijozlardan mablag'larning chiqib ketishi (1-yarim yil davomida - 696 milliard rubl) va chetga chiqishi edi. kredit tashkilotlarining mablag'lari 194 milliard rublga. Mijoz mablag'lari resurs bazasining asosiy manbai bo'lib qoladi. Bundan tashqari, Bank Rossiya Bankining asosiy qayta moliyalash vositalari - to'g'ridan-to'g'ri REPO va 200 milliard rubl miqdorida 312-P bo'yicha bozorga oid bo'lmagan aktivlar bilan ta'minlangan kreditlar doirasidagi qimmat qarzlardan butunlay voz kechdi. bankning moslashuvchan foiz stavkalari siyosati va 2016 yilning 1-yarim yilligida faol va passiv bazani samarali boshqarish. 2016 yil 1 yanvardan boshlab Rossiya Bankining yangi majburiy koeffitsienti kuchga kirdi - qisqa muddatli likvidlik koeffitsienti ("Bazel 3") N26. N26 "Rossiya Sberbank" YoAJ guruhi uchun hisoblanadi. 2016 yil uchun standartning minimal ruxsat etilgan qiymati 70% ni tashkil qiladi, keyin esa 2019 yil 1 yanvardan boshlab 100% ga etgunga qadar har yili 10 foiz punktga ko'tariladi. Ikkinchi chorakda standartning qiymati 99,9%11 ni tashkil etdi. "Sberbank" XAJning biznes-rejasi 2016 yil davomida Rossiya Bankining qisqa muddatli likvidlik koeffitsienti chegarasiga so'zsiz rioya qilishni nazarda tutadi.
Bankning lahzali likvidlik koeffitsienti (N2) bankning ish kuni davomida likvidligini yo'qotish xavfini tartibga soladi (Rossiya Bankining chegarasi 15%). 2015 yil 1 iyulga nisbatan H2 koeffitsienti 2,46 ga kamaydi va 2016 yil 1 iyul holatiga ko'ra 105,01% ni tashkil etdi.
Bankning joriy likvidlik koeffitsienti (N3) bankning 30 kun ichida to'lov qobiliyatini yo'qotish xavfini aks ettiradi (Rossiya Bankining chegarasi 50%). Yil davomida N3 nisbati 17,30 p.p.ga kamaydi va 2016 yil 1 iyul holatiga ko'ra 148,93% ni tashkil etdi. Bankning uzoq muddatli likvidlik koeffitsienti (N4) uzoq muddatli aktivlarga mablag'larni joylashtirish natijasida bankning likvidligini yo'qotish xavfini aks ettiradi (Rossiya Bankining chegarasi 120%). 2015 yil 1 iyuldan boshlab N4 koeffitsienti 5,42 ga kamaydi va 2016 yil 1 iyul holatiga ko'ra 63,87% ni tashkil etdi. Bank Rossiya Banki tomonidan rezerv bilan belgilangan majburiy likvidlik ko'rsatkichlarining chegaraviy qiymatlarini hurmat qiladi.
So'nggi yillarda "Rossiya Sberbanki" YoAJ raqobatdosh ustunliklarning asosiy guruhlarini yakuniy shakllantirishni ta'minlagan juda ko'p ishlarni amalga oshirdi, xususan:
· Muhim mijozlar bazasi. "Rossiya Sberbank" YoAJ barcha segmentlardagi mijozlar bilan (chakana mijozlar va yakka tartibdagi tadbirkorlardan tortib yirik xoldinglar va transmilliy kompaniyalargacha) mamlakatning barcha hududlarida muvaffaqiyatli ishlaydi.
Katta hajmdagi operatsiyalar. "Rossiya Sberbank" OAJ biznes ko'lami (tranzaktsiyalar hajmi, resurslarga kirish, xalqaro reytinglar) va jismoniy infratuzilmaning hajmi va sifati (xususan, chakana va korporativ mijozlar uchun yagona tarqatish tarmog'i) bo'yicha inkor etilmaydigan afzalliklarga ega. jismoniy ofislar, bankomatlar va to'lov terminallari, raqamli xizmat ko'rsatish kanallari).
· Moliyaviy mahsulotlar va xizmatlarning keng doirasi. Guruh mahsulot qatorida barcha mamlakatlarda barcha mijozlar guruhlari uchun operatsiyalarning to'liq spektri mavjudligi sababli, Rossiya Sberbank YoAJ har bir mijozga Rossiyada ham, chet elda ham keng qamrovli xizmatlarni taqdim etishi mumkin. Shuningdek, Bank jismoniy va yuridik shaxslarga bir vaqtning o‘zida yuqori sifatli xizmatlar ko‘rsatishning noyob imkoniyatiga ega.
· Sanoat texnologiyalari. So'nggi 5 yil ichida Rossiya Sberbanki keyingi innovatsion rivojlanish uchun mustahkam poydevor yaratishga muvaffaq bo'ldi: sanoat risklarini boshqarish tizimi qurildi, operatsion funktsiya birlashtirildi, IT jarayonlari va tizimlari sezilarli darajada soddalashtirildi.
· Kuchli brend. "Rossiya Sberbank" OAJning raqobatdosh ustunligi barcha toifadagi mijozlarning ishonchiga asoslanadi, bu xizmat sifati va mijozlarning ijobiy tajribasi bilan qo'llab-quvvatlanadi. So'nggi 5 yil ichida "Rossiya Sberbank" YoAJ brendi bizning an'anaviy ishonchlilik va barqarorlik atributlari bilan bir qatorda, tobora ko'proq zamonaviy texnologiyalar va innovatsiyalar bilan bog'lanib, Guruh muvaffaqiyatining ramziga aylandi.
· Xalqaro mavjudligi. So'nggi yillarda "Rossiya Sberbank" YoAJ o'zining xalqaro ishtirokini sezilarli darajada kengaytirdi va haqiqiy xalqaro guruhga aylandi. Dunyoning 22 mamlakatida bo'lishimiz bizga Guruh doirasidagi eng yaxshi texnologiyalar va amaliyotlarni takrorlash, xavflarni diversifikatsiya qilish, xalqaro bozorlarda brendni mustahkamlash va xalqaro xodimlar jamoasini rivojlantirish imkoniyatini beradi.
· Jamoa va boshqaruv texnologiyalari. Oxirgi 5 yil davomida Guruh jamoasi sezilarli darajada yangilandi, malakasini oshirdi va keng ko‘lamli transformatsiyalarning noyob tajribasiga ega bo‘ldi. Shuningdek, "Rossiya Sberbank" YoAJ zamonaviy boshqaruv texnologiyalarini ishlab chiqish va keng miqyosda ko'paytirishga, masalan, xodimlar bilan ishlash funktsiyasini yaratishga, "Rossiya Sberbank" YoAJ ishlab chiqarish tizimining vositalarini joriy etishga va samaradorligini oshirishga katta e'tibor berdi. joriy faoliyatni boshqarish.
"Rossiya Sberbank" YoAJning o'rta muddatli rivojlanish rejalari 2014-2018 yillarga mo'ljallangan rivojlanish strategiyasi bilan belgilanadi. Strategiyaga muvofiq, kelgusi besh yil ichida Rossiya Sberbanki guruhi o'zining sof foydasi va aktivlarini ikki baravar oshirishni, xarajatlarni boshqarish samaradorligini sezilarli darajada oshirishni, kapitalning 1-darajali etarlilik koeffitsientini oshirishni va o'z kapitalining rentabelligini saqlab qolishni rejalashtirmoqda. darajasi jahon tengdoshlaridan yuqori.
Ushbu natijalarga quyidagi asosiy yo‘nalishlar bo‘yicha ish olib borish rejalashtirilgan:
· Raqobatbardosh pozitsiyalarni mustahkamlash - ko'pchilik bozorlarda Sberbank ulushini saqlab qolish yoki oshirish. Bu bank faoliyati hajmining o'rtacha bozor ko'rsatkichlaridan yuqori o'sish sur'atlarini ta'minlaydi. Bunda hisob-kitob-kassa xizmatlari, kichik va o‘rta biznes bilan ishlash mahsulotlari alohida ahamiyat kasb etadi.
· Kreditdan tashqari daromadlarning tezroq o'sish sur'atlarini ta'minlash - mijozlar bilan munosabatlarni rivojlantirish va mahsulot taklifini kengaytirish, har bir mijozga to'g'ri keladigan mahsulotlar sonini o'rtacha 50-70% ga oshirish natijasida.
· Xarajatlarni boshqarishda yuqori samaradorlikni ta'minlash - savdo va mijozlarga xizmat ko'rsatish tizimini tashkil etishda keng ko'lamli o'zgarishlarni amalga oshirish natijasida, mehnat unumdorligini sezilarli darajada oshirishga qaratilgan operatsiyalar va jarayonlar samaradorligini oshirish.
· Aktivlarning yuqori sifatini ta’minlash – kreditlash operatsiyalarida rentabellik va tavakkalchilikning optimal nisbatini shakllantirish.
Strategiyaning moliyaviy maqsadlariga erishish Bankning rivojlanishning beshta asosiy yo'nalishi yoki strategik mavzular bo'yicha muvaffaqiyatli rivojlanishi bilan chambarchas bog'liq, shuningdek, Strategiyada:
· Bir umrlik mijoz bilan: biz mijozlarimiz bilan juda chuqur ishonchli munosabatlar o'rnatamiz, ular hayotining foydali, ba'zan ko'rinmas va ajralmas qismiga aylanamiz. Bizning maqsadimiz - mijozlar kutganidan oshib ketish;
· Jamoa va madaniyat: biz xodimlarimiz va Rossiya Sberbankining korporativ madaniyati raqobatdosh ustunligimizning asosiy manbalaridan biriga aylanishiga intilamiz;
· Texnologik yutuq: biz Bankning texnologik modernizatsiyasini yakunlaymiz va barcha eng yangi texnologiyalar va innovatsiyalarni biznesimizga qanday integratsiya qilishni o'rganamiz;
· Moliyaviy ko'rsatkichlar: biz xarajatlarni va xavf/daromad nisbatini yaxshiroq boshqarish orqali biznesimizning moliyaviy ko'rsatkichlarini yaxshilaymiz;
· Yetuk tashkilot: biz tashkiliy va boshqaruv ko'nikmalarini rivojlantiramiz, Rossiya Sberbank guruhi miqyosiga va bizning ambitsiya darajamizga mos keladigan jarayonlarni yaratamiz.
Korxonaning qarz mablag'laridan foydalanish tahlili ("Syzrangruzavto" OAJ misolida)
"Syzrangruzavto" ochiq aktsiyadorlik jamiyati Samara viloyati, Syzran shahrida joylashgan. "Syzrangruzavto" OAJning ustav kapitali 220 820 ming rublni tashkil etadi, ustav kapitalida davlat ulushi yo'q ...
"DEK" OAJ - "Amurenergosbyt" ning moliyaviy holati va moliyaviy barqarorligini tahlil qilish
Bakalavr amaliyotining asosini "DEK" OAJ - "Amurenergosbyt" korxonasi tashkil etdi ...
Scan Mark MChJ moliyaviy barqarorligini tahlil qilish
"Scan Mark" mas'uliyati cheklangan jamiyati, bundan keyin "Kompaniya" deb yuritiladi, Rossiya Federatsiyasining amaldagi qonunchiligiga muvofiq...
Foydani shakllantirish, taqsimlash va undan foydalanishni tahlil qilish
“Amurmetal” ochiq aksiyadorlik jamiyati – Uzoq Sharqdagi yagona qora metallurgiya korxonasi. Ishlab chiqariladigan mahsulotlarning asosiy turi choyshab va uzun mahsulotlar va tijorat ignabargli...
"Rossiya Sberbanki" XAJ filiali misolida banklarning soliqqa tortilishi Rostov-na-Donu 5221-sonli Rostov filiali
Rossiya Federatsiyasi Soliq kodeksining 2-qismiga muvofiq, "Rossiya Sberbank" YoAJ umumiy soliqqa tortish tizimiga kiradi va quyidagi soliqlarni to'lovchi hisoblanadi: qo'shilgan qiymat solig'i (QQS); korporativ daromad solig'i; soliq ...
Maxsus soliq rejimlarida soliqqa tortish
Rossiya Federal Soliq xizmatining Krasnodar o'lkasi bo'yicha 9-sonli tumanlararo inspektsiyasi Federal Soliq xizmatining hududiy organi bo'lib, soliq organlarining yagona markazlashtirilgan tizimiga kiradi ...
Aylanma mablag'lar va ularning korxona moliyasini boshqarishdagi roli ("StroyKompakt" MChJ misolida)
"StroyKompakt" Yopiq aksiyadorlik jamiyati 1998 yilda tashkil topgan. Tashkilotning asosiy faoliyati - muhandislik tizimlari uchun materiallar yetkazib berish...
Soliq to'lovlarini optimallashtirish va soliq risklarini minimallashtirish (M-Trade MChJ misolida)
“M-Trade” mas’uliyati cheklangan jamiyati savdo-ishlab chiqarish korxonasi hisoblanadi. “M-Trade” MCHJ faoliyatining asosiy yo‘nalishi oziq-ovqat mahsulotlari, ya’ni go‘sht mahsulotlarining ulgurji savdosi...
Kredit tashkilotining moliyaviy holatini baholash (Rossiya "Sberbank" OAO misolida)
Tashkilotning moliyaviy holatini baholash va uni yaxshilash yo'llari
Hozirgi vaqtda Rossiyada kabel va sim mahsulotlari ishlab chiqaruvchi 150 dan ortiq ishlab chiqaruvchilar mavjud. Rossiyada ishlab chiqarilgan mahsulotlarning qariyb 95 foizi “Elektrokabel” uyushmasiga aʼzo 42 korxonaga toʻgʻri keladi...
Amortizatsiya siyosatini ishlab chiqish va uning korxona moliyaviy faoliyatiga ta'sirini baholash
FGU IK-10 xo'jalik yuritish huquqiga asoslangan davlat korxonasi. Bular. Bu egasi tomonidan unga berilgan mulkka egalik huquqiga ega bo'lmagan tijorat tashkiloti ...
Tashkilotning moliyaviy natijalarini boshqarishning nazariy asoslari
"Avtozavodstroy" OOO tashkiloti Kompaniyaning tarixi 1971 yilda Energetika vazirligining buyrug'i asosida Kama avtomobil zavodi qurilishi uchun "Avtozavodstroy" qurilish boshqarmasi tashkil etilgan paytdan boshlangan...
Turizm sanoati korxonasida moliyaviy menejment
Ushbu maqoladagi tadqiqot ob'ekti xususiy mulkchilik shakliga asoslangan va mustaqil tadbirkorlik sub'ekti bo'lgan Sputnik mas'uliyati cheklangan jamiyati...
Korxonaning moliyaviy barqarorligi
Germaniyaning Ehrmann kompaniyasi 1920 yilda uning asoschisi Alois Erman o'zining birinchi sut fermasini ochganda tashkil topgan. Bugungi kunda kompaniya sut mahsulotlarini ishlab chiqaruvchi taniqli jahon ishlab chiqaruvchisi hisoblanadi. Uning dunyo bo'ylab 6 ta zavodi bor ...
"Naftan" AJ korxonasining 2009-2011 yillardagi moliyaviy tahlili.
“Naftan” ochiq aksiyadorlik jamiyati 2002 yilda tashkil topgan. Iqtisodiyot vazirligining 28.08.02 yildagi 118-sonli buyrug'iga binoan Belarusiyadagi eng yirik neftni qayta ishlash zavodini davlat tasarrufidan chiqarish jarayonida "Naftan" RUE PO ...
Bugungi kunda "Rossiya Sberbanki" OAJ mintaqadagi eng yirik va jadal rivojlanayotgan bankdir. Bank 2000 ga yaqin filialni o'z ichiga olgan keng filial tarmog'iga ega bo'lib, bu har bir mijoz uchun bank xizmatlaridan foydalanishda maksimal qulaylikni ta'minlaydi. "Rossiya Sberbank" OAJning Volgo-Vyatka banki "Rossiya Sberbanki" OAJning 17 ta hududiy banklaridan biridir.
Volgo-Vyatka banki Nijniy Novgorod hududida mijozlarga xizmat ko'rsatadi. Kirov, Vladimir viloyatlari, Chuvash va Mordoviya respublikalari, Tatariston va Mari El respublikalari.
DO No 8610`0333 "Tatariston banki" filiali № 8610 "Rossiya Sberbanki" OAJ Rossiya Sberbankining Volga-Vyatka bankining filiali, ya'ni Rossiya Sberbankining yagona tashkiliy tuzilmasi tarkibiga kiradi. va Tatariston Respublikasi hududida Rossiya Federatsiyasi Sberbankining funktsiyalarini bajaradigan uning filiali.
"Rossiya Sberbanki" OAJ o'z faoliyatida Rossiya Federatsiyasi qonunchiligiga, Rossiya Federatsiyasi Markaziy bankining majburiy me'yoriy hujjatlariga, Bank ustaviga, Rossiya Sberbankining hududiy banki (filiali) to'g'risidagi nizomga amal qiladi.
DO No 8610`0333 filiali "Tatariston banki" No 8610 OAJ "Rossiya Sberbank" yuridik shaxs emas. U Rossiya jamg'arma banki nomidan iqtisodiy, shartnomaviy, kredit va hisob-kitob munosabatlariga kiradi.
DO No 8610`0333 filiali "Tatariston banki" No 8610 "Sberbank Rossiya" OAJ Rossiya Sberbank balansining ajralmas qismi bo'lgan alohida balansga ega. Rossiya Federatsiyasi Markaziy banki tomonidan belgilangan qoidalarga muvofiq, Rossiya Sberbankining konsolidatsiyalangan balansining bir qismi sifatida filial quyidagilarni ta'minlaydi:
iqtisodiy standartlar va likvidlik ko'rsatkichlariga rioya qilish;
jalb qilingan mablag'larning bir qismini Rossiya Federatsiyasining banklar to'g'risidagi amaldagi qonunchiligida nazarda tutilgan majburiy zaxiralar fondiga kiritish;
ichki bank zahiralari va sug'urta fondlarini yaratish.
Rossiya Sberbanki hududiy bankning majburiyatlari uchun javobgardir. DO No 8610`0333 "Tatariston banki" 8610-sonli filiali ("Rossiya Sberbanki" OAJ) Rossiya Sberbankining ishonchnomasi bo'yicha mulkiy va shaxsiy nomulkiy huquqlarni olishi va majburiyatlarni olishi mumkin.
"Rossiya Sberbanki" OAJ filiali yuridik va jismoniy shaxslarga keng ko'lamli yuqori sifatli bank xizmatlarini ko'rsatadigan universal filialdir.
Filial yuridik shaxslarga milliy va xorijiy valyutada hisob-kitob-kassa xizmatlarini, tashqi iqtisodiy faoliyat ishtirokchilariga xizmat ko‘rsatishni, kredit berishni, fond bozorida depozitariy operatsiyalarni va brokerlik xizmatlarini, xalqaro plastik kartochkalar va Sbercard kartalari bilan operatsiyalarni amalga oshiradi. Kompleks xizmat ko‘rsatish, maqbul tariflar, zamonaviy texnologiyalar, bank xodimlarining professionalligi, barqarorlik va ishonchlilik – filialda korporativ mijozlar oladigan imtiyozlardir.
Filialning asosiy faoliyati kreditlash sohasida jamlangan. Kafedra iqtisodiyotning real sektori korxonalarini faol kreditlash ishlarini olib bormoqda. Filialning moliyaviy natijasini shakllantirishga ta'sir qiluvchi bozorning ikkinchi yo'nalishi - bu bank xizmatlarini ko'rsatish: yuridik va jismoniy shaxslar uchun Rossiya Federatsiyasi valyutasida va chet el valyutasida hisob-kitob va kassa xizmatlari.
"Rossiya Sberbank" OAO filialining boshqaruv tuzilmasi alohida funktsiyalarni bajaradigan va menejerga hisobot beradigan bo'linmalar majmuasidir. Shuning uchun bu struktura chiziqli-funktsional deb ataladi (1-ilova, 2.1-rasm).
2.1-jadvalda biz bankning daromad qismini tahlil qilamiz.
2.1-jadval
"Rossiya Sberbanki" OAJning 8610-sonli Tatariston banki filialining DO No 8610`0333 2012-2014 yillardagi daromadlari.
Daromad moddasining nomi201220132014Og'ish, ming rubl Темп роста, %2014 от 20122014 от 20132014 от 20122014 от 2013Процентные доходы8926821777526567517640747900297,6122,0Чистые доходы от операций с иностранной валютой 17745053916773934114516,7181,4Чистые доходы от переоценки иностранной валюты 81 - 49216-6550819,8-Комиссионные доходы 4448657541462751789-11266104,080, 4Boshqa operatsion daromadlar -2856426011223978-3138-26,3Jami13275328413732225518950238118242,7113,4
Filialning umumiy daromadi uch yil davomida 2,4 barobardan ziyod oshdi. Eng katta o'sish xorijiy valyuta bilan operatsiyalardan olingan daromadlarda kuzatildi - 5 barobardan ortiq.
Operatsion daromad kamaydi. Asosiy<#"290" src="doc_zip1.jpg" />
Shakl 2.2 - 2012-2014 yillardagi 8610-sonli "Bank Tatarstan" filialining daromad dinamikasi, ming rubl.
2.2-jadvalda biz Tatariston bankining 8610-sonli filialining xarajatlar qismini tahlil qilamiz.
2.2-jadval
8610-sonli "Bank Tatarstan" filialining 2012-2014 yillardagi xarajatlari
Xarajatlar moddasining nomi 201220132014 Og'ish, ming rubl Темп роста, %2014 от 20122014 от 20132014 от 20122014 от 2013Процентные расходы50976108154111600606243446218,9103,2Резерв на возможные потери по ссудам6910384431464001394901079572118,7380,8Комиссионные расходы361119513741013179380,6115,0Операционные расходы6996512626315355-54610-11090821,912,2Итого128212274055274729146517674214,3100,2
Departament xarajatlarining umumiy miqdori uch yil davomida 2 barobardan ortiq oshdi. Eng katta o'sish kreditlar bo'yicha mumkin bo'lgan yo'qotishlar zaxiralarida kuzatildi - 21 baravardan ortiq.
Foiz xarajatlari 3,2 foizga oshib, 111 600 ming rublni tashkil etdi. asosan jismoniy shaxslarning mablag'lari va banklar mablag'lari bo'yicha xarajatlar hisobiga. Jismoniy shaxslarning mablag'lari bo'yicha xarajatlarning ko'payishi inqiroz davrida yig'ilgan mablag'lar hajmining oshishi va ularning qiymatining oshishi bilan bog'liq. Eng sezilarli o'sish 2013 yil oxirida Rossiya Bankidan kreditlarni jalb qilish bilan bog'liq bo'lgan banklar uchun foizlar bo'yicha xarajatlar bo'ldi.
2.3-rasmda biz 2012-2014 yillar uchun Tatariston bankining 8610-sonli filialining xarajatlar dinamikasini taqdim etamiz.
2.3-rasm - 2012-2014 yillardagi 8610-sonli "Bank Tatarstan" filialining xarajatlar dinamikasi, ming rubl.
Departamentning operatsion xarajatlari, shu jumladan ma'muriy xarajatlar va xodimlar uchun xarajatlar 2014 yil uchun 15 355 ming rublni tashkil etdi va 2013 yilga nisbatan 87,8% ga kamaydi. Operatsion xarajatlarning kamayishi Filial tomonidan yil davomida amalga oshirilgan xarajatlarni optimallashtirish dasturining amalga oshirilishi bilan bog‘liq.
2014 yilda bo'lim kredit risklarini qoplash nuqtai nazaridan konservativ siyosatga amal qildi. 2014 yilda filial kreditlar bo'yicha zaxiralarni shakllantirish uchun 146 400 ming rubl ajratdi.
Aktivlarning rentabelligi koeffitsienti - soliqqa tortilgunga qadar foydaning bank aktivlari qiymatiga nisbati sifatida belgilangan va 1 rubl uchun foyda foizini ko'rsatadigan nisbat. bank aktivlari.
bu erda Kra - aktivlarning rentabelligi koeffitsienti;
A - bankning aktivlari.
Aktivlarning rentabelligi sezilarli darajada oshdi, bu foydaning 1 rublga oshganligini ko'rsatadi. aktivlar. Bu 8610-sonli "Bank Tatarstan" filiali faoliyatida ijobiy omil hisoblanadi.
Bankning o'z mablag'larining rentabellik koeffitsienti soliqqa tortilgunga qadar foydaning bankning o'z mablag'lari qiymatiga nisbati sifatida belgilangan va 1 rubl uchun foyda foizini ko'rsatadigan koeffitsientdir. bankning o'z mablag'lari.
bu erda Krsk - bankning o'z mablag'larining rentabellik koeffitsienti;
PN - soliqdan oldingi foyda;
SC - o'z kapitali.
Xususiy kapitalning rentabelligi sezilarli darajada oshdi, bu foydaning 1 rublga oshganligini ko'rsatadi. o'z mablag'lari filiali "Bank Tatarstan" No 8610. Bu Filial faoliyatida ijobiy omil hisoblanadi.
Sof foiz marjasi nisbati - sof foiz daromadining bank aktivlari qiymatiga nisbati sifatida belgilangan va 1 rubl uchun sof foiz daromadining foizini ko'rsatadigan nisbat. bank aktivlari.
bu erda Kchpm - sof foiz marjasi nisbati;
NII - sof foiz daromadi;
A - bankning aktivlari.
1 rubl uchun sof foiz daromadining ulushi. aktivlari 2,69 foiz punktga kamaydi, bu esa sof foiz daromadining qisqarganidan dalolat beradi.
2014 yilda soliqqa tortilgunga qadar foyda miqdori 47,526 million rublni tashkil etdi. 2012-yilga nisbatan bu ko‘rsatkichning o‘sishi 757,7 foizni yoki 8 barobardan ortiqni tashkil etdi. Soliq solishdan oldingi foyda dinamikasi 2.3-jadvalda keltirilgan.
2.3-jadval
2012-2014 yillar uchun soliqdan oldingi foyda
Yil foyda, million rubl O'sish sur'ati, %20125,541100,0201310,082181,9201447,526857,7
Tatariston bankining 8610-sonli filialining asosiy moliyaviy ko'rsatkichlarining o'sish dinamikasiga nazar tashlasangiz, 2014 yilda filial deyarli bir yarim barobarga "o'sganini" ko'rishingiz mumkin va shu bilan amalga oshirilgan ishlarning muvofiqligini tasdiqlaydi. aktsiyadorlar, mijozlar va hamkorlarning strategik maqsadlari bilan Filial ijroiya organlari tomonidan.
2012 yildan 2014 yilgacha bo'lgan davrda yillik aylanma dinamikasi bo'yicha ma'lumotlar 2.4-jadvalda, sof aktivlar - 2.5-jadvalda keltirilgan.
2.4-jadval
2012-2014 yillar uchun yillik aylanma
Yil yillik aylanma, million rubl Oʻsish surʼati, %2012 75.506100.02013136.345180.6201462.88183.3
2.5-jadval
2012-2014 yillar uchun sof aktivlar
YilSof aktivlar, million rubl O'sish sur'ati, %2012995.178100.020131414.556142.120141651.840166.0
2.4-rasmda biz 2012-2014 yillardagi 8610-sonli "Bank Tatarstan" filialining soliqdan oldingi foyda dinamikasi va yillik aylanmasini taqdim etamiz.
2.4-rasm - "Bank Tatarstan" filialining 2012-2014 yillardagi 8610-sonli soliqdan oldingi foyda va yillik aylanmasi dinamikasi.
Yillik aylanmasi 62,881 million rubl. 2014 yilda filialning sof aktivlari qiymati 1,6 baravardan ortiq o'sdi va 1 651,840 million rublni tashkil etdi.
Shunday qilib, 8610-sonli "Bank Tatariston" filialining umumiy daromadi uch yil davomida 2,4 baravardan ko'proq oshdi. Eng katta o'sish xorijiy valyuta bilan operatsiyalardan olingan daromadlarda kuzatildi - 5 barobardan ortiq. 8610-sonli "Tatariston banki" filialining umumiy xarajatlari uch yil ichida ikki baravar ko'paydi. Eng katta o'sish kreditlar bo'yicha mumkin bo'lgan yo'qotishlar zaxiralarida kuzatildi - 21 baravardan ortiq. Tatariston bankining 8610-sonli filialining asosiy moliyaviy ko'rsatkichlarining o'sish dinamikasiga nazar tashlasangiz, 2014 yilda filial deyarli bir yarim barobarga "o'sganini" ko'rishingiz mumkin va shu bilan amalga oshirilgan ishlarning muvofiqligini tasdiqlaydi. aktsiyadorlar, mijozlar va sheriklarning strategik maqsadlari bilan Filiallarning ijro etuvchi organlari tomonidan. Tatariston bankining 2014 yildagi 8610-sonli filialining ish natijalari filialning izchil rivojlanishi, faoliyat ko'lamining o'sishi, biznesning rentabelligining oshishi va infratuzilmaning kengayishidan dalolat beradi, buni moliyaviy ko'rsatkichlar aniq ko'rsatib turibdi. va iqtisodiy ko'rsatkichlar. Tatariston bankining 8610-sonli filiali faoliyatining rivojlanishi yil oxirida olingan foyda miqdorida aniq namoyon bo'ladi, bu faoliyatning eng muhim baholaridan biridir.
