Εισαγωγή
Κεφάλαιο 1 Οργανωτικά και οικονομικά χαρακτηριστικά της PJSC Sberbank
Κεφάλαιο 2 Οργάνωση πληρωμών χωρίς μετρητά στην PJSC Sberbank
συμπέρασμα
Κατάλογος πηγών που χρησιμοποιήθηκαν
Εισαγωγή
Ο σκοπός της προπτυχιακής πρακτικής είναι ο σχηματισμός δεξιοτήτων για την πρακτική χρήση της θεωρητικής γνώσης σε πρακτικές δραστηριότητες, η συλλογή, συστηματοποίηση και επεξεργασία πληροφοριακού πρακτικού υλικού σχετικά με το θέμα της τελικής εργασίας προσόντων "Οργάνωση πληρωμών χωρίς μετρητά σε εμπορική τράπεζα".
Αντικείμενο μελέτης - PJSC Sberbank
Κατά τη διάρκεια της πρακτικής άσκησης, τα ακόλουθα
– δόθηκε μια περιγραφή των δραστηριοτήτων της PJSC Sberbank·
- καταρτίστηκε ένα διάγραμμα της οργανωτικής δομής της διαχείρισης.
– εξετάζονται οι λειτουργίες των κύριων δομών και η μεταξύ τους αλληλεπίδραση·
– λαμβάνονται υπόψη οι μορφές και τα είδη των πληρωμών χωρίς μετρητά·
– μελέτησε τη διαδικασία διαχείρισης πληρωμών χωρίς μετρητά.
– αναλύθηκε η οργάνωση των πληρωμών χωρίς μετρητά·
– καταρτίστηκαν μητρώα αναρτημένων εγγράφων στο νόμισμα της Ρωσικής Ομοσπονδίας·
– εξοικείωση με όλες τις μορφές πληρωμών χωρίς μετρητά·
– έμαθε πώς να επεξεργάζεται και να πληρώνει μεταφορές.
Κατά τη σύνταξη της έκθεσης χρησιμοποιήθηκαν μέθοδοι συστηματοποίησης, αναλυτικές, προγνωστικές, υπολογιστικές, γραφικές.
Η πρακτική άσκηση ολοκληρώθηκε στο πρόσθετο γραφείο της PJSC Sberbank No. 85932/04.
Σκοπός της πρακτικής άσκησης είναι η εδραίωση θεωρητικών γνώσεων στον τομέα των τραπεζών, η απόκτηση των επαγγελματικών δεξιοτήτων ενός ειδικού και η συλλογή πληροφοριών για τη σύνταξη ενός WRC.
Κεφάλαιο 1 Οργανωτικά και οικονομικά χαρακτηριστικά της PJSC Sberbank
Η PJSC Sberbank είναι η μεγαλύτερη τράπεζα στη Ρωσία και την ΚΑΚ με το ευρύτερο δίκτυο τμημάτων, προσφέροντας όλο το φάσμα των υπηρεσιών επενδυτικής τραπεζικής. Ο ιδρυτής και κύριος μέτοχος της PJSC Sberbank είναι η Κεντρική Τράπεζα της Ρωσικής Ομοσπονδίας, η οποία κατέχει το 50% του εγκεκριμένου κεφαλαίου συν μία μετοχή με δικαίωμα ψήφου. πάνω από το 40% των μετοχών ανήκουν σε ξένες εταιρείες. Περίπου το ήμισυ της ρωσικής αγοράς ιδιωτικών καταθέσεων, καθώς και κάθε τρίτο εταιρικό και λιανικό δάνειο στη Ρωσία πέφτει στην PJSC Sberbank.
Πλήρης εταιρική επωνυμία της τράπεζας: Δημόσια μετοχική εταιρεία Sberbank.
Συντομευμένη επωνυμία της τράπεζας: PJSC Sberbank.
Η ιστορία της Sberbank της Ρωσίας ξεκινά με το προσωπικό διάταγμα του αυτοκράτορα Νικολάου Α' του 1841 για την ίδρυση ταμιευτηρίου, η πρώτη από τις οποίες άνοιξε στην Αγία Πετρούπολη το 1842. Ενάμιση αιώνα αργότερα - το 1987 - με βάση τα κρατικά ταμιευτήρια εργασίας, δημιουργήθηκε μια εξειδικευμένη τράπεζα για αποταμιεύσεις εργασίας και δανεισμό στον πληθυσμό - η Sberbank της ΕΣΣΔ, η οποία συνεργαζόταν επίσης με νομικά πρόσωπα. Η δομή του Ταμιευτηρίου της ΕΣΣΔ περιελάμβανε 15 δημοκρατικές τράπεζες, συμπεριλαμβανομένης της Ρωσικής Ρεπουμπλικανικής Τράπεζας.
Αυτή τη στιγμή, παρά την πολύ καλή ποιότητα των υπηρεσιών στα περισσότερα υποκαταστήματα (με εξαίρεση τις υπηρεσίες για VIP πελάτες), η τράπεζα είναι ο ηγέτης όχι μόνο ως προς τα περιουσιακά στοιχεία, αλλά και στον αριθμό των τρεχούμενων λογαριασμών των νομικών προσώπων. πάνω από 1 εκατομμύριο). Στην αγορά των ιδιωτικών καταθέσεων, η PJSC Sberbank είναι μονοπώλιο - ελέγχει το 45% της αγοράς (το μεγαλύτερο μέρος των καταθέσεων των "φυσικών" είναι οι λεγόμενες καταθέσεις συντάξεων σε ρούβλια). Σημειώνεται ότι στις αρχές του 2002 το μερίδιο της τράπεζας ήταν 71,4%. Η περαιτέρω μείωση του μεριδίου αγοράς που κατέχει η Sberbank διευκολύνεται σε μεγάλο βαθμό από το σύστημα ασφάλισης καταθέσεων και την αύξηση του ποσού της ασφαλιστικής αποζημίωσης. Περίπου 11 εκατομμύρια άνθρωποι λαμβάνουν μισθούς μέσω της Sberbank και 12 εκατομμύρια λαμβάνουν συντάξεις. Η τράπεζα έχει εκδώσει περισσότερες από 30 εκατομμύρια πλαστικές κάρτες, ο αριθμός των εγκατεστημένων ΑΤΜ υπερβαίνει τις 19 χιλιάδες. Στις 31 Δεκεμβρίου 2012, ο αριθμός των εργαζομένων ήταν πάνω από 233 χιλιάδες Ανθρωποι.
Βασικές κατευθύνσεις τραπεζικής δραστηριότητας:
- Εταιρικές δραστηριότητες: εξυπηρέτηση διακανονισμού και τρεχουσών λογαριασμών, άνοιγμα καταθέσεων, παροχή χρηματοδότησης κάθε είδους, έκδοση εγγυήσεων, εξυπηρέτηση εξαγωγών-εισαγωγικών πράξεων πελατών, υπηρεσίες είσπραξης μετρητών, υπηρεσίες μετρητών, υπηρεσίες μετατροπής, υπηρεσίες μεταφοράς κεφαλαίων από τον πληθυσμό υπέρ νομικών οντότητες, πράξεις με συναλλαγματικές και άλλα.
- Λιανική επιχείρηση: παροχή τραπεζικών υπηρεσιών σε μεμονωμένους πελάτες για αποδοχή κεφαλαίων για καταθέσεις, δανεισμό, εξυπηρέτηση τραπεζικών καρτών, συναλλαγές με πολύτιμα μέταλλα, πιστοποιητικά αποταμίευσης και λογαριασμούς, αγοραπωλησίες συναλλάγματος, πληρωμές, μεταφορές χρημάτων, μεταξύ άλλων χωρίς άνοιγμα τραπεζικών λογαριασμών, αποθήκευση τιμαλφών και άλλων.
- Δραστηριότητες σε χρηματοπιστωτικές αγορές: με τίτλους, παράγωγα χρηματοοικονομικά μέσα, ξένο νόμισμα. τοποθέτηση και προσέλκυση κεφαλαίων στη διατραπεζική αγορά και στις κεφαλαιαγορές και άλλες.
Στους παραπάνω τομείς δραστηριότητας, η Sberbank προσφέρει ένα ευρύ φάσμα τραπεζικών προϊόντων και υπηρεσιών.
Εκτός από τις τραπεζικές εργασίες, η τράπεζα εκτελεί:
- Έκδοση εγγυήσεων για τρίτους.
- Απόκτηση απαιτήσεων από τρίτους.
- Διαχείριση καταπιστεύματος κεφαλαίων.
- Επαγγελματική δραστηριότητα στην αγορά κινητών αξιών, συμπεριλαμβανομένων των δραστηριοτήτων μεσιτείας, διαπραγμάτευσης και θεματοφύλακα·
- Άλλες λειτουργίες και υπηρεσίες.
Η Γενική Συνέλευση των Μετόχων είναι το ανώτατο όργανο διοίκησης της τράπεζας. Στη γενική συνέλευση των μετόχων λαμβάνονται αποφάσεις για τα κύρια θέματα των δραστηριοτήτων της τράπεζας. Ο κατάλογος των θεμάτων που σχετίζονται με την αρμοδιότητα της γενικής συνέλευσης των μετόχων καθορίζεται από τον ομοσπονδιακό νόμο "Περί μετοχικών εταιρειών" της 26ης Δεκεμβρίου 1995 Νο. 208-FZ (όπως τροποποιήθηκε στις 28 Δεκεμβρίου 2013) και το καταστατικό της τράπεζας.
Σύμφωνα με το καταστατικό, η γενική διαχείριση των δραστηριοτήτων της τράπεζας ασκείται από το εποπτικό συμβούλιο. Η αρμοδιότητα του Εποπτικού Συμβουλίου περιλαμβάνει θέματα καθορισμού τομέων προτεραιότητας των δραστηριοτήτων της τράπεζας, διορισμού μελών του διοικητικού συμβουλίου και πρόωρης λήξης των εξουσιών τους, θέματα σύγκλησης και προετοιμασίας γενικών συνελεύσεων των μετόχων, εισηγήσεις για το ύψος των μερισμάτων σε μετοχές, περιοδικές ακροάσεις. εκθέσεων του προέδρου, του προέδρου του διοικητικού συμβουλίου της τράπεζας για τις δραστηριότητες της τράπεζας και άλλα θέματα. Οι επιτροπές του Εποπτικού Συμβουλίου είναι όργανα που έχουν συσταθεί για την προκαταρκτική εξέταση των σημαντικότερων θεμάτων αρμοδιότητας του Εποπτικού Συμβουλίου και την προετοιμασία συστάσεων σχετικά με αυτά. Οι επιτροπές συγκροτούνται ετησίως από τα μέλη του εποπτικού συμβουλίου της τράπεζας. Κάθε επιτροπή περιλαμβάνει ανεξάρτητους διευθυντές. Οι επιτροπές διευκολύνουν την αλληλεπίδραση εργασίας με τα διοικητικά όργανα της τράπεζας. Η διαχείριση των τρεχουσών δραστηριοτήτων της τράπεζας ασκείται από τον πρόεδρο, τον πρόεδρο του διοικητικού συμβουλίου και το διοικητικό συμβούλιο της τράπεζας.
Προκειμένου να αυξηθεί η αποτελεσματικότητα της εργασίας και να αναπτυχθούν οι επιχειρήσεις, η τράπεζα διαθέτει μια σειρά από συλλογικά σώματα εργασίας (επιτροπές) που αναφέρονται στο διοικητικό συμβούλιο της Sberbank, των οποίων τα κύρια καθήκοντα είναι να επιλύουν ζητήματα εφαρμογής μιας ενιαίας, συντονισμένης πολιτικής σε διάφορους τομείς του τις εργασίες της τράπεζας. Το Διοικητικό Συμβούλιο είναι μια πλατφόρμα για ενεργό συζήτηση στρατηγικών θεμάτων ανάπτυξης της τράπεζας και ανάπτυξης βέλτιστων λύσεων που λαμβάνουν υπόψη τις ιδιαιτερότητες των περιοχών.
Εξετάστε την οικονομική κατάσταση της PJSC Sberbank.
Πίνακας 1 ¾ Βασικοί οικονομικοί δείκτες της PJSC Sberbank για την περίοδο 2012-2014,
Η αύξηση του ενεργητικού το 2012 σε σύγκριση με το 2013 ανήλθε σε 19,8%, και το 2014 σε σύγκριση με το 2013, ο ρυθμός αύξησης αυξήθηκε στο 33,6%. Η απόκλιση του κεφαλαίου της τράπεζας το 2013 σε σχέση με το 2012 ήταν 18,4%, και το 2014 σε σχέση με το 2013 ο ρυθμός ανάπτυξης μειώθηκε στο 16,2%.
Εξετάστε τη δυναμική και τη δομή του ισολογισμού της τράπεζας.
Πίνακας 2 ¾ Δυναμική των περιουσιακών στοιχείων της PJSC Sberbank για το 2012 - 2014, δισεκατομμύρια ρούβλια
Το ενεργητικό της τράπεζας το 2013 αυξήθηκε κατά 19% σε σχέση με την προηγούμενη περίοδο, ενώ το 2014 η ανάπτυξη ήταν 34% σε σχέση με το 2013. Οι κύριοι παράγοντες για την αύξηση του ενεργητικού της τράπεζας είναι: η αύξηση του καθαρού δανειακού δανείου, που ανήλθε σε 32% το 2014 και 22% το 2013, η αύξηση των επενδύσεων σε τίτλους κατά 0,1% το 2014 και κατά 13% το 2013. Επίσης το 2014 σημειώθηκε σημαντική αύξηση στα μετρητά. Η αύξηση του ρυθμού αύξησης του συνόλου των περιουσιακών στοιχείων οφείλεται στην αύξηση της αύξησης στα κύρια στοιχεία του ενεργητικού.
Εξετάστε μια ανάλυση της δομής του ενεργητικού της PJSC Sberbank.
Πίνακας 3 ¾ Δομή ενεργητικού της PJSC Sberbank για το 2012 - 2014, δισεκατομμύρια ρούβλια
Το μεγαλύτερο μερίδιο στη δομή του ενεργητικού της τράπεζας κατέχει ο καθαρός δανεισμός (73%), ο οποίος παραμένει στα ίδια επίπεδα κατά την περίοδο μελέτης. Οι καθαρές επενδύσεις σε τίτλους αντιπροσωπεύουν το 10% του ενεργητικού του ισολογισμού της τράπεζας, γεγονός που μαρτυρεί την υψηλή επενδυτική δραστηριότητα της τράπεζας.
Πίνακας 4 ¾ Ανάλυση της δυναμικής των ιδίων κεφαλαίων της Sberbank για το 2012-2014, δισεκατομμύρια ρούβλια
Από τα στοιχεία για τη δυναμική των ιδίων κεφαλαίων, μπορούμε να συμπεράνουμε ότι την περίοδο από το 2012 έως το 2013. Υπάρχει αύξηση σε ορισμένους δείκτες, όπως: «αδιανέμητα κέρδη (ακάλυπτες ζημιές) προηγούμενων χρήσεων» και «αχρησιμοποίητα κέρδη (ζημιές) της περιόδου αναφοράς».
Όπως φαίνεται στο σχήμα, τα ίδια κεφάλαια παρουσιάζουν σταθερή ανάπτυξη.
Πίνακας 5 ¾ Ανάλυση της δομής των ιδίων κεφαλαίων της PJSC Sberbank για το 2012-2014, δισεκατομμύρια ρούβλια
Σύμφωνα με τον πίνακα, το μεγαλύτερο μερίδιο στη διάρθρωση των ιδίων κεφαλαίων καταλαμβάνεται από τα επανεπενδυμένα κέρδη, ενώ παρατηρείται σταθερή αύξηση στο μερίδιο των κερδών εις νέο προηγούμενων ετών και το μερίδιο των αχρησιμοποίητων κερδών της περιόδου αναφοράς τείνει να μειωθεί. Το μερίδιο των ποσών αναπροσαρμογής των παγίων περιουσιακών στοιχείων των μετόχων και του υπέρ το άρτιο μειώνεται επίσης. Η αναπροσαρμογή της εύλογης αξίας των διαθέσιμων προς πώληση χρεογράφων αντιπροσωπεύει ένα αρνητικό ποσό, το οποίο υποδηλώνει ζημίες από επενδυτικές δραστηριότητες.
Εξετάστε τα οικονομικά πρότυπα της PJSC Sberbank για το 2012-2014
Όπως φαίνεται στο Διάγραμμα 4, το 2014 ο δείκτης κεφαλαιακής επάρκειας της τράπεζας μειώθηκε σημαντικά από 12,87% σε 11,5%, αν και εξακολουθεί να αντιστοιχεί στην απαιτούμενη τιμή του 10%.
Ας εξετάσουμε την ανάλυση της δυναμικής των προσελκυσμένων κεφαλαίων της PJSC Sberbank.
Πίνακας 6 ¾ Ανάλυση της δυναμικής των προσελκυσμένων κεφαλαίων της PJSC Sberbank για το 2012-2014, δισεκατομμύρια ρούβλια
Οι υποχρεώσεις της τράπεζας παρουσιάζουν θετική δυναμική κατά την υπό μελέτη περίοδο: το 2013 η αύξηση των υποχρεώσεων ανήλθε σε 20% σε σχέση με την προηγούμενη περίοδο και το 2014 σε 37,8% σε σύγκριση με το 2012. Οι κύριοι παράγοντες ανάπτυξης είναι: η αύξηση των δανείων και των καταθέσεων της Κεντρικής Τράπεζας, η οποία ανήλθε σε 43% το 2013 και 78,7% το 2014 σε σύγκριση με το 2011. Οι καταθέσεις λιανικής τείνουν να μειώνονται (το 2013 οι καταθέσεις ήταν 20% σε σύγκριση με την προηγούμενη περίοδο και το 2014 - 5,4% σε σύγκριση με το 2013)
Πίνακας 7 ¾ Ανάλυση της δομής των κεφαλαίων που συγκέντρωσε η Sberbank για το 2012-2014, δισεκατομμύρια ρούβλια
Το μεγαλύτερο μερίδιο στη δομή των προσελκυσμένων κεφαλαίων κατέχουν τα κεφάλαια πελατών που δεν είναι πιστωτικά ιδρύματα, το μερίδιο τους στο τέλος του 2013 ανήλθε σε 77,6%. Τα δάνεια, οι καταθέσεις και άλλα κεφάλαια της Κεντρικής Τράπεζας της Ρωσικής Ομοσπονδίας αντιπροσώπευαν επίσης σημαντικό μερίδιο στη δομή των προσελκυόμενων κεφαλαίων το 2013.
Κεφάλαιο 2 Οργάνωση πληρωμών χωρίς μετρητά στην PJSC Sberbank
Διακανονισμοί χωρίς μετρητά είναι οι διακανονισμοί που πραγματοποιούνται χωρίς τη χρήση μετρητών, με μεταφορά κεφαλαίων σε λογαριασμούς σε πιστωτικά ιδρύματα και συμψηφισμό αμοιβαίων απαιτήσεων. Οι πληρωμές χωρίς μετρητά έχουν μεγάλη οικονομική σημασία για την επιτάχυνση του κύκλου εργασιών των κεφαλαίων, τη μείωση των μετρητών που απαιτούνται για την κυκλοφορία και τη μείωση του κόστους διανομής. Η διαφορά μεταξύ πληρωμών χωρίς μετρητά και πληρωμών με μετρητά:
1) ο πληρωτής και ο παραλήπτης που μεταφέρει μετρητά συμμετέχουν σε διακανονισμούς μετρητών. Υπάρχουν τρεις συμμετέχοντες σε διακανονισμούς χωρίς μετρητά: ο πληρωτής, ο παραλήπτης και η τράπεζα στην οποία πραγματοποιούνται τέτοιοι διακανονισμοί με τη μορφή εγγραφής στους λογαριασμούς του πληρωτή και του παραλήπτη.
2) οι συμμετέχοντες σε χρηματικές συναλλαγές χωρίς μετρητά βρίσκονται σε πιστωτικές σχέσεις με την τράπεζα. Αυτές οι σχέσεις εκδηλώνονται στα ποσά των υπολοίπων στους λογαριασμούς των συμμετεχόντων σε τέτοιους διακανονισμούς. Δεν υπάρχουν τέτοιες πιστωτικές σχέσεις σε κυκλοφορία μετρητών.
3) οι μεταφορές (μεταφορές) χρημάτων που ανήκουν σε έναν συμμετέχοντα σε διακανονισμούς υπέρ άλλου γίνονται με εγγραφές στους λογαριασμούς του, ως αποτέλεσμα των οποίων αλλάζουν οι πιστωτικές σχέσεις της τράπεζας με τους συμμετέχοντες σε τέτοιες πράξεις. Έτσι, ο κύκλος εργασιών των μετρητών αντικαθίσταται από μια πιστωτική πράξη. Οι πληρωμές χωρίς μετρητά στην οικονομία οργανώνονται σύμφωνα με ένα συγκεκριμένο σύστημα, το οποίο νοείται ως ένα σύνολο αρχών για την οργάνωση πληρωμών χωρίς μετρητά, τις απαιτήσεις για την οργάνωσή τους, που καθορίζονται από συγκεκριμένες επιχειρηματικές συνθήκες, καθώς και τις μορφές και μεθόδους πληρωμή και τη σχετική ροή εργασιών.
Ο τρόπος πληρωμής είναι ένα σύνολο αλληλένδετων στοιχείων, τα οποία περιλαμβάνουν τον τρόπο πληρωμής και την αντίστοιχη ροή εγγράφων. Η κυκλοφορία εγγράφων είναι ένα σύστημα εγγραφής, χρήσης και διακίνησης εγγράφων διακανονισμού και κεφαλαίων, το οποίο περιλαμβάνει: την έκδοση τιμολογίου από τον αποστολέα και τη μεταφορά του σε άλλους συμμετέχοντες στους διακανονισμούς. το περιεχόμενο του εγγράφου διακανονισμού και τα στοιχεία του· τους όρους σύνταξης του εγγράφου διακανονισμού και τη διαδικασία προσκόμισής του στην τράπεζα, καθώς και σε άλλους συμμετέχοντες στους διακανονισμούς· διακίνηση εγγράφου διακανονισμού μεταξύ τραπεζικών ιδρυμάτων· τη διαδικασία και τους όρους πληρωμής εγγράφου διακανονισμού, μεταφοράς και λήψης κεφαλαίων· τη διαδικασία χρήσης του εγγράφου διακανονισμού για τον αμοιβαίο έλεγχο των συμμετεχόντων στο διακανονισμό και την εφαρμογή μέτρων οικονομικού αντίκτυπου.
Οι πληρωμές χωρίς μετρητά εξυπηρετούν κυρίως τη σφαίρα των οικονομικών σχέσεων των επιχειρήσεων και τη σχέση τους με το χρηματοπιστωτικό και πιστωτικό σύστημα. Επομένως, η ουσία τους είναι ότι οι οικονομικοί φορείς πραγματοποιούν πληρωμές μεταξύ τους για είδη απογραφής και παρεχόμενες υπηρεσίες, καθώς και για οικονομικές υποχρεώσεις μεταφέροντας οφειλόμενα ποσά από τον λογαριασμό του πληρωτή στον λογαριασμό του αποδέκτη ή συμψηφίζοντας αμοιβαία χρέη.
Η αξία των πληρωμών χωρίς μετρητά είναι μεγάλη, γιατί:
1) οι πληρωμές χωρίς μετρητά συμβάλλουν στη συγκέντρωση νομισματικών πόρων στις τράπεζες. Τα προσωρινά δωρεάν κεφάλαια των επιχειρήσεων που είναι αποθηκευμένα σε τράπεζες είναι μία από τις πηγές δανεισμού.
2) οι πληρωμές χωρίς μετρητά συμβάλλουν στην κανονική κυκλοφορία των κεφαλαίων στην εθνική οικονομία.
3) μια σαφής διάκριση μεταξύ τζίρου χωρίς μετρητά και μετρητών δημιουργεί συνθήκες που διευκολύνουν τον προγραμματισμό της κυκλοφορίας χρήματος και του κύκλου εργασιών χωρίς μετρητά, καθώς και τον προσδιορισμό του ποσού της έκδοσης και της ανάληψης μετρητών από την κυκλοφορία.
Από τη μία πλευρά, η ανάπτυξη πληρωμών χωρίς μετρητά οδηγεί σε μείωση της ανάγκης για μετρητά και σε εξοικονόμηση κόστους διανομής. Όσο μεγαλύτερη είναι η πληρωμή, τόσο ισχυρότερα γίνονται αυτά τα οφέλη. Ωστόσο, εάν το ποσό της πληρωμής είναι ασήμαντο, τότε η πληρωμή με μετρητά είναι πιο συμφέρουσα. Είναι μάλλον δύσκολο να καθοριστεί ακριβώς η γραμμή όταν τα πλεονεκτήματα της πληρωμής με μετρητά μετατρέπονται στα μειονεκτήματά της.
Οι συναλλαγές χωρίς μετρητά αντικατοπτρίζονται σε λογαριασμούς διακανονισμού, τρεχούμενους και άλλους λογαριασμούς που ανοίγουν οι τράπεζες στους πελάτες τους αφού οι τελευταίοι προσκομίσουν τα σχετικά έγγραφα.
Όλες οι πληρωμές χωρίς μετρητά γίνονται βάσει εγγράφων διακανονισμού. Τα έντυπά τους πρέπει να συμμορφώνονται με τα καθιερωμένα πρότυπα και πρέπει να περιέχουν τις ακόλουθες λεπτομέρειες:
- το όνομα του εγγράφου διακανονισμού και ο κωδικός μορφής του σύμφωνα με το OKUD·
- αριθμός του εγγράφου, ημερομηνία, μήνας, έτος εκτέλεσής του. Σε αυτή την περίπτωση, ο αριθμός υποδεικνύεται με αριθμούς, ο μήνας - με λέξεις, το έτος - με αριθμούς.
- το όνομα και η τοποθεσία της τράπεζας του πληρωτή, ο τραπεζικός κωδικός ταυτοποίησης (BIC), ο αριθμός του λογαριασμού ανταποκριτή ή του υπολογαριασμού·
- το όνομα του πληρωτή, τον αριθμό ταυτότητάς του (ΑΦΜ), KPP, καθώς και τον αριθμό του τραπεζικού λογαριασμού·
- το όνομα του παραλήπτη των κεφαλαίων, τον αριθμό του τραπεζικού του λογαριασμού·
– το όνομα και η τοποθεσία της τράπεζας του δικαιούχου (δεν αναγράφεται στην επιταγή), ο κωδικός αναγνώρισης της τράπεζας (BIC), ο αριθμός του λογαριασμού ή του υπολογαριασμού του ανταποκριτή. Ταυτόχρονα, επιτρέπεται η συντομογραφία του ονόματος του πληρωτή και του παραλήπτη, γεγονός που δεν εμποδίζει το έργο των τραπεζών και των πελατών.
– σκοπός πληρωμής (δεν προσδιορίζεται στην επιταγή). Ο πληρωτέος φόρος επισημαίνεται στο παραστατικό διακανονισμού ως ξεχωριστή γραμμή (διαφορετικά θα πρέπει να υπάρχει ένδειξη ότι ο φόρος δεν έχει καταβληθεί).
- το ποσό της πληρωμής, που αναφέρεται με αριθμούς και λέξεις·
– εντολή πληρωμής και είδος πράξης.
Οι αρχές οργάνωσης των υπολογισμών είναι οι θεμελιώδεις αρχές της εφαρμογής τους. Η συμμόρφωση με τις αρχές στο σύνολο καθιστά δυνατή τη διασφάλιση ότι οι υπολογισμοί πληρούν τις απαιτήσεις: επικαιρότητα, αξιοπιστία, αποτελεσματικότητα. Η πρώτη αρχή - το νομικό καθεστώς για την πραγματοποίηση διακανονισμών και πληρωμών - απαιτεί η συμπεριφορά των συμμετεχόντων στις σχέσεις διακανονισμού να συμμορφώνεται με τους κανόνες δικαίου και τη νομική ευθύνη. Η βάση για αυτό είναι ένα σύνολο νόμων και κανονισμών. Ο κύριος ρυθμιστικός φορέας του συστήματος πληρωμών είναι η Κεντρική Τράπεζα της Ρωσικής Ομοσπονδίας (Τράπεζα της Ρωσίας). Μεταξύ των κύριων καθηκόντων του είναι η διασφάλιση της αποτελεσματικής και αδιάλειπτης λειτουργίας του συστήματος διακανονισμού.
Η δεύτερη αρχή είναι η εφαρμογή των τραπεζικών λογαριασμών. Απαραίτητη προϋπόθεση είναι να έχουν τραπεζικούς λογαριασμούς τόσο οι προμηθευτές όσο και οι αγοραστές. Για τις υπηρεσίες διακανονισμού, συνάπτεται συμφωνία τραπεζικού λογαριασμού μεταξύ της τράπεζας και του πελάτη - μια ανεξάρτητη διμερής (οι συμμετέχοντες έχουν δικαιώματα και υποχρεώσεις) σύμβαση αστικού δικαίου. Οι πελάτες έχουν το δικαίωμα να ανοίξουν τον απαιτούμενο αριθμό λογαριασμών διακανονισμού, καταθέσεων και άλλων λογαριασμών σε οποιοδήποτε νόμισμα σε τράπεζες με τη συγκατάθεσή τους, εκτός εάν προβλέπεται διαφορετικά από την ομοσπονδιακή νομοθεσία. Οι τράπεζες και άλλα πιστωτικά ιδρύματα για διακανονισμούς μεταξύ τους ανοίγουν λογαριασμούς ανταποκριτών - μεταξύ τους (συνάπτεται συμφωνία ανταποκριτή λογαριασμού) και χωρίς αποτυχία - σε ιδρύματα της Τράπεζας της Ρωσίας (συμφωνία για υπηρεσίες τραπεζικού διακανονισμού).
Η τρίτη αρχή είναι η διατήρηση της ρευστότητας σε επίπεδο που να εξασφαλίζει αδιάλειπτες πληρωμές. Η συμμόρφωση με αυτήν την αρχή είναι το κλειδί για μια σαφή άνευ όρων εκπλήρωση των υποχρεώσεων. Όλοι οι πληρωτές πρέπει να σχεδιάζουν εισπράξεις, διαγραφές κεφαλαίων από λογαριασμούς, να αναζητούν με σύνεση τους πόρους που λείπουν προκειμένου να εκπληρώσουν έγκαιρα τις υποχρεώσεις του χρέους.
Η τέταρτη αρχή είναι η παρουσία αποδοχής (συγκατάθεσης) του πληρωτή για πληρωμή. Αυτή η αρχή εφαρμόζεται είτε με τη χρήση κατάλληλου μέσου πληρωμής (επιταγή, γραμμάτιο, γραμμάτιο, εντολή πληρωμής), που υποδεικνύει την εντολή του ιδιοκτήτη για χρέωση κεφαλαίων είτε με ειδική αποδοχή εγγράφων που εκδίδονται από τους παραλήπτες των κεφαλαίων (αιτήσεις πληρωμής, συναλλαγματικές ).
Ταυτόχρονα, η νομοθεσία προβλέπει περιπτώσεις αδιαμφισβήτητων (χωρίς τη συγκατάθεση των πληρωτών) διαγραφών κεφαλαίων: καθυστερήσεις σε φόρους και άλλες υποχρεωτικές πληρωμές - βάσει εκτελεστικού εγγράφου που εκδίδουν τα δικαστήρια, ορισμένα πρόστιμα σε εντολές συλλεκτών, άμεσες διαγραφές θερμότητας και ηλεκτρισμού, κοινοχρήστων κλπ. Π.
Η πέμπτη αρχή - ο επείγων χαρακτήρας της πληρωμής - απορρέει από την ίδια την ουσία μιας οικονομίας της αγοράς, βασική προϋπόθεση της οποίας είναι η έγκαιρη και πλήρης εκπλήρωση των υποχρεώσεων πληρωμής. Η σημασία αυτής της αρχής έγκειται στο γεγονός ότι τα κεφάλαια που δαπανώνται συνεχώς για την παραγωγή αγαθών, η παροχή υπηρεσιών πρέπει να αποζημιώνονται εις βάρος των πληρωμών από τους αγοραστές εντός των προθεσμιών που ορίζονται από τις συναφθείσες συμβάσεις.
Η έκτη αρχή είναι η αρχή της περιουσιακής ευθύνης για μη συμμόρφωση με τους συμβατικούς όρους. Η ουσία αυτής της αρχής έγκειται στο γεγονός ότι οι παραβιάσεις των συμβατικών υποχρεώσεων όσον αφορά τους διακανονισμούς συνεπάγονται την εφαρμογή αστικής ευθύνης με τη μορφή αποζημίωσης για ζημίες, καταβολής προστίμου, καθώς και άλλων μέτρων ευθύνης. (Αστικός Κώδικας της Ρωσικής Ομοσπονδίας, Κεφ. 25, Άρθ. 395)
Η έβδομη αρχή - ο έλεγχος όλων των συμμετεχόντων σχετικά με την ορθότητα των διακανονισμών, τη συμμόρφωση με τις καθιερωμένες διατάξεις σχετικά με τη διαδικασία εφαρμογής τους - χωρίζεται σε προκαταρκτικό, τρέχον, μεταγενέστερο, εσωτερικό και εξωτερικό έλεγχο. Σημαντικό ρόλο στην τήρηση αυτής της αρχής διαδραματίζει η εγκατάσταση σύμφωνα με το άρθ. 16 του Ομοσπονδιακού Νόμου της Ρωσικής Ομοσπονδίας της 21ης Νοεμβρίου 1996 Αρ. 129-FZ "Σχετικά με τη Λογιστική" δημοσιότητα των οικονομικών καταστάσεων.
Οι πληρωμές χωρίς μετρητά πραγματοποιούνται βάσει εγγράφων διακανονισμού της καθορισμένης μορφής και σύμφωνα με τη σχετική ροή παραστατικών. Η επιλογή του τρόπου πληρωμής καθορίζεται κυρίως από:
- τη φύση των οικονομικών σχέσεων μεταξύ των αντισυμβαλλομένων·
– ένα χαρακτηριστικό των παρεχόμενων προϊόντων·
– την τοποθεσία των μερών στη συναλλαγή·
– τρόπος μεταφοράς εμπορευμάτων·
- την οικονομική κατάσταση των νομικών προσώπων.
Κανονισμός της Κεντρικής Τράπεζας της 03.10.2002. Αρ. 2-P "Σχετικά με τις πληρωμές χωρίς μετρητά στη Ρωσική Ομοσπονδία" καθορίζει τις ακόλουθες μορφές πληρωμών χωρίς μετρητά: διακανονισμούς με εντολές πληρωμής, πιστωτικές επιστολές, διακανονισμούς με επιταγές και είσπραξη.
Εντολή πληρωμής είναι μια εντολή του κατόχου του λογαριασμού (πληρωτή) προς την τράπεζα που τον εξυπηρετεί, η οποία συντάχθηκε με έγγραφο διακανονισμού, να μεταφέρει ένα ορισμένο χρηματικό ποσό στον λογαριασμό του παραλήπτη των κεφαλαίων που έχουν ανοίξει σε αυτήν ή σε άλλη τράπεζα.
Σε διακανονισμούς για αγαθά και υπηρεσίες, χρησιμοποιούνται εντολές πληρωμής:
- για τα παραληφθέντα αγαθά, τις εκτελεσθείσες εργασίες, τις παρεχόμενες υπηρεσίες (αναφορά στην παραγγελία στον αριθμό και την ημερομηνία του εγγράφου αποστολής που επιβεβαιώνει την παραλαβή αγαθών ή υπηρεσιών από τον πληρωτή).
- για πληρωμές με τη σειρά προκαταβολής για αγαθά και υπηρεσίες (αναφορά στη σειρά στον αριθμό της κύριας σύμβασης, συμφωνίας, σύμβασης, η οποία προβλέπει προκαταβολή)·
- πληρωμές σε μεταφορικές, κοινοτικές, οικιακές επιχειρήσεις για συντήρηση κ.λπ.
Σε διακανονισμούς για συναλλαγές εκτός εμπορευμάτων, οι εντολές πληρωμής χρησιμοποιούνται για:
– πληρωμές στους προϋπολογισμούς όλων των επιπέδων και εκτός προϋπολογισμού·
– αποπληρωμή τραπεζικών δανείων και τόκων δανείων·
– μεταφορά κεφαλαίων σε κρατικούς φορείς και φορείς κοινωνικής ασφάλισης·
– εισφορές κεφαλαίων στα εξουσιοδοτημένα ταμεία κατά την ίδρυση ανώνυμης εταιρείας, LLC, κ.λπ.
– απόκτηση μετοχών, ομολόγων, πιστοποιητικών καταθέσεων, τραπεζικών λογαριασμών.
– καταβολή κυρώσεων, προστίμων, κυρώσεων κ.λπ.
Η εντολή πληρωμής εκδίδεται από τον πληρωτή στο έντυπο του καθιερωμένου εντύπου, το οποίο περιέχει όλα τα απαραίτητα στοιχεία:
- για τον πληρωτή και τον αποδέκτη των κεφαλαίων - αριθμός φορολογικού μητρώου (TIN), όνομα και αριθμός λογαριασμού σε πιστωτικό ίδρυμα (υποκατάστημα) ή υποδιαίρεση του δικτύου διακανονισμού της Τράπεζας της Ρωσίας·
- για τα πιστωτικά ιδρύματα - τα ονόματά τους και τις τοποθεσίες τους, τον κωδικό αναγνώρισης τράπεζας (BIC) και τον αριθμό λογαριασμού για τις συναλλαγές διακανονισμού.
Οι εντολές πληρωμής γίνονται δεκτές από την τράπεζα ανεξάρτητα από τη διαθεσιμότητα κεφαλαίων στον λογαριασμό του πληρωτή. Σε περίπτωση απουσίας ή ανεπάρκειας κεφαλαίων στον λογαριασμό, οι εντολές πληρωμής τοποθετούνται στο αρχειοθέτημα Νο. 2 και πληρώνονται καθώς τα χρήματα λαμβάνονται με τη σειρά που ορίζει ο νόμος. Σύμφωνα με τη νομοθεσία, επιτρέπεται μερική πληρωμή εντολών πληρωμής από θυρίδα αρχείων, ενώ η τράπεζα χρησιμοποιεί εντολή πληρωμής.
Η τράπεζα υποχρεούται να ενημερώσει τον πληρωτή κατόπιν αιτήματός του για την εκτέλεση της εντολής πληρωμής το αργότερο την επόμενη εργάσιμη ημέρα μετά την αίτηση του πληρωτή στην τράπεζα, εκτός εάν προβλέπεται άλλη προθεσμία από τη συμφωνία τραπεζικού λογαριασμού.
Οι εντολές πληρωμής χρησιμοποιούνται για διακανονισμούς με τη σειρά πληρωμών του προϋπολογισμού, π.χ. με περιοδική μεταφορά κεφαλαίων από τον λογαριασμό του αγοραστή στον λογαριασμό του προμηθευτή σε συγκεκριμένη χρονική στιγμή και σε ορισμένο ποσό βάσει του σχεδίου για την αποδέσμευση αγαθών και την παροχή υπηρεσιών για τον επόμενο μήνα (τρίμηνο). Οι υπολογισμοί βάσει προγραμματισμένων πληρωμών είναι μια προοδευτική μορφή μεταφοράς πληρωμών, καθώς βασίζεται στην επερχόμενη κίνηση χρημάτων και αγαθών. Αυτό οδηγεί σε ταχύτερους διακανονισμούς, μείωση των αμοιβαίων απαιτήσεων και υποχρεώσεων και δίνει τη δυνατότητα στις επιχειρήσεις να σχεδιάζουν καλύτερα τον κύκλο εργασιών πληρωμών τους.
Οι διακανονισμοί με εντολές πληρωμής έχουν ορισμένα πλεονεκτήματα σε σύγκριση με άλλες μορφές πληρωμής: σχετικά απλή ροή εγγράφων, ταχύτερη ταμειακή ροή, ικανότητα του πληρωτή να προ-ελέγχει την ποιότητα των πληρωμένων αγαθών και υπηρεσιών, τη δυνατότητα χρήσης αυτής της μορφής πληρωμή για πληρωμές εκτός εμπορευμάτων.
Η πιστωτική επιστολή είναι μια υπό όρους χρηματική υποχρέωση μιας τράπεζας που εκδίδεται από αυτήν για λογαριασμό πελάτη υπέρ του αντισυμβαλλομένου της βάσει συμφωνίας βάσει της οποίας η τράπεζα που άνοιξε την πιστωτική επιστολή (τράπεζα έκδοσης) μπορεί να πραγματοποιήσει πληρωμή στον προμηθευτή ή εξουσιοδοτεί άλλη τράπεζα να πραγματοποιεί τέτοιες πληρωμές, με την επιφύλαξη της υποβολής εγγράφων, που ορίζονται στην πίστωση, και με την επιφύλαξη της εκπλήρωσης άλλων προϋποθέσεων της πίστωσης. Η πιστωτική επιστολή προορίζεται για την εξυπηρέτηση ενός μόνο προμηθευτή και δεν μπορεί να ανακατευθυνθεί. Η πληρωμή από πιστωτική επιστολή πραγματοποιείται μόνο με τραπεζικό έμβασμα.
Οι τράπεζες μπορούν να ανοίξουν τους ακόλουθους τύπους πιστωτικών επιστολών:
– καλυμμένα (κατατεθειμένα) και ακάλυπτα (εγγυημένα).
- ανακλητέο και αμετάκλητο.
Κατά το άνοιγμα μιας καλυμμένης πιστωτικής επιστολής, η εκδότρια τραπεζική μεταφορά μεταφέρει σε βάρος των κεφαλαίων του πληρωτή ή το δάνειο που του χορηγήθηκε το ποσό της πίστωσης που έχει στη διάθεση της η τράπεζα εκτέλεσης για όλη την περίοδο της πίστωσης. Κατά το άνοιγμα μιας ακάλυπτης πιστωτικής επιστολής, η εκδότρια τράπεζα χορηγεί στην τράπεζα εκτέλεσης το δικαίωμα να διαγράψει κεφάλαια από τον λογαριασμό ανταποκριτή της εντός του ποσού της πίστωσης. Η διαδικασία διαγραφής κεφαλαίων από τον ανταποκριτή του λογαριασμού της εκδότριας τράπεζας με εγγυημένη πίστωση καθορίζεται με συμφωνία μεταξύ των τραπεζών.
Η ανακλητή είναι μια πιστωτική επιστολή που μπορεί να αλλάξει ή να ακυρωθεί από την εκδότρια τράπεζα χωρίς προηγούμενη ειδοποίηση του παραλήπτη των κεφαλαίων. Μια τέτοια πιστωτική επιστολή δεν χρησιμεύει ως επαρκής εγγύηση για να λάβει ο πωλητής πληρωμή, επομένως, σχεδόν ποτέ δεν συμβαίνει στην πράξη. Μια πιστωτική επιστολή είναι ανακλητή εκτός εάν στο κείμενό της αναφέρεται ρητά ότι είναι αμετάκλητη. Ανέκκλητη είναι μια πιστωτική επιστολή που δεν μπορεί να αλλάξει ή να ακυρωθεί χωρίς τη συγκατάθεση του αποδέκτη των κεφαλαίων και στην οποία υπάρχει αντίστοιχο σήμα. Μια τέτοια πιστωτική επιστολή αποτελεί σταθερή υποχρέωση της τράπεζας να πληρώσει τον πωλητή για την προμήθεια ή την υπηρεσία, όταν ο τελευταίος πληροί όλους τους όρους της πίστωσης. Η συντριπτική πλειοψηφία των πιστωτικών επιστολών είναι αμετάκλητη.
Για το άνοιγμα πιστωτικής επιστολής, υποβάλλεται αίτηση του πληρωτή του καθορισμένου εντύπου στην εκδότρια τράπεζα, η οποία αναφέρει:
– αριθμός της συμφωνίας βάσει της οποίας ανοίγει η πίστωση·
– περίοδος ισχύος της πιστωτικής επιστολής·
- το όνομα του προμηθευτή και το όνομα της τράπεζας που εξέδωσε την πιστωτική επιστολή·
- το όνομα των εγγράφων που χρησιμεύουν ως βάση για την πληρωμή βάσει της πίστωσης·
- η προθεσμία υποβολής και η διαδικασία εγγραφής·
– το είδος της πίστωσης και το ύψος της·
- κατάλογος αγαθών, έργων και υπηρεσιών για τα οποία έχει ανοιχτεί μια πιστωτική επιστολή και οι όροι αποστολής·
– τρόπος πραγματοποίησης της πιστωτικής επιστολής.
Κατά την πληρωμή με πιστωτική επιστολή, η τράπεζα του δικαιούχου (τράπεζα εκτέλεσης) υποχρεούται να επαληθεύει ότι ο προμηθευτής συμμορφώνεται με όλους τους όρους της πίστωσης, καθώς και την ορθότητα της εγγραφής του μητρώου λογαριασμών, τη συμμόρφωση τις υπογραφές και τη σφραγίδα του προμηθευτή σε αυτό με τα δηλωμένα δείγματα. Τα έγγραφα που επιβεβαιώνουν τις πληρωμές βάσει της πιστωτικής επιστολής πρέπει να υποβληθούν από τον προμηθευτή στην τράπεζα πριν από τη λήξη της πίστωσης και να επιβεβαιώνουν την εκπλήρωση όλων των προϋποθέσεων της πίστωσης. Εάν παραβιαστεί τουλάχιστον μία από αυτές τις προϋποθέσεις, δεν πραγματοποιούνται πληρωμές βάσει της πίστωσης.
Το κλείσιμο πιστωτικής επιστολής στην τράπεζα εκτέλεσης πραγματοποιείται (στο ποσό της πίστωσης ή του υπολοίπου της):
- μετά τη λήξη της πιστωτικής επιστολής·
– βάσει αίτησης του αποδέκτη κεφαλαίων για άρνηση περαιτέρω χρήσης της πιστωτικής επιστολής πριν από τη λήξη της, εάν η δυνατότητα τέτοιας άρνησης προβλέπεται από τους όρους της πίστωσης·
- με εντολή του πληρωτή σχετικά με την πλήρη ή μερική απόσυρση της πίστωσης, εάν η ανάληψη αυτή είναι δυνατή σύμφωνα με τους όρους της πίστωσης.
Η πιστωτική επιστολή είναι η πιο ακριβή μορφή πληρωμής. Απαιτεί πρόσθετα έξοδα για τον αγοραστή, αυτό οφείλεται όχι μόνο στις μεγάλες προμήθειες που χρεώνει η τράπεζα, αλλά και στο γεγονός ότι οι περισσότερες από τις πιστωτικές επιστολές με τις οποίες συνεργάζονται οι ρωσικές εταιρείες είναι «καλυμμένες». Αυτό σημαίνει ότι κατά τη διάρκεια της σύμβασης αποσύρονται σημαντικά κεφάλαια από τον κύκλο εργασιών του αγοραστή, ίσα με το ποσό της πληρωμής βάσει της σύμβασης.
Η ευκολία αυτού του τρόπου πληρωμής τόσο για τον προμηθευτή όσο και για τον αγοραστή είναι μια ορισμένη εγγύηση: έγκαιρη και πλήρης παραλαβή της πληρωμής από τον προμηθευτή, εάν η παράδοση είναι σύμφωνη με τη σύμβαση. συμμόρφωση των παραγγελθέντων προϊόντων με τις προβλεπόμενες προϋποθέσεις, η οποία συχνά ελέγχεται από εξουσιοδοτημένη αγοραστή εταιρεία.
Η επιταγή είναι ένας τίτλος που περιέχει μια εντολή από τον εκδότη της επιταγής προς την τράπεζα να καταβάλει το ποσό που καθορίζεται σε αυτήν στον κάτοχο της επιταγής. Οποιοδήποτε νομικό ή φυσικό πρόσωπο έχει κεφάλαια στην τράπεζα, τα οποία διαθέτει με την έκδοση επιταγών υπέρ του κατόχου επιταγής, μπορεί να είναι συρτάρι επιταγής. ο πληρωτής είναι η τράπεζα του συρταριού.
Για τη λήψη επιταγών διακανονισμού σε τράπεζα εξυπηρέτησης, συντάσσεται αίτηση με την προβλεπόμενη μορφή, υπογεγραμμένη από τον επικεφαλής της επιχείρησης, τον επικεφαλής λογιστή και επικυρωμένη με σφραγίδα. Η εφαρμογή καθορίζει τον αριθμό των επιταγών και το ποσό της συνολικής ανάγκης για διακανονισμούς σε επιταγές, γεγονός που σας επιτρέπει να προσδιορίσετε το όριο μιας επιταγής, που πρέπει να τοποθετείται στο πίσω μέρος κάθε επιταγής. Τα βιβλιάρια επιταγών εκδίδονται για καθορισμένο χρόνο και συνολικό ποσό πληρωμής.
Υπάρχουν δύο τύποι βιβλιαρίων επιταγών: περιορισμένα και απεριόριστα. Η διαφορά μεταξύ τους είναι ότι η παραλαβή ενός περιορισμένου βιβλίου συνοδεύεται από την κατάθεση του συνολικού ποσού της πληρωμής σε ξεχωριστό προσωπικό λογαριασμό του συρταριού. Ο λογαριασμός αυτός πιστώνεται με το ποσό των κεφαλαίων που κατατίθενται από τον αντίστοιχο λογαριασμό.
Ένα απεριόριστο βιβλίο δεν προβλέπει την κατάθεση κεφαλαίων. Στην περίπτωση αυτή, το κάλυμμα της επιταγής στην τράπεζα είναι τα κεφάλαια στον αντίστοιχο λογαριασμό του συρταριού, αλλά όχι περισσότερο από το ποσό που εγγυάται η τράπεζα σε συμφωνία με τον συρτάρι κατά την έκδοση του βιβλιαρίου επιταγών. Η τράπεζα μπορεί να εγγυηθεί στον εκδότη επιταγής, σε περίπτωση προσωρινής έλλειψης κεφαλαίων στον λογαριασμό του, την πληρωμή των επιταγών σε βάρος των κεφαλαίων της τράπεζας.
Ο έλεγχος πρέπει να περιέχει τα ακόλουθα υποχρεωτικά στοιχεία:
- το όνομα "επιταγή" που περιλαμβάνεται στο κείμενο του εγγράφου·
- εντολή στον πληρωτή να πληρώσει ένα ορισμένο χρηματικό ποσό·
- όνομα του πληρωτή και ένδειξη του λογαριασμού για πληρωμή·
– ένδειξη του νομίσματος πληρωμής·
- ένδειξη της ημερομηνίας και του τόπου σύνταξης της επιταγής·
- την υπογραφή του προσώπου που εξέδωσε την επιταγή - το συρτάρι. Η απουσία οποιασδήποτε από τις καθορισμένες λεπτομέρειες στο έγγραφο στερεί τη νομιμότητα. Επιταγή που δεν περιέχει ένδειξη του τόπου σύνταξής της θεωρείται υπογεγραμμένη στη θέση του συρταριού.
Τα δικαιώματα επί επιταγής είναι μεταβιβάσιμα, με εξαίρεση την ονομαστική επιταγή, η οποία δεν είναι μεταβιβάσιμη.
Κατά την πληρωμή με επιταγές, θα πρέπει να θυμόμαστε ότι η επιταγή πρέπει να πληρωθεί στο πλήρες ποσό για το οποίο εκδόθηκε, χωρίς καμία προμήθεια (στην περίπτωση αυτή, η ένδειξη τόκου θεωρείται άγραφη). Μια επιταγή δεν μπορεί να αποσυρθεί από τον συρτάρι πριν από τη λήξη της προθεσμίας που ορίζεται από τους εσωτερικούς τραπεζικούς κανόνες για την προσκόμισή της προς πληρωμή (υποβολή επιταγής στην τράπεζα από τον κάτοχο της επιταγής).
Εάν δεν υπάρχουν κεφάλαια στον λογαριασμό του πληρωτή ή δεν υπάρχουν αρκετά, οι αιτήσεις πληρωμής τοποθετούνται στο ντουλάπι αρχείων Νο. 2. Ταυτόχρονα, η τράπεζα εκτέλεσης ειδοποιεί σχετικά την εκδότρια τράπεζα αποστέλλοντάς της ειδοποίηση το αργότερο την επόμενη εργάσιμη ημέρα από την καταχώριση των εγγράφων διακανονισμού στο αρχείο φακέλων. Η εκδότρια τράπεζα, με τη σειρά της, με τη λήψη ειδοποίησης από την τράπεζα εκτέλεσης, φέρνει στον πελάτη την ειδοποίηση κατάθεσης στο ευρετήριο της κάρτας.
Στη Ρωσία, σε αντίθεση με τη διεθνή πρακτική, η μορφή επιταγών για πληρωμές χωρίς μετρητά είναι λιγότερο συνηθισμένη.
Ως διακανονισμοί είσπραξης νοούνται οι τραπεζικές εργασίες στις οποίες ένα πιστωτικό ίδρυμα (τράπεζα) αναλαμβάνει, για λογαριασμό και με έξοδα του πελάτη, να λάβει μέτρα για τη λήψη του ποσού πληρωμής από τον πληρωτή. Οι διακανονισμοί για είσπραξη γίνονται με αίτημα πληρωμής και εντολή είσπραξης.
Η αίτηση πληρωμής περιλαμβάνει την απαίτηση του παραλήπτη των κεφαλαίων προς τον πληρωτή να πληρώσει ένα ορισμένο ποσό χρημάτων με ανάληψη από τον τρεχούμενο λογαριασμό του πληρωτή, συντάσσεται σε έντυπο του καθιερωμένου εντύπου και περιέχει, εκτός από τα στοιχεία που καθορίζονται στο εντολή πληρωμής, όπως λεπτομέρειες όπως: -
όροι πληρωμής;
- προθεσμία αποδοχής·
- την ημερομηνία παράδοσης στον πληρωτή των εγγράφων που ορίζονται στη σύμβαση·
- όνομα αγαθών (έργα, υπηρεσίες) και ημερομηνία παράδοσης·
– αριθμός και ημερομηνία της σύμβασης·
- αριθμός εγγράφων που επιβεβαιώνουν την παράδοση αγαθών (εκτέλεση εργασιών, παροχή υπηρεσιών).
- τρόπος παράδοσης και άλλες λεπτομέρειες - στο πεδίο "Σκοπός πληρωμής". Οι καθορισμένες απαιτήσεις τίθενται για συλλογή από τον προμηθευτή μετά την αποστολή των εμπορευμάτων και την έκδοση των εμπορικών εγγράφων. Η τράπεζα του προμηθευτή υποχρεούται να αποστέλλει τα έγγραφα στην τράπεζα του πληρωτή, να εισπράττει χρήματα από αυτήν και να τα μεταφέρει στον λογαριασμό διακανονισμού του προμηθευτή. Η τράπεζα του πληρωτή, έχοντας λάβει τα έγγραφα, ενημερώνει τον πληρωτή και τα δέχεται για πληρωμή μόνο αφού λάβει προκαταρκτική αποδοχή από αυτόν. Είναι επίσης δυνατή η άρνηση αποδοχής.
Η πληρωμή των εγγράφων διακανονισμού πραγματοποιείται καθώς τα χρήματα λαμβάνονται στον λογαριασμό του πληρωτή με τη σειρά που ορίζει ο νόμος. Επιτρέπεται η μερική πληρωμή αιτημάτων πληρωμής, εντολές είσπραξης, η οποία εκτελείται με εντολή πληρωμής με τον ίδιο τρόπο με τη διαδικασία μερικής πληρωμής διαταγής πληρωμής, με εξαίρεση σημείωση μερικής πληρωμής.
Το ένταλμα είσπραξης είναι ένα έγγραφο διακανονισμού, βάσει του οποίου τα κεφάλαια χρεώνονται από τους λογαριασμούς των πληρωτών με αδιαμφισβήτητο τρόπο. Ισχύουν παραγγελίες είσπραξης:
- σε περιπτώσεις όπου θεσπίζεται αδιαμφισβήτητη διαδικασία συλλογής κεφαλαίων από το νόμο, συμπεριλαμβανομένης της είσπραξης κεφαλαίων από φορείς που εκτελούν λειτουργίες ελέγχου·
- στις περιπτώσεις που ορίζονται από τα μέρη βάσει της κύριας συμφωνίας, υπό την προϋπόθεση ότι η τράπεζα που εξυπηρετεί τον πληρωτή έχει το δικαίωμα να χρεώσει κεφάλαια από τον λογαριασμό του πληρωτή χωρίς εντολή του.
Οι κύριοι τύποι εργασιών συλλογής είναι η απλή (καθαρή) συλλογή και η τεκμηριωτική (εμπορική). Στην πρώτη περίπτωση, η τράπεζα δεσμεύεται να λάβει χρήματα από τρίτους βάσει αίτησης πληρωμής που δεν συνοδεύεται από εμπορικά έγγραφα και στη δεύτερη περίπτωση, η τράπεζα πρέπει να προσκομίσει εμπορικά έγγραφα που έλαβε από τον πελάτη της. Τα εμπορικά έγγραφα περιλαμβάνουν τιμολόγια, έγγραφα αποστολής και ασφάλισης, τίτλους ιδιοκτησίας και οποιαδήποτε άλλα μη χρηματοοικονομικά έγγραφα.
Γενικά, οι διακανονισμοί με τη μορφή είσπραξης χρησιμοποιούνται ευρέως στις διεθνείς πληρωμές. Οι πληρωμές βάσει συμβάσεων γίνονται με όρους εμπορικού δανείου και οι ξένες τράπεζες δέχονται διάφορα έγγραφα για είσπραξη, συμπεριλαμβανομένων, εκτός από τους λογαριασμούς και τις επιταγές που αναφέρονται παραπάνω, μετοχές, ομόλογα και άλλα.
Αυτή η μορφή διακανονισμού ενέχει ορισμένους κινδύνους και πρέπει να διασφαλίζεται από έμπιστους αντισυμβαλλομένους. Για τον προμηθευτή, ο κίνδυνος καθυστερημένης πληρωμής των τιμολογίων μπορεί να μειωθεί με τη λήψη ορισμένων εγγυήσεων από τον αγοραστή. Στην περίπτωση αυτή, η σύμβαση μπορεί να χρησιμοποιήσει διάφορα νόμιμα μέσα για την εξασφάλιση υποχρεώσεων πληρωμής (εγγύηση, τραπεζική εγγύηση, ενέχυρο κ.λπ.).
Πλεονεκτήματα αυτής της μορφής υπολογισμού:
- για τον προμηθευτή - οι τράπεζες προστατεύουν το δικαίωμά του στα αγαθά μέχρι την πληρωμή των εγγράφων ή την αποδοχή. Το δικαίωμα στα αγαθά δίνεται στον πληρωτή με έγγραφα κυριότητας, τα οποία κατέχει μετά την πληρωμή τους (αποδοχή). Τα έγγραφα παραμένουν στη διάθεση της τράπεζας μέχρι τη στιγμή της πληρωμής τους και, σε περίπτωση μη πληρωμής, επιστρέφονται στην τράπεζα του προμηθευτή με αναφορά των λόγων μη πληρωμής.
- για τον πληρωτή, αυτός ο τρόπος πληρωμής επιτρέπει τη μέγιστη εξοικονόμηση πόρων σε συνάλλαγμα και συχνά η πληρωμή για αγαθά (εάν προβλέπεται από τη σύμβαση) μπορεί να γίνει με καθυστέρηση έως και 30 ημερών από την ημερομηνία που η τράπεζα λαμβάνει έγγραφα για είσπραξη .
Η αύξηση του μεριδίου των εσόδων χωρίς τόκους είναι ένας από τους στρατηγικούς στόχους της Sberbank.
Στο τέλος του 2014, το μερίδιο των καθαρών μη τόκων εσόδων στα λειτουργικά έσοδα πριν από τα αποθεματικά λιανικής ήταν 22,5%.
Ο κύριος παράγοντας πίσω από την αύξηση των εσόδων χωρίς τόκους στη λιανική είναι οι πράξεις με τραπεζικές κάρτες, οι αγορές, οι πληρωμές και οι μεταφορές.
Η αύξηση της έκδοσης τραπεζικών καρτών έχει επιταχύνει σημαντικά την αύξηση του όγκου των συναλλαγών σε λογαριασμούς καρτών.
Πίνακας 8 - Ο αριθμός των τραπεζικών καρτών που εκδόθηκαν από την PJSC Sberbank και ο όγκος των συναλλαγών με κάρτες για το 2012-2014
Το 2014, η αύξηση στην έκδοση τραπεζικών καρτών αυξήθηκε κατά 9%, και ο τζίρος στις συναλλαγές με κάρτες αυξήθηκε περισσότερο από το ένα τρίτο. Το μερίδιο των συναλλαγών χωρίς μετρητά στο συνολικό τζίρο στις κάρτες αυξάνεται σταθερά και αυξήθηκε το 2014 από 19,5% σε 23,8%.
Όσον αφορά τον αριθμό των εκδοθέντων καρτών, η Sberbank κατέχει την πρώτη θέση στην Ευρώπη.
Όπως φαίνεται στο Σχήμα 10, ο όγκος των συναλλαγών με κάρτες παρουσιάζει σταθερή αύξηση.
Το 2013, η Sberbank παρουσίασε νέες κάρτες premium ως μέρος του προγράμματος χρέωσης Premier: Visa Platinum PayWave και World MasterCard Black Edition Paypass
Από τον Ιούλιο του 2013, το πιστωτικό όριο για τις πιστωτικές κάρτες έχει οριστεί κατά τη στιγμή της έκδοσης. Οι πελάτες μπορούν να λάβουν μια κάρτα και να κάνουν αμέσως την πρώτη συναλλαγή. Η κάρτα μπορεί να εκδοθεί σύμφωνα με το διαβατήριο και άλλο έγγραφο και να παραληφθεί σε οποιοδήποτε γραφείο, ανεξάρτητα από τον τόπο παραγγελίας. Μπορείτε επίσης να παραγγείλετε την κάρτα μέσω του Sberbank Online @ yn και στη συνέχεια να έρθετε στο υποκατάστημα για αυτήν.
Το 2014, ξεκίνησε η έκδοση τραπεζικών καρτών του ρωσικού συστήματος πληρωμών "Universal Electronic Card" (PRO100) σε ολόκληρη τη Ρωσία. Μέχρι το τέλος του έτους, ο όγκος της έκδοσης ξεπέρασε τις 50.000 κάρτες. Οι κάρτες PRO100 εκδίδονται στις κατηγορίες "Προσωπική" και "Μισθός" και γίνονται δεκτές σε όλο το δίκτυο εξαγορών της Sberbank της Ρωσίας, καθώς και στην υποδομή των τραπεζών που συμμετέχουν στο Σύστημα Πληρωμών UEC.
Πίνακας 9 - Αριθμός ενεργών σημείων πωλήσεων και υπηρεσιών και Κύκλος εργασιών στο εξαγοραζόμενο εμπορικό δίκτυο της PJSC Sberbank για την περίοδο 2012-2014
Ο αριθμός των ενεργών σημείων πώλησης και εξυπηρέτησης που συμμετείχαν στην απόκτηση υπηρεσιών το 2014 αυξήθηκε κατά 130 χιλιάδες σε 446,1 χιλιάδες.
Τα συνολικά έσοδα από προμήθειες της Sberbank από υπηρεσίες απόκτησης εμπόρων το 2014 αυξήθηκαν σε 30,4 δισεκατομμύρια RUB (+43% σε σύγκριση με το 2013). Ταυτόχρονα, το μερίδιο της Sberbank στην αγορά εξαγορών αυξήθηκε κατά 3,2 ποσοστιαίες μονάδες στο 46,4%.
Ο ετήσιος κύκλος εργασιών των τραπεζικών καρτών στο Διαδίκτυο αυξήθηκε από 17 δισεκατομμύρια ρούβλια. έως και 47 δισεκατομμύρια ρούβλια και ο συνολικός αριθμός πελατών που χρησιμοποιούν την υπηρεσία απόκτησης Διαδικτύου της Sberbank ανήλθε σε περισσότερους από 750 οργανισμούς.
Το 2012, η Τράπεζα εισήγαγε την τεχνολογία πληρωμών εκτός σύνδεσης στα τρένα υψηλής ταχύτητας Sapsan, η οποία καθιστά δυνατή την εξυπηρέτηση τραπεζικών καρτών ενώ το τρένο βρίσκεται σε κίνηση, απουσία μόνιμης σύνδεσης, αποκτώντας κάρτες MasterCard PayPass και Visa payWave χωρίς επαφή και έλεγχο χαρτιού για ψηφιακή υπογραφή).
Το 2013, η τράπεζα συνέχισε να αναπτύσσει ένα δίκτυο που δέχεται κάρτες MasterCard payPass και Visa payWave ανέπαφων. 433.000 τερματικά τα δέχονται σε σημεία εμπορίου και σέρβις.
Μαζί με την State Unitary Enterprise Moscow Metro, η Sberbank υλοποίησε ένα πιλοτικό έργο για την αποδοχή των ανέπαφων καρτών Visa PayWave και MasterCard PayPass ως πληρωμή εισιτηρίων στα περίπτερα του μετρό. 64 μηχανήματα αυτόματης πώλησης εισιτηρίων σε 10 σταθμούς του μετρό της Μόσχας. Τα σχέδια περιλαμβάνουν τον εξοπλισμό όλων των σταθμών του μητροπολιτικού μετρό με αυτόματα μηχανήματα.
Σε συνεργασία με το κρατικό ίδρυμα «Διαχειριστής του Χώρου Στάθμευσης της Μόσχας» και την LLC «ASPARK», η Sberbank άρχισε να δέχεται τραπεζικές κάρτες σε μηχανήματα στάθμευσης της Μόσχας. Στο Garden Ring έχουν εγκατασταθεί 350 μηχανήματα αυτόματης πώλησης, υπηρεσίες απόκτησης για τις οποίες παρέχονται από τη Sberbank. Μπορούν να πληρώσουν για στάθμευση με τραπεζικές κάρτες Visa και MasterCard με μαγνητική λωρίδα και μικροεπεξεργαστή, καθώς και με κάρτες ανέπαφων Visa payWave / MasterCard PayPass.
Τον Ιούλιο του 2013, για πρώτη φορά στη Ρωσία, ξεκίνησε η αποδοχή καρτών στο Big Ice Arena του Ολυμπιακού Πάρκου του Σότσι σε αυτοεξυπηρετούμενο μηχάνημα αυτόματης πώλησης που λειτουργεί χωρίς ταμείο. Συνολικά, περισσότερες από 150 τέτοιες συσκευές βρίσκονται στους Ολυμπιακούς χώρους.
Η Τράπεζα έχει εφαρμόσει με επιτυχία μια καινοτόμο τεχνολογία αγοράς κινητής τηλεφωνίας, η οποία καθιστά δυνατή την πληρωμή αγαθών και υπηρεσιών με τη χρήση μαγνητικής λωρίδας ή καρτών chip μέσω κινητού τηλεφώνου.
Ως επίσημος αγοραστής των Ολυμπιακών Αγώνων του 2014, η Sberbank, σε συνεργασία με την Οργανωτική Επιτροπή του Σότσι 2014 και τον φορέα εκμετάλλευσης εισιτηρίων των Ολυμπιακών Αγώνων, οργάνωσε την πληρωμή των εισιτηρίων για τους αγώνες με τραπεζικές κάρτες. Η τράπεζα παρείχε επίσης εξαγορά για την ανταλλαγή των αγορασμένων εισιτηρίων για τους Ολυμπιακούς αγώνες από φιλάθλους.
Στο τέλος του 2012, το μερίδιο της Sberbank στην αγορά πληρωμών συντάξεων αυξήθηκε κατά 5,3 ποσοστιαίες μονάδες, ξεπερνώντας για πρώτη φορά τον πήχη του 50% και από την 1η Ιανουαρίου 2013 ήταν 51,4%. Το 2012, 3,3 εκατομμύρια συνταξιούχοι προσελκύθηκαν να λάβουν συντάξεις μέσω της Sberbank (εξαιρουμένης της θνησιμότητας), περισσότεροι από 1 εκατομμύριο από αυτούς μέσω σημείων διαβούλευσης σε τμήματα PFR.
Το 2012, η Τράπεζα αύξησε το μερίδιό της στην αγορά μισθοδοσίας κατά 5,7 π.μ. και ξεπέρασε το όριο του 37%. Περισσότερα από 28 εκατομμύρια άτομα λαμβάνουν τακτικά μισθούς στις κάρτες της Τράπεζας.
Η Sberbank κυκλοφόρησε μια νέα τεχνολογία που έχει απλοποιήσει τη διαδικασία πληρωμής μισθών στους υπαλλήλους των πελατών. Αρκεί μια επιχείρηση να παράσχει στην Τράπεζα ένα μητρώο χρησιμοποιώντας το σύστημα Sberbank Business Online @ yn - μια λίστα εργαζομένων και πληρωτέων ποσών. Μετά από αυτό, σε ηλεκτρονική λειτουργία, με την επιφύλαξη της διαθεσιμότητας κεφαλαίων στον τρεχούμενο λογαριασμό της εταιρείας, οι μισθοί πιστώνονται άμεσα στις κάρτες των εργαζομένων. Η διαδικασία είναι πλήρως αυτοματοποιημένη, οι λειτουργικοί υπάλληλοι της Τράπεζας δεν συμμετέχουν σε αυτήν και αποκλείεται εντελώς η πιθανότητα λειτουργικών λαθών.
Ο αριθμός των καρτών μισθοδοσίας εργασίας το 2013 αυξήθηκε κατά 1,9 εκατομμύρια σε 21,1 εκατομμύρια. Ο όγκος των μεταφορών μισθών αυξήθηκε κατά 28% στα 6,273 δισεκατομμύρια RUB.
Ο αριθμός των συνταξιούχων που λαμβάνουν κοινωνική σύνταξη μέσω της Sberbank έχει αυξηθεί. Ταυτόχρονα, αυξήθηκε το μερίδιο των συνταξιούχων που λαμβάνουν συντάξεις μέσω της Sberbank.
Από τον Ιούλιο του 2013, όλες οι νέες κάρτες Sberbank Visa και MasterCard είναι εξοπλισμένες με ένα τσιπ, το οποίο αυξάνει σημαντικά το επίπεδο ασφάλειας των δεδομένων που είναι αποθηκευμένα στην κάρτα και είναι μια αποτελεσματική μέθοδος καταπολέμησης του skimming. Οι κάρτες με τσιπ είναι πιο ασφαλείς από τις κάρτες που περιέχουν μόνο μαγνητική ταινία: όλες οι συναλλαγές απαιτούν κωδικό PIN, οι πληροφορίες από το τσιπ δεν μπορούν να αντιγραφούν. Επιπλέον, ολόκληρο το δίκτυο των συσκευών αυτοεξυπηρέτησης της Sberbank και των σημείων πώλησης και εξυπηρέτησης είναι εξοπλισμένο να δέχεται μάρκες, γεγονός που επιτρέπει τη διενέργεια συναλλαγών σε τσιπ και όχι σε μαγνητική ταινία, η οποία παραμένει στην κάρτα σύμφωνα με τις απαιτήσεις των συστημάτων πληρωμών.
Κάρτες χωρίς φακέλους PIN εκδίδονται σε όλο το δίκτυο: τη στιγμή της παραλαβής της κάρτας στο υποκατάστημα, ο πελάτης μπορεί να επιλέξει έναν κωδικό PIN που είναι πιο εύκολο να θυμηθεί. Προηγουμένως, αυτή η τεχνολογία χρησιμοποιήθηκε για κάρτες άμεσης έκδοσης, τώρα χρησιμοποιείται για όλες τις κάρτες.
Η Sberbank ξεκίνησε με επιτυχία ένα πιλοτικό πρόγραμμα Campus Card στο Mari State University. Οι φοιτητές έλαβαν μια πολυλειτουργική κάρτα, η οποία είναι το κλειδί για τη διαχείριση τραπεζικού λογαριασμού και είναι ενσωματωμένη στην υποδομή του πανεπιστημίου: πάσο, βαθμολογικό βιβλίο, πρόσβαση στην ηλεκτρονική βιβλιοθήκη.
Καθιερώθηκε το SMS που ενημερώνει τον πελάτη για την έκδοση κάρτας στο όνομά του, το οποίο μπορεί να μειώσει σημαντικά τον κίνδυνο μη εξουσιοδοτημένης έκδοσης τραπεζικών καρτών.
Η σημαντικότερη υπηρεσία της Τράπεζας ως προς τον αριθμό των συναλλαγών παραμένει η αποδοχή πληρωμών νοικοκυριών (εμβάσματα χρημάτων υπέρ νομικών προσώπων). Ο όγκος τους για το 2012 ανήλθε σε 2.446 δισεκατομμύρια ρούβλια και ο συνολικός αριθμός των αποδεκτών πληρωμών ανήλθε σε περισσότερα από 1,1 δισεκατομμύρια. Ταυτόχρονα, υπήρξε μια σταθερή αύξηση στον αριθμό των πληρωμών που έγιναν σε μη μετρητά (η αύξηση του ο αριθμός των πληρωμών από λογαριασμούς πελατών ξεπέρασε το 70%). Αυτή η δυναμική διασφαλίζεται σε μεγάλο βαθμό με τη διεύρυνση του εύρους των πιθανών πληρωμών σε τερματικά πληροφοριών και πληρωμών, την ανάπτυξη της τραπεζικής μέσω κινητού και Διαδικτύου, καθώς και την ενεργό ανάπτυξη της πελατειακής βάσης της υπηρεσίας Autopayment.
Λαμβάνοντας υπόψη το υψηλό μερίδιο της Τράπεζας στην αγορά πληρωμών προς το δημοσιονομικό σύστημα της χώρας, οι υπηρεσίες στον τομέα αυτό επηρέασαν και τη βελτιστοποίηση. Χάρη στην έναρξη μιας ομοσπονδιακής υπηρεσίας για την πραγματοποίηση πληρωμών στην Ομοσπονδιακή Φορολογική Υπηρεσία με βάση τον δείκτη εγγράφων, το μερίδιο των πληρωμών χωρίς μετρητά στον προϋπολογισμό αυξήθηκε από 2,5% σε 8% κατά τη διάρκεια του έτους.
Μια άλλη νέα υπηρεσία το 2012 ήταν η δυνατότητα αποπληρωμής δανείων που εκδόθηκαν από άλλες τράπεζες μέσω τερματικών πληροφοριών και πληρωμών. Κατά τη διάρκεια του έτους, τα δάνεια από τρίτες τράπεζες αποπληρώθηκαν για περισσότερα από 15 δισεκατομμύρια ρούβλια.
Το 2012, η Τράπεζα ανέπτυξε με επιτυχία την υπηρεσία "Αυτόματη πληρωμή", η οποία σας επιτρέπει να πληρώνετε αυτόματα για υπηρεσίες στέγασης και κοινόχρηστων υπηρεσιών, υπηρεσίες σταθερής και κινητής τηλεφωνίας, υπηρεσίες πρόσβασης στο Διαδίκτυο από λογαριασμό τραπεζικής κάρτας. Ο αριθμός των πελατών που χρησιμοποιούν αυτήν την υπηρεσία από την 1η Ιανουαρίου 2013 ξεπέρασε τα 6,7 εκατομμύρια άτομα.
Τον Δεκέμβριο του 2012, η Sberbank έκανε ένα σημαντικό βήμα προς την αύξηση της παρουσίας της στην ταχέως αναπτυσσόμενη αγορά πληρωμών μέσω Διαδικτύου: ελήφθη η απόφαση να συνδυαστεί η υποδομή της Τράπεζας με τις τεχνολογίες Διαδικτύου της Yandex. Η Sberbank υπέγραψε συμφωνία για την απόκτηση μεριδίου 75% μείον 1 ρούβλι στο Yandex.Money.
Το 2012, ο όγκος των μεταφορών χρημάτων μεταξύ ιδιωτών αυξήθηκε κατά το ήμισυ. Οι μεταφορές από κάρτα σε κάρτα αναπτύχθηκαν πιο δυναμικά λόγω της ευκολίας τους: ο όγκος των μεταφορών αυξήθηκε περισσότερο από 2,5 φορές κατά τη διάρκεια του έτους σε σχεδόν 1 τρισεκατομμύριο ρούβλια.
Το 2013, οι μεταφράσεις του Blitz μετονομάστηκαν - τώρα είναι προϊόν Hummingbird. Οι εσωτερικές μεταφορές Hummingbird έχουν βελτιωθεί για να λειτουργούν στο διαδίκτυο: η μεταφορά σε όλη τη χώρα διαρκεί λιγότερο από 10 λεπτά.
Η Sberbank συνεχίζει να αναπτύσσει την υπηρεσία AutoPayment. Για τη διευκόλυνση των πελατών, εισήχθη η δυνατότητα ορισμού ημερήσιου ορίου στο ποσό των Αυτόματων πληρωμών για επικοινωνίες κινητής τηλεφωνίας. Το 21,5% των πληρωμών για επικοινωνίες κινητής τηλεφωνίας γίνονται με τις Αυτόματες Πληρωμές. Ο αριθμός των πελατών που χρησιμοποιούν την υπηρεσία AutoPayment για κινητή επικοινωνία ξεπέρασε τα 10,8 εκατομμύρια άτομα. Σε γενικές γραμμές, το μερίδιο της Τράπεζας στην αγορά πληρωμών για κυψελοειδείς επικοινωνίες ξεπέρασε το 30%.
Η Τράπεζα έχει επεκτείνει τη λειτουργικότητα της υπηρεσίας "Αυτόματη πληρωμή για στέγαση και κοινοτικές υπηρεσίες" - ο αριθμός των οργανισμών υπέρ των οποίων μπορεί να συνδεθεί η υπηρεσία έχει αυξηθεί. Ο αριθμός των πελατών της υπηρεσίας Autopayment Housing and Public Utilities έχει αυξηθεί σε 2 εκατομμύρια άτομα. Ξεκίνησε η αυτόματη πληρωμή δανείων από τρίτες τράπεζες. Για πρώτη φορά, η Τράπεζα της Μόσχας ξεκίνησε την "Αυτόματη πληρωμή" για δωρεάν λεπτομέρειες, η οποία σας επιτρέπει να αυτοματοποιήσετε οποιαδήποτε τακτική πληρωμή για έναν πελάτη.
Το 2014, σημειώθηκε σταθερή αύξηση στις πληρωμές από φυσικά πρόσωπα προς νομικά πρόσωπα σε όλους τους κύριους τύπους πληρωμών. Ο μέσος αριθμός πληρωμών αυξήθηκε κατά 27% και ανήλθε σε 10 εκατομμύρια ημερησίως. Η Sberbank έχει γίνει ο ηγέτης στην αποδοχή πληρωμών για στέγαση και κοινοτικές υπηρεσίες, όπου η τράπεζα καταλαμβάνει το 35% της αγοράς και για τις κινητές επικοινωνίες - το 39% της αγοράς. Αυτό το αποτέλεσμα επιτεύχθηκε χάρη στην ενεργό ανάπτυξη πληρωμών χωρίς μετρητά μέσω των καναλιών της υπηρεσίας SMS Mobile Bank και της Sberbank Online. Συνολικά, 19,6 εκατομμύρια πελάτες της Sberbank εγγράφηκαν στην υπηρεσία Autopayment (+35% για το έτος). Ο αριθμός των συνδρομητών στην υπηρεσία «Αυτόματη πληρωμή – Κινητές Επικοινωνίες» έφτασε τα 12,9 εκατομμύρια άτομα. 6,7 εκατομμύρια άνθρωποι σε περισσότερες από 100 πόλεις της Ρωσίας χρησιμοποιούν την υπηρεσία Autopayment για στέγαση και κοινοτικές υπηρεσίες.
Το 2014 ο όγκος των μεταφορών αυξήθηκε σημαντικά. Η αύξηση ήταν 60%, το συνολικό ποσό των μεταφορών για το έτος ήταν 4,3 τρισεκατομμύρια ρούβλια. Η ανάπτυξη παρείχε κυρίως μεταφορές καρτών.
Η αύξηση του όγκου των πληρωμών και των μεταφορών χωρίς μετρητά διευκολύνθηκε από την ανάπτυξη υπηρεσιών που παρείχε η Yandex.Money, θυγατρική της Sberbank. Το 2014, στο πλαίσιο του προγράμματος ολοκλήρωσης με το Yandex.Money, η Sberbank συνέχισε να βελτιώνει τις λύσεις πληρωμών, να επεκτείνει το φάσμα των κοινών υπηρεσιών και να επεκτείνει τη βάση πελατών της. Η Sberbank έχει γίνει το κύριο κανάλι για την αναπλήρωση ηλεκτρονικών πορτοφολιών Yandex.Money με όγκο αναπλήρωσης άνω του 1 δισεκατομμυρίου ρούβλια το μήνα. Οι τομείς διανομής ψηφιακών αγαθών των συνεργατών Yandex.Money στο Sberbank Online και η αναπαραγωγή της λύσης Pay with Sberbank στα προϊόντα Yandex.Money αναπτύσσονται ενεργά.
συμπέρασμα
Έκανα πρακτική άσκηση για 23 ημέρες στο CCHB PJSC Sberbank 8593/04, Lipetsk, στο τμήμα εργασίας με ιδιώτες. Στην αρχή της πρακτικής μου, μελέτησα το απαραίτητο κανονιστικό και νομικό πλαίσιο για την εργασία στο τμήμα εργασίας με ιδιώτες:
Κανόνες της Τράπεζας της Ρωσίας αριθ. 205-P της 05.12.2002 "Κανόνες λογιστικής σε πιστωτικά ιδρύματα που βρίσκονται στο έδαφος της Ρωσικής Ομοσπονδίας".
2. Κανονισμός της Τράπεζας της Ρωσίας αριθ. 2-P της 03.10.2002 «Σχετικά με τις πληρωμές χωρίς μετρητά στη Ρωσική Ομοσπονδία».
3. Κανονισμός του Ταμιευτηρίου της Ρωσίας αριθ.
4. Κανόνες του Ταμιευτηρίου της Ρωσίας αριθ. 304-2-r της 04.11.2000 "Κανόνες ροής εγγράφων και τεχνολογία για την επεξεργασία λογιστικών πληροφοριών στο Ταμιευτήριο της Ρωσίας".
5. Κανονισμός του Ταμιευτηρίου της Ρωσίας αριθ.
6. Κανόνες του Ταμιευτηρίου της Ρωσίας αριθ.
7. Διάταγμα αριθ. 814-3-r της 14ης Απριλίου 2004 «Διαδικασία ανοίγματος, κλεισίματος και διατήρησης λογαριασμών νομικών προσώπων από τη Sberbank της Ρωσίας και τα υποκαταστήματά της».
Στην πράξη στη Sberbank είχα την ευκαιρία να συγκρίνω τις θεωρητικές βάσεις και τις γνώσεις με τις πρακτικές δραστηριότητες.
Γνώρισα όλες τις μορφές πληρωμών χωρίς μετρητά και εργάστηκα με τα ακόλουθα παραστατικά διακανονισμού: εντολές πληρωμής, επιταγές, αιτήματα πληρωμής, εντάλματα είσπραξης, εντάλματα πληρωμής και εντολές πληρωμής.
Έμαθα πώς να επεξεργάζομαι και να πληρώνω το έμβασμα Hummingbird, να κάνω πληρωμές χωρίς μετρητά με ιδιώτες. άτομα που μεταφέρουν χρήματα από κάρτα σε κάρτα Sberbank.
Δεδομένου ότι, σύμφωνα με τις υπηρεσίες της τράπεζας, είναι δυνατή η παροχή κινήσεων λογαριασμού (κατόπιν αιτήματος του πελάτη), η παροχή κατάστασης τρεχουσών συναλλαγών λογαριασμού, η παροχή αντιγράφου της κίνησης λογαριασμού, η παροχή αντιγράφου του παραστατικού πληρωμής κατόπιν αιτήματος του πελάτη, καθώς και να εκτελέσει έλεγχο συναλλάγματος, να διευκρινίσει λεπτομέρειες κ.λπ., στη συνέχεια, κατά συνέπεια, η Sberbank εισπράττει ένα τέλος προμήθειας, το οποίο εκδίδεται με αναμνηστική εντολή.
Για τη διαδικασία εξοικείωσης με τη ροή εγγράφων του τμήματος, καθημερινά κατέγραφα αιτήσεις πληρωμής σε ειδικό ημερολόγιο καταχώρισης αιτήσεων πληρωμής, όπου υπέδειξα την ημερομηνία της αίτησης, τον αριθμό λογαριασμού του πληρωτή, το όνομα του παραλήπτη και το ποσό. Κατέγραψα επίσης εντολές είσπραξης σε άλλο ειδικό περιοδικό, αλλά η καταγραφή τους απαιτούσε την υπογραφή του υπεύθυνου επεξεργασίας ενός συγκεκριμένου οργανισμού.
Η εργασία στην πραγματικότητα αποδείχθηκε πολύ επίπονη και δημιούργησε πολλές ερωτήσεις από την πλευρά μου προς τον διευθυντή και βοήθησε στην κατανόηση των περιπλοκών της ροής εργασίας.
Βρίσκω τα πλεονεκτήματα της πρακτικής μου στο ότι γνώρισα πολλές πληροφορίες στις οποίες βασίζονται οι τραπεζικές δραστηριότητες, εξοικειώθηκα με τα προγράμματα εργασίας υπολογιστών της Sberbank και απέκτησα τις δεξιότητες να εργαστώ με την εσωτερική της τεκμηρίωση.
Έχοντας μελετήσει τα μέτρα που προτείνονται για τη βελτίωση του συστήματος πληρωμών, διαπιστώθηκε ότι τα προτεινόμενα μέτρα θα αλλάξουν σημαντικά το σύστημα πληρωμών της Ρωσικής Ομοσπονδίας, θα βελτιώσουν τη νομισματική πολιτική, θα επεκτείνουν τις πληρωμές χωρίς μετρητά, θα εισαγάγουν σύγχρονες τεχνολογίες και μεθόδους μεταφοράς πληροφοριών. Η εξυπηρέτηση όλων των συμμετεχόντων στο διακανονισμό θα πρέπει να γίνει πιο αποτελεσματική και αξιόπιστη. Αυτά τα μέτρα θα καταστήσουν δυνατή τη σταθεροποίηση του συστήματος πληρωμών, θα το φέρουν πιο κοντά στα παγκόσμια πρότυπα και θα διασφαλίσουν τη χρηματοοικονομική σταθερότητα της νομισματικής πολιτικής.
Κατάλογος πηγών που χρησιμοποιήθηκαν
1 Αστικός Κώδικας της Ρωσικής Ομοσπονδίας (Μέρος 2): Ομοσπονδιακός νόμος της 26ης Ιανουαρίου 1996 Αρ. 14-FZ (όπως τροποποιήθηκε στις 30 Νοεμβρίου 2011)
2 Για τις τράπεζες και τις τραπεζικές δραστηριότητες: Ομοσπονδιακός νόμος της 2ας Δεκεμβρίου 1990 Αρ. 395-1 (όπως τροποποιήθηκε στις 3 Δεκεμβρίου 2012).
3 Για την Κεντρική Τράπεζα της Ρωσικής Ομοσπονδίας (Τράπεζα της Ρωσίας): Ομοσπονδιακός νόμος της 10ης Ιουλίου 2002 Αρ. 86-FZ (όπως τροποποιήθηκε στις 3 Δεκεμβρίου 2012).
4 Για το εθνικό σύστημα πληρωμών: Ομοσπονδιακός νόμος της 27ης Ιουνίου 2011 Νο. 161-FZ;
5 Σχετικά με τους κανόνες για την πραγματοποίηση μεταφορών χρημάτων: Κανονισμός της Τράπεζας της Ρωσίας αριθ. 383-P της 19ης Ιουνίου 2012.
6 Σχετικά με τους κανόνες για την ανταλλαγή ηλεκτρονικών εγγράφων μεταξύ της Τράπεζας της Ρωσίας, των πιστωτικών ιδρυμάτων (υποκαταστημάτων) και άλλων πελατών της Τράπεζας της Ρωσίας κατά την πραγματοποίηση διακανονισμών μέσω του δικτύου διακανονισμού της Τράπεζας της Ρωσίας: κανονισμός της Τράπεζας της Ρωσίας ημερομηνίας Μαρτίου 12, 1998 Αρ. 20-Ρ
7 Σχετικά με την έκδοση τραπεζικών καρτών και για συναλλαγές που πραγματοποιούνται με τη χρήση καρτών πληρωμής: κανονισμός της Τράπεζας της Ρωσίας της 24ης Δεκεμβρίου 2004 αριθ. 226-P
8 Σχετικά με τους κανόνες τήρησης λογιστικών αρχείων σε πιστωτικά ιδρύματα που βρίσκονται στην επικράτεια της Ρωσικής Ομοσπονδίας: κανονισμός της Τράπεζας της Ρωσίας με ημερομηνία 16 Ιουλίου 2012 Αρ. 385-TT.
9 Trachuk A. V. Προοπτικές για την ανάπτυξη πληρωμών λιανικής χωρίς μετρητά / A. V. Trachuk / / Χρηματοδότηση και πίστωση. - 2012. - Νο. 7. – Σ. 24-32
10 Μετρητά και ηλεκτρονικά μέσα πληρωμής: προβλήματα, τάσεις // Χρηματοδότηση και πίστωση. - 2012. - Νο. 7. – σελ. 3-23
11 Εθνικό σύστημα πληρωμών της Ρωσίας: προβλήματα και προοπτικές ανάπτυξης / NA. Savinskaya [και φίλος]? εκδ. Ο Δρ Οικον. επιστημών, καθ. ΣΤΟ. Savinskaya, διδάκτωρ παραθύρων, επιστημών, καθ. Γ.Ν. Beloglazova. - Αγία Πετρούπολη. : Publishing House of St. Petersburg State University of Economics, 2011. - 131 p.
12 Kokorev N. Πληρωμές χωρίς μετρητά // Οικονομική εφημερίδα. Περιφερειακό θέμα.-2010.-Αρ. 25.- Σελ. 32.
13 Devyatlovsky V. N. Αρχές οργάνωσης πληρωμών χωρίς μετρητά / V. N. De-Vyatlovsky / / International Journal of Applied and Fundamental Research. 2012. - Νο. 12. – σελ. 107-109
14 Devyataeva N.V. Προβλήματα βελτίωσης του συστήματος πληρωμών χωρίς μετρητά στη Ρωσία / N.V. Devyataeva / / Χρήματα και πίστωση. - 2011. - Αρ. 9. - σελ. 3-11
15 Berezina M.P. Πληρωμές χωρίς μετρητά στη Ρωσία: χαρακτηριστικά οργάνωσης και κατευθύνσεις βελτίωσης // Χρηματοδότηση και πίστωση, - 2011. - Αρ. 5. - S. 24.
16 Bulatov M.A. Βελτίωση πληρωμών χωρίς μετρητά // Λογιστική και τράπεζες. 2011. -№4.-S. 28.
17 www.sbrf.ru Επίσημος ιστότοπος της Sberbank της Ρωσίας 18 www.cbr.ru Επίσημος ιστότοπος της Τράπεζας της Ρωσίας
19 Ετήσια Έκθεση Sberbank της Ρωσίας 2012
20 Ετήσια Έκθεση Sberbank της Ρωσίας 2013
21 Ετήσια Έκθεση της Sberbank της Ρωσίας για το 2014
Έκθεση σχετικά με την πρακτική στην PJSC Sberbankενημερώθηκε: 31 Ιουλίου 2017 από: Επιστημονικά άρθρα.Ru
2.1 Οργανωτικά και οικονομικά χαρακτηριστικά της Sberbank της Ρωσίας
Το Joint Stock Commercial Savings Bank της Ρωσικής Ομοσπονδίας (Sberbank of Russia) ιδρύθηκε με τη μορφή μετοχικής εταιρείας, ανοιχτού τύπου σύμφωνα με το νόμο της RSFSR "Σχετικά με τις τράπεζες και τις τραπεζικές δραστηριότητες στη RSFSR". Ο ιδρυτής και κύριος μέτοχος της Sberbank της Ρωσίας είναι η Κεντρική Τράπεζα της Ρωσικής Ομοσπονδίας (CBR), η οποία κατέχει περισσότερο από το 60% των μετοχών του εγκεκριμένου κεφαλαίου της τράπεζας. Μέτοχοί της είναι επίσης 200 χιλιάδες νομικά και φυσικά πρόσωπα. Η Sberbank της Ρωσίας εγγράφηκε στις 20 Ιουνίου 1991 στην Κεντρική Τράπεζα της Ρωσικής Ομοσπονδίας. Η Τράπεζα είναι νομική οντότητα και, με τα υποκαταστήματά της και άλλα ξεχωριστά τμήματα, αποτελεί ένα ενιαίο σύστημα της Sberbank της Ρωσίας. Κύριος σκοπός της δραστηριότητας της τράπεζας είναι η προσέλκυση κεφαλαίων από φυσικά και νομικά πρόσωπα, η διενέργεια πιστωτικών και διακανονισμών και άλλων τραπεζικών εργασιών και συναλλαγών με φυσικά και νομικά πρόσωπα με σκοπό το κέρδος.
Η Τράπεζα εκτελεί τις ακόλουθες εργασίες: προσελκύει κεφάλαια από φυσικά και νομικά πρόσωπα σε καταθέσεις (κατ' απαίτηση και για ορισμένο χρονικό διάστημα). τοποθετεί τα παραπάνω κεφάλαια για δικό του λογαριασμό και με δικά του έξοδα· ανοίγει και διατηρεί τραπεζικούς λογαριασμούς φυσικών και νομικών προσώπων, πραγματοποιεί διακανονισμούς για λογαριασμό πελατών· συλλέγει μετρητά, συναλλαγματικές, έγγραφα πληρωμής και διακανονισμού και παρέχει υπηρεσίες μετρητών σε φυσικά και νομικά πρόσωπα· αγοράζει και πωλεί ξένο νόμισμα σε μετρητά και μη μετρητά· προσελκύει κοιτάσματα και τοποθετεί πολύτιμα μέταλλα. εκδίδει τραπεζικές εγγυήσεις· πραγματοποιεί μεταφορές χρημάτων για λογαριασμό ιδιωτών χωρίς άνοιγμα τραπεζικών λογαριασμών· εκτελεί εργασίες χρηματοδοτικής μίσθωσης· παρέχει υπηρεσίες μεσιτείας, συμβουλευτικής και πληροφόρησης· εκδίδει και διατηρεί τραπεζικές κάρτες· πραγματοποιεί την έκδοση, αγορά, πώληση, λογιστική, αποθήκευση και άλλες εργασίες με τίτλους και πολλά άλλα.
Η οργανωτική δομή της Sberbank της Ρωσίας αποτελείται από: μια γενική συνέλευση των μετόχων, ένα εποπτικό συμβούλιο. διοικητικό συμβούλιο, κεντρικό γραφείο? εδαφικές τράπεζες· κλαδια δεντρου; εσωτερικά διαρθρωτικά τμήματα οργανωτικά υπαγόμενα σε τμήματα (Παράρτημα 1).
Το διοικητικό συμβούλιο της Sberbank της Ρωσίας ασχολείται με τον σχεδιασμό των δραστηριοτήτων της τράπεζας βραχυπρόθεσμα και μακροπρόθεσμα. Το 2001, εγκρίθηκε η ιδέα για την ανάπτυξη της Sberbank της Ρωσίας μέχρι το 2005. Με βάση τα αποτελέσματα των μέτρων που ελήφθησαν, μπορεί να ειπωθεί ότι η Sberbank της Ρωσίας αναπτύχθηκε ως μια καθολική τράπεζα, κατευθύνοντας τις προσπάθειες για τη βελτίωση της εξυπηρέτησης σε όλες τις ομάδες πελατών, τη δημιουργία ενός συστήματος που είναι ανθεκτικό σε πιθανούς οικονομικούς κραδασμούς, εξασφαλίζοντας το απαραίτητο επίπεδο τραπεζική αποτελεσματικότητα ενόψει της φθίνουσας κερδοφορίας των χρηματοπιστωτικών μέσων και της μείωσης των επιτοκιακών περιθωρίων. Η Τράπεζα έχει ικανοποιήσει την αυξανόμενη ζήτηση φυσικών και νομικών προσώπων για πιστωτικούς πόρους, έχει επιτύχει σημαντική βελτίωση στην αγορά και την οικονομική της απόδοση. Ενόψει του αυξανόμενου ανταγωνισμού, η τράπεζα διατήρησε τη δεσπόζουσα θέση της στις αγορές λιανικής βελτιστοποιώντας τη γκάμα των προϊόντων και ακολουθώντας μια ευέλικτη πολιτική επιτοκίων.
Έτσι, οι στοχευμένες προσπάθειες για την ανάπτυξη των επιχειρήσεων και τη διασφάλιση της αποτελεσματικής λειτουργίας της τράπεζας κατέστησαν δυνατή τη διασφάλιση της επίτευξης όλων των χρηματοοικονομικών στόχων, τη διατήρηση της απόδοσης των ιδίων κεφαλαίων στο επίπεδο του 25% - 31% και τη μείωση του κόστους προς εισόδημα. αναλογία από 63% σε 46%.
Παρέχοντας τα απαραίτητα κεφάλαια για την ανάπτυξη των επιχειρήσεων και καλύπτοντας κινδύνους, η τράπεζα χρησιμοποίησε οικονομικά αποδοτικές μεθόδους για την αύξηση των ιδίων κεφαλαίων της. Το 2001, πραγματοποιήθηκε η έκδοση μετοχών, η οποία κατέστησε δυνατή την αύξηση της ονομαστικής αξίας του εγκεκριμένου κεφαλαίου κατά το ένα τρίτο, και τον Φεβρουάριο του 2005 η τράπεζα προσέλκυσε δάνειο μειωμένης εξασφάλισης ύψους 1 δισεκατομμυρίου δολαρίων ΗΠΑ για περίοδο 10 χρόνια, πραγματοποιήθηκε επανεκτίμηση παγίων. Η ενίσχυση της θέσης της Sberbank της Ρωσίας συνδέεται με τη θετική δυναμική της κεφαλαιοποίησης της αγοράς, την αύξηση της ελκυστικότητας των επενδύσεων και την ανάθεση αξιολογήσεων επενδυτικής βαθμίδας.
Το 2007, το διοικητικό συμβούλιο της τράπεζας υιοθέτησε μια νέα Αναπτυξιακή Αντίληψη για τη Sberbank της Ρωσίας έως το 2012, κύριος στόχος της οποίας είναι να διασφαλίσει την αύξηση της ελκυστικότητας των επενδύσεων, να διατηρήσει την ηγετική θέση στη ρωσική αγορά χρηματοπιστωτικών υπηρεσιών με τον εκσυγχρονισμό των διαδικασιών διαχείρισης και τεχνολογίας. Το πρώτο βήμα αυτής της ιδέας ολοκληρώθηκε με επιτυχία. Το 2007, η Sberbank της Ρωσίας πληρούσε όλους τους οικονομικούς δείκτες, οι οποίοι φαίνονται από τα στοιχεία του Πίνακα 1. Τα καθαρά περιουσιακά στοιχεία σύμφωνα με τα ρωσικά πρότυπα χρηματοοικονομικής αναφοράς αυξήθηκαν κατά 37,1% στα 3.477,6 δισεκατομμύρια ρούβλια, που είναι περισσότερο από το ένα τέταρτο των περιουσιακών στοιχείων της Ρωσίας τραπεζικό σύστημα. Το δανειακό χαρτοφυλάκιο της τράπεζας αυξάνεται δυναμικά. Το 2007, ήταν ίσο με 2.619,0 δισεκατομμύρια ρούβλια, συμπεριλαμβανομένων των δανείων σε εταιρικούς πελάτες - 1.949,8 δισεκατομμύρια ρούβλια, που είναι 38% περισσότερο από το προηγούμενο έτος. δάνεια σε ιδιώτες - 692,7 δισεκατομμύρια ρούβλια, το οποίο είναι διπλάσιο από το 2005. Ταυτόχρονα, η ποιότητα του δανειακού χαρτοφυλακίου παραμένει σε υψηλό επίπεδο: το μερίδιο των ληξιπρόθεσμων δανείων το 2007 δεν υπερβαίνει το 1,1%. Η Sberbank της Ρωσίας εξασφάλισε περαιτέρω ανάπτυξη στις καταθέσεις ιδιωτών πελατών. Το υπόλοιπο των κεφαλαίων στους λογαριασμούς τους έφτασε τα 2.028,6 δισεκατομμύρια ρούβλια, δηλαδή 35,2% περισσότερο από το υπόλοιπο των κεφαλαίων των ιδιωτών το 2006. Επίσης το 2007 σημειώθηκε αύξηση των προσελκυσμένων κεφαλαίων εταιρικών πελατών κατά 49,7% έναντι 19,7%.
Το κεφάλαιο της Sberbank της Ρωσίας για την περίοδο από το 2006 έως το 2007 αυξήθηκε κατά 26,7% και ανήλθε σε 255,0 δισεκατομμύρια ρούβλια. Η τιμή του δείκτη κεφαλαιακής επάρκειας της τράπεζας (N1) υπερβαίνει το όριο που έχει θέσει η Κεντρική Τράπεζα της Ρωσικής Ομοσπονδίας κατά 1,8%, το οποίο υποδεικνύει την κεφαλαιακή επάρκεια για την κάλυψη των κύριων τύπων τραπεζικών κινδύνων και τρεχουσών λειτουργικών δαπανών και τη δυνατότητα της τράπεζας να αναπτύξει δανειοδοτικές πράξεις. Η αξιολόγηση και ο έλεγχος του κινδύνου ρευστότητας καθιστά δυνατή τη διασφάλιση του απαραίτητου επιπέδου περιουσιακών στοιχείων της τράπεζας για την εκπλήρωση των υποχρεώσεών της ανά πάσα στιγμή.
Πίνακας 1. Δυναμική των κύριων δεικτών απόδοσης της Sberbank της Ρωσίας για το 2005-2007
| Βασικοί δείκτες απόδοσης της τράπεζας | χρόνια | Απόκλιση, | Ρυθμός ανάπτυξης, % | |||||
| 2005 | 2006 | 2007 | 2005 -2006 | 2006 -2007 | 2005 -2006 | 2006 -2007 | ||
| Στοιχεία ισοζυγίου | ||||||||
| Περιουσιακά στοιχεία - καθαρά, δισεκατομμύρια ρούβλια | 1 944 | 2 537 | 3 478 | +593 | +940 | 130,5 | 137,1 | |
| Δάνεια σε εταιρικούς πελάτες, δισεκατομμύρια ρούβλια | 1 112 | 1 413 | 1 950 | +301 | +537 | 127,1 | 138,0 | |
| Δάνεια σε ιδιώτες, δισεκατομμύρια ρούβλια | 266 | 468 | 693 | +202 | +225 | 176,0 | 148,1 | |
| Ληξιπρόθεσμα δάνεια, δισεκατομμύρια ρούβλια | 19 | 20 | 29 | +1 | +9 | 100 | 147,7 | |
| Ίδια κεφάλαια (κεφάλαιο) της τράπεζας, δισεκατομμύρια ρούβλια | 174 | 255 | 323 | +82 | +68 | 147,0 | 126,7 | |
| Προσέλκυσε κεφάλαια εταιρικών πελατών, δισεκατομμύρια ρούβλια | 453 | 543 | 812 | +89 | +269 | 119,7 | 149,7 | |
| Καταθέσεις ιδιωτών, δισεκατομμύρια ρούβλια | 1 184 | 1 500 | 2 029 | +316 | +528 | 126,7 | 135,2 | |
| Στοιχεία Κατάστασης Αποτελεσμάτων | ||||||||
| Καθαρό κέρδος, δισεκατομμύρια ρούβλια | 44 | 63 | 88 | +19 | +25 | 144,1 | 139,6 | |
| έσοδα από προμήθειες, δισεκατομμύρια ρούβλια | 32 | 54 | 74 | +23 | +19 | 171,2 | 135,6 | |
| Προσωπικό και δίκτυο καταστημάτων | ||||||||
| Δίκτυο καταστημάτων, υποδιαιρέσεις | 20 222 | 20 270 | 20 101 | +48 | -169 | 100,2 | 99,2 | |
| Μέσος αριθμός εργαζομένων, άτομα | 228 531 | 235 116 | 243 620 | +6 585 | +8 504 | 102,9 | 103,6 | |
| Δείκτες απόδοσης | ||||||||
| Απόδοση ιδίων κεφαλαίων, % | 26,3 | 27,8 | 28,6 | +1,5 | +0,8 | Χ | Χ | |
| Η απόδοση του ενεργητικού, % | 2,5 | 2,8 | 2,9 | +0,3 | +0,1 | Χ | Χ | |
| Κεφαλαιακή επάρκεια, % | 11,1 | 12,1 | 11,7 | +1,0 | -0,4 | Χ | Χ | |
Σύμφωνα με τον Πίνακα 1, τα καθαρά κέρδη υπερέβησαν το οικονομικό αποτέλεσμα του προηγούμενου έτους κατά 24,9 δισεκατομμύρια ρούβλια και ανήλθαν σε 87,9 δισεκατομμύρια ρούβλια. Ο κύριος μοχλός της αύξησης των καθαρών κερδών ήταν η συστηματική αύξηση του όγκου των επιχειρήσεων και η αύξηση των εσόδων από βασικές δραστηριότητες. Τα έσοδα από αμοιβές και προμήθειες κατατάσσονται στη δεύτερη θέση στη δομή του εισοδήματος μετά τα έσοδα από τόκους από δανειοδοτικές πράξεις. Μέχρι το τέλος του 2007, ανήλθαν σε 73,5 δισεκατομμύρια ρούβλια, που είναι 35,6% περισσότερα από το 2006. Η αύξηση του καθαρού κέρδους υποστηρίχθηκε επίσης από τη μείωση του εγγενούς κόστους των υπηρεσιών, που πέτυχε η τράπεζα μέσω στοχευμένης εργασίας για τη βελτίωση της αποτελεσματικότητας του προσωπικού. Ο κύριος εξωτερικός παράγοντας που είχε θετικό αντίκτυπο στην αύξηση των κερδών το 2007 ήταν η ανάπτυξη της ρωσικής οικονομίας και, ως εκ τούτου, η αύξηση της καταναλωτικής και επιχειρηματικής δραστηριότητας, η οποία συνέβαλε στην ανάπτυξη της πελατειακής βάσης και των πωλήσεων όλων των προϊόντων και υπηρεσίες της τράπεζας. Η απόδοση των ιδίων κεφαλαίων, υπολογιζόμενη ως ο λόγος του καθαρού κέρδους προς την αξία του κεφαλαίου της τράπεζας, αυξήθηκε κατά 0,8% το 2007 και ήταν στο επίπεδο του 28,6%, ενώ η απόδοση του ενεργητικού, υπολογιζόμενη ως ο λόγος του καθαρού κέρδους προς το αξία ενεργητικού - καθαρή, αυξήθηκε κατά 0,1% και διαμορφώθηκε σε 2,9%.
Έτσι, η τράπεζα εξασφαλίζει υψηλή κερδοφορία διατηρώντας παράλληλα ένα σχετικά χαμηλό επίπεδο κινδύνου στις εργασίες της. Έτσι, το επίπεδο του πιστωτικού κινδύνου, υπολογιζόμενο ως ο λόγος των σχηματισμένων προβλέψεων για δάνεια προς το υπόλοιπο του δανειακού δανείου, στο τέλος του 2007 είναι 3,6%, έχοντας μειωθεί κατά την περίοδο από το τέλος του 2006 κατά 0,4%.
Η Sberbank της Ρωσίας συνεχίζει να αναπτύσσει ενεργά το δίκτυο καταστημάτων της, το οποίο αναπληρώθηκε με νέα σύγχρονα γραφεία κατά το έτος αναφοράς. Το 2007, 169 τραπεζικά καταστήματα αναδιοργανώθηκαν το 2007 προκειμένου να βελτιστοποιηθεί η δομή διαχείρισης του δικτύου καταστημάτων σε επίπεδο συστατικών οντοτήτων της Ρωσικής Ομοσπονδίας, συγχωνεύοντας υποκαταστήματα και σχηματίζοντας στη βάση τους μεγάλα κέντρα διαχείρισης που εξασφαλίζουν αποτελεσματική επιχειρηματική ανάπτυξη. Προκειμένου να υλοποιηθεί ένα από τα κύρια καθήκοντα της ανάπτυξης του δικτύου καταστημάτων της τράπεζας για το 2007 - βελτιστοποίηση της εδαφικής θέσης του δικτύου καταστημάτων, λαμβάνοντας υπόψη τη συγκέντρωση της τρέχουσας και δυνητικής ζήτησης για τραπεζικά προϊόντα και υπηρεσίες - 205 νέα τραπεζικά τμήματα άνοιξαν το περασμένο έτος, συμπεριλαμβανομένης της αύξησης του μεριδίου των ανοιχτών τμημάτων σε αγροτικές περιοχές και του μεριδίου των σημείων κινητής τηλεφωνίας των συναλλαγών με μετρητά. Το 2007 ελήφθησαν μέτρα για τη διεύρυνση του καταλόγου των προϊόντων και των υπηρεσιών που παρέχονται από τραπεζικά τμήματα, προκειμένου να διευρυνθούν οι δυνατότητες των πελατών.
Το 2007, σημαντικές προσπάθειες στο έργο του προσωπικού είχαν ως στόχο την κάλυψη των αναγκών της τράπεζας σε εξειδικευμένο προσωπικό, τη στελέχωση προτεραιότητας και την ανάπτυξη τμημάτων που ασχολούνται με την εξυπηρέτηση εταιρικών και ιδιωτών πελατών, μεσαίων και μικρών επιχειρήσεων, τη χρηματοδότηση έργων και τις επενδύσεις στο χρηματιστήριο. . Ως αποτέλεσμα, κατά τη διάρκεια του έτους, η συνολική αύξηση του πραγματικού αριθμού των εργαζομένων της τράπεζας ανήλθε σε 3,6%. Δίνεται μεγάλη προσοχή στην ανάπτυξη του προσωπικού, συμπεριλαμβανομένων των νέων εργαζομένων.
Τα επιτεύγματα της τράπεζας και η άψογη φήμη της στη χώρα μας και στο εξωτερικό επιβεβαιώνονται από τις υψηλές αξιολογήσεις των κορυφαίων διεθνών οίκων αξιολόγησης. Το 2007, η Moody's επιβεβαίωσε τις αξιολογήσεις της τράπεζας σε διεθνή κλίμακα: μακροπρόθεσμη αξιολόγηση καταθέσεων σε ξένο νόμισμα Baa2, βραχυπρόθεσμη αξιολόγηση καταθέσεων σε ξένο νόμισμα Prime-2 - και όρισε αξιολόγηση οικονομικής ισχύος D. Την ίδια στιγμή, η Fitch Ratings αναβάθμισε τις αξιολογήσεις της τράπεζας σε διεθνή κλίμακα: η μακροπρόθεσμη αξιολόγηση της Sberbank της Ρωσίας αυξήθηκε από BBB σε BBB+, η βραχυπρόθεσμη αξιολόγηση σε ξένο νόμισμα - από F3 σε F2. Το επίπεδο BBB+ είναι η υψηλότερη βαθμολογία για τις ρωσικές εταιρείες.
Έτσι, η Sberbank της Ρωσίας έχει συνδυάσει βαθιές παραδόσεις και τεράστια επαγγελματική εμπειρία με τα καλύτερα παγκόσμια επιτεύγματα. Η εμπιστοσύνη στην τράπεζα ενισχύθηκε από τη διαφανή δομή του μετοχικού κεφαλαίου και την υψηλή ποιότητα της εταιρικής διακυβέρνησης, η οποία αντικατοπτρίστηκε στη διατήρηση της αξιολόγησής της σε επίπεδο χώρας και αποτέλεσε τις προϋποθέσεις για περαιτέρω ανάπτυξη της κεφαλαιοποίησης της αγοράς και την ελκυστικότητα των επενδύσεων.
Η διαδικασία διαχείρισης κινδύνου στην Τράπεζα είναι το Διοικητικό Συμβούλιο της Τράπεζας. Οι προϊστάμενοι των διαρθρωτικών υποτμημάτων (υποκαταστημάτων) της Τράπεζας είναι υπεύθυνοι για την οργάνωση και εφαρμογή της διαδικασίας διαχείρισης τραπεζικών κινδύνων στις υφιστάμενές τους υποδιαιρέσεις (στο πλαίσιο των λειτουργικών καθηκόντων που τους ανατίθενται με εντολές, οδηγίες, περιγραφές θέσεων εργασίας, εξουσιοδοτήσεις, Πολιτική, Κανονισμούς επί...
Δύο έννοιες - η ρευστότητα του ισολογισμού της τράπεζας και η φερεγγυότητα της τελευταίας, η οποία στη συνέχεια οδηγεί στον εντοπισμό μεθόδων και μέσων διατήρησης της ρευστότητας και της φερεγγυότητας των πιστωτικών ιδρυμάτων. Εάν το πρώτο είναι σε μεγαλύτερο βαθμό η επιχείρηση της ίδιας της τράπεζας και επιλέγει ανεξάρτητα, υπό συγκεκριμένες συνθήκες, ορισμένους τρόπους διατήρησης της ρευστότητάς της στο επίπεδο των καθιερωμένων κανόνων, τότε το δεύτερο, ως ...
Οι τράπεζες, θεσπίζει για αυτές ορισμένους περιορισμούς, πρότυπα, υποχρεωτικά και συστατικά, που ρυθμίζουν τις δραστηριότητες των τραπεζών προκειμένου να διασφαλιστεί η αξιοπιστία, η ρευστότητα και η φερεγγυότητά τους. Η Εθνική Τράπεζα της Δημοκρατίας της Λευκορωσίας ορίζει τη ρευστότητα ως...
Η εμπιστοσύνη του κοινού στη συνεχιζόμενη νομισματική πολιτική, αυξάνοντας το άνοιγμα και τη διαφάνειά της, εξηγώντας στο κοινό τους στόχους, τους στόχους και τα μέτρα που έλαβε. Κεφάλαιο 2 Ανάλυση ρευστότητας και φερεγγυότητας εμπορικής τράπεζας στο παράδειγμα πρόσθ. γραφείου αρ. 8601/0110 του υποκαταστήματος Buryat του Ταμιευτηρίου της Ρωσικής Ομοσπονδίας 2.1 Χαρακτηριστικά της τράπεζας Joint-Stock Commercial Savings Bank της Ρωσικής Ομοσπονδίας ...
Η Sberbank είναι η μεγαλύτερη διαφοροποιημένη χρηματοοικονομική δομή της Ρωσίας που αναπτύσσει με επιτυχία την εμπορική τραπεζική, τις επενδύσεις και την ιδιωτική τραπεζική, καθώς και τη χρηματοδοτική μίσθωση και τη διαχείριση περιουσιακών στοιχείων. Οι αρχές της επιχειρηματικής δραστηριότητας για την εταιρεία είναι η αποτελεσματικότητα, η αξιοπιστία και η διαφάνεια.
Η PJSC Sberbank της Ρωσίας είναι μια από τις μεγαλύτερες ρωσικές τράπεζες. Σύμφωνα με μελέτες αξιολόγησης, η PJSC Sberbank της Ρωσίας κατέχει ηγετική θέση μεταξύ των ρωσικών τραπεζών όσον αφορά τα περιουσιακά στοιχεία, το κεφάλαιο, τα εταιρικά και λιανικά δάνεια και τις καταθέσεις. Το κεντρικό γραφείο της Bank PJSC "Sberbank of Russia" βρίσκεται στη Μόσχα. Στην αγορά ιδιωτικών καταθέσεων, η Sberbank κατέχει το 50,5%. Κατέχει επίσης το 30% όλων των δανείων που εκδόθηκαν στη Ρωσία. Η Sberbank κατέχει την πρώτη θέση στην αξιολόγηση των τραπεζών στη Ρωσική Ομοσπονδία. Ως αποτέλεσμα μιας πρόσφατης δημόσιας εγγραφής, το 33% των μετοχών βρισκόταν στα χέρια θεσμικών επενδυτών και το 5% κατέχονταν από ιδιώτες. Συνολικά, η τράπεζα έχει 200 χιλιάδες μετόχους. Αντιπροσωπεύει το 26% του ενεργητικού του ρωσικού τραπεζικού συστήματος και το 51,5% των καταθέσεων φυσικών προσώπων. Αυτή είναι η μόνη τράπεζα που ελέγχει η Κεντρική Τράπεζα όχι μόνο ως ρυθμιστική αρχή, αλλά και ως μέτοχος που κατέχει το 57,6% των μετοχών της. Από τον Οκτώβριο του 2007 έως σήμερα, επικεφαλής της Sberbank είναι ο πρώην υπουργός Οικονομικής Ανάπτυξης German Gref, ο οποίος, συγκεκριμένα, πρόκειται να κάνει τα δάνεια της τράπεζας πιο προσιτά στον πληθυσμό.
Ενεργώντας προς το συμφέρον των καταθετών, των πελατών και των μετόχων, η Τράπεζα επιδιώκει να επενδύσει αποτελεσματικά κεφάλαια που προσελκύει από ιδιώτες και εταιρικούς πελάτες στον πραγματικό τομέα της οικονομίας, να δανείζει σε πολίτες, να συμβάλλει στη σταθερή λειτουργία του ρωσικού τραπεζικού συστήματος και στην εξοικονόμηση καταθέσεων των νοικοκυριών .
Οι στόχοι και το αντικείμενο δραστηριότητας της Sberbank of Russia PJSC είναι:
- - προσέλκυση κεφαλαίων από νομικά και φυσικά πρόσωπα (πελάτες) και τοποθέτησή τους με όρους αποπληρωμής, πληρωμής, επείγοντος.
- - υλοποίηση υπηρεσιών διακανονισμού και μετρητών για πελάτες.
- - διεξαγωγή πράξεων με ξένο νόμισμα και τίτλους, άλλες τραπεζικές εργασίες.
- - διασφάλιση της ασφάλειας των κεφαλαίων που έχουν ανατεθεί στην τράπεζα.
Η PJSC Sberbank της Ρωσίας εκτελεί τις ακόλουθες τραπεζικές εργασίες και υπηρεσίες:
- - αποδοχή, έκδοση καταθέσεων και άλλου είδους αποταμιεύσεις.
- - αποδοχή πληρωμών από πελάτες.
- - μακροπρόθεσμος και βραχυπρόθεσμος δανεισμός σε φυσικά και νομικά πρόσωπα·
- - πώληση, αγορά και διαχείριση κρατικών τίτλων·
- - πώληση λαχνών,
- - παροχή στους πελάτες μεμονωμένων χρηματοκιβωτίων για προσωρινή χρήση για την αποθήκευση εγγράφων και τιμαλφών.
- - παροχή μεσιτικών και συμβουλευτικών υπηρεσιών, χρηματοδοτικής μίσθωσης και καταπιστεύματος·
- - απόκτηση δικαιωμάτων απαίτησης που απορρέουν από την παράδοση αγαθών και την παροχή υπηρεσιών, ανάληψη του κινδύνου εκπλήρωσης τέτοιων αξιώσεων και είσπραξη αυτών των απαιτήσεων (forfaiting)·
- - εκπροσώπηση συμφερόντων επιχειρήσεων, οργανισμών σε χρηματοοικονομικούς και οικονομικούς φορείς.
- - υλοποίηση διακανονισμών για λογαριασμό πελατών, τις υπηρεσίες μετρητών τους, καθώς και υπηρεσίες συλλογής και μεταφοράς χρημάτων και τιμαλφών.
- - Τήρηση λογαριασμών πελατών.
- - έκδοση και πληρωμή, αγοραπωλησία, αποθήκευση εγγράφων πληρωμής και τίτλων (ομόλογα, επιταγές, πιστωτικές επιστολές, συναλλαγματικές, μετοχές κ.λπ.) και άλλες εργασίες με αυτά·
- - διεξαγωγή συναλλαγών συναλλάγματος και άλλων συναλλαγών σύμφωνα με τη διαδικασία που έχει θεσπίσει η Sberbank της Ρωσίας·
- - έκδοση εγγυήσεων για την εξασφάλιση υποχρεώσεων για τρίτους, που προβλέπουν την εκτέλεση σε μετρητά, σύμφωνα με τη διαδικασία που έχει θεσπίσει η Sberbank της Ρωσίας·
- - άλλες εργασίες για τραπεζική εξυπηρέτηση πελατών σύμφωνα με την άδεια της Κεντρικής Τράπεζας της Ρωσικής Ομοσπονδίας και με την άδεια του Ταμιευτηρίου της Ρωσίας.
Οι κύριες δραστηριότητες της Τράπεζας:
- * δανεισμός σε ρωσικές επιχειρήσεις.
- * Δανεισμός σε ιδιώτες πελάτες.
- * επενδύσεις σε κρατικούς τίτλους και ομόλογα της Τράπεζας της Ρωσίας.
- * Λειτουργίες σε βάση προμήθειας.
Οργανωτική δομή του τμήματος
Βασικές προϋποθέσεις της πιστωτικής πολιτικής.
Τα δάνεια παρέχονται σε ιδιώτες - πολίτες της Ρωσικής Ομοσπονδίας άνω των 18 ετών, υπό την προϋπόθεση ότι η περίοδος αποπληρωμής του δανείου σύμφωνα με τη συμφωνία:
με διαφοροποιημένες πληρωμές - έρχεται πριν ο οφειλέτης γίνει 75 ετών.
για πληρωμές προσόδων - περιορίζεται στην ηλικία εργασίας του δανειολήπτη.
Τα δάνεια παρέχονται:
στον τόπο μόνιμης κατοικίας (εγγραφή) των Δανειοληπτών, σε περίπτωση προσωρινής εγγραφής κατά τη διάρκεια της εγγραφής·
στην τοποθεσία της επιχείρησης - ο εργοδότης του δανειολήπτη, ο πελάτης της Τράπεζας, εάν υπάρχει σύμβαση εργασίας αορίστου χρόνου μεταξύ αυτού και του δανειολήπτη
Δάνεια ύψους έως 45.000 ρούβλια, συμπεριλαμβανομένων, μπορούν να παρασχεθούν χωρίς εξασφαλίσεις, πάνω από 45.000 ρούβλια, είναι απαραίτητο να έχετε εξασφαλίσεις για την έγκαιρη και πλήρη εκπλήρωση των υποχρεώσεων από τον δανειολήπτη.
2.1 Οργανωτικά και οικονομικά χαρακτηριστικά των δραστηριοτήτων της PJSC Sberbank της Ρωσίας
Ιστορικά, η PJSC "Sberbank" της Ρωσίας υπολογίζει την ίδρυσή της από την ημερομηνία του διατάγματος του αυτοκράτορα Νικολάου Α' για τη δημιουργία τραπεζών ταμιευτηρίου, που υπογράφηκε στις 30 Οκτωβρίου (12 Νοεμβρίου) 1841. «Σε ό,τι αφορά τα οφέλη που μπορούν να αποφέρουν τα Ταμιευτήρια τόσο από οικονομική όσο και από ηθική άποψη», έλεγε το Διάταγμα, «Διατάζουμε: να ιδρύσουμε, με βάση τη βάση που εξηγείται στον Καταστατικό Χάρτη, Ταμιευτήρια για πρώτη φορά σύμφωνα με την Αγία Πετρούπολη και Μόσχα Safe Treasuries». Τα εγκαίνια του πρώτου ταμιευτηρίου έγιναν στην Αγία Πετρούπολη την 1η Μαρτίου 1842 στο κτίριο του Διοικητικού Συμβουλίου στην οδό Kazanskaya 7. Σε αυτό το κτίριο, που χτίστηκε το 1810 από τον αρχιτέκτονα G. Quarenghi, τα μετρητά της Αγίας Πετρούπολης γραφείο λειτούργησε μέχρι το 1917. Την ημέρα των εγκαινίων, το ταμείο επισκέφθηκαν 76 καταθέτες που εξέδωσαν τιμολόγια ύψους 426,5 ρούβλια. Ο πρώτος πελάτης του ταμιευτηρίου ήταν ο Nikolay Antonovich Kristofari, δικαστικός σύμβουλος, βοηθός του διευθυντή της αποστολής του ταμείου δανείων της Αγίας Πετρούπολης, ο οποίος, με τη συνεισφορά του ύψους 10 ρουβλίων, έθεσε τα θεμέλια για τη ρωσική αποταμιευτική επιχείρηση. Του εκδόθηκε ένα βιβλίο αποταμίευσης με το Νο. 1. Το ταμείο της Μόσχας άνοιξε τις πόρτες του στους πελάτες στις 5 Απριλίου 1842 στο κτίριο του Διοικητικού Συμβουλίου του Ορφανοτροφείου στη Solyanka. Μέχρι το 1862 παρέμενε το μοναδικό ταμιευτήριο της πόλης που δεν είχε υποκαταστήματα, όπως και η Πετρούπολη.
Η PJSC Sberbank της Ρωσίας συνεχίζει να αναπτύσσει ενεργά κανάλια απομακρυσμένων πωλήσεων, ειδικότερα, επεκτείνοντας το δίκτυο συσκευών αυτοεξυπηρέτησης. Μια άλλη απομακρυσμένη υπηρεσία αναπτύσσεται με επιτυχία - Sberbank of Russia PJSC OnL @ yn. Ο αριθμός των ενεργών χρηστών του ξεπερνά τα 9 εκατομμύρια πελάτες. Οι πελάτες έλαβαν νέες εκδόσεις εφαρμογών Sberbank Online για iPhone, iPad και Android, καθώς και μια εφαρμογή για Windows Phone. Η PJSC Sberbank της Ρωσίας διαθέτει ένα μοναδικό δίκτυο καταστημάτων, το οποίο περιλαμβάνει επί του παρόντος 14 περιφερειακές τράπεζες και περισσότερα από 16.000 υποκαταστήματα σε 83 συνιστώσες οντότητες της Ρωσικής Ομοσπονδίας που βρίσκονται σε 11 ζώνες ώρας. Το εξωτερικό δίκτυο της Τράπεζας αποτελείται από θυγατρικές, υποκαταστήματα και γραφεία αντιπροσωπείας στην ΚΑΚ, την Κεντρική και Ανατολική Ευρώπη, την Τουρκία, τη Μεγάλη Βρετανία, τις ΗΠΑ και άλλες χώρες.
Οι κύριες δραστηριότητες της Sberbank of Russia PJSC είναι οι τραπεζικές εργασίες:
· Εργασίες με εταιρικούς πελάτες: εξυπηρέτηση διακανονισμού και τρεχούμενων λογαριασμών, άνοιγμα καταθέσεων, παροχή χρηματοδότησης, έκδοση εγγυήσεων, εξυπηρέτηση εξαγωγικών-εισαγωγικών εργασιών, είσπραξη μετρητών, υπηρεσίες μετατροπής, μεταφορές χρημάτων υπέρ νομικών προσώπων κ.λπ.
· Εργασίες με ιδιώτες πελάτες: αποδοχή κεφαλαίων σε καταθέσεις και τίτλους της Τράπεζας, δανεισμός, εξυπηρέτηση τραπεζικών καρτών, εργασίες με πολύτιμα μέταλλα, αγοραπωλησίες συναλλάγματος, πληρωμές, μεταφορές χρημάτων, αποθήκευση τιμαλφών κ.λπ.
· Δραστηριότητες σε χρηματοπιστωτικές αγορές: με τίτλους, παράγωγα χρηματοοικονομικά μέσα, ξένο νόμισμα κ.λπ.
Οι δείκτες χρηματοοικονομικής και οικονομικής απόδοσης της PJSC Sberbank της Ρωσίας παρουσιάζονται στον Πίνακα 1. Τα δεδομένα στον Πίνακα 1 μας επιτρέπουν να διατυπώσουμε τα ακόλουθα συμπεράσματα:
· Τα καθαρά κέρδη για το 1ο εξάμηνο του 2016 ήταν στα 229,4 δισεκατομμύρια ρούβλια, που είναι σχεδόν 3 φορές υψηλότερα από το αποτέλεσμα του 1ου εξαμήνου του 2015 (81,6 δισεκατομμύρια ρούβλια). Ο κύριος μοχλός της αύξησης των κερδών είναι η αύξηση των καθαρών εσόδων από τόκους λόγω της αύξησης του όγκου των λειτουργικών περιουσιακών στοιχείων, καθώς και της μείωσης του επιπέδου των επιτοκίων στην αγορά και της αντικατάστασης της κρατικής χρηματοδότησης με κεφάλαια πελατών.
Τραπέζι 1
Δείκτες χρηματοοικονομικών και οικονομικών επιδόσεων της Sberbank of Russia PJSC
· Το συνολικό κεφάλαιο της Τράπεζας, υπολογιζόμενο σύμφωνα με τον Κανονισμό της Τράπεζας της Ρωσίας της 28ης Δεκεμβρίου 2012 Αρ. 395-P "Σχετικά με τη μεθοδολογία προσδιορισμού του ποσού των ιδίων κεφαλαίων (κεφαλαίου) των πιστωτικών ιδρυμάτων (Βασιλεία III)" , αυξήθηκε σε σύγκριση με την 1η Ιανουαρίου 2016 κατά 117,2 δισεκατομμύρια ρούβλια, έως και 2.775,3 δισεκατομμύρια ρούβλια. Τα κερδισμένα κέρδη έγιναν η πηγή της αύξησης του κεφαλαίου. Η απόδοση του ενεργητικού αυξήθηκε από 0,8% σε 2,0% λόγω της αύξησης των καθαρών κερδών.
Η απόδοση ιδίων κεφαλαίων για το 1ο εξάμηνο του 2016 αυξήθηκε από 8,0% σε 18,9% λόγω της αύξησης των καθαρών κερδών.
· Το καθαρό ενεργητικό μειώθηκε σε σχέση με την 1η Ιανουαρίου 2016 κατά 3,7%, ή κατά 0,8 τρισ. ρούβλια, έως 21,9 τρισ. ρούβλια. Η δυναμική του καθαρού ενεργητικού επηρεάστηκε έντονα από την αρνητική ανατίμηση των στοιχείων του ισολογισμού σε ξένο νόμισμα ως αποτέλεσμα της ενίσχυσης του ρουβλίου. Έτσι, το καθαρό δανειακό χρέος σε σύγκριση με την αρχή του έτους μειώθηκε κατά 0,7 τρισ. ρούβλια, ή κατά 4,0%, που ήταν αποτέλεσμα της ανατίμησης των δανείων σε ξένο νόμισμα σε νομικά πρόσωπα και τράπεζες μη κατοίκους. Επίσης, η δυναμική του καθαρού δανειακού δανείου επηρεάστηκε από την επένδυση μέρους των κεφαλαίων που είχαν προηγουμένως τοποθετηθεί σε δάνεια προς τράπεζες σε πιο κερδοφόρα μέσα, ιδίως σε τίτλους. Οι καθαρές επενδύσεις σε τίτλους και άλλα διαθέσιμα προς πώληση χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία αυξήθηκαν κατά 16,1% ή 0,4 τρισεκατομμύρια δολάρια. ρούβλια στα 2,7 τρισ. ρούβλια. Η αύξηση των επενδύσεων σε θυγατρικές και συγγενείς συνδέεται με την προκεφαλαιοποίηση των θυγατρικών. Μείωση των ταμειακών υπολοίπων από την αρχή του έτους κατά 0,3 τρισ. ρούβλια, ή κατά 34,4%, που σημειώθηκε κυρίως τον Ιανουάριο, λόγω της εποχικής μείωσης της ζήτησης μετρητών σε σύγκριση με την περίοδο των εορτών της Πρωτοχρονιάς. 12
· Τα κεφάλαια των πελατών παραμένουν η βάση της βάσης πόρων της Τράπεζας. Από την αρχή του έτους το υπόλοιπό τους μειώθηκε κατά 0,7 τρισ. ρούβλια, ή κατά 3,9%, σε αξία 17,0 τρισ. ρούβλια. Η αρνητική ανατίμηση των συναλλαγματικών υπολοίπων επηρέασε τη δυναμική των κεφαλαίων πελατών.
· Το οικονομικό αποτέλεσμα (συμπεριλαμβανομένων των λοιπών συνολικών εσόδων από την επανεκτίμηση τίτλων προς πώληση) ανήλθε σε 295,1 δισεκατομμύρια ρούβλια, δηλαδή 89,3 δισεκατομμύρια ρούβλια ή 43,4% περισσότερα από την αντίστοιχη περσινή περίοδο.
Οι δείκτες ρευστότητας της Sberbank of Russia PJSC παρουσιάζονται στον Πίνακα 2. εμπορική τράπεζα καταθέσεων
Το 1ο εξάμηνο του 2016, το συνολικό ενεργητικό της Sberbank of Russia PJSC μειώθηκε κατά 831 δισεκατομμύρια ρούβλια και το 2ο τρίμηνο ανήλθε σε 21.876 δισεκατομμύρια ρούβλια (έναντι 22.707 δισεκατομμυρίων ρούβλια στην αρχή του έτους).
Οι κύριοι παράγοντες που καθόρισαν τη δυναμική των περιουσιακών στοιχείων ήταν:
· μείωση του ποσού του καθαρού χρέους δανείου (μείωση κατά τη διάρκεια του έτους κατά 682 δισεκατομμύρια ρούβλια στο επίπεδο των 16.188 δισεκατομμυρίων ρούβλια).
· μείωση του ποσού των μετρητών κατά 252 δισεκατομμύρια RUB λόγω της χαμηλότερης ζήτησης μετρητών από πελάτες.
επανεκτίμηση περιουσιακών στοιχείων στην εύλογη αξία μέσω των αποτελεσμάτων (για το 2015 - κατά 155 δισεκατομμύρια ρούβλια),
· Αύξηση των επενδύσεων σε τίτλους και άλλα χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία διαθέσιμα προς πώληση, καθώς και αύξηση των επενδύσεων σε θυγατρικές και συνδεδεμένες εταιρείες (συνολικά κατά 598 δισεκατομμύρια ρούβλια σε διάστημα μισού έτους).
πίνακας 2
Δείκτες ρευστότητας της Sberbank of Russia PJSC
|
Σύμβολο (αριθμός) του προτύπου |
Ονομασία του κανονισμού |
Επιτρεπόμενη τιμή του προτύπου |
Η πραγματική αξία του προτύπου |
||
|
Κεφαλαιακή επάρκεια |
|||||
|
Κεφαλαιακή επάρκεια |
|||||
|
Επάρκεια ιδίων κεφαλαίων (κεφάλαιο) |
|||||
|
Άμεση ρευστότητα |
|||||
|
τρέχουσα ρευστότητα |
|||||
|
Μακροπρόθεσμη ρευστότητα |
|||||
|
Μέγιστο άνοιγμα ανά δανειολήπτη ή ομάδα συνδεδεμένων δανειοληπτών |
|||||
|
Μέγιστο μέγεθος μεγάλων πιστωτικών κινδύνων |
|||||
|
Το μέγιστο ποσό δανείων, τραπεζικών εγγυήσεων και εγγυήσεων που παρέχονται στους μετόχους (συμμετέχοντες) |
|||||
|
Σωρευτική έκθεση εμπιστευτικών πληροφοριών |
|||||
|
Χρήση ιδίων κεφαλαίων (κεφαλαίου) για την απόκτηση μετοχών (μετοχών) άλλων νομικών προσώπων. πρόσωπα |
Ο κύριος λόγος για τη μείωση του ποσού των υποχρεώσεων το 1ο εξάμηνο του 2016 κατά 1.062 δισεκατομμύρια ρούβλια ήταν η εκροή κεφαλαίων από πελάτες που δεν είναι πιστωτικά ιδρύματα (για το 1ο εξάμηνο του έτους - 696 δισεκατομμύρια ρούβλια) και η εκροή κεφάλαια από πιστωτικά ιδρύματα κατά 194 δισεκατομμύρια ρούβλια. Τα κεφάλαια πελατών παραμένουν η κύρια πηγή της βάσης πόρων. Επιπλέον, η Τράπεζα εγκατέλειψε εντελώς ακριβά δάνεια στο πλαίσιο των κύριων μέσων αναχρηματοδότησης της Τράπεζας της Ρωσίας - άμεσες REPO και δάνεια που εξασφαλίστηκαν από μη εμπορεύσιμα περιουσιακά στοιχεία κάτω του 312-P στο ποσό των 200 δισεκατομμυρίων ρούβλια - που ήταν αποτέλεσμα Η ευέλικτη επιτοκιακή πολιτική της Τράπεζας και η αποτελεσματική διαχείριση ενεργητικής και παθητικής βάσης το 1ο εξάμηνο του 2016. Την 1η Ιανουαρίου 2016, τέθηκε σε ισχύ ένας νέος υποχρεωτικός δείκτης της Τράπεζας της Ρωσίας - ο δείκτης βραχυπρόθεσμης ρευστότητας («Βασιλεία 3») N26. Το N26 υπολογίζεται για τον Όμιλο PJSC Sberbank της Ρωσίας. Η ελάχιστη επιτρεπόμενη τιμή του προτύπου για το 2016 είναι 70%, ακολουθούμενη από ετήσια αύξηση 10 ποσοστιαίων μονάδων μέχρι να φτάσει στο 100% από την 1η Ιανουαρίου 2019. Η αξία του προτύπου το δεύτερο τρίμηνο ήταν 99,9%11. Το επιχειρηματικό σχέδιο της Sberbank PJSC προβλέπει την άνευ όρων συμμόρφωση με το όριο της Τράπεζας της Ρωσίας στον βραχυπρόθεσμο δείκτη ρευστότητας καθ' όλη τη διάρκεια του 2016.
Ο δείκτης στιγμιαίας ρευστότητας της Τράπεζας (N2) ρυθμίζει τον κίνδυνο απώλειας ρευστότητας μιας τράπεζας κατά τη διάρκεια μιας εργάσιμης ημέρας (το όριο της Τράπεζας της Ρωσίας είναι 15%). Σε σύγκριση με την 1η Ιουλίου 2015, ο δείκτης εξαμήνου μειώθηκε κατά 2,46 και την 1η Ιουλίου 2016 διαμορφώθηκε σε 105,01%.
Ο τρέχων δείκτης ρευστότητας της Τράπεζας (N3) αντανακλά τον κίνδυνο να χάσει η Τράπεζα τη φερεγγυότητά της εντός 30 ημερών (το όριο της Τράπεζας της Ρωσίας είναι 50%). Κατά τη διάρκεια του έτους, ο δείκτης N3 μειώθηκε κατά 17,30 π.μ. και την 1η Ιουλίου 2016 διαμορφώθηκε στο 148,93%. Ο δείκτης μακροπρόθεσμης ρευστότητας της Τράπεζας (Ν4) αντανακλά τον κίνδυνο απώλειας ρευστότητας της Τράπεζας ως αποτέλεσμα της τοποθέτησης κεφαλαίων σε μακροπρόθεσμα στοιχεία ενεργητικού (το όριο της Τράπεζας της Ρωσίας είναι 120%). Από την 1η Ιουλίου 2015 ο δείκτης Ν4 μειώθηκε κατά 5,42 και την 1η Ιουλίου 2016 διαμορφώθηκε στο 63,87%. Η Τράπεζα τηρεί τις οριακές τιμές των υποχρεωτικών δεικτών ρευστότητας που έχει καθορίσει η Τράπεζα της Ρωσίας με αποθεματικό.
Τα τελευταία χρόνια, η PJSC "Sberbank of Russia" έχει κάνει πολλή δουλειά, η οποία εξασφάλισε τον τελικό σχηματισμό των κύριων ομάδων ανταγωνιστικών πλεονεκτημάτων, και συγκεκριμένα:
· Σημαντική πελατειακή βάση. Η Sberbank of Russia PJSC συνεργάζεται με επιτυχία με πελάτες σε όλους τους τομείς (από πελάτες λιανικής και μεμονωμένους επιχειρηματίες έως τις μεγαλύτερες συμμετοχές και διακρατικές εταιρείες) σε όλες τις περιοχές της χώρας.
Τεράστια κλίμακα λειτουργιών. Η PJSC Sberbank της Ρωσίας έχει αναμφισβήτητα πλεονεκτήματα τόσο όσον αφορά την επιχειρηματική κλίμακα (μέγεθος συναλλαγών, πρόσβαση σε πόρους, διεθνείς αξιολογήσεις) όσο και ως προς το μέγεθος και την ποιότητα της φυσικής υποδομής (ιδίως, ένα μοναδικό δίκτυο διανομής για ιδιώτες και εταιρικούς πελάτες, συμπεριλαμβανομένων φυσικών γραφείων, ΑΤΜ και τερματικών πληρωμών, καναλιών ψηφιακών υπηρεσιών).
· Ένα ευρύ φάσμα χρηματοοικονομικών προϊόντων και υπηρεσιών. Λόγω της παρουσίας στη σειρά προϊόντων του Ομίλου μιας πλήρους σειράς εργασιών για όλες τις ομάδες πελατών σε όλες τις χώρες παρουσίας, η PJSC Sberbank της Ρωσίας μπορεί να παρέχει ολοκληρωμένες υπηρεσίες σε κάθε πελάτη, τόσο στη Ρωσία όσο και στο εξωτερικό. Η Τράπεζα έχει επίσης μια μοναδική ευκαιρία να παρέχει υπηρεσίες υψηλής ποιότητας ταυτόχρονα τόσο σε φυσικά όσο και σε νομικά πρόσωπα.
· Βιομηχανικές τεχνολογίες. Τα τελευταία 5 χρόνια, η Sberbank της Ρωσίας κατάφερε να δημιουργήσει μια σταθερή βάση για περαιτέρω καινοτόμο ανάπτυξη: δημιουργήθηκε ένα σύστημα διαχείρισης βιομηχανικού κινδύνου, ενοποιήθηκε η λειτουργική λειτουργία και εξορθολογίστηκαν ουσιαστικά οι διαδικασίες και τα συστήματα πληροφορικής.
· Ισχυρή μάρκα. Το ανταγωνιστικό πλεονέκτημα της PJSC Sberbank της Ρωσίας βασίζεται στην εμπιστοσύνη όλων των κατηγοριών πελατών, η οποία υποστηρίζεται από την ποιότητα των υπηρεσιών και τη θετική εμπειρία των πελατών. Τα τελευταία 5 χρόνια, το εμπορικό σήμα της PJSC Sberbank της Ρωσίας, μαζί με τα παραδοσιακά μας χαρακτηριστικά αξιοπιστίας και σταθερότητας, συνδέεται όλο και περισσότερο με τις σύγχρονες τεχνολογίες και την καινοτομία και έχει γίνει σύμβολο της επιτυχίας του Ομίλου.
· Διεθνής παρουσία. Τα τελευταία χρόνια, η PJSC Sberbank της Ρωσίας έχει επεκτείνει σημαντικά τη διεθνή παρουσία της και έχει γίνει ένας πραγματικά διεθνής όμιλος. Η παρουσία μας σε 22 χώρες του κόσμου μας δίνει την ευκαιρία να επαναλάβουμε τις καλύτερες τεχνολογίες και πρακτικές εντός του Ομίλου, να διαφοροποιήσουμε τους κινδύνους, να ενισχύσουμε το εμπορικό σήμα στις διεθνείς αγορές και να αναπτύξουμε μια διεθνή ομάδα εργαζομένων.
· Τεχνολογίες ομάδας και διαχείρισης. Τα τελευταία 5 χρόνια, η ομάδα του Ομίλου ενημερώθηκε σημαντικά, ενίσχυσε τις δεξιότητές της και απέκτησε μια μοναδική εμπειρία μετασχηματισμού μεγάλης κλίμακας. Επίσης, η PJSC Sberbank της Ρωσίας έδωσε μεγάλη προσοχή στην ανάπτυξη και τη μεγάλης κλίμακας αναπαραγωγή σύγχρονων τεχνολογιών διαχείρισης, για παράδειγμα, τη δημιουργία μιας λειτουργίας για εργασία με το προσωπικό, την εφαρμογή εργαλείων του Συστήματος Παραγωγής της PJSC Sberbank της Ρωσίας και τη βελτίωση της αποτελεσματικότητας του διαχείριση των τρεχουσών δραστηριοτήτων.
Τα μεσοπρόθεσμα αναπτυξιακά σχέδια της PJSC Sberbank της Ρωσίας καθορίζονται από τη Στρατηγική Ανάπτυξης για την περίοδο 2014-2018. Σύμφωνα με τη Στρατηγική, τα επόμενα πέντε χρόνια, ο Όμιλος Sberbank of Russia σχεδιάζει να διπλασιάσει τα καθαρά κέρδη και τα περιουσιακά του στοιχεία, να βελτιώσει σημαντικά την αποτελεσματικότητα της διαχείρισης του κόστους, να αυξήσει τον δείκτη κεφαλαιακής επάρκειας Tier 1 και να διατηρήσει την απόδοση των ιδίων κεφαλαίων σε επίπεδο πάνω από τους συνομηλίκους του κόσμου.
Σχεδιάζεται να επιτευχθούν αυτά τα αποτελέσματα μέσω εργασιών στους ακόλουθους βασικούς τομείς:
· Ενίσχυση ανταγωνιστικών θέσεων - διατήρηση ή αύξηση του μεριδίου της Sberbank στις περισσότερες αγορές. Αυτό θα εξασφαλίσει ρυθμούς ανάπτυξης του όγκου των εργασιών της Τράπεζας που θα υπερβαίνουν τους μέσους δείκτες της αγοράς. Παράλληλα, ιδιαίτερα σημαντικά θα είναι τα προϊόντα διακανονισμού και ταμειακών υπηρεσιών, η συνεργασία με μικρομεσαίες επιχειρήσεις.
· Εξασφάλιση ταχύτερου ρυθμού αύξησης του μη πιστωτικού εισοδήματος - ως αποτέλεσμα της ανάπτυξης σχέσεων με τους πελάτες και της επέκτασης της προσφοράς προϊόντων, αύξηση του αριθμού των προϊόντων ανά πελάτη κατά μέσο όρο 50-70%.
· Εξασφάλιση υψηλής απόδοσης στη διαχείριση κόστους - ως αποτέλεσμα της εφαρμογής μετασχηματισμών μεγάλης κλίμακας στην οργάνωση του συστήματος πωλήσεων και εξυπηρέτησης πελατών, βελτίωση της αποτελεσματικότητας των λειτουργιών και διαδικασιών, με στόχο τη σημαντική αύξηση της παραγωγικότητας της εργασίας.
· Διατήρηση υψηλής ποιότητας περιουσιακών στοιχείων - δημιουργία βέλτιστου λόγου κερδοφορίας και κινδύνου στις δανειοδοτικές πράξεις.
Η επίτευξη των οικονομικών στόχων της στρατηγικής συνδέεται στενά με την επιτυχή πρόοδο της Τράπεζας στους πέντε κύριους τομείς ανάπτυξης ή στρατηγικών θεμάτων, που επίσης διατυπώνονται στη Στρατηγική:
· Με έναν πελάτη για μια ζωή: θα χτίσουμε πολύ βαθιές σχέσεις εμπιστοσύνης με τους πελάτες μας, θα γίνουμε χρήσιμο, μερικές φορές αόρατο και αναπόσπαστο μέρος της ζωής τους. Στόχος μας είναι να ξεπεράσουμε τις προσδοκίες των πελατών μας.
· Ομάδα και κουλτούρα: προσπαθούμε να διασφαλίσουμε ότι οι υπάλληλοί μας και η εταιρική κουλτούρα της Sberbank της Ρωσίας θα γίνουν μία από τις κύριες πηγές του ανταγωνιστικού μας πλεονεκτήματος.
· Τεχνολογική καινοτομία: θα ολοκληρώσουμε τον τεχνολογικό εκσυγχρονισμό της Τράπεζας και θα μάθουμε πώς να ενσωματώνουμε όλες τις τελευταίες τεχνολογίες και καινοτομίες στην επιχείρησή μας.
· Οικονομικές επιδόσεις: θα βελτιώσουμε τις οικονομικές επιδόσεις της επιχείρησής μας μέσω της καλύτερης διαχείρισης του κόστους και της αναλογίας κινδύνου/απόδοσης.
· Ώριμη οργάνωση: θα αναπτύξουμε οργανωτικές και διαχειριστικές δεξιότητες, θα δημιουργήσουμε διαδικασίες που ανταποκρίνονται στην κλίμακα του Ομίλου Sberbank της Ρωσίας και στο επίπεδο των φιλοδοξιών μας.
Ανάλυση της χρήσης του δανεισμένου κεφαλαίου της επιχείρησης (στο παράδειγμα της JSC "Syzrangruzavto")
Η Ανοικτή Ανώνυμη Εταιρεία "Syzrangruzavto" βρίσκεται στην πόλη Syzran, στην περιοχή Samara. Το εγκεκριμένο κεφάλαιο της Syzrangruzavto OJSC είναι 220.820 χιλιάδες ρούβλια, δεν υπάρχει κρατικό μερίδιο στο εγκεκριμένο κεφάλαιο ...
Ανάλυση της οικονομικής κατάστασης και της χρηματοοικονομικής σταθερότητας της OJSC "DEK" - "Amurenergosbyt"
Η βάση της προπτυχιακής πρακτικής ήταν η επιχείρηση της OJSC "DEK" - "Amurenergosbyt" ...
Ανάλυση της χρηματοοικονομικής σταθερότητας της Scan Mark LLC
Η εταιρεία περιορισμένης ευθύνης Scan Mark, εφεξής καλούμενη "Εταιρεία", ιδρύθηκε σύμφωνα με την ισχύουσα νομοθεσία της Ρωσικής Ομοσπονδίας...
Ανάλυση του σχηματισμού, διανομής και χρήσης του κέρδους
Η Amurmetal Open Joint Stock Company είναι η μόνη επιχείρηση σιδηρούχων μεταλλουργίας στην Άπω Ανατολή. Ο κύριος τύπος βιομηχανοποιημένων προϊόντων είναι τα φύλλα και τα επιμήκη προϊόντα και τα εμπορικά billet...
Φορολογία τραπεζών στο παράδειγμα του υποκαταστήματος της PJSC "Sberbank of Russia" Rostov No. 5221, Rostov-on-Don
Σύμφωνα με το μέρος 2 του φορολογικού κώδικα της Ρωσικής Ομοσπονδίας, η PJSC Sberbank της Ρωσίας υπάγεται στο γενικό φορολογικό σύστημα και είναι ο πληρωτής των ακόλουθων φόρων: φόρος προστιθέμενης αξίας (ΦΠΑ). εταιρικός φόρος εισοδήματος; φόρος επί...
Φορολογία στο πλαίσιο ειδικών φορολογικών καθεστώτων
Η Διαπεριφερειακή Επιθεώρηση της Ομοσπονδιακής Φορολογικής Υπηρεσίας της Ρωσίας Νο. 9 για την Επικράτεια του Κρασνοντάρ είναι ένα εδαφικό όργανο της Ομοσπονδιακής Φορολογικής Υπηρεσίας και αποτελεί μέρος ενός ενιαίου συγκεντρωτικού συστήματος φορολογικών αρχών ...
Κεφάλαιο κίνησης και ο ρόλος τους στη διαχείριση των οικονομικών μιας επιχείρησης (στο παράδειγμα της OOO "StroyKompakt")
Η Κλειστή Ανώνυμη Εταιρεία «StroyKompakt» ιδρύθηκε το 1998. Η κύρια δραστηριότητα του οργανισμού είναι η προμήθεια υλικών για μηχανολογικά συστήματα...
Βελτιστοποίηση των πληρωμών φόρων και ελαχιστοποίηση των φορολογικών κινδύνων (στο παράδειγμα της M-Trade LLC)
Η Εταιρεία Περιορισμένης Ευθύνης «M-Trade» είναι εμπορική και μεταποιητική επιχείρηση. Η κύρια δραστηριότητα της LLC "M-Trade" είναι το χονδρικό εμπόριο προϊόντων διατροφής και συγκεκριμένα προϊόντων κρέατος...
Αξιολόγηση της οικονομικής κατάστασης ενός πιστωτικού ιδρύματος (στο παράδειγμα του OAO "Sberbank" της Ρωσίας)
Αξιολόγηση της οικονομικής κατάστασης του οργανισμού και τρόποι βελτίωσής της
Αυτή τη στιγμή υπάρχουν περισσότεροι από 150 κατασκευαστές προϊόντων καλωδίων και καλωδίων στη Ρωσία. Περίπου το 95% των προϊόντων που κατασκευάζονται στη Ρωσία προέρχονται από 42 επιχειρήσεις - μέλη του Συνδέσμου Elektrokabel...
Ανάπτυξη πολιτικής αποσβέσεων και εκτίμηση της επίδρασής της στην οικονομική απόδοση της επιχείρησης
Η FGU IK-10 είναι μια κρατική επιχείρηση που βασίζεται στο δικαίωμα οικονομικής διαχείρισης. Εκείνοι. Πρόκειται για έναν εμπορικό οργανισμό που δεν είναι προικισμένος με το δικαίωμα ιδιοκτησίας του ακινήτου που του εκχωρήθηκε από τον ιδιοκτήτη ...
Θεωρητικά θεμέλια για τη διαχείριση της οικονομικής απόδοσης ενός οργανισμού
οργάνωση OOO "Avtozavodstroy" Η ιστορία της εταιρείας ξεκίνησε το 1971, όταν, με βάση την εντολή του Υπουργείου Ενέργειας, δημιουργήθηκε το τμήμα κατασκευής "Avtozavodstroy" για την κατασκευή του εργοστασίου αυτοκινήτων Kama...
Οικονομική διαχείριση στην επιχείρηση της τουριστικής βιομηχανίας
Αντικείμενο έρευνας στην παρούσα εργασία είναι η εταιρεία περιορισμένης ευθύνης Sputnik, η οποία βασίζεται σε ιδιωτική μορφή ιδιοκτησίας και είναι ανεξάρτητη επιχειρηματική οντότητα...
Χρηματοοικονομική σταθερότητα της επιχείρησης
Η γερμανική εταιρεία Ehrmann ιδρύθηκε το 1920 όταν ο ιδρυτής της Alois Ehrmann άνοιξε την πρώτη του φάρμα γαλακτοπαραγωγής. Σήμερα η εταιρεία είναι ένας γνωστός παγκόσμιος κατασκευαστής γαλακτοκομικών προϊόντων. Διαθέτει 6 εργοστάσια σε όλο τον κόσμο...
Χρηματοοικονομική ανάλυση της επιχείρησης JSC "Naftan" για το 2009-2011.
Η Ανοικτή Ανώνυμη Εταιρεία «Naftan» ιδρύθηκε το 2002. στη διαδικασία αποκρατικοποίησης του μεγαλύτερου διυλιστηρίου πετρελαίου στη Λευκορωσία RUE PO «Naftan» σύμφωνα με την εντολή του Υπουργείου Οικονομίας N118 της 28.08.02...
Σήμερα η OJSC "Sberbank of Russia" είναι η μεγαλύτερη και δυναμικά αναπτυσσόμενη τράπεζα στην περιοχή. Η τράπεζα διαθέτει ένα εκτεταμένο δίκτυο καταστημάτων, το οποίο περιλαμβάνει σχεδόν 2.000 καταστήματα, γεγονός που εξασφαλίζει τη μέγιστη ευκολία πρόσβασης στις τραπεζικές υπηρεσίες για κάθε πελάτη. Η Volgo-Vyatka Bank of Sberbank of Russia OJSC είναι μία από τις 17 εδαφικές τράπεζες της Sberbank of Russia OJSC.
Η Volgo-Vyatka Bank παρέχει εξυπηρέτηση πελατών στην επικράτεια του Νίζνι Νόβγκοροντ. Οι περιφέρειες Κίροφ, Βλαντιμίρ, οι δημοκρατίες του Τσουβάς και της Μορδοβίας, οι δημοκρατίες του Ταταρστάν και της Μαρί Ελ.
DO No. 8610`0333 Υποκατάστημα "Bank of Tatarstan" No. 8610 JSC "Sberbank of Russia" είναι υποκατάστημα της Volga-Vyatka Bank of Sberbank of Russia, δηλαδή αποτελεί μέρος της ενοποιημένης οργανωτικής δομής της Sberbank της Ρωσίας και είναι το υποκατάστημά της που εκτελεί τις λειτουργίες της Sberbank της Ρωσικής Ομοσπονδίας στην επικράτεια της Δημοκρατίας του Ταταρστάν.
Στις δραστηριότητές της, η Sberbank of Russia OJSC καθοδηγείται από τη νομοθεσία της Ρωσικής Ομοσπονδίας, τις υποχρεωτικές κανονιστικές πράξεις της Κεντρικής Τράπεζας της Ρωσικής Ομοσπονδίας, το Καταστατικό της Τράπεζας και τους Κανονισμούς για την εδαφική τράπεζα (υποκατάστημα) της Sberbank της Ρωσίας.
DO No. 8610`0333 υποκατάστημα "Bank of Tatarstan" No. 8610 OJSC "Sberbank of Russia" δεν είναι νομική οντότητα. Συνάπτει οικονομικές, συμβατικές, πιστωτικές και διακανονιστικές σχέσεις για λογαριασμό του Ταμιευτηρίου της Ρωσίας.
DO No. 8610`0333 υποκατάστημα "Bank of Tatarstan" No. 8610 OJSC "Sberbank of Russia" διαθέτει ξεχωριστό ισολογισμό, ο οποίος αποτελεί αναπόσπαστο μέρος του ισολογισμού της Sberbank της Ρωσίας. Σύμφωνα με τους κανόνες που έχει θεσπίσει η Κεντρική Τράπεζα της Ρωσικής Ομοσπονδίας, ένα υποκατάστημα ως μέρος του ενοποιημένου ισολογισμού της Sberbank της Ρωσίας παρέχει:
συμμόρφωση με οικονομικά πρότυπα και δείκτες ρευστότητας·
κατάθεση μέρους των προσελκυσμένων κεφαλαίων στο ταμείο υποχρεωτικών αποθεματικών, που προβλέπεται από την ισχύουσα νομοθεσία της Ρωσικής Ομοσπονδίας για τις τράπεζες·
δημιουργία εσωτερικών τραπεζικών αποθεματικών και ασφαλιστικών ταμείων.
Η Sberbank της Ρωσίας φέρει ευθύνη για τις υποχρεώσεις της εδαφικής τράπεζας. Το υποκατάστημα DO No. 8610`0333 "Bank of Tatarstan" No. 8610 (JSC "Sberbank of Russia") μπορεί, με πληρεξούσιο της Sberbank της Ρωσίας, να αποκτά περιουσιακά και προσωπικά μη περιουσιακά δικαιώματα και να φέρει υποχρεώσεις.
Ένα υποκατάστημα της Sberbank of Russia OJSC είναι ένα καθολικό υποκατάστημα που παρέχει ένα ευρύ φάσμα τραπεζικών υπηρεσιών υψηλής ποιότητας σε νομικά και φυσικά πρόσωπα.
Το υποκατάστημα παρέχει υπηρεσίες διακανονισμού και μετρητών για νομικά πρόσωπα σε εθνικά και ξένα νομίσματα, υπηρεσίες για συμμετέχοντες σε ξένη οικονομική δραστηριότητα, δανεισμό, διενεργεί θεματοφύλακες και υπηρεσίες μεσιτείας στο χρηματιστήριο, πράξεις με διεθνείς πλαστικές κάρτες και Sbercards. Ολοκληρωμένη εξυπηρέτηση, λογικές τιμές, σύγχρονες τεχνολογίες, επαγγελματισμός του προσωπικού της τράπεζας, σταθερότητα και αξιοπιστία - αυτά είναι τα οφέλη που απολαμβάνουν οι εταιρικοί πελάτες στο Κατάστημα.
Οι κύριες δραστηριότητες του Υποκαταστήματος επικεντρώνονται στον τομέα του δανεισμού. Το τμήμα δανείζει ενεργά επιχειρήσεις του πραγματικού τομέα της οικονομίας. Ο δεύτερος τομέας της αγοράς που επηρεάζει τη διαμόρφωση του οικονομικού αποτελέσματος του Υποκαταστήματος είναι η παροχή τραπεζικών υπηρεσιών: υπηρεσίες διακανονισμού και μετρητών για νομικά και φυσικά πρόσωπα στο νόμισμα της Ρωσικής Ομοσπονδίας και σε ξένο νόμισμα.
Η δομή διαχείρισης ενός υποκαταστήματος της OAO Sberbank της Ρωσίας είναι ένα σύμπλεγμα υποτμημάτων που εκτελούν ξεχωριστές λειτουργίες και αναφέρονται στον Διευθυντή. Επομένως, αυτή η δομή ονομάζεται γραμμική-λειτουργική (Παράρτημα 1, Εικόνα 2.1).
Στον πίνακα 2.1, αναλύουμε την πλευρά των εσόδων της τράπεζας.
Πίνακας 2.1
Έσοδα του DO No. 8610`0333 του υποκαταστήματος της Bank of Tatarstan No. 8610 της Sberbank of Russia OJSC για το 2012-2014
Όνομα στοιχείου εισοδήματος201220132014 Απόκλιση, χιλιάδες ρούβλια Темп роста, %2014 от 20122014 от 20132014 от 20122014 от 2013Процентные доходы8926821777526567517640747900297,6122,0Чистые доходы от операций с иностранной валютой 17745053916773934114516,7181,4Чистые доходы от переоценки иностранной валюты 81 - 49216-6550819,8-Комиссионные доходы 4448657541462751789-11266104,080, 4Λοιπά λειτουργικά έσοδα -2856426011223978-3138-26.3Σύνολο13275328413732225518950238118242.7113.4
Τα συνολικά έσοδα του Υποκαταστήματος για τρία χρόνια αυξήθηκαν κατά περισσότερο από 2,4 φορές. Η μεγαλύτερη αύξηση παρατηρήθηκε στα έσοδα από πράξεις με ξένο νόμισμα - πάνω από 5 φορές.
Τα λειτουργικά έσοδα μειώθηκαν. Κύριος<#"290" src="doc_zip1.jpg" />
Εικόνα 2.2 - Δυναμική εισοδήματος του Υποκαταστήματος "Bank Tatarstan" No. 8610 για το 2012-2014, χιλιάδες ρούβλια.
Στον πίνακα 2.2, αναλύουμε το μέρος των δαπανών του υποκαταστήματος της Τράπεζας του Ταταρστάν Αρ. 8610
Πίνακας 2.2
Έξοδα Υποκαταστήματος "Bank Tatarstan" Αρ. 8610 για το 2012-2014
Όνομα στοιχείου εξόδων 201220132014 Απόκλιση, χιλιάδες ρούβλια Темп роста, %2014 от 20122014 от 20132014 от 20122014 от 2013Процентные расходы50976108154111600606243446218,9103,2Резерв на возможные потери по ссудам6910384431464001394901079572118,7380,8Комиссионные расходы361119513741013179380,6115,0Операционные расходы6996512626315355-54610-11090821,912,2Итого128212274055274729146517674214,3100,2
Το συνολικό ύψος των δαπανών του Τμήματος για τρία χρόνια αυξήθηκε περισσότερο από 2 φορές. Η μεγαλύτερη αύξηση παρατηρήθηκε στα αποθεματικά για πιθανές ζημίες από δάνεια - πάνω από 21 φορές.
Τα έξοδα τόκων αυξήθηκαν κατά 3,2% στα 111.600 χιλιάδες ρούβλια. κυρίως σε βάρος δαπανών σε κεφάλαια ιδιωτών και σε κεφάλαια τραπεζών. Η αύξηση των δαπανών για κεφάλαια από ιδιώτες οφειλόταν τόσο στην αύξηση του ποσού των κεφαλαίων που συγκεντρώθηκαν όσο και στην αύξηση της αξίας τους κατά τη διάρκεια της κρίσης. Η πιο σημαντική αύξηση σημειώθηκε στα έξοδα για τόκους που οφείλονται στις τράπεζες, η οποία οφείλεται στην προσέλκυση δανείων από την Τράπεζα της Ρωσίας στα τέλη του 2013.
Στο Σχήμα 2.3, παρουσιάζουμε τη δυναμική των δαπανών του υποκαταστήματος της Τράπεζας του Ταταρστάν Αρ. 8610 για την περίοδο 2012-2014.
Εικόνα 2.3 - Δυναμική δαπανών του Υποκαταστήματος "Bank Tatarstan" No. 8610 για το 2012-2014, χιλιάδες ρούβλια.
Τα λειτουργικά έξοδα του Τμήματος, συμπεριλαμβανομένων των διοικητικών εξόδων και των εξόδων προσωπικού, για το 2014 ανήλθαν σε 15.355 χιλιάδες ρούβλια, σημειώνοντας μείωση κατά 87,8% σε σύγκριση με το 2013. Η μείωση των λειτουργικών εξόδων οφείλεται στην εφαρμογή του προγράμματος βελτιστοποίησης κόστους που πραγματοποίησε το Κατάστημα κατά τη διάρκεια του έτους.
Το 2014 η Διεύθυνση ακολούθησε συντηρητική πολιτική όσον αφορά την κάλυψη πιστωτικών κινδύνων. Το 2014, το Υποκατάστημα διέθεσε 146.400 χιλιάδες ρούβλια για το σχηματισμό αποθεματικών για δάνεια.
Αναλογία απόδοσης περιουσιακών στοιχείων - ένας λόγος που ορίζεται ως ο λόγος του κέρδους προ φόρων προς την αξία των περιουσιακών στοιχείων της τράπεζας και δείχνει το ποσοστό κέρδους ανά 1 τρίψιμο. τραπεζικά περιουσιακά στοιχεία.
όπου Kra είναι η αναλογία απόδοσης περιουσιακών στοιχείων.
Α είναι τα περιουσιακά στοιχεία της τράπεζας.
Η απόδοση των περιουσιακών στοιχείων έχει αυξηθεί σημαντικά, γεγονός που υποδηλώνει αύξηση του κέρδους κατά 1 τρίψιμο. περιουσιακά στοιχεία. Αυτός είναι ένας θετικός παράγοντας στις δραστηριότητες του υποκαταστήματος "Bank Tatarstan" No. 8610.
Ο δείκτης κερδοφορίας των ιδίων κεφαλαίων της τράπεζας είναι ένας συντελεστής που ορίζεται ως ο λόγος του κέρδους προ φόρων προς την αξία των ιδίων κεφαλαίων της τράπεζας και δείχνει το ποσοστό κέρδους ανά 1 τρίψιμο. ίδια κεφάλαια της τράπεζας.
όπου Krsk - δείκτης κερδοφορίας των ιδίων κεφαλαίων της τράπεζας.
PN - κέρδος προ φόρων.
SC - ίδια κεφάλαια.
Η απόδοση των ιδίων κεφαλαίων έχει αυξηθεί σημαντικά, γεγονός που υποδηλώνει αύξηση του κέρδους κατά 1 τρίψιμο. ίδια κεφάλαια του Υποκαταστήματος "Bank Tatarstan" No. 8610. Αυτό είναι ένας θετικός παράγοντας στη δραστηριότητα του Υποκαταστήματος.
Αναλογία καθαρού επιτοκιακού περιθωρίου - μια αναλογία που ορίζεται ως η αναλογία των καθαρών εσόδων από τόκους προς την αξία των περιουσιακών στοιχείων της τράπεζας και δείχνει το ποσοστό των καθαρών εσόδων από τόκους ανά 1 τρίψιμο. τραπεζικά περιουσιακά στοιχεία.
όπου Kchpm - καθαρός δείκτης περιθωρίου επιτοκίου.
NII - καθαρά έσοδα από τόκους.
Α είναι τα περιουσιακά στοιχεία της τράπεζας.
Ποσοστό καθαρού εισοδήματος από τόκους ανά 1 τρίψιμο. Το ενεργητικό μειώθηκε κατά 2,69 ποσοστιαίες μονάδες, υποδηλώνοντας μείωση των καθαρών εσόδων από τόκους.
Το ποσό των κερδών προ φόρων το 2014 ανήλθε σε 47,526 εκατομμύρια ρούβλια. Σε σύγκριση με το 2012, η αύξηση αυτού του δείκτη ανήλθε σε 757,7%, ή περισσότερο από 8 φορές. Η δυναμική των κερδών προ φόρων παρουσιάζεται στον Πίνακα 2.3.
Πίνακας 2.3
Κέρδη προ φόρων 2012-2014
Κέρδος έτους, εκατομμύρια ρούβλια Ρυθμός ανάπτυξης, %20125.541100.0201310.082181.9201447.526857.7
Αν κοιτάξετε τη δυναμική ανάπτυξης των κύριων χρηματοοικονομικών δεικτών του υποκαταστήματος της Τράπεζας του Ταταρστάν Νο. 8610, μπορείτε να δείτε ότι το 2014 το Κατάστημα "μεγάλωσε" σχεδόν μιάμιση φορά, επιβεβαιώνοντας έτσι τη συμμόρφωση των εργασιών που πραγματοποιήθηκαν από τα εκτελεστικά όργανα του Καταστήματος με στρατηγικούς στόχους μετόχους, πελάτες και συνεργάτες.
Στοιχεία για τη δυναμική του ετήσιου κύκλου εργασιών για την περίοδο από το 2012 έως το 2014 παρουσιάζονται στον πίνακα 2.4, καθαρό ενεργητικό - στον πίνακα 2.5.
Πίνακας 2.4
Ετήσιος κύκλος εργασιών 2012-2014
Έτος Ετήσιος κύκλος εργασιών, εκατομμύρια ρούβλια Ρυθμός ανάπτυξης, %2012 75.506100.02013136.345180.6201462.88183.3
Πίνακας 2.5
Καθαρό ενεργητικό 2012-2014
YearNet περιουσιακά στοιχεία, εκατομμύρια ρούβλια Ρυθμός ανάπτυξης, %2012995.178100.020131414.556142.120141651.840166.0
Στο Διάγραμμα 2.4 παρουσιάζουμε τη δυναμική των κερδών προ φόρων και τον ετήσιο κύκλο εργασιών του Υποκαταστήματος «Bank Tatarstan» Νο. 8610 για την περίοδο 2012-2014.
Εικόνα 2.4 - Δυναμική κερδών προ φόρων και ετήσιου κύκλου εργασιών του Υποκαταστήματος "Bank Tatarstan" Αρ. 8610 για το 2012-2014
Με ετήσιο κύκλο εργασιών 62,881 εκατομμύρια ρούβλια. το 2014, η αξία των καθαρών περιουσιακών στοιχείων του Υποκαταστήματος αυξήθηκε κατά περισσότερο από 1,6 φορές και έφτασε τα 1.651,840 εκατομμύρια RUB.
Έτσι, το συνολικό ποσό εσόδων του Υποκαταστήματος "Bank Tatarstan" No. 8610 για τρία χρόνια αυξήθηκε περισσότερο από 2,4 φορές. Η μεγαλύτερη αύξηση παρατηρήθηκε στα έσοδα από πράξεις με ξένο νόμισμα - πάνω από 5 φορές. Το συνολικό ποσό των εξόδων του υποκαταστήματος "Bank Tatarstan" No. 8610 υπερδιπλασιάστηκε σε τρία χρόνια. Η μεγαλύτερη αύξηση παρατηρήθηκε στα αποθεματικά για πιθανές ζημίες από δάνεια - πάνω από 21 φορές. Αν κοιτάξετε τη δυναμική ανάπτυξης των κύριων χρηματοοικονομικών δεικτών του υποκαταστήματος της Τράπεζας του Ταταρστάν αρ. από τα εκτελεστικά όργανα των Καταστημάτων με στρατηγικούς στόχους μετόχους, πελάτες και συνεργάτες. Τα αποτελέσματα των εργασιών του υποκαταστήματος της Τράπεζας του Ταταρστάν Νο. 8610 για το 2014 υποδεικνύουν τη συνεχιζόμενη προοδευτική ανάπτυξη του υποκαταστήματος, την αύξηση της κλίμακας των δραστηριοτήτων, την αύξηση της κερδοφορίας των επιχειρήσεων και την επέκταση της υποδομής, κάτι που αποδεικνύεται ξεκάθαρα από τα οικονομικά και οικονομικούς δείκτες. Η εξέλιξη των δραστηριοτήτων του υποκαταστήματος της Τράπεζας του Ταταρστάν αριθ.
