"Rysska federationens finansiella system"
Introduktion
finansiell marknadsekonomi
Man tror att begreppet det finansiella systemet är utvecklingen av en mer allmän definition - finans. I teorin är ett system det som löser ett problem. Som problem i det moderna samhället, som det finansiella systemet är utformat för att lösa, kan vi nämna:
otillräcklig takt i den ekonomiska utvecklingen;
oproportioner i utvecklingen av det ekonomiska systemet;
släpar efter i anpassningen till förändringar på externa råvaru- och finansmarknader;
låg tillfredsställelse av individens behov m.m.
Det finns två huvudtyper av system: stängda och öppna. Ett slutet system har stela fasta gränser, dess handlingar är oberoende av den miljö som omger systemet. Ett öppet finansiellt system kännetecknas av ganska frekvent och intensiv interaktion med den yttre miljön. Finansiella resurser, information är föremål för utbyte med den yttre miljön genom de permeabla gränserna för ett öppet system. Det finansiella systemets öppenhet i marknadsförhållanden beror på mångfalden av ägandeformer, i synnerhet aktieägande.
Mångfalden av ägandeformer öppnar för möjligheten att skapa ett antal finansiella instrument: leasing, franchising, pantsättning, inteckning etc. Denna öppenhet bestäms av möjligheten att fritt sälja och köpa valuta, värdepapper, utföra utländsk ekonomisk försäkringsverksamhet, delta i internationella finansiella organisationers verksamhet m.m.
Definitionen är känd: "det finansiella systemet är ett system av former och metoder för bildande, distribution och användning av medel från staten och företag." I ett annat arbete särskiljs tre inbördes relaterade områden i den totala uppsättningen av finansiella relationer: finanserna för ekonomiska enheter (företag, organisationer, institutioner), försäkringar och offentliga finanser.
Vi kommer att betrakta det finansiella systemet som en form av organisation av monetära relationer mellan alla ämnen i reproduktionsprocessen för distribution och omfördelning av den totala sociala produkten.
Ämnet för kursarbetet är mycket relevant för idag, eftersom ett tillförlitligt finansiellt system är kärnan i utvecklingen och funktionen av en marknadsekonomi och en nödvändig förutsättning för tillväxt och stabilitet i ekonomin i staten. Detta system är grunden som mobiliserar och fördelar samhällets besparingar och underlättar dess dagliga verksamhet. En marknadsekonomi som verkar enligt marknadsprinciper innehåller många element, men det viktigaste är att skapa ett sunt finansiellt system. När ett sunt finansiellt system väl är på plats kan penning- och kapitalmarknaderna utvecklas, särskilt primära och sekundära marknader för nationella statspapper.
Syftet med kursarbetet är att avslöja essensen och strukturen i det moderna finansiella systemet i Ryska federationens marknadsekonomi och dess utvecklingstrender.
Kursarbete definierar följande uppgifter:
identifiering av huvudfunktionerna;
avslöjande av det finansiella systemets huvudområden och länkar;
hänsyn till tillståndet och utvecklingen av det finansiella systemet de senaste åren.
1. Kärnan och strukturen i det finansiella systemet
.1 Koncept och funktioner för det finansiella systemet
Staten kontrollerar samhället och består av ett antal strukturer: politiska, ekonomiska, sociala, religiösa, etc.
Grunden för den ekonomiska strukturen är de relationer som har uppstått i staten, i vilka fyra subjekt deltar: staten, regionen, den ekonomiska enheten och medborgaren. Varje enhet har sina egna rättigheter och skyldigheter. Genom att ingå förbindelser med varandra deltar de i förbindelser mellan varor och pengar, vilket leder till skapandet av statens finansiella system.
Per definition är det finansiella systemet en uppsättning finansiella relationer. Till sin natur är ekonomiska relationer fördelande, och värdefördelningen utförs först och främst av subjekt. Ämnen bildar fonder för särskilda ändamål beroende på vilken roll de spelar i social produktion: om de är direkta deltagare i den, om de organiserar försäkringsskydd eller genomför statlig reglering. Det är subjektets roll i den sociala produktionen som fungerar som det första objektiva kriteriet för klassificeringen av finansiella relationer.
Det finansiella systemet inom ett visst land inkluderar:
det statliga finansiella delsystemet, som säkerställer mottagandet av medel i budgeten och deras utgifter;
bankundersystemet, som innehåller finansiella institutioner som tillhandahåller avvecklingar, lån, investeringar, kontanttransaktioner;
ett delsystem för cirkulation av statspapper, som tjänar till att samla in medel på de sekundära värdepappersmarknaderna.
Det finns flera anledningar till att finansinstitutioner skiljer sig markant från ett land till ett annat. Dessa inkluderar graden av tillgänglighet och komplexitet av teknik och olika storlekar, såväl som skillnaden i den historiska, kulturella och politiska utvecklingen av en viss stat. Det finansiella systemets funktioner omvandlas också över tid, det vill säga att de kan förändras. Funktioner i finansiella institutioner kan förändras avsevärt, samt expandera.
Genom att analysera det finansiella systemets huvudfunktion, som är effektiv allokering av finansiella resurser, på den mest allmänna nivån, kan vi prata om sex grundläggande eller nyckelfunktioner i detta system:
Tillhandahålla sätt att flytta ekonomiska resurser över tid, över statsgränser och från en sektor av ekonomin till en annan.
Ge sätt att hantera risker.
Tillhandahålla avvecklingsmetoder som underlättar handeln.
Tillhandahålla en mekanism för att slå samman finansiella resurser och separera ägande i olika företag.
Tillhandahållande av prisinformation för att samordna den decentraliserade beslutsprocessen inom olika sektorer av ekonomin.
Tillhandahålla sätt att lösa incitamentsproblemet.
Den första funktionen, förflyttning av resurser i tid och rum, innebär att det finansiella systemet tillhandahåller sätt att flytta ekonomiska resurser över tid, från en geografisk region till en annan, och även från en ekonomisk sektor till en annan.
Studielån, bostadslån, pensionssparande och investeringar i tillverkningsanläggningar flyttar alla resurser från en tidpunkt till en annan. Det finansiella systemet spelar en mycket viktig roll i förflyttningen av resurser i rymden. Ibland är kapitalet som behövs för att genomföra ett affärsprojekt väldigt långt från den plats där det skulle kunna användas med störst effektivitet. Således kan till exempel hushållen i Tyskland skaffa kapital genom att spara pengar, som med stor sannolikhet skulle kunna användas mest effektivt någonstans i Ryssland. Och det finansiella systemet tillhandahåller ett antal mekanismer som underlättar förflyttningen av monetära resurser från Tyskland till Ryssland. Ekonomins effektivitet förbättras avsevärt av alla möjliga innovationer, tack vare vilka knappa monetära resurser flödar från där de inte ger höga inkomster och används där de ger hög vinst.
Liksom förflyttning av monetära resurser rör sig också risker - den andra funktionen. Det finns mellanhänder i det finansiella systemet, till exempel försäkringsbolag, som är specialiserade på risköverföringsverksamhet. De tar ut särskilda försäkringspremier från kunder som vill minska sina risker och överför dem till investerare som mot en viss avgift går med på att betala försäkringskrav och bära risken.
Ofta kopplas kapital och risker samman och överförs samtidigt genom det finansiella systemet, vilket gör att det finansiella flödet också präglar flödet av risker.
Det finansiella systemets tredje funktion är att möjliggöra betalningar på ett sätt som uppmuntrar utbyte av varor, tjänster och tillgångar. Detta är en av de viktigaste funktionerna i det finansiella systemet, eftersom det ger människor och företag effektiva sätt att göra betalningar i processen för att köpa varor och tjänster.
Ett exempel på att effektivisera betalningssystemet är att betalningsmedel som guld ersätts med papperspengar. Idag är guld en knapp resurs som används i medicin och smycken och papperspengar är det främsta betalningsmedlet. Jämfört med guld är papperspengars äkthet lättare att verifiera och mycket bekvämare att använda i vardagen, till exempel att ha i fickan. Dessutom är att skriva ut pengar en mycket billigare process än att bryta, smälta ner och prägla guldmynt. Effektiviteten i avvecklingen har ökat ännu mer på grund av att alternativa sätt att göra betalningar på har dykt upp: checkar, kreditkort och elektroniska betalningssystem.
Den fjärde funktionen av det finansiella systemet tillhandahåller en mekanism för att slå samman medel för att etablera ett storskaligt företag eller för att dela stora företags kapital till aktier mellan ett stort antal ägare.
I den moderna ekonomin överstiger den minsta investeringen som krävs för att driva ett fullfjädrat företag ofta de ekonomiska resurserna för en individ och till och med en stor familj. Det finansiella systemet ger en möjlighet (till exempel genom aktiemarknader eller banker) att slå samman hushållens medel till större kapital, som sedan används av företag i behov av dem.
Genom det finansiella systemet kan enskilda hushåll delta i investeringar som kräver stora summor pengar genom att slå samman sina resurser och sedan dela upp sina andelar i den totala investeringen.
För sin femte funktion tillhandahåller det finansiella systemet prisinformation som hjälper till att harmonisera oberoende beslut som fattas inom olika sektorer av ekonomin.
Dagstidningar, radio och tv ger daglig information om aktiekurser och räntor. Av de miljontals människor som får denna information är relativt få professionella värdepappershandlare. Men väldigt ofta använder människor som är väldigt långt från aktiemarknaden information baserad på värdepapperskurser för att fatta ekonomiska beslut.
Att lösa de psykologiska problemen med incitament är det finansiella systemets sjätte funktion. Dessa problem uppstår eftersom avtalsparterna ofta inte har möjlighet att ständigt övervaka varandra och kontrollera varandra. Det finns tre typer av problem förknippade med incitament. De har fått följande namn: problemet med "moral hazard", problemet med "dåligt val" och problemet med "huvudkommissionär".
Problemet med moralisk risk eller ansvarslöshet uppstår när innehavet av en försäkring får den försäkrade att ta större risker eller är mindre villig att förhindra en händelse som leder till en skada. Det är en av parternas ansvarslöshet som ofta orsakar sådana problem. Ett annat problem som uppstår på grund av den ojämna mängden information från parterna i transaktionen är problemet med negativt urval. Det ligger i det faktum att människor som köper en försäkring mot en viss typ av risk vanligtvis är mycket mer utsatta för denna risk än befolkningen i övrigt. Problemet med förhållandet mellan kommissionären och kommissionären är att kommissionären ofta fattar beslut som skiljer sig från dem som kommittenten skulle ha fattat om han hade all den kunskap som kommissionären har och skulle fatta beslut på egen hand. Som ett resultat av detta uppstår ofta en motsättning mellan kommissionärernas och åtagandenas intressen.
1.2 Karakteristika för det finansiella systemets sfärer och länkar
Det finansiella systemet är helheten av länkar och sfärer; en uppsättning institutioner i det finansiella systemet som finns i företaget, i staten etc. Det första området där finansiering behövs är staten. Systemet med vilket staten samlar in och spenderar pengar kallas offentliga finanser. Förutom staten finns det olika typer av företag, därför kallas det andra området för företagsfinansiering. Det är ett verktyg med vilket ett företag skaffar pengar. Det tredje området är övrig finansiering (inklusive försäkringsfinansiering).
Länkar till den första sfären: 1. Statsbudgeten (stora ekonomiska resurser är koncentrerade till den). 2. Utombudgettära fonder (fonder som är koncentrerade i händerna på icke-statliga men statligt ägda organisationer).3. statligt lån.
Länkar till II-sfären (företagens finanser): 1) finanserna för företag som verkar på kommersiell basis; 2) ekonomi för institutioner och organisationer som bedriver icke-kommersiell verksamhet; 3) offentliga föreningars ekonomi (fackföreningar, politiska partier, offentliga fonder).
Försäkring är ett specifikt område som har sina egna länkar: 1) Socialförsäkring (alla metoder); 2) Personförsäkring; 3) Fastighetsförsäkring; 4) Ansvarsförsäkring; 5) Företagsriskförsäkring.
1.3 Offentliga finanser
Låt oss titta närmare på de offentliga finanserna. De inkluderar budgetsystemet (statsbudgeten), statliga förvaltningsfonder utanför budgeten, statlig kredit, statlig försäkringsfond.
Statsbudgeten är en form av bildande och användning av en centraliserad fond för att säkerställa de offentliga myndigheternas funktioner. Det är den huvudsakliga ekonomiska planen för landet, godkänd för varje år som en lag. En betydande del av nationalinkomsten är koncentrerad i statsbudgeten för att finansiera huvudområdena inom samhällsekonomin, sociokulturella evenemang, försvaret av landet, upprätthållandet av statsapparaten etc. Med dess hjälp, nationalinkomsten omfördelas, vilket gör det möjligt att målmedvetet påverka takten och utvecklingen av den sociala produktionen och samhället i övrigt.
Medel utanför budgeten är medel från den federala regeringen och lokala myndigheter i samband med finansieringen av utgifter som inte ingår i budgeten. Fonder utanför budgeten har ett strikt utsett syfte:
Ryska federationens pensionsfond;
RF Försäkringskassan;
Statens sysselsättningsfond;
obligatoriska sjukkassor.
Det statliga kreditsystemet återspeglar kreditförhållanden när det gäller statens mobilisering av tillfälligt fria medel från företag, organisationer och befolkningen på grundval av återbetalningar för att finansiera offentliga utgifter.
Försäkringssystemet ger ersättning för eventuella förluster till följd av naturkatastrofer och olyckor och bidrar även till att förebygga dem.
Interaktionen mellan det finansiella systemets delsystem utförs som regel genom förmedling av banksystemets institutioner.
Varje delsystem är i sin tur uppdelat i länkar beroende på branschtillhörighet, ägande, verksamhetsart etc. Förhållandet mellan det finansiella systemet bygger på ekonomiska enheters (företagens) ekonomi, ekonomiskt stöd för reproduktionskostnader, utfört i tre former:
självfinansiering;
utlåning;
offentlig finansiering.
1.4 Företagsekonomi
Ekonomiska enheters finanser är en integrerad del av det enhetliga finanssystemet. En ekonomisk enhet är en konstgjord formation skapad av en grupp individer eller juridiska personer. Denna förening tillåter inte bara att förena olika människors entreprenöriella ansträngningar i en riktning, utan också att begränsa omfattningen av ansvaret för konsekvenserna av aktiviteterna i ett sådant team. Vanligtvis är grundaren ansvarig för resultatet av företagets verksamhet endast i den utsträckning som hans bidrag till det auktoriserade kapitalet.
Lagstiftningen tillåter dock också att sådana associationsformer bildas som ett handelsbolag. Dess deltagare (generella partners), i enlighet med det avtal som ingåtts mellan dem, är engagerade i entreprenörsverksamhet på uppdrag av partnerskapet och är ansvariga för dess förpliktelser med all sin egendom. Dessutom kan en person vara deltagare i endast ett fullständigt partnerskap.
I frågan om ekonomiska enheter finns det ingen konsensus i den ekonomiska litteraturen. Vad ingår i systemet för ekonomiska relationer som bestämmer ekonomin för affärsenheter. Vissa forskare tror att finans inte kan inkludera monetära relationer som härrör från försäljning och köp av varor, såväl som från monetär ersättning, som påverkar ett företags ekonomiska relationer, men inte i sig fungerar som en del av dessa relationer. Men forskare - anhängare av det reproduktiva finanskonceptet hänvisar till de nämnda relationerna som finansiella, eftersom de erkänner förekomsten av ekonomiska relationer i produktion och utbyte. Så under utbytet bildas inkomst från försäljning av produkter från vilka leverantörsföretaget bildar konsumtions- och ackumuleringsfonder. Framstegen i genomförandet kan åtföljas av tillämpningen av ekonomiska sanktioner i händelse av bristande efterlevnad av kraven i leveranskontrakt, bildandet av ömsesidiga typer av skulder mellan leverantören och köparen. Monetära relationer som härrör från löner, betalning av bonusar, åtföljs av bildandet och utgifterna av särskilda fonder: löner, konsumtion, rörelsekapital (när det gäller kostnader för pågående arbete, stabila skulder). Förespråkare av det reproduktiva konceptet tror att ekonomiska relationer är närvarande i alla stadier av cirkulationen av produktionstillgångar i företag.
I detta avseende kan vi dra slutsatsen att ekonomiska enheters finanser också fyller en reproduktiv delfunktion inom distributionsfunktionen. Dess innehåll är att säkerställa överensstämmelsen mellan rörelsen av materiella och monetära resurser under cirkulationsprocessen med enkel och utökad reproduktion.
Affärsenheter delas in i två grupper efter resultatet av deras verksamhet. Huvudmålet med den första är att göra vinst, detta är en grupp kommersiella organisationer. Huvudmålet med den andra är inte att göra vinst och fördela den bland grundarna, det är en grupp ideella organisationer.
Kommersiella organisationer inkluderar i synnerhet de så kallade företagen i den verkliga sektorn av ekonomin (industri, jordbruk ...), företag inom finanssektorn (banker, investeringar, försäkringsbolag) och tjänstesektorn.
Ideella organisationer inkluderar religiösa organisationer, politiska partier och rörelser, välgörenhetsstiftelser och andra stiftelser. De kan ägna sig åt entreprenörsverksamhet endast om detta bidrar till att uppnå lagstadgade mål.
Ekonomiska enheters finanser, i jämförelse med finanserna för andra samhällssubjekt, är mest reglerade, eftersom de, eftersom de är konstgjorda formationer, måste kontrolleras fullständigt av grundarna såväl som av myndigheterna. Huvuddokumentet för finansiell rapportering är företagets balansräkning. Man bör dock komma ihåg att finans är en kategori som ständigt utvecklas och blir mer komplex, vilket speglar ekonomins utveckling och komplexitet. Därför, med utvecklingen av ekonomin inom finansområdet, kommer fenomen ständigt, om och om igen att uppstå som inte tidigare har stött på och följaktligen inte är föremål för reglering.
Av de ekonomiska enheterna är de mest överreglerade bankerna, som är skyldiga att upprätta i synnerhet dagliga balansräkningar. En helt berättigad åtgärd, med tanke på att en banks konkurs kan leda till att alla dess kunder går i konkurs. En annan skillnad i bankbranschen är att en banks misslyckande undergräver hela branschens trovärdighet.
En hög grad av reglering innebär en hög grad av ansvarighet. Faktum är att myndigheter (skattemyndigheter, statistikmyndigheter...) kan samla in praktiskt taget all information från affärsenheter.
kassafond
Kommersiella organisationer har två kontantfonder - en vinstfond, det vill säga resultatet av ekonomisk aktivitet, och en avskrivningsfond, det vill säga medel som officiellt dras tillbaka från beskattning för att uppdatera anläggningstillgångar.
Det kan finnas ett felaktigt intryck av att företaget har en annan kassafond, i vars inkomst intäkterna från det utförda arbetet och försäljningen av egendom, och i kostnaderna - alla utgifter. Det kan kallas "företagsbudget". Men denna penningfond tillhör inte företaget, eftersom företaget inte kan disponera den lika godtyckligt som vinstfonden. Särskilt intäktssidan av en sådan "budget" består av medel som tillhör kunder och, om företaget inte uppfyller sina skyldigheter att leverera varor, måste dessa medel återföras till ägarna. Det auktoriserade kapitalet är inte heller företagets kassafond. Brottsbalkens medel är grundarnas egendom.
Åtaganden
Förekomsten av skyldigheter är en naturlig situation för affärsenheter. Dessutom lockar detta inte bara lån utan också att få en uppskjuten betalning för redan mottagna varor. Därför kan ett företag med en stor mängd skulder, ceteris paribus, se att föredra framför ett företag med en liten skuld.
Dessutom minskar en stor mängd skulder kontantfondens nuvarande storlek, vilket kan anses vara ett indirekt skydd mot att den bank som servar företagets konton går i konkurs. Samtidigt har tillväxten av förpliktelser också en negativ sida - en ökning av riskerna för att de inte uppfylls, en ökning av kostnaderna för att underhålla dem.
En skuld till ett företag kallas kundfordringar. Ett företags skuld till tredje part kallas leverantörsskulder. Det är allmänt accepterat att förfallen skuld är skuld vars löptid översteg tre månader.
Skillnaden mellan förpliktelserna för ekonomiska enheter och andra enheter i företaget är fullständigheten i redovisningen av förpliktelser. Så, företag för register över skulder som inte motsvarar beloppet av den aktuella skulden (det vill säga inte i beloppet av skuldens kapitalbelopp), utan i sin helhet, det vill säga skuldens kapitalbelopp plus ränta som ännu inte har periodiserats, men kommer endast att periodiseras under hela lånetiden.
En strikt reglering av ekonomiska enheter gäller även för inflytande. I vilket fall som helst, om aktieägarna gör lämpliga ansträngningar, kan de göra användningen av "Inflytande ..." relativt objektiv, mottaglig för deras kontroll. I det här fallet kommer de traditionella nackdelarna med "Inflytande ..." - mottaglighet för känslor, godtycke - att minimeras.
"Inflytande..." gäller dotterbolagens och intressebolagens ekonomi. Detta innebär i synnerhet ingripande i användningen av medel, utformningen av en tariffpolitik, genomförandet av en upphandlingspolitik och en skatteoptimeringspolitik.
Men om bolagets insolvens eller konkurs förorsakas av stiftarna eller andra personer som har rätt att ge instruktioner som är bindande för denna juridiska person, eller på annat sätt har möjlighet att bestämma dess agerande, sådana personer, i händelse av otillräcklig egendom av bolaget, kan bli föremål för subsidiärt ansvar enligt sina skyldigheter.
Finansiella utvärderingskriterier
Ur ägarna av kommersiella organisationers synvinkel är kriteriet för att bedöma ekonomi uppgifter om vinstbeloppet, samt information om mängden medel som de kan få i händelse av en försäljning eller likvidation av företaget.
Dessutom används relativa indikatorer som kännetecknar intensiteten i användningen av de initialt investerade medlen och företagets nuvarande finansiella ställning, till exempel vinstbeloppet per rubel anläggningstillgångar, per aktie, per rubel av den auktoriserade kapital, per rubel av intäkter.
2. Tillstånd och trender i utvecklingen av det finansiella systemet i Ryska federationen
.1 Moderna problem med finansmarknadsutvecklingen i Ryssland i samband med globaliseringen
Finansmarknaderna har alltid haft en betydande inverkan på nivån och takten i den socioekonomiska utvecklingen. I samband med globaliseringen förvandlas de till en särskilt kraftfull faktor för ekonomisk, politisk och annan påverkan på det offentliga livet.
Genom att tillhandahålla externa finansieringsresurser bildar finansmarknaden investeringar och innovativt stöd för social reproduktion. Utvecklingen av finansmarknaderna åtföljs också av en kraftig ökning av nya derivat och spekulativa transaktioner, vilket, med tanke på finanskapitalets globala karaktär, skapar storskaliga hot mot den sociala utvecklingen.
I samband med den ryska finansmarknadens växande engagemang i det globala finansiella systemet, problemet med att utveckla en sund strategi för dess utveckling, vilket gör det möjligt att säkerställa den nödvändiga stabiliteten på marknaden inför negativa externa och interna påverkan , blir verklig.
Den ryska finansmarknadens egenheter inkluderar en betydande asymmetri i dess strukturella och funktionella organisation. Detta tar sig främst uttryck i finansmarknadens icke-diversifierade karaktär, den låga andelen fritt omsatta aktier, dominansen av företag och banker med statligt deltagande samt stort beroende av utländskt kapital.
Asymmetrin på finansmarknaden minskar dess attraktivitet för både ryska och utländska investerare. För inhemska deltagare är det överdrivet isolerat från den verkliga sektorn, för utländska deltagare är det för riskabelt och odiversifierat.
Trots den positiva utvecklingen är den ryska finansmarknaden fortfarande övervägande spekulativ. Kreditmarknadens andel av investeringar i anläggningstillgångar är således cirka 10 %.
På grund av de befintliga strukturella och funktionella egenskaperna visade sig den ryska finansmarknaden vara mycket känslig för externa faktorer. Det stora beroendet av yttre förhållanden gjorde att världskrisen snabbt spred sig till Rysslands territorium.
Under villkoren för ekonomisk utveckling säkerställer statlig reglering av finansmarknaden integriteten, balansen och stabiliteten i hela landets finansiella system. Direkt statlig reglering utförs genom skapandet av ett system med rättsliga normer, vars genomförande säkerställs av statliga organ. Indirekt är genomförandet av skatte- och penningpolitik, förvaltning av statlig egendom m.m.
Nyligen har frågan om att förbättra regleringen av finansmarknaden tagits upp alltmer, vilket är särskilt viktigt under perioden för att övervinna konsekvenserna av krisen och nedgången i utvecklingstakten för den inhemska ekonomin. Dessutom kräver lösningen av uppgifterna som definieras av strategin för utvecklingen av den ryska federationens finansmarknad för perioden fram till 2020 också en förbättring av kvaliteten på statlig reglering och involverar hela investeringspotentialen i omlopp,
2.2 Problem med genomförandet av projektfinansiering i Ryssland
Ett av de mest effektiva sätten att genomföra storskaliga långsiktiga projekt är användningen av projektfinansiering, vilket gör att du kan fördela riskerna optimalt mellan många projektdeltagare. I verk av inhemska och utländska författare finns det ingen enskild metod för definitionen av termen "projektfinansiering". Dessutom är det nödvändigt att inse det faktum att inom vårt land själva metoden för projektfinansiering som används för att organisera finansieringen av investeringsprojekt periodvis förstås och tolkas otillräckligt korrekt. Projektfinansiering förväxlas ofta med begreppet "investeringskredit", "projektfinansiering".
Till exempel förstås projektfinansiering som en modern form av långfristig internationell utlåning. Det handlar inte om oåterkalleliga subventioner, utan om utlåning till investeringsprojekt under en viss period.
Den mest fullständiga tolkningen av projektfinansiering tycks vara tillhandahållandet av finansiella resurser till företaget för genomförandet av ett investeringsprojekt i form av lånade medel och aktieägande från investerare i projektföretagets verksamhet, när resultatet av projektet agerar som säkerhet och återbetalning av lån sker på bekostnad av projektets kassaflöden.
Projektfinansiering är fortfarande en ganska sällsynt banktjänst på grund av att projektfinansiering är en mycket kostsam mekanism och medför ökade risker. Men om detta är ett intressant och lönsamt projekt, genomfört av ett team av proffs som också har erfarenhet av att skapa ett framgångsrikt företag från grunden, kan banker göra ett undantag. Under 2010 fortsätter omfattningen av bankprojektfinansiering att växa, eftersom de projekt som oftast finansieras är naturresurser, energiprojekt, stora infrastrukturprojekt och projekt inom telenät. Exempel på genomförande av projektfinansiering är projekt - Blue Stream, Western High-Speed Diameter, Sakhalin-1,2,3, etc.
I en kris finns det ett antal problem med projektfinansiering.
För det första är det volymen och mekanismerna för finansiering av energi- och infrastrukturprojekt. Finansiering bör tillhandahållas för att stabilisera arbetsmarknaden och åtgärda energiunderskottet i ekonomin.
För det andra, samspelet mellan offentliga och privata strukturer i processen att genomföra befintliga och initiera nya projekt.
För det tredje, under finanskrisen har den privata sektorns andel av projektfinansieringen minskat något, medan andelen statliga garantier har ökat.
För det fjärde är det viktigt att skapa en mekanism för att stimulera och garantera investerare och ägare. En sådan politik bör leda till en ökning av olika förmånliga villkor för att attrahera resurser till Ryssland och förbättra investeringsklimatet.
Under 2008-2010 vidtogs vissa åtgärder för att lösa dessa problem. 2008 en anti-korruptionsplan antogs, och lagen om utländska investeringar trädde i kraft, vilket klargjorde den rättsliga ordningen i nyckelsektorer.
Lösningen av alla problem som tagits upp och lån av västerländsk erfarenhet av projektfinansiering gör att vi mer aktivt kan utveckla och använda fördelarna med denna form av finansiering för att lösa investeringsuppgifterna i Ryssland.
2.3 Aktuella trender i utvecklingen av nationella banksystem
I slutet av XX - början av XXI århundraden. det skedde en snabb och djupgående globalisering av världsekonomin, i synnerhet globaliseringsprocessen utvecklades i en snabbare takt inom finanssektorn. Som ett resultat, tack vare de beslut som fattades vid Jamaicas monetära konferens, bildades ett globalt finansiellt system, kännetecknat av frånvaron av strikt kontroll och reglering av likvida och enorma finansiella flöden som rör sig runt om i världen, riktade av ekonomiska enheter till de mest lönsamma industrier i olika länder.
Banker i utvecklade länder började spela en betydande roll i det nya globala finansiella systemet. Huvudtrenden under de senaste decennierna har varit att stärka och förbättra bankinstitutens verksamhet i utvecklade länder genom att expandera, diversifiera och öka affärsvärdet.
Brister i de nationella bankernas tidigare funktion avslöjades under den globala finanskrisen 2007-2009, som ett resultat av vilken den totala volymen av förluster i det globala finansiella systemet uppgick till 2,2 biljoner. US dollar,
Den största nackdelen var försvagningen av kontrollen över bankernas verksamhet i olika länder, vilket gjorde det möjligt att utveckla och implementera finansiella innovationer i form av mycket lönsamma finansiella produkter med stöd av högt övervärderade tillgångar, och som ett resultat av detta höga risker.
Som ett resultat har följande huvudtrender i utvecklingen av nationella banksystem uppstått.
För det första att stärka den statliga kontrollen och regleringen inte bara över bankinstitutens tillförlitliga och högkvalitativa verksamhet, utan också över den systemiska stabiliteten i den nationella banksektorn. På nationell nivå har många länder redan antagit en uppsättning lagstiftningsakter som fastställer strängare krav för bankinstitutens verksamhet. På internationell nivå har Baselkommittén för banktillsyn utvecklat en reform av den globala banksektorn, kallad Basel III.
För det andra visade kristiden på motståndskraften hos utvecklingsländernas nationella ekonomier. Detta innebär att deras finansiella institutioner inte minskade omfattningen av sin verksamhet under krisen, utan tvärtom ökade sitt inflytande och fortsatte att utvecklas. Följaktligen finns det en risk att utvecklade länders banker kan tvingas bort från den globala finansiella arenan.
För det tredje finns det för närvarande en balans i världen mellan förbrukningen av finansiella resurser och deras besparingar. I det globala finansiella systemet ackumuleras huvuddelen av kapitalet i utvecklingsländernas banksystem, som sedan används i utvecklade länder. Banker i utvecklingsländer svämmar över med inlåning, medan banker i industriländer har ont om insättare och förlitar sig på instabila finansmarknader för att samla in pengar.
Den oundvikliga ökningen av de offentliga utgifterna från utvecklingsländerna och deras behov av kapital kommer att orsaka hög volatilitet på finansmarknaderna och en obalans i förbrukningen av finansiella resurser och deras besparingar på den globala finansiella arenan.
Som ett resultat är det bankinstitutionerna i utvecklingsländerna som kommer att fortsätta att stärka sin roll på den globala finansiella arenan och gradvis tränga ut bankerna i utvecklade länder. Detta hotar dock världsekonomin med nya finansiella chocker.
2.4 Plastkortens roll i den ryska betalningsomsättningen
Nu i Ryssland finns det en bildning av "industri" av plastkort. Över hela världen är miljontals handels-, hotell- och olika tjänsteföretag involverade i cirkulationen av plastkort; antalet användare av sådana kort närmar sig 500 miljoner. Nästan alla banker i utvecklade länder och utvecklingsländer arbetar med kort. En analys av utvecklingen av denna "industri" visar att bankplastkort utvecklas mest framgångsrikt. Och det är förståeligt, eftersom kortet i sig är ett betalningsinstrument som kröner systemet, som bygger på avveckling och betalningsrelationer, d.v.s. icke-kontanta betalningar som utförs på modern teknisk och teknisk grund. En viktig roll spelas av bankernas resursbas, vilket gör det möjligt att ständigt utveckla och förbättra den tekniska och tekniska basen. Detta i sin tur gör det möjligt för bankerna att ständigt förbättra och utöka utbudet av tjänster som tillhandahålls sina kunder. Som ni vet har de dominerande avvecklings- och betalningssystemen blivit "europeiska", "VISA" och "America Express", som är transnationella företag. Betalningsinstrumenten i dessa system används i många länder i världen - både i interna och externa betalningstransaktioner.
Syftet med utvecklingen av kortcirkulationen är att minska volymen av kontantcirkulationen genom olika former och metoder för icke-kontanta betalningar och säkerställa deras skydd. Detta kan göras genom att skapa ett specialiserat system för avveckling och betalningsrelationer, integrerat i det västeuropeiska avvecklings- och betalningssystemet. Inom ramen för internationella system kan ryska banker använda internationella betalningsinstrument; samma betalningsinstrument i rubel kan användas i den interna betalningsomsättningen, som förresten redan används aktivt av ledande ryska affärsbanker. Detta kan bli ett väsentligt tekniskt element i det praktiska genomförandet av den ryska rubelns fulla konvertibilitet.
En svår fråga kvarstår när det gäller övergången till chipkort (det vill säga utrustade med mikroprocessorer). Utan tvekan har "chipteknologi" en framtid, och viktigast av allt låter den dig dramatiskt utöka kretsen av plastkortanvändare (eftersom de förbetalda pengarna kommer att fixas på kortet), inte att tillgripa auktorisering i olika lägen. Genombrottet av en stor volym plastkort i avvecklingen och betalningsomsättningen betyder inte att andra betalningsinstrument har blivit av underordnad betydelse. Vår huvudsakliga betalningsform är fortfarande kontanter. Kontantcirkulation genererar enorma kostnader i samband med att trycka papperspengar, prägla mynt, ge ut dem i omlopp, bearbetning, transport och lagring. Det är möjligt att minska kontantcirkulationen, minska kostnaderna för att betjäna slutkundsavvecklingen och betalningsomsättningen, endast när man använder en mängd olika betalningsmetoder i denna omsättning. Dessa är först och främst förskottsbetalningar, betal- och kreditkort, kreditcheckar (särskilt Eurochequecard), bank- och resecheckar. Samtidigt är det alltid nödvändigt att tydligt förstå vilket utrymme som effektivt kan fyllas med ett eller annat betalningsmedel. Systemet med förskottsbetalningar, som plastkort, är kopplat till cirkulationen av personlig inkomst. Den består i det faktum att banken automatiskt krediterar kundens löpande konto eller debiterar belopp från det enligt ett i förväg ingått avtal.
Det stora problemet med att skapa en "industri" av plastkort är att förse den med dyr teknisk utrustning köpt i utvecklade länder. Det skulle vara billigare för ryska konsumenter att skapa denna utrustning i Ryssland enligt VISA- och Europastandarderna. För dessa ändamål behövs ett investeringsbolag med deltagande av västerländska banker och företag för att välja bland de många konverteringsföretagen de som kan tillverka lämplig utrustning och kommunikationsmedel. Marknaden för försäljning av sådan utrustning i Ryssland tillhandahålls i många år framöver.
2.5 Prioriteringar i utvecklingen av det ryska banksystemet i samband med finansiell globalisering
Den intensiva utvecklingen av det ryska banksystemet under de senaste åren bestämdes av processen för omvandling av den planerade ekonomin till en marknadsekonomi.
Som ett resultat av finanskrisen led det ryska banksystemet betydande förluster. Krisen ledde till att antalet kreditinstitut minskade och bankkapitalet koncentrerades. För att övervinna konsekvenserna av bankernas ekonomiska svårigheter som uppstod under krisen, genomförde Ryska federationens centralbank ett omfattande program för omstrukturering av banksystemet.
Därför är prioriteringen för det nuvarande utvecklingsstadiet av det ryska banksystemet att säkerställa hållbarhet. Därför, enligt min åsikt, kommer nästa etapp av hållbar utveckling att byggas på denna grund. Hållbar utveckling, uppfattad som önskan att säkerställa att det organisatoriska systemet (inklusive banken) fungerar framgångsrikt på lång sikt, är en nyckelkomponent i förvaltningen både för enskilda banker och för det ryska banksystemet som helhet på medellång sikt. Utan att lösa dessa problem kommer det att vara en svår uppgift att säkerställa stabiliteten och effektiviteten i det ryska banksystemet.
En framgångsrik utveckling av det ryska banksystemet bör baseras på positiva internationella erfarenheter. Den viktigaste aspekten i detta avseende är anpassningen av internationella standarder och bästa internationella praxis för bankverksamhet till verkligheten i det ryska banksystemet.
Slutsats
Finansiella system uppstod med klassamhällets födelse och utvecklades som en del av statens politiska, sociala och ekonomiska system.
Historien om ekonomisk utveckling och finans visar att stater under perioder av relativt välstånd och hållbar utveckling använder ett liberalt förhållningssätt för att återuppliva affärsverksamhet, och under perioder av kriser och ökade sociala spänningar, statens och de offentliga finansernas roll i sociala och ekonomiska transformationer förstärks.
Breda och snäva tolkningar av ämnet finans är möjliga, förknippade med användningen av bestämmelserna i systemteorin, kända som aggregerings- och nedbrytningsförfaranden i forskning.
Ett argument som talar för att finansiering omfattar alla stadier av reproduktionsprocessen kan vara att rörelsen av medel är både rumslig och tidsmässig. Samtidigt existerar rörelse i tiden objektivt och alltid oberoende av ekonomiska enheters vilja. En sådan rörelse säkerställer objektivt sett omfördelningen av medel även när det inte finns någon rumslig rörelse.
Det finns ett nära samband mellan priser, löner, lån med möjlighet och intensitet av källor till finansiella resurser, tidsvärdet av finansiella flöden. Närvaron av en sådan nära relation kan göra det möjligt att klassificera pris, lön, kredit som relativt oberoende kategorier, men inkluderade i sfären av ekonomiska relationer.
Skatter är ett finansiellt ryggradsinstrument som formellt och direkt säkerställer inkluderingen av priser, löner, lån och försäkringar inom finanssfären.
Sammansättningen av decentraliserad finans, utöver monetära relationer som förmedlar cirkulationen av företags monetära medel, kan också inkludera monetära distributions- och omfördelningsrelationer inom finansiella och industriella koncerner, innehav, såväl som företagares ekonomi utan att bilda en juridisk person , investeringsaktiviteter för medborgarna för att bibehålla eller ändra sin sociala status .
Ekonomi spelar en annan roll i verksamheten i organisations- och produktionssystem som verkar på råvarumarknaden som en del av en försäljningsstrategi eller marknadsföringsstrategi.
Det finns ett allt närmare samband mellan ekonomiska relationer och egendomsförhållanden, vilket framför allt avspeglas i utvecklingen av rutiner för privatisering, finansiell leasing, pantsättning, konvertering av skuldebrev m.m.
Efter att ha bekantat oss med de allmänna frågorna om strukturen i Ryska federationens finansiella system, kan vi säga att finans är monetära relationer som uppstår i processen för distribution och omfördelning av värdet av den sociala bruttoprodukten och en del av den nationell förmögenhet i samband med bildandet av kontanta inkomster och sparande från affärsenheter och staten och använda dem för utökad reproduktion, materiella incitament för arbetare, tillfredsställelse av sociala och andra behov i samhället. Kärnan i finans manifesteras i dess funktioner: distribution, kontroll och reglering.En viktig specifik egenskap hos finans som skiljer dem från andra distributionskategorier är att finansiella relationer alltid är förknippade med bildandet av kontanta inkomster och besparingar som tar formen av finansiella Resurser.
Lista över använda källor
.Ekonomi: Lärobok / Ed. M.V. Romanovsky, B.M. Sabanti. M.: Prospekt: Yurayt, 2000.
.Bankverksamhet: Proc. bidrag / Ed. G.N. Beloglazova, L.P. Krolivetsky. St Petersburg: Peter, 2002.
.Lomtatidze O.V. Staten som en faktor som påverkar beteendet och utvecklingen av finansiella marknader / finans och kredit. 2009. Nr 27. - Med. 47.
.Gvardin S. Utveckling och reglering av finansmarknaden / Finanstidning. 2009. okt (nr 41). - Med. 12.
.Golosjtjapov D.N. Globalisering av finansmarknaden och inflation / Finans och kredit. 2009.№5. - Med. 71-74.
.KoksharovA. Var är den svaga länken. / Expert - 2010, nr 40
.Kulikov A.G. Pengar, kredit, banker. 2009 s. 198 25
.Centralbankens organisation: Proc. bidrag / Ed. G.N. Beloglazova, N.A. Savinsky. St Petersburg: SPbGUEF, 2000.
.Redigerad av A.M. KOVALEVOY, Moskva "Finans och statistik", 2005
.Molyakov D.S., Shokhin EZH Teori om företagsfinansiering. - M.: Finans och statistik, 2000
.sv.wikipedia.org/wiki/Financial_system
.Balabanov A., Balabanov I. Finans. St Petersburg: Peter, 2002.
.Krushvits L. Finansiering och investeringar. St Petersburg: Peter, 2000.
Handledning
Behöver du hjälp med att lära dig ett ämne?
Våra experter kommer att ge råd eller tillhandahålla handledningstjänster i ämnen av intresse för dig.
Lämna in en ansökan anger ämnet just nu för att ta reda på möjligheten att få en konsultation.
1.20. Rysslands moderna finansiella system, egenskaper hos dess sfärer och länkar. Utsikter för utvecklingen av det ryska finansiella systemet.
Grunden för statens finansiella system är centraliserade offentliga finanser (budgetsystem, statlig kredit, centralbankens finansiella resurser). Decentraliserad ekonomi inkluderar:
1) ekonomi för organisationer (kommersiella och icke-kommersiella organisationer).
2)finansiering av finansiella mellanhänder (banker, försäkringsbolag).
3) hushållens ekonomi.
Finansiellt system- en uppsättning olika sfärer av finansiella förbindelser, under vilka fonder av fonder bildas och används; finansiellt system- ett system av former och metoder för bildande, distribution och användning av fonder och företag.
Ryska federationens finansiella system innehåller följande länkar:
Centraliserad finans: 1) Statens budgetsystem; 2) Specialfonder utanför budgeten; 3) Statslån; 4) Försäkringskassor;
Decentraliserad finansiering: 5) Finansiering av företag med olika ägandeformer.
budgetsystem Ryska federationen inkluderar 3 länkar: den federala budgeten; budgetar för nationella och administrativa-territoriella formationer; lokala budgetar. Alla budgetar fungerar självständigt. Budgetsystemet är huvudlänken i det finansiella systemet (det står för mer än 40 % av alla ekonomiska resurser).
Extrabudgetära medel- medel från den federala regeringen och lokala myndigheter relaterade till finansieringen av utgifter som inte ingår i budgeten. Bildandet av fonder utanför budgeten sker på bekostnad av obligatoriska öronmärkta bidrag. Avdragens huvudsakliga belopp ingår i kostnaden och sätts i procent av lönefonden. Utombudgettära fonder har ett strikt utsett syfte. Det totala antalet fonder utanför budgeten är över 40. De främsta när det gäller storlek och betydelse är socialfonder (Pension, Medstrakh, Social Insurance).
statligt lånåterspeglar kreditförhållanden när det gäller statens mobilisering av tillfälligt fria medel från företag och befolkningen på grundval av återbetalningar för att finansiera offentliga utgifter. Individer och juridiska personer agerar som långivare, medan staten agerar som låntagare. Behovet av att använda statlig kredit beror på omöjligheten att tillgodose samhällets behov på bekostnad av budgetintäkterna. Mobiliseringen av enorma ekonomiska resurser resulterar i en stor offentlig skuld.
försäkringskassa ger ersättning för eventuella förluster till följd av naturkatastrofer och olyckor och bidrar också till att förebygga dem. För närvarande, tillsammans med statliga försäkringsorganisationer, utförs försäkringar av icke-statliga försäkringsbolag.
Företagsekonomiär grunden för landets finansiella system, eftersom tjäna processen att skapa och distribuera den sociala produkten och nationalinkomsten. Säkerheten för centraliserade monetära fonder med finansiella resurser beror på tillståndet i företagens finanser.
En av finansministeriets huvuduppgifter för att utveckla Rysslands federala budget för 2015-2017 var att tillhandahålla en säkerhetsmarginal för budgeten inför minskande intäkter och ekonomisk tillväxt. Detta dikterar behovet av att säkerställa ett överskott eller ett litet budgetunderskott. Budgetunderskottet för treårsperioden är planerat till en nivå av 0,6 % av BNP (som jämförelse: i Europeiska unionen anses ett budgetunderskott på 3 % av BNP vara normalt).
Vi måste minska kostnaderna och leva inom våra resurser. För att spara pengar minskade regeringen en del av kostnaderna, en del sköts upp till perioden efter 2017. Detta påverkade i första hand kostnaderna för upprustning av armén, varav en betydande del flyttades med ett par år. Dessutom tvingades myndigheterna till exempel att begränsa indexeringen av löner för statsanställda med inflationsnivån. Totalt kommer mer än en biljon rubel av utgifter att omfördelas under treårsperioden.
Samtidigt ger budgeten avsevärda utgifter för program för att stödja nya territorier - Krim och Sevastopol. Utöver mellanstatliga transfereringar kommer de att få pengar för infrastruktur och stimulerande ekonomisk utveckling. Först och främst är det här Kerchbron, det här är vägar, ny infrastruktur som inte har uppdaterats där på decennier, det här är industriparker, olika kluster och så vidare. Nästa år kommer 104 miljarder rubel att spenderas på detta, och sedan kommer utgifterna att ökas till 130 miljarder rubel. Dessutom stödde myndigheterna regionerna i Fjärran Östern - de ökade finansieringen för infrastrukturanläggningar, för vilka de tilldelade 7, 15 och 20 miljarder rubel under åren.
Fortsättningen av sanktioner och nuvarande oljepriser, tillsammans med devalveringen av rubeln, hotar Ryssland med att falla in i en djup recession 2015, vilket kan tvinga Rysslands centralbank att överge valutans fria flyt och återgå till interventioner och kontroll över kapitalflöden, skriver experter från Higher School Development Center i nästa recension.ekonomi.
Den ryska ekonomin har stått stilla sedan slutet av 2013, och konflikten med västvärlden och sanktionerna mot Ryska federationen mot Krim och inblandning i Ukrainas angelägenheter mot bakgrund av fallande oljepriser och deprecieringen av rubeln bara förvärras problemen.
I mitten av november har rubeln deprecierat med en tredjedel jämfört med början av året mot dollarn och med 23 procent mot euron. Bara i oktober spenderade centralbanken 30 miljarder dollar för att stödja växelkursen och i början av november tillkännagav Rysslands centralbank en övergång till fri växelkursbildning.
Enligt chefen för Rysslands centralbank, under ett stressigt scenario, är Rysslands centralbank redo att allokera 85 miljarder dollar för valutatransaktioner under 2015. Det stressande makroekonomiska scenariot för centralbanken, enligt Nabiullina, antar att oljepriset 2015-2017 kommer att vara lika med 60 dollar per fat. Men dess genomförande är osannolikt, anser chefen för Bank of Russia.
Enligt henne, även under ett krisscenario för utvecklingen av den ryska ekonomin, förväntar sig centralbanken att rubeln kommer att stärkas 2015 och inflationen att nå 4 procent 2017. För 2015 förutspår centralbanken en inflation på 8 procent. Den totala kostnaden för den ryska ekonomin från ömsesidiga sanktioner kan nå 3 procent av BNP på tre år, beräknade HSE-experter baserat på uppskattningar från Bank of Russia.
Under 2014 kan nettokapitalutflödet, enligt Rysslands centralbank, uppgå till 128 miljarder dollar, vilket är 67 miljarder dollar högre än 2013.
Den ryske finansministern Anton Siluanov sa att nettoutflödet av kapital från Ryssland kan uppgå till 120-130 miljarder dollar 2014. I början av oktober förväntade sig ministeriet att över 90 miljarder dollar, men inte mer än 100 miljarder dollar, skulle kunna dras in från landet senast Vid samma tidpunkt, i början av november, rapporterade Higher School of Economics att sedan början av året har utflödet av kapital från Ryska federationen redan överstigit 110 miljarder dollar.
I en intervju med Bloomberg sa finansminister Anton Siluanov att vår ekonomi kommer att glida in i recession endast om oljepriset faller till 60 dollar per fat. "Om oljepriset sjunker till 60 dollar per fat kommer tillväxten att bli negativ", sa han. Siluanov sa att regeringen skulle ta ett striktare förhållningssätt till budgeten och använda anti-krisverktyg. Ministern försäkrade att "alla sociala skyldigheter kommer att uppfyllas, ingen har för avsikt att revidera dem." Samtidigt kommer "sekundära prioriteringar att skjutas upp till ett senare datum."
Enligt Siluanov kommer oljeprisfallet och försämringen av det ekonomiska läget inte att vara lika allvarligt som 2008-2009, och ekonomin kommer att återhämta sig när den lyckas anpassa sig till nya förhållanden. "Med största sannolikhet kommer oljepriset att fluktuera nästa år i intervallet 80-90 dollar", förutspår ministern.
LEDNINGSFAKULTET
TESTA
disciplin: EKONOMI OCH KREDIT
ämne: RYSSLANDS MODERNA FINANSIELLA SYSTEM
Kompletterad av: Babina A.V.
grupp nr 23-253P
journalbok nr 981
Kontrollerade:
Sankt Petersburg
St Petersburg Academy 1
ledning och ekonomi 1
Inledning 3
Rysslands finansiella system är en uppsättning finansiella institutioner, som var och en bidrar till bildandet och användningen av lämpliga monetära medel, och statliga organ och institutioner som utför finansiell verksamhet inom deras behörighet. Förekomsten av olika institutioner inom det finansiella systemet beror på att finans täcker hela landets ekonomi och den sociala sfären med dess inflytande. 3
Det finansiella systemet idag är föremål för debatt och diskussion. Problemen i det moderna samhället, som det finansiella systemet är utformat för att lösa, inkluderar: otillräcklig ekonomisk utvecklingstakt, oproportioner i utvecklingen av det ekonomiska systemet, en eftersläpning i anpassningen till förändringar i externa råvaror och finansmarknader, överdriven social spänning som negativt påverkar reproduktionsprocessen, en låg nivå av tillfredsställelsebehov hos individen etc. 3
1. Huvudlänkarna i Ryska federationens finansiella system 5
2. Ekonomistyrning och finanspolicy 10
3. Offentliga finansförvaltningsorgan 14
Slutsats 20
Introduktion
Rysslands finansiella system är en uppsättning finansiella institutioner, som var och en bidrar till bildandet och användningen av lämpliga monetära medel, och statliga organ och institutioner som utför finansiell verksamhet inom deras behörighet. Förekomsten av olika institutioner inom det finansiella systemet beror på att finans täcker hela landets ekonomi och den sociala sfären med dess inflytande.
Det finansiella systemet idag är föremål för debatt och diskussion. Problemen i det moderna samhället, som det finansiella systemet är utformat för att lösa, inkluderar: otillräcklig ekonomisk utvecklingstakt, oproportioner i utvecklingen av det ekonomiska systemet, en eftersläpning i anpassningen till förändringar i externa råvaror och finansmarknader, överdriven social spänning som negativt påverkar reproduktionsprocessen, en låg nivå av tillfredsställelse individuella behov etc.
Det finansiella systemet är en finansiell relation grupperad efter ett visst attribut. Ekonomiska relationer, som sådana, finns nästan överallt i våra liv. Så de bildas mellan staten, å ena sidan, individer och juridiska personer, å andra sidan; mellan två juridiska personer, såväl som mellan enskilda. Av detta följer att vår privatekonomi, hushållsekonomi (offentliga ekonomi) och familjebudgeten utgör ett visst område av ekonomiska relationer, d.v.s. en del av det finansiella systemet.
Det är därför, idag, mer än någonsin, är det viktigt att ha en uppfattning om det finansiella systemet i Ryska federationen, att känna till dess struktur och följa dess förändringar för att vara kompetent i denna fråga.
1. Huvudlänkarna i Ryska federationens finansiella system
Finansiellt system - detta är ett system med former och metoder för bildande, distribution och användning av medel från statens och företagens fonder. 1
Det finansiella systemet är en kombination av olika sfärer (länkar) av finansiella relationer. Dessa länkar kännetecknas av särdragen i bildandet och användningen av fonder, såväl som en annan roll i social reproduktion.
Statens roll i den socioekonomiska utvecklingen av samhället avgör behovet av centralisering till dess förfogande av en betydande del av de ekonomiska resurserna. Därför grunden centraliserad(eller nationell) finansieraär budgetarna för motsvarande nivåer (i Ryska federationen tilldelas federala, regionala och lokala budgetar). 2
Till de offentliga finanserna hör därutöver även statliga icke-budgetära fonder och statliga lån.
Federala, regionala och lokala budgetar representerar en form av bildande och användning av centraliserade fonder som är nödvändiga för att säkerställa statens och lokala myndigheters funktioner. Budgeten spelar en ledande roll för att skapa ekonomiska förutsättningar för att säkerställa nationell säkerhet, upprätthålla statliga organ, bedriva grundforskning, säkerställa miljöskydd, upprätthålla och utveckla den sociala och kulturella sfären samt företag med olika former av ägande.
En viktig länk i de nationella finanserna är också statliga fonder utanför budgeten - medel av medel som genereras utanför budgeten och som i regel är avsedda för förverkligandet av medborgarnas rättigheter inom området för social och medicinsk trygghet.
statligt lån återspeglar kreditförbindelser relaterade till statens mobilisering av tillfälligt fria medel från företag, organisationer och individer på villkoren för återbetalning, betalning och brådskande för att finansiera offentliga utgifter. Låntagarna i det statliga lånet är juridiska personer och individer, och borgenären är den stat som representeras av dess verkställande myndigheter.
Statsskuld bildas som ett resultat av kreditförhållanden där staten agerar som låntagare och medborgare, företag och organisationer, inklusive utländska, agerar som borgenärer. Offentlig skuld används som regel för att täcka budgetunderskottet, samt för att stabilisera penningcirkulationen i landet.
Skilja på offentliga inhemska skulder - Ryska federationens regerings skuldförbindelser till juridiska personer och individer, denominerade i nationell valuta, samt offentlig utlandsskuld - Statens upplåning från olika utländska källor i utländsk valuta.
Nationella finanser spelar en ledande roll när det gäller att reglera ekonomiska processer och fördelningsrelationer på makronivå. Bildandet och fördelningen av de nationella finanserna är centraliserade, de nationella finanserna ackumuleras till de statliga och lokala självstyrelseorganens förfogande.
decentraliserad finans- Dessa är finanserna inom kreditbankssfären, försäkringsbolag, kommersiella företag och ideella organisationer. 1
Genom att attrahera fria medel från ekonomiska enheter och individer bildas finanserna för kreditbanksystemet och försäkringarna.
Finanserna i kredit- och banksystemet (eller kreditfonder) fungerar som huvudkällan för att möta efterfrågan från affärsenheter och individer på ytterligare monetära resurser. Även med en mycket hög nivå av självfinansiering räcker i regel inte bara egna medel för att göra affärer.
Kreditfonder tjänar inte bara företagens nuvarande behov utan även deras investeringsverksamhet.
Konsumentlånemarknaden växer för närvarande mycket dynamiskt, individer har möjlighet att få lån för köp av hushållsapparater och möbler, fordon och fastigheter, betalning för utbildningstjänster etc.
Finansmarknaden är också en del av kredit- och banksystemet. Vi noterar särskilt att finansmarknaden är en av de mekanismer genom vilka kredit- och banksystemets finanser deltar i utlåningen till staten - genom att förvärva statspapper. 2
Försäkringsbolags ekonomi representera en länk i det finansiella systemet som ger täckning för eventuella förluster vid ogynnsamma händelser - försäkringsfall.
Försäkringskassor är försäkringskassor som kan organiseras i följande organisationsformer:
Centraliserad försäkrings(reserv)fond;
Självförsäkringsfonder;
Försäkringskassor för försäkringsbolag (försäkringsbolag).
Centraliserad försäkringskassa Det bildas på bekostnad av nationella resurser, har en naturlig form, innehåller lager av produkter, material, råvaror, mat, som ständigt uppdateras. Syftet med denna fond är att kompensera för skador och eliminera konsekvenserna av naturkatastrofer och större olyckor som orsakat stor förstörelse och dödsoffer. Källorna till bildandet av den centraliserade försäkringsfonden är påfyllning av statliga lager och reserver.
Självförsäkringskassor bildas av ekonomiska enheter för att säkerställa sin egen verksamhet i händelse av ogynnsamma situationer och används för att täcka förluster, lösa in obligationer och köpa tillbaka aktier (i avsaknad av andra fonder), samt för att förvärva anläggningstillgångar. Storleken på självförsäkringskassor är inte reglerad i lag.
Försäkringsbolagens försäkringskassor (dvs försäkringsbolag) skapas av ett brett spektrum av deltagare, som kan inkludera både företag och individer. Sådana försäkringskassor har en riktad användning: till exempel en fastighetsbrandförsäkring, en ansvarsförsäkring för bilägare till följd av trafikolyckor etc.
Försäkringstagare (deltagare i försäkringskassan för försäkringsgivare), bidrar till fonden relativt små (jämfört med det möjliga skadebeloppet i händelse av en försäkringsfall) pengar - försäkringspremie, och eftersom försäkringsfall är relativt sällsynta och som regel inträffar endast för ett mindre antal försäkringstagare, ersätter försäkringsgivaren alla försäkringstagares förluster på bekostnad av de totala indrivna försäkringspremierna. 1
Fram till 1990 fanns det ett statligt monopol på försäkring i Sovjetunionen; nu finns det, tillsammans med statliga försäkringsorganisationer, många icke-statliga försäkringsbolag som har tillstånd att bedriva försäkringsverksamhet.
Företagsekonomi bildas av deras egna kontanta inkomster och besparingar från dessa företag. Grunden för landets enhetliga finansiella system är finansieringen av kommersiella företag som tjänar reproduktionen och distributionen av bruttonationalprodukten och utgör den övervägande delen av den nationella ekonomins finansiella resurser.
Den huvudsakliga källan till funktion och utveckling av kommersiella företag är vinst. Samtidigt har företag verkligt ekonomiskt oberoende, som självständigt hanterar de ekonomiska resultaten av sin verksamhet, bildar produktions- och sociala fonder, söker de nödvändiga medlen för investeringar, inklusive att använda de finansiella resurserna från andra delar av det finansiella systemet. 1
Tillhandahållandet av nationella finansiella resurser med finansiella resurser beror i hög grad på tillståndet för de ekonomiska företagens finanser. I sin tur kan olika företag använda ett banklån, försäkringsfonder, budgetresurser och ibland ett statligt lån i sin verksamhet. 2
Ideell ekonomi ta en indirekt del i reproduktiva processer, eftersom målen för sådana organisationers funktion inte är direkt relaterade till att göra vinst. Ideella organisationers verksamhet är att tillhandahålla socialt betydelsefulla tjänster, vars konsumtion åtföljs av starka externa effekter för hela samhället och varje specifik medlem av det. Dessa tjänster inkluderar först och främst området för nationell säkerhet, utbildning, sjukvård etc.
Staten, genom att anta relevanta lagar och förordningar, påverkar genom det finansiella systemet bildandet av både centraliserade och decentraliserade finansiella resurser. För detta används verktyg som skatter, ett kreditsystem, en prissättningsmekanism etc.
Nationalfinanserna är organiskt kopplade till andra delar av det finansiella systemet. Å ena sidan är den huvudsakliga källan till budgetintäkter bruttonationalprodukten som skapas inom produktionssfären, sedan bildas budget- och sociala icke-budgetära fonder genom beskattning. Å andra sidan utförs processen med utökad reproduktion av företag, inte bara på egen bekostnad, utan också med eventuell inblandning av direkta anslag från budgeten eller statlig kredit.
Dessutom är företagens ekonomi kopplad till kreditsystemet. Med brist på egna medel, särskilt för att fylla på rörelsekapital, använder företag banklån.
För att lösa sina finansiella och ekonomiska problem kan företag också attrahera medel från andra affärsenheter, varav den vanligaste är emission av värdepapper - aktier, obligationer etc. 1
Således bestämmer det finansiella systemets enda väsen sammankopplingen och det ömsesidiga beroendet mellan länkarna i det finansiella systemet.
Ryska federationens finansiella system
Introduktion
Kapitel 1. Historien om utvecklingen av det finansiella systemet i Ryssland
1 bildandet av det ryska finansiella systemet
2 Det ryska finansiella systemets väsen och struktur
Kapitel 2. Rysslands moderna finansiella system
1 Hantering av det finansiella systemet i Ryssland
2 Dynamiken i Rysslands finansiella system för 2009-2014
3 Problem med utvecklingen av det moderna finansiella systemet i Ryska federationen
Slutsats
Lista över använda källor
Ansökan
Introduktion
I en tid när marknadsrelationerna utvecklas spelar finans en särskilt viktig roll. En sådan union av finansiella förbindelser innehåller statsbudgetsystemet, fonder utanför budgeten, statliga kredit- och försäkringsfonder. Den funktionella och reglerande rollen för sådana system är en enda del av de ekonomiska relationerna i staten, det viktigaste verktyget i genomförandet av dess politik. Finansiella frågor diskuteras av allmänheten, samtidigt som de löser olika problem i samband med det, orsakar de sammandrabbningar i parlament, konfrontation mellan politisk makt och befolkningen, d.v.s. idag är de av stor betydelse i det moderna samhällets liv. Finansernas inflytandesfärer inkluderar följande: produktionstakten i utvecklingen, investeringar, tillståndet på finansmarknaderna och banksystemen, sparande, arbetslöshet, befolkningens levnadsstandard, etc. Med hjälp av allt ovanstående , å ena sidan sådana storskaliga uppgifter som att utveckla en eller annan sektor av samhällsekonomin, men å andra sidan snävare, till exempel pensionsbeloppet för pensionärer. Det är denna medvetenhet om finanser inom alla samhällssfärer som beror på det faktum att det finns enorma skalor av nationell och planetarisk produktion, fördjupningen av den sociala arbetsfördelningen, det finns språng i den vetenskapliga och tekniska utvecklingen, den offentliga tillväxten. medvetande, och det finns ett behov av att skydda miljön.
Ämnets relevans är att ett tillförlitligt finansiellt system är kärnan i en marknadsekonomis utveckling och bästa funktion och en nödvändig förutsättning för tillväxt och stabilitet i ekonomin som helhet. Ett sådant system är grunden som mobiliserar och fördelar samhällets besparingar och underlättar dess dagliga verksamhet. Av detta följer att även om den strukturella övergången från en i stort sett centralt planerad och kontrollerad ekonomi till en marknadsekonomi innefattar många element, är det viktigaste att skapa ett sunt finansiellt system. Först efter en sådan process, skapandet av ett så tillförlitligt finansiellt system, kan penning- och kapitalmarknaderna utvecklas framgångsrikt, särskilt de primära och sekundära marknaderna för nationella statspapper.
Målet med kursarbetet är Ryska federationens finansiella system.
Ämnet för kursarbetet är de finansiella och ekonomiska relationer som uppstår i processen för att fungera i det finansiella systemet i Ryska federationen mellan staten, kommuner, affärsenheter och befolkningen.
Syftet med detta arbete är att studera utvecklingen av Rysslands finansiella system, baserat på målet identifierades följande uppgifter:
överväga bildandet av Rysslands finansiella system;
utforska essensen och strukturen i det ryska finansiella systemet;
studera de styrande organen för det finansiella systemet i Ryssland;
analysera dynamiken i det ryska finansiella systemet 2012-2014;
identifiera problemen med det moderna finansiella systemet i Ryssland.
Kapitel 1. Historien om utvecklingen av det finansiella systemet i Ryssland
.1 Bildandet av det ryska finansiella systemet
finansiellt ekonomiskt tillstånd
I det ryska imperiet hölls utvecklingen av marknadsrelationer till stor del tillbaka av livegenskap. Fram till avskaffandet av livegenskapen 1861 var den ryska ekonomin inte en mekanism för att fylla på inkomstsidan av budgeten.
Fram till andra hälften av XVIII-talet. akuta ekonomiska resurser för den ryska staten och dess regering var främst rekvisitioner (tvångsförsäljning) eller tvångslån från kloster och privatpersoner.
Under Katarina II:s (1762-1796) regeringstid var en av formerna för statlig kredit utgivningen av sedlar för att täcka statsbudgetens underskott, vilket ledde till utvecklingen av inflationsprocesser; det förekom även upplåning av kreditresurser från statligt ägda banker.
I processen med reformer av Alexander I (1801-1825) inrättades finansministeriet. Och den första finansministern i det ryska imperiets historia var greve Aleksey Vasilyevich Vasiliev, som tidigare hade varit statskassör. På 1800-talet 13 personer har bytts ut som finansminister. Bland dem var de mest kända E.F. Kankrin, S.Yu. Witte.
Under de första åren av Alexander I:s regeringstid intensifierades frågan om sedlar särskilt märkbart. Krigen med Turkiet (1806-1812) och Sverige (1808-1809) krävde stora utgifter. Inflationsprocessen i Ryssland deprecierade penningbesparingarna i de ägda skikten. Under dessa förhållanden vidtog Alexander I:s regering vissa åtgärder som bidrog till stabiliseringen av den monetära cirkulationen, som baserades på "ekonomiplanen", som utarbetades 1809 av den berömda statsmannen från denna era M.M. Speransky med assistans av professor N.S. Mordvinova.
I enlighet med "Finansplanen" var det meningen att penningreformen skulle genomföras genom att alla tidigare utgivna sedlar drogs tillbaka och förstördes, samt att en ny utgivande bank inrättades, som skulle ha tillräckligt med silver för att säkra sedlarna planeras att sättas i omlopp. Dessutom var det enligt "Planen" tänkt att förbättra organisationen av Rysslands monetära system, vars grund skulle vara silverrubeln. Speransky hade en negativ inställning till fiat-pengar och ansåg det nödvändigt att eliminera deras cirkulation i landet. Speransky föreslog åtgärder för att förbättra organisationen av det interna statliga kreditsystemet, som var baserade på idén om att omvandla (konsolidera) en del av den nuvarande räntefria skulden i form av sedlar som släpps ut i omlopp till långfristiga skulder med staten betalar ränta till borgenärerna. För att göra detta föreslog Speransky att utfärda räntebärande skuldförbindelser - obligationer av ett långsiktigt statligt lån och sälja dem till alla för sedlar. Från "ekonomiplanen" sattes endast ett fåtal bestämmelser i praktiken.
Idéer M.M. Speransky glömdes bort och regeringen kunde inte slutföra reformerna på grund av krigsutbrottet 1812. Regeringens politik på finansområdet, statskrediter och penningcirkulation tog en ny kurs. Man beslutade att hålla sedlar i omlopp och förhindra att de ersattes med mynt. Sedlar förklarades lagligt betalningsmedel och cirkulerade i hela imperiet.
Dessutom, 1831, i enlighet med manifestet, beslutade regeringen att utfärda biljetter till statskassan (serien) för att påskynda mottagandet av statliga intäkter. Biljetter sattes i omlopp i stora kvantiteter och gav rätt att få inkomster med 4,32 % per år. Förfallodagen var 4 år. Utgivningar av biljetter följde en efter en och utgångna biljetter byttes ut mot nya. I verkligheten har statskontorets sedlar förvandlats till ett långsiktigt statligt lån.
I juli 1839, med antagandet av manifestet "Om det monetära systemets struktur", började dess reform, vars syfte var att införa nya principer för att organisera detta system och att eliminera avskrivna statliga sedlar från cirkulation. Den 1 juli 1839 offentliggjordes också dekretet "Om inrättande av silvermyntets depositionskontor vid statens handelsbank", som förklarade inlåningskontorets biljetter som lagligt betalningsmedel, som cirkulerade över hela landet tillsammans med silvermynt.
Genom att genomföra denna reform försökte Nicholas I:s regering att samtidigt effektivisera cirkulationen av pengar och göra det bästa av utgivningen av papperssedlar till förmån för statskassan. Den monetära reformen gav impulser till den snabba utvecklingen av förbindelserna mellan råvaror och pengar i Ryssland.
En av initiativtagarna till den nya kredit- och penningpolitiken på 1880-talet. blev finansminister Nikolai Khristoforovitj Bunge - den största ekonomen som disputerade på sin doktorsavhandling "Theory of Credit". Bunge var en anhängare av marknadsekonomin.
Från och med 1881 gjorde den ryska regeringen allt för att ackumulera guldreserver. Externa och interna lån, såväl som ökningen av beskattningen av befolkningen bidrog till stabiliseringen av budgeten, allt detta tillsammans blev en förutsättning för den monetära reformen 1895-1897.
Som ett resultat av reformen fick Ryssland en stabil guldvaluta och papperssedlar motsvarande guld och fritt utbytbara mot denna metall. Ett monetärt system baserat på guld orsakade ett ännu större inflöde av utländskt kapital.
I slutet av 90-talet. en ekonomisk kris bröt ut i Ryssland. Dess första förebådare var den monetära krisen som började sommaren 1899 - bristen på fritt kapital ökade kraftigt, på grund av den ökade efterfrågan på pengar, växelkursen på många värdepapper föll kraftigt, ett antal banker gick i konkurs, och kredit reducerades avsevärt.
Ryssland började ta sig ur den ekonomiska krisen först 1904. Men nya chocker väntade det - det rysk-japanska kriget 1904-1905. och den revolutionära rörelsens uppsving 1905-1906.
I början av 10-talet. XX-talet började tillståndet för imperiets ekonomi att förbättras.
Första världskriget avbröt den omfattande utvecklingen av banksystemet. Ryssland upplevde ett enormt behov av medel för att finansiera kriget. Åren 1914-1916. Den ryska regeringen producerade massiva årliga nummer av statskassan biljetter. En inflationsprocess utvecklades i landet, den greps av förödelse, svält, åtföljd av massmöten, strejker och demonstrationer.
Resultatet av penningmängdens tillväxt, som inte stöddes av varuproduktion, blev rubelns köpkraftsminskning. Långvarig och kraftig inflation satte in.
Vid tidpunkten för februarirevolutionen var den faktiska metallbackningen av kreditsedlar cirka 13 %. Landets guldreserver krympte. Rubeln, efter att ha blivit papper inom landet, förvandlades gradvis till en stängd valuta på utländska marknader.
I februari 1917 utvecklades en mycket svår ekonomisk situation i landet.
Perioden 1917 - mitten av 1921 präglades av avvecklingen av förrevolutionära kreditinstitut, och dess viktigaste lagstiftningsakt var dekretet från den centrala verkställande kommittén av den 14 december 1917 om nationalisering av banker.
Med övergången till NEP dök förutsättningarna för utvecklingen av bankverksamheten upp. Den 30 juni 1921 utfärdade folkkommissariernas råd ett dekret om avskaffande av restriktioner för den monetära cirkulationen, samt om de åtgärder som är nödvändiga för utvecklingen av insättnings- och överföringsverksamheten.
Ett stort steg i omstruktureringen av finansarbetet var skattereformen 1930, som ledde till en förändring av systemet för företagens betalningar till budgeten och införandet av ett tvåkanalssystem för uttag av vinstavdrag och en omsättningsskatt. som inkluderade många skatter och avgifter.
1938 slutfördes bildandet av Sovjetunionens budgetsystem. Lokala budgetar och socialförsäkringsbudgeten inkluderades officiellt i den förenade statsbudgeten, utvidgningen av kommunfullmäktiges funktioner och deras budgeträttigheter åtföljdes av en stadig ökning av intäkterna.
På 30-talet. 1900-talet Sovjetunionens regering förde konsekvent en politik för centraliserad förvaltning och planering av den nationella ekonomin. Under det stora fosterländska kriget (1941-1945) skedde inga grundläggande förändringar i landets finansiella system.
Under efterkrigsåren var statsbudgeten underordnad uppgiften att undanröja krigets konsekvenser och återställa den förstörda ekonomin.
Ett försök att förbättra den ekonomiska mekanismen gjordes 1965 genom en reform som syftade till att stärka vinstens stimulerande effekt på produktionens utveckling. Reformen innebar att ett nytt system för ekonomiska incitament organiserades.
I slutet av 70-talet. för att förändra den svåra situation som utvecklats i landets ekonomi utvecklades en ekonomisk modell för sektoriell självförsörjning och självförsörjning.
Under första hälften av 80-talet. För att förbättra den ekonomiska mekanismen i landet genomfördes ett experiment för att sprida nya metoder för förvaltning på företag, och senare började de införa full självfinansiering och självfinansiering.
Alla dessa aktiviteter ledde dock inte till en ökning av landets ekonomiska resurser. Det blev ett underskott i statsbudgeten. Och budgetunderskottet hade i sin tur en negativ inverkan på ekonomin, undergrävde stabiliteten i penningcirkulationen och gav upphov till inflationsprocesser.
1.2 Det ryska finansiella systemets väsen och struktur
Finansiellt system<#"813836.files/image001.gif">
Figur 1.1 Ryska federationens finansiella system.
I sin struktur omfattar de offentliga finanserna: statsbudgeten och fonder utanför budgeten.
Statsbudgeten är en årlig plan för statens inkomster och utgifter. Det är nämligen pengar som gör att staten kan utföra ekonomiska och sociala funktioner. I statsbudgeten ingår regeringens och lokala budgetar. Därav följer att godkännandet av statsbudgetar för nästa år alltid är stormigt. Regeringen försöker minska regionernas rättigheter och de senare försöker lämna mer medel till sitt förfogande. Utombudgettära fonder är de fonder som har ett strikt utsett syfte: en pensionsfond, en socialförsäkringskassa etc. och som ackumuleras utanför det statliga budgetsystemet.
Budgeten är inkomster och utgifter. Inkomstdelen på 80-90% bildas på bekostnad av skatter från företag och befolkningen. Den andra delen kommer från användningen av statlig egendom, utländsk ekonomisk verksamhet. Strukturen på budgetens utgiftssida inkluderar utgifter för sociala och kulturella behov, utgifter för utveckling av samhällsekonomin, för försvar och offentlig förvaltning. I en socialt orienterad ekonomi bygger beskattningen på principerna om betalningsskyldighet, social rättvisa och kopplingar till mottagandet av förmåner.
Det finansiella systemets sfärer<#"813836.files/image002.gif">
Figur 2.1 Dynamiken för federala budgetintäkter 2009-2013
Under 2010 är det en minskning av intäkterna med 1,0 % av BNP jämfört med 2009, inklusive intäkter från icke-olja och gas minskade med 1,6 % av BNP, medan intäkterna från olja och gas ökade med 0,6 % av BNP. Ökningen av olje- och gasintäkter berodde på en ökning av världspriset på Urals olja (med 17,1 USD per fat), samt en ökning av gas- och oljeproduktionen med 12,1 % respektive 1,6 % och i volymen av exporten av varor framställda av olja och råolja med 6,9 % respektive 1,2 %. Minskningen av intäkter som inte kommer från olja och gas beror främst på förändringar i skattelagstiftningen (ersättning av den enhetliga sociala skatten med försäkringspremier som går direkt till fonder utanför budgeten).
Sedan 2011 har det varit en uppåtgående trend i federala budgetintäkter. Återhämtningen efter krisen i den ryska ekonomin 2011–2012 bestäms till stor del av den gynnsamma externa ekonomiska miljön (tillväxt i världsmarknadspriserna och nyckelindikatorer för utrikeshandeln).
Under 2012 ökade federala budgetintäkter jämfört med 2010 (året för den största minskningen av intäkter under de senaste 5 åren) med 2,9 % av BNP, inklusive intäkter från olja och gas - med 2,1 %, intäkter från icke-olja och gas - med 0,8 % av BNP. Ökningen av olje- och gasintäkter påverkades av: tillväxt i världsmarknadspriserna på Urals olja (från 78,2 till 110,5 USD/fat), naturgaspriser (från 271,2 till 345,5 USD/tusen kubikmeter) och växelkursen för den amerikanska dollarn mot rubeln (från 30,4 till 31,1 rubel), samt indexeringen av avgångsskattesatserna för brännbar naturgas. Ökningen av intäkter som inte kommer från olja och gas beror på förändringar i skattelagstiftningen (indexering av specifika punktskatter för punktskattepliktiga varor och upprättandet av en standard för överföring av punktskatter till den federala budgeten för oljeprodukter (2011 - 30%, 2012 - 23) %) och alkoholhaltiga produkter med en volymandel etylalkohol över 9 % i en takt på 60 %), samt en ökning av BNP och import.
Under 2013, jämfört med 2012, sker en minskning av federala budgetintäkter med 1,3 % av BNP, inklusive intäkter från olja och gas - med 0,6 % av BNP, intäkter från icke-olja och gas - med 0,7 % av BNP. Minskningen av olje- och gasintäkter påverkades av: en minskning av världsmarknadspriserna för Urals olja (från 110,5 till 107,9 USD/fat), naturgaspriser (från 345,5 till 339,2 USD/tusen kubikmeter) och oljeexportvolymer med 1,8 % . Minskningen av intäkter från icke-olja och gas berodde på minskade intäkter från mervärdesskatt och importtullar, främst på grund av en minskning av skattepliktiga importvolymer, samt intäkter från överföring av en del av vinsten från Ryska federationens centralbank i samband med Rysslands banks försäljning 2012 av ett aktieblock i OJSC Sberbank of Russia".
Under genomförandet av den federala budgeten 2013 gjordes ändringar i budgetanslag genom ändring av den federala lagen "Om den federala budgeten för 2013 och planeringsperioden 2014 och 2015", samt på de grunder som fastställts av budgetkoden för ryska federationen och den federala lagen "Om federal budget för 2013 och för planeringsperioden 2014 och 2015".
Kontantutförande av federala budgetutgifter under 2013 uppgick till 13 342,9 miljarder rubel (20,0 % av BNP, 99,7 % av lagligt godkända budgetanslag och 99,1 % av den uppdaterade listan) och genomfördes inom följande huvudområden:
social sfär - 38,7 % av den totala volymen av federala budgetutgifter (7,8 % av BNP);
nationellt försvar - 15,8 % (3,2 % av BNP);
nationell säkerhet och brottsbekämpning - 15,5 % (3,1 % av BNP);
nationalekonomi - 13,9 % (2,8 % av BNP);
sköta Ryska federationens offentliga skuld - 2,7 % (0,5 % av BNP).
Strukturen för kontantutgifterna för den federala budgeten 2013 i samband med avsnitt av klassificeringen av budgetutgifterna visas i figuren (bilaga 1).
Det totala underskottet i de konsoliderade budgetarna för Ryska federationens undersåtar 2013 ökade med 2,3 gånger och uppgick till 642 miljarder rubel 2013, eller 1% av den årliga BNP. Antalet regioner som genomförde sina budgetar med underskott ökade förra året till 77 jämfört med 67 regioner 2012, medan de regioner som överskrider gränsen för underskottsnivån i lagstiftningen har blivit systemiska. Som ett resultat av detta skedde 2013 en ökning av skuldbördan för de ingående enheterna i Ryska federationen, främst på grund av en ökning av skyldigheterna för de ingående enheterna under banklån. Under 2013 ökade den regionala genomsnittliga skuldbördan från 21,2 % till 26,4 % (diagram 2.2).
I januari-juli 2014 genomfördes den konsoliderade budgeten för Ryska federationens undersåtar med ett överskott på 308,95 miljarder rubel, medan 40 försökspersoner hade ett budgetunderskott, vars totala belopp uppgick till 103,54 miljarder rubel. Ett positivt faktum är tillväxten av intäkter från bolagsskatter: intäkterna för januari-juli 2014 uppgick till 1 227 miljarder rubel jämfört med 1 015 miljarder rubel för samma period förra året.
En relativt gynnsam situation med balansen i de regionala budgetarna för de första sju månaderna 2014 utvecklades främst på grund av interbudgetära omfördelningsåtgärder. Jämfört med samma period förra året, i januari-juli 2014, ökade subventionerna för att utjämna budgettryggheten (den 1 augusti 2014 fick 72 regioner), subventionerna för stödåtgärder för att säkerställa budgetbalansen samt riktade mellanbudgetöverföringar. Den totala volymen av interbudgetära överföringar som mottogs av regionerna från andra budgetar i budgetsystemet i januari-juli 2014 uppgick till 893,7 miljarder rubel (780,4 miljarder rubel i januari-juli 2013). Dessutom har det statliga stödet till regionerna ökat i form av budgetlån, vars volym per 01.08.2014 uppgick till 529,0 miljarder rubel (480 miljarder rubel 2014-04-01 och 426,2 miljarder rubel 2013-01-01) , Fig. 2.3.
I många regioner bildades överskottet på grund av förhandsöverföringar av budgetanslag; efter användningen förväntas en ökning av underskottet i de regionala budgetarna. Rysslands finansministerium förutspår att underskottet i regionala budgetar 2014 kan uppgå till cirka 530 miljarder rubel.
Figur 2.3 Strukturen för den offentliga skulden för de ingående enheterna i Ryska federationen den 01.08.2014 (%)
För att till fullo uppfylla de accepterade sociala utgiftsförpliktelserna och uppfylla nuvarande skuldtjänst- och återbetalningsförpliktelser under fjärde kvartalet 2014, kommer många ingående enheter i Ryska federationen att fortsätta uppleva behovet av marknadsupplåning, samtidigt som det finns risker att inte locka till sig erforderlig mängd resurser.
Underskottet i regionala budgetar kan kräva att Rysslands finansministerium tillhandahåller de ryska federationens beståndsdelar av budgetlån från den federala budgeten eller antagande av andra stödåtgärder för deras ovillkorliga fullgörande av skyldigheter enligt låneavtal (obligationer) . För närvarande är möjliga stödåtgärder begränsade av den federala lagen av den 2 december 2013 nr 349-FZ "Om den federala budgeten för 2014 och planeringsperioden 2015 och 2016", i enlighet med vilken tillhandahållandet av budgetlån till budgetarna av Ryska federationens budgetsystem 2014 tillhandahålls 80 miljarder rubel (i år togs ett beslut om att tilldela ytterligare 100 miljarder rubel för dessa ändamål), 2015 - 70 miljarder rubel och 2016 - 50 miljarder rubel.
Ökningen av egna intäkter i januari-juli 2014 och tillhandahållandet av interbudgetära överföringar gjorde det möjligt för regionerna att inte öka volymen av den offentliga skulden, vilket bidrog till att stabilisera skuldbördan för de ryska federationens beståndsdelar. Samtidigt vittnar tillväxten av interbudgetära överföringar under 2014 om den fortsatta ackumuleringen på regional nivå av obalanser mellan de egna inkomsterna för de ingående enheterna i Ryska federationen och volymerna av utgiftsåtaganden som antas. Trots regionala obalanser behåller budgetsystemet som helhet sin finansiella stabilitet: Ryska federationens konsoliderade budget och budgetarna för statliga fonder utanför budgeten i januari-juli 2014 hade ett positivt saldo (1387,8 miljarder rubel).
Den finansiella ställningen för icke-finansiella kommersiella organisationer under första halvåret 2014 var fortsatt tillfredsställande, även om den försämrades något jämfört med samma period föregående år.
Företagens finansiella ställning varierar avsevärt beroende på storleken på de tillgångar de förvaltar. Den mest gynnsamma, trots försämringen, var ställningen för de största företagen, den svåraste - den finansiella ställningen för företag med tillgångar på mindre än 100 miljoner rubel.
I branschsammanhang var industriföretagens finansiella ställning den mest stabila (tabell 2.1).
Nivån på självfinansiering minskade något (till 53,9 %) som ett resultat av den ökade skuldtillväxten, medan företagens eget kapital ökade med 2,6 % (vilket är något högre än under första halvåret 2013 - 1,6 %).
Tabell 2.1 Utvalda indikatorer för den finansiella ställningen för företag med kärnverksamhet under första halvåret 2013 och 2014 (enligt resultaten från undersökningar som genomförts av Rysslands centralbank)
Index Jordbruk, jakt, skogsbruk industriell produktion Konstruktion Grossist-och detaljhandel Transport Skuldbelastning (förhållandet mellan skulder och eget kapital)* Aktuell likviditetskvot (exklusive förfallna fordringar)* Absolut likviditetskvot* Täckning av skulder med intäkter (intäkter i % av skulder)** Avkastning på försäljning, %** Avkastning på tillgångarna,%** Nettokassaflöde, % av intäkter** Måttlig tillväxt i företagens skulder (med 8,4 % under första halvåret 2014) orsakade inte en märkbar ökning av skuldbördan på eget kapital. Nivån på skuldförpliktelser i förhållande till eget kapital i den icke-finansiella sektorn som helhet förblev måttlig (0,85 rubel per 1 rubel eget kapital), med betydande differentiering beroende på typ av verksamhet och företagsstorlek. En av de viktigaste riskerna är den relativt låga avkastningen på företagens försäljning (cirka 9 % enligt Rosstat). Under de senaste två åren har den minskat med cirka en tredjedel från nivåerna 2004-2007 (13-15%). En positiv trend är stabiliseringen av lönsamheten sedan juli 2013 och viss tillväxt under första halvåret 2014, även om lönsamheten för försäljningen fortfarande ligger under nivån för krisen 2008-2009. Avsättningen av skulder med olika typer av tillgångar var fortfarande ganska hög, men det skedde en ökning av förfallna kundfordringar - upp till 7%. Detta är det högsta värdet under de senaste fyra åren, även om ännu högre nivåer observerades under krisen 2008–2009. Intäktstäckningen av åtaganden var betydligt lägre än under första halvåret 2013. Under andra kvartalet 2014 fortsatte företagens nuvarande likviditetskvot att minska till 148 % från 164 % ett år tidigare (diagram 34). Generellt sett har de negativa trenderna i företagens verksamhet ännu inte lett till en betydande försämring av deras förmåga att fullgöra sina skyldigheter och, som ett resultat, till en betydande ökning av nivåerna av förfallna skulder. Enligt statistiken ökade ryssarnas lön endast 2014 med 11,1%. Men detta betyder inte att medborgarna i Ryska federationen började leva bättre, eftersom pengarnas verkliga köpkraft har minskat. Inflationen stiger, den ekonomiska krisen fördjupas. Försämringen noteras även av företrädare för banksektorn, som aldrig har upplevt ekonomiska problem tidigare. Nu i Ryssland kan endast tjänstemän i federal skala leva bra, de bryr sig inte, och deras inkomst beror inte på effektiviteten i deras arbete. Även om Marshak skrev att alla yrken är viktiga, blir allting i verkligheten annorlunda. Lärarna hade det sämst ställt. När den federala budgeten bildades glömdes de antingen bort, eller så ansåg de det inte nödvändigt att ta hand om en anständig levnadsstandard för lärare. Enligt officiella siffror har lärarnas inkomster ökat med 20 % eller mer under det senaste året. Den genomsnittliga siffran i landet är 37 000 rubel. Men i praktiken var det inte många som kände förbättringen. Ungefär 70 % - mestadels arbetar i de ryska provinserna - säger att deras lön har legat kvar på samma nivå och 10 % säger att den har minskat. Och det här är inga ogrundade fraser, utan information som erhållits under en undersökning gjord av RANEPA. Ett slående exempel på ovanstående är situationen i Smolensk, där bidraget sänktes till 16 % (tidigare var det 25 %) och fonden som gav socialhjälp till lärare avskaffades. Som ett resultat började var och en av de anställda inom utbildningssektorn i Smolensk få 10% mindre. Inkomsten för lärare i Novosibirsk-regionen har minskat från 36 000 rubel till 25 000 rubel. Detsamma gäller inom det medicinska området. Från och med den 8 juni i år är den genomsnittliga lönen för läkare 43 000 rubel, vilket är 27% mer än föregående år. Den största inkomstökningen, enligt Rosstat, observeras bland huvudstadens läkare, som får 67 141 rubel (genomsnittssiffra). Men läkare i provinserna uppfattar inte orden om att höja läkarnas löner på annat sätt än som ett hån. Deras inkomster har minskat avsevärt. I avlägsna regioner skriver läkarna uppsägningsbrev i massor. Endast 2 % går till en välförtjänt pension, resten söker ett annat jobb, där ersättningen för deras arbete kommer att räcka till för att försörja deras familjer. Förlossningssjukhuset i Chita förlorade 10 högt kvalificerade läkare på en gång. Skulle fortfarande! När allt kommer omkring har en läkare med titeln hedrad en lön på 5 000 rubel, en vanlig kirurg - och ännu mindre, bara 3 000. Kontorsanställda hamnade också i en ekonomisk fälla. Under 2014 ökade kostnaderna för bankanställda i Ryssland med endast 8,1% och översteg 150 miljarder rubel. Förra året var tillväxten för samma period 13%. Samtidigt begränsar bankcheferna sig inte i någonting, och de avser att lösa nedgången i ekonomiska indikatorer på grund av finanskrisen på bekostnad av vanlig personal. Så, Andrey Kostin, som leder VTB, meddelade att det är planerat att minska kostnaderna för att betala arbetslön med 15 %, delvis på grund av personalminskningar. Russian Standard gick ännu längre och beslutade att avskeda 10 % av sina specialister. Lönefallet sker mot bakgrund av stagnation i branschen. Således minskade bilförsäljningen 2013 avsevärt – med 5,5 %. I år kommer ryssarna att köpa ytterligare 6,5 % färre bilar. Och tro inte att ledningen av bilfabriker kommer att hitta det bästa alternativet för att spara, eftersom det är lättare att avskeda flera tusen vanliga arbetare. Strategin att spara på produktionen är primitiv till en skam: fabriker från stora städer flyttas till vildmarken, där människor är redo att arbeta för mindre pengar. Vid AvtoVAZ-fabriken har 5 000 anställda redan sagts upp. Under andra halvåret kommer företaget att säga adjö till ytterligare 7,7 tusen arbetare. Situationen är liknande i klädindustrin och i det agroindustriella komplexet. Men även i de svåraste tiderna finns det en kast som inte påverkas av ekonomiska kriser. Vi talar om presidentens elittjänstemän. Bara under det första kvartalet i år ökade deras löner med inte mindre än 35 % - upp till 224 000 rubel i månaden. Inkomsten för statliga tjänstemän är något mindre - 164 tusen rubel, ökningen jämfört med förra året var bara 1,1%. Men "folkets tjänare" från förbundsrådet började få 48,4% mer - cirka 114 tusen rubel. Den största ökningen av lönerna ägde rum i statsduman (66,8%) - månadsinkomsten för de "utvalda" är 250 tusen rubel. Parallellt med tillväxten av byråkratiska inkomster fördes vanliga ryssar med av en helt annan process - de minskar sina utgifter. Många tvingas överge sitt vanliga sätt att leva, förlora sin semester till havs, resor och underhållning. Men alla har inte så tur: vissa familjer måste minska matkonsumtionen, neka barn estetisk utbildning och minska utbildningskostnaderna. Nästan hälften av medborgarna i Ryska federationen medger att de inte har tillräckligt med pengar för att inte besöka kasinon eller kändiskonserter, utan för enkla vardagliga behov. Sådana i Ryska federationen - 44%. Enligt experter bör betydande förändringar inte förväntas inom en snar framtid. Massuppsägningar kommer bara att drabba de mest utsatta branscherna, men de som lyckas behålla sina jobb ska inte räkna med en betydande löneökning. I det nuvarande ekonomiska klimatet har företag helt enkelt inte råd. Sedan uppkomsten av det finansiella systemet i Ryssland har det förts diskussioner om problemen med att fastställa dess grundläggande punkter. Sammantaget av alla problem finns det en diskussion om graden av social orientering av det finansiella systemet, ett problem relaterat till gränserna och metoderna för statligt ingripande i de finansiella processerna för privata och offentliga finansiella institutioner, omfattningen av deras transparens, betydelsen och behovet av att samhället kontrollerar sin verksamhet. De viktigaste stegen på detta område kan vara skärpning av kontrollen över verksamheten på finansmarknaden, i synnerhet över bildandet av skulder för statliga företag, över gränsöverskridande kapitalrörelser, över emissionen av finansiella instrument. Det krävs att man genomför en hel rad åtgärder som bör påverka minskningen av skuggelementet i förflyttningen av finansiella resurser och kreditresurser till den reala sektorn av ekonomin från finansinstitut, korruptionskostnader och administrativa hinder. Genomförandet av sådana åtgärder bör bidra till att öka tillgången på lån och öka andelen långfristig utlåning, förutom att effektivisera användningen av budgetfinansieringskällor. På grund av effekterna av den globala ekonomiska krisen går den ryska finansmarknaden igenom en av de svåraste perioderna av sin utveckling. Krisen avslöjade problematiska aspekter av hur den ryska värdepappersmarknaden fungerar, som är förknippade med behovet av att stärka marknadsinstitutioner, förbättra rättsregleringen och vidareutveckla rättssystemet. Det bör noteras att landets ledning snabbt satte uppdraget för finansmarknadsregulatorerna om behovet av att utveckla instrument för att reglera finansmarknaden. Ett av alternativen för att lösa detta problem är skapandet av ett internationellt finanscentrum i Moskva. Utvecklingen av värdepappersmarknaden i Ryssland har fått en kraftfull impuls de senaste åren i och med tillkomsten av REPO-marknaden, vars betydelse knappast kan överskattas. Verksamheten på REPO-marknaden möjliggör refinansieringstransaktioner med värdepapper och bidrar till att öka likviditeten på den ryska aktie- och obligationsmarknaden. En väl fungerande REPO-marknad är en speciell del av penningmarknaden, med vars hjälp Rysslands centralbank effektivt kan genomföra refinansieringstransaktioner som en del av sin penningpolitik. Rysslands centralbank spelar en viktig roll för att reglera transaktioner på finansmarknaden. Nyligen har ändringar gjorts i den federala lagen "Om värdepappersmarknaden" på initiativ av centralbanken. Utvecklingen av finansmarknaden i Ryssland, vars slutmål är att locka till sig investeringar, är omöjlig utan moderniseringen av rättssystemet. För närvarande finns det allvarliga svårigheter att lösa tvister på finansmarknaden. Detta beror på ofullkomligheten i den rättsliga ramen, bristen på nödvändig yrkeskunskap hos domare och betydande byråkrati i behandlingen av ärenden. Således kommer lösningen av brådskande problem med reglering av den ryska finansmarknaden att föra den närmare europeiska standarder. Andra problem med det ryska finansiella systemet är problem i den offentliga sektorn: en hög grad av koncentration av finansiella resurser i landets federala budget, vilket minskar vikten av regionala och lokala budgetar; nuvarande praxis för att bilda territoriella budgetar, där mekanismen för centralt etablerade standarder för avdrag till lokala budgetar bevaras; Tendensen att flytta ned utgifterna utan adekvat stöd av inkomster, vilket leder till subventioner till tidigare balanserade lokala budgetar; antagande av federala myndigheter av sådana beslut som är riktade till lägre ledningsstrukturer, men som inte åtföljs av tillräckliga ekonomiska resurser; regleringsintäkternas dominerande roll i inkomststrukturen till regionala och lokala budgetar och den låga andelen skattebetalningar som tilldelas territorierna. underskott i skattebetalningar, de främsta orsakerna till detta var: försämringen av makroekonomiska och finansiella indikatorer jämfört med dem som antogs i budgeten; tillväxt av uteblivna betalningar i den nationella ekonomin; direkt skatteflykt, att många skattebetalare döljer sin inkomst (omöjligheten att kontrollera alla små och medelstora företag). Dessa problem löses genom: Teoretisk utveckling och underbyggande av principerna för att bygga Ryska federationens budgetsystem. Skapande av en verklig budgetmekanism som gör det möjligt att omsätta de utvecklade principerna i praktiken. Utveckling och antagande av föreskrifter om avgränsning av befogenheter och funktioner mellan myndigheter på olika nivåer, fördelning av kostnader mellan budgetsystemets länkar och budgettyper i enlighet med myndigheters befogenheter och funktioner på olika nivåer. Skapande av ett nytt system för interbudgetär omfördelning av finansiella resurser baserat på användningen av olika former av ekonomiskt stöd till federationens och lokala myndigheters undersåtar. Utveckling av nya principer för utarbetande, övervägande, godkännande och genomförande av budgeten på varje ledningsnivå. Penningpolitiken bör syfta till att stimulera ekonomisk tillväxt och investeringar, med hänsyn till andra länders erfarenheter. Så vi kan säga att endast med en integrerad strategi för problemet med att förbättra och stabilisera Rysslands finansiella system är det möjligt att uppnå önskade resultat, d.v.s. att bilda ett modernt socialt orienterat finansiellt system som fungerar väl i förhållande till marknadsrelationerna. Slutsats I det ryska imperiet dök finansministeriet upp under Alexander I, greve Alexei Vasilyevich Vasilyev blev den första finansministern. Sedan dess har det finansiella systemet i vårt land genomgått många förändringar, eftersom varje stat behöver ett tillförlitligt finansiellt system för att ekonomin, dess tillväxt och stabilitet ska fungera framgångsrikt. Istrien visar att detta system är grunden som mobiliserar och fördelar samhällets besparingar och underlättar dess dagliga verksamhet. Det finansiella systemet är en kombination av olika länkar, dellänkar av finansiella relationer. Det finansiella systemet består av sådana strukturella element som: offentliga finanser, hushållsekonomi och företagsekonomi. De främsta bland dem är företagens ekonomi, denna slutsats kommer från det faktum att de två första elementen bildas på grundval av dem. Ur socioekonomiska relationssynpunkt består FS av centraliserad, decentraliserad ekonomi och hushållsekonomi. De finansiella relationernas sfärer och länkar är sammanlänkade och bildar tillsammans ett enda finansiellt system. På nationell nivå omfattar förvaltningsapparaten för det finansiella systemet följande organ: profilkommittéer för budget, skatter, banker och finanser i statsduman och federationsrådet; Ryska federationens kontokammare; Ryska federationens finansministerium och dess lokala myndigheter; Ryska federationens centralbank; Ryska federationens federala skattepolistjänst; Ryska federationens statliga tullkommitté; Federal Commission on the Securities Market; Ministeriet för statlig egendom; verkställande direktorat för fonder utanför budgeten för sociala ändamål. Den ryska budgeten är till stor del uppbyggd beroende på oljepriserna. Den goda nyheten är att Ryssland gradvis minskar sitt beroende av export av "svart guld". Således kommer olje- och gasintäkternas andel av de totala budgetintäkterna 2015 att vara 51 % och 2017 kommer den att minska till 49,6 %. Budgetintäkter som inte erhålls från olje- och gasverksamhet förändras från år till år under påverkan av policyer inom skattelagstiftningen, lagstiftningen inom försäkringsområdet, förändringar i växelkurser, import- och exportvolymer, etc. Underskottet i den konsoliderade budgeten för de ingående enheterna i Ryska federationen leder till en ökning av subventionerna från den federala budgeten, en ökning av regionernas skuldbörda på grund av banklån. Således kräver det moderna finansiella systemet i Ryska federationen en uppsättning åtgärder som syftar till att organisera dess mer effektiva funktion. De viktigaste stegen på detta område kan vara skärpning av kontrollen över verksamheten på finansmarknaden, det är nödvändigt att påverka minskningen av skuggelementet i förflyttningen av finansiella resurser och kreditresurser till den reala sektorn av ekonomin från finansinstitutioner, korruption kostnader och administrativa hinder. Inom budgetpolitikens område rekommenderas det att skapa ett nytt system för omfördelning av finansiella resurser mellan budgetar baserat på användningen av olika former av ekonomiskt stöd till federationens och lokala myndigheters undersåtar. Med hjälp av dessa åtgärder kommer sådana problem att lösas som: en hög grad av koncentration av finansiella resurser i landets federala budget; Tendensen att flytta ned utgifterna utan adekvat stöd av inkomster, vilket leder till subventioner till tidigare balanserade lokala budgetar; antagande av federala myndigheter av sådana beslut som riktar sig till lägre ledningsstrukturer, men som inte åtföljs av tillräckliga ekonomiska resurser. Så vi kan dra slutsatsen att det finansiella systemet spelar en så viktig roll i statens liv att en kränkning av dess funktion kan leda till katastrofala konsekvenser för hela ekonomin. Därför bör det stå under strikt kontroll av staten. Med hjälp av olika metoder måste staten uppnå ett sådant tillstånd som motsvarar intressen för utvecklingen av hela ekonomin, en effektiv lösning av ständigt uppkommande ekonomiska problem. 1. Agapova T. A. Makroekonomi / T. A. Agapova, S. F. Seregina. - M.: Market DS, 2009. - 416 sid. 2. Bocharov VV Finansiell analys / VV Bocharov. - M.: Piter, 2009. - 240 sid. Vasilyeva L. S. Finansiell analys / L. S. Vasilyeva, M. V. Petrovskaya. - M.: KnoRus, 2010. - 880 sid. Vechkanov G. S. Makroekonomi / G. S. Vechkanov, G. R. Vechkanova. - M.: Piter, 2011. - 448 sid. Zubko N. M. Macroeconomics / N. M. Zubko, I. M. Zborina, A. N. Kallaur. - M.: TetraSystems, 2010. - 192 sid. Kapkanshchikov S. G. Makroekonomi / S. G. Kapkanshchikov. - M.: KnoRus, 2010. - 398 sid. Kaplyuk T. S. Finansiell analys / T. S. Kaplyuk. - M.: Examen, 2006. - 96 sid. Knushevitskaya N. A. Makroekonomi / N. A. Knushevitskaya. - M.: BSEU, 2009. - 272 sid. Kornienko O. V. Makroekonomi / O. V. Kornienko. - M.: Phoenix, 2008. - 368 sid. Kuznetsov B. T. Makroekonomi / B. T. Kuznetsov. - M.: Unity-Dana, 2009. - 464 sid. Lyubushin N. P. Finansiell analys / N. P. Lyubushin, N. E. Babicheva. - M.: Eksmo, 2010. - 336 sid. Makroekonomi / Redigerad av I. V. Novikova, Yu. M. Yasinsky. - M.: TetraSystems, 2010. - 384 sid. Makroekonomi / Olivier Blanchard. - M.: Higher School of Economics (State University), 2010. - 672 sid. Markaryan E. A. Finansiell analys / E. A. Markaryan, G. P. Gerasimenko, S. E. Markaryan. - M.: KnoRus, 2011. - 272 sid. Pronchenko L. V. Makroekonomi / L. V. Pronchenko, V. S. Semibratov. - M.: ISEPiM, 2010. - 264 sid. Skytten I. A. Makroekonomi / I. A. Skytten. - M.: Reed Group, 2011. - 192 sid. Tarasevich L. S. Macroeconomics / L. S. Tarasevich, P. I. Grebennikov, A. I. Leussky. - M.: Yurayt, 2011. - 686 sid. Chernyak V. Z. Finansiell analys / V. Z. Chernyak. - M.: Examen, 2007. - 416 sid. Genomförande av den federala budgeten och budgetar för Ryska federationens budgetsystem för 2013 (preliminära resultat). Ryska federationens finansministerium. Moskva, april 2014 - [Elektronisk resurs] - #"813836.files/image005.gif"> Figur - Strukturen för federala budgetutgifter under 2013 i samband med avsnitt av klassificeringen av budgetutgifter
2.3 Problem med utvecklingen av det moderna finansiella systemet i Ryska federationen
Sammanfattningsvis kan vi säga att det finansiella systemet är en kombination av olika områden av finansiella relationer, i processen för vilka medel av fonder bildas och används.
Huvudämnena för det finansiella systemet är offentliga finanser, företags och organisationers ekonomi samt befolkningens ekonomi.
I Ryssland är de viktigaste finansförvaltningsstrukturerna den federala församlingen, presidenten och regeringen. Det är dessa organ som fattar det slutliga beslutet när de godkänner den federala budgeten och rapporten om dess genomförande.
Det är svårt att göra prognoser för det kommande året - allt kan hända på 365 dagar, särskilt med den ryska ekonomin och som ett resultat med aktiemarknaden. Generellt sett lovar ekonomin enligt analytiker ingen stark tillväxt, särskilt inte om oljepriserna går ner.
Lista över använda källor
2.3 Problem med utvecklingen av det moderna finansiella systemet i Ryska federationen
Sedan uppkomsten av det finansiella systemet i Ryssland har det förts diskussioner om problemen med att fastställa dess grundläggande punkter. Sammantaget av alla problem finns det en diskussion om graden av social orientering av det finansiella systemet, ett problem relaterat till gränserna och metoderna för statligt ingripande i de finansiella processerna för privata och offentliga finansiella institutioner, omfattningen av deras transparens, betydelsen och behovet av att samhället kontrollerar sin verksamhet.
De viktigaste stegen på detta område kan vara skärpning av kontrollen över verksamheten på finansmarknaden, i synnerhet över bildandet av skulder för statliga företag, över gränsöverskridande kapitalrörelser, över emissionen av finansiella instrument.
Det krävs att man genomför en hel rad åtgärder som bör påverka minskningen av skuggelementet i förflyttningen av finansiella resurser och kreditresurser till den reala sektorn av ekonomin från finansinstitut, korruptionskostnader och administrativa hinder. Genomförandet av sådana åtgärder bör bidra till att öka tillgången på lån och öka andelen långfristig utlåning, förutom att effektivisera användningen av budgetfinansieringskällor.
På grund av effekterna av den globala ekonomiska krisen går den ryska finansmarknaden igenom en av de svåraste perioderna av sin utveckling. Krisen avslöjade problematiska aspekter av hur den ryska värdepappersmarknaden fungerar, som är förknippade med behovet av att stärka marknadsinstitutioner, förbättra rättsregleringen och vidareutveckla rättssystemet. Det bör noteras att landets ledning snabbt satte uppdraget för finansmarknadsregulatorerna om behovet av att utveckla instrument för att reglera finansmarknaden. Ett av alternativen för att lösa detta problem är skapandet av ett internationellt finanscentrum i Moskva.
Utvecklingen av värdepappersmarknaden i Ryssland har fått en kraftfull impuls de senaste åren i och med tillkomsten av REPO-marknaden, vars betydelse knappast kan överskattas. Verksamheten på REPO-marknaden möjliggör refinansieringstransaktioner med värdepapper och bidrar till att öka likviditeten på den ryska aktie- och obligationsmarknaden. En väl fungerande REPO-marknad är en speciell del av penningmarknaden, med vars hjälp Rysslands centralbank effektivt kan genomföra refinansieringstransaktioner som en del av sin penningpolitik.
Rysslands centralbank spelar en viktig roll för att reglera transaktioner på finansmarknaden. Nyligen har ändringar gjorts i den federala lagen "Om värdepappersmarknaden" på initiativ av centralbanken.
Utvecklingen av finansmarknaden i Ryssland, vars slutmål är att locka till sig investeringar, är omöjlig utan moderniseringen av rättssystemet. För närvarande finns det allvarliga svårigheter att lösa tvister på finansmarknaden. Detta beror på ofullkomligheten i den rättsliga ramen, bristen på nödvändig yrkeskunskap hos domare och betydande byråkrati i behandlingen av ärenden.
Således kommer lösningen av brådskande problem med reglering av den ryska finansmarknaden att föra den närmare europeiska standarder.
Andra problem med det ryska finansiella systemet är problem i den offentliga sektorn:
En hög grad av koncentration av finansiella resurser i landets federala budget, vilket minskar vikten av regionala och lokala budgetar;
Den nuvarande praxisen för bildandet av territoriella budgetar, där mekanismen för centralt etablerade normer för avdrag till lokala budgetar bevaras;
En nedåtgående trend i utgifterna utan adekvat inkomststöd, vilket resulterar i subventioner till tidigare balanserade lokala budgetar;
Antagandet av federala myndigheter av sådana beslut som är riktade till lägre ledningsstrukturer, men som inte åtföljs av tillräckliga ekonomiska resurser;
Den dominerande rollen av regulatoriska intäkter i strukturen av intäkter till regionala och lokala budgetar och den låga andelen skattebetalningar som tilldelas territorierna.
Brister i skattebetalningar, de främsta orsakerna till detta var: försämring av makroekonomiska och finansiella indikatorer jämfört med dem som antogs i budgeten; tillväxt av uteblivna betalningar i den nationella ekonomin; direkt skatteflykt, att många skattebetalare döljer sin inkomst (omöjligheten att kontrollera alla små och medelstora företag).
Dessa problem löses genom:
Teoretisk utveckling och underbyggande av principerna för att bygga Ryska federationens budgetsystem.
Skapande av en verklig budgetmekanism som gör det möjligt att omsätta de utvecklade principerna i praktiken.
Utveckling och antagande av föreskrifter om avgränsning av befogenheter och funktioner mellan myndigheter på olika nivåer, fördelning av kostnader mellan budgetsystemets länkar och budgettyper i enlighet med myndigheters befogenheter och funktioner på olika nivåer.
Skapande av ett nytt system för interbudgetär omfördelning av finansiella resurser baserat på användningen av olika former av ekonomiskt stöd till federationens och lokala myndigheters undersåtar.
Utveckling av nya principer för utarbetande, övervägande, godkännande och genomförande av budgeten på varje ledningsnivå.
Penningpolitiken bör syfta till att stimulera ekonomisk tillväxt och investeringar, med hänsyn till andra länders erfarenheter.
Så vi kan säga att endast med en integrerad strategi för problemet med att förbättra och stabilisera Rysslands finansiella system är det möjligt att uppnå önskade resultat, d.v.s. att bilda ett modernt socialt orienterat finansiellt system som fungerar väl i förhållande till marknadsrelationerna.
Analys och reform av Ryska federationens skattesystem
Monetära system i RF-regionen (i exemplet med Kaliningrad-regionen)
Utvecklingen av den ryska ekonomin i det nuvarande skedet beror till stor del på förändringen i regionernas roll i de nya ekonomiska förhållandena...
Statens skattepolitik
Alla skattesystems uppgifter förändras med de politiska, ekonomiska och sociala krav som ställs på det...
I alla utvecklade länder är de främsta incitamenten för att reformera beskattningen: önskan att förvandla skattesystemet till en modell av rättvisa, enkelhet, effektivitet och ta bort alla skattehinder för ekonomisk tillväxt...
Ryska federationens skattesystem
Skatter är huvudregulatorn för hela reproduktionsprocessen, vilket påverkar proportionerna, skattesatserna och villkoren för ekonomins funktion. Det finns tre riktningar för statens skattepolitik: politiken för att maximera skatter ...
Ryska federationens skattesystem och utsikterna för dess utveckling
Ryska federationens skattesystem och problemen med dess förbättring
För närvarande belyser experter inom skatteområdet följande problem med Ryska federationens skattesystem. Det noteras att systemet inte helt uppfyller villkoren för marknadsrelationer och inte är effektivt och inte ekonomiskt...
Problem och riktningar för utvecklingen av Ryska federationens moderna skattepolitik
Problem med att förbättra skattesystemet under moderna förhållanden
Skattesystemet är den mest aktiva hävstången för statlig reglering av socioekonomisk utveckling, utländsk ekonomisk aktivitet, accelererad utveckling av prioriterade sektorer, strukturella förändringar i produktionen ...
Ryska federationens moderna skattesystem, problem med dess förbättring
Ryska federationens moderna skattesystem, problemen med dess förbättring
När vi talar om problemen med det moderna skattesystemet i Ryska federationen, är det först och främst värt att notera problemet med skatteförvaltningen - Ryska federationens skattesystem är fortfarande mycket besvärligt, oekonomiskt och ineffektivt. Många skatter...
Jämförande analys, struktur och funktioner för det ryska och utländska kreditsystemet
Funktionerna i det ryska kreditsystemet för närvarande är i den tydliga övervikten av affärsbanker, en svagt diversifierad struktur (antalet typer av andra kreditorganisationer är begränsat) ...
Federala skatter, deras egenskaper och roll i bildandet av budgetintäkter
Utvecklingen av skattesystemet i Ryska federationen
Ett av de viktigaste skatteproblemen är förenklingen av det ryska skattesystemet. Naturligtvis finns det i princip inga enkla skattesystem i något land i världen, överallt är de ofullkomliga, överallt kräver de deras förenkling, men det ryska skattesystemet ...
