Introduktion
Kapitel 1 Organisatoriska och ekonomiska egenskaper hos PJSC Sberbank
Kapitel 2 Organisation av icke-kontanta betalningar i PJSC Sberbank
Slutsats
Lista över använda källor
Introduktion
Syftet med grundutbildningen är bildandet av färdigheter för praktisk användning av teoretiska kunskaper i praktisk verksamhet, insamling, systematisering och bearbetning av information praktiskt material på ämnet för det slutliga kvalifikationsarbetet "Organisering av kontantlösa betalningar i en affärsbank."
Studieobjekt - PJSC Sberbank
Under praktiken, följande
– En beskrivning av PJSC Sberbanks verksamhet gavs.
- Ett diagram över ledningens organisatoriska struktur upprättades;
– Huvudstrukturernas funktioner och samspelet mellan dem beaktas.
– Formerna och typerna av icke-kontanta betalningar beaktas.
– studerade processen för att hantera kontantlösa betalningar;
– Organisationen av kontantlösa betalningar analyserades.
– Register över utsända dokument i Ryska federationens valuta sammanställdes;
– bekant med alla former av icke-kontanta betalningar;
– lärt sig att bearbeta och betala överföringar.
Vid skrivandet av rapporten användes metoder för systematisering, analytisk, prognostisk, beräkning, grafisk.
Praktiken genomfördes på det extra kontoret för PJSC Sberbank nr 85932/04.
Syftet med praktiken är att befästa teoretiska kunskaper inom bankområdet, förvärva en specialists yrkeskunskaper och samla in information för att skriva ett WRC.
Kapitel 1 Organisatoriska och ekonomiska egenskaper hos PJSC Sberbank
PJSC Sberbank är den största banken i Ryssland och OSS med det bredaste nätverket av divisioner, och erbjuder hela utbudet av investeringsbanktjänster. Grundaren och huvudaktieägaren i PJSC Sberbank är Ryska federationens centralbank, som äger 50 % av det auktoriserade kapitalet plus en aktie med rösträtt; över 40 % av aktierna ägs av utländska företag. Ungefär hälften av den ryska marknaden för privata inlåning, liksom vart tredje företags- och privatlån i Ryssland, faller på PJSC Sberbank.
Bankens fullständiga företagsnamn: Public Joint Stock Company Sberbank.
Bankens förkortade namn: PJSC Sberbank.
Historien om Rysslands Sberbank börjar med kejsar Nicholas I:s personliga dekret från 1841 om inrättandet av sparbanker, av vilka den första öppnade i St. Petersburg 1842. Ett och ett halvt sekel senare - 1987 - på grundval av statliga arbetssparbanker skapades en specialiserad bank för arbetssparande och utlåning till befolkningen - Sovjetunionens Sberbank, som också arbetade med juridiska personer. Strukturen för Savings Bank of the USSR inkluderade 15 republikanska banker, inklusive den ryska republikanska banken.
För tillfället, trots den långt ifrån enastående kvaliteten på tjänsterna i de flesta filialer (med undantag för tjänster för VIP-kunder), är banken ledande inte bara när det gäller tillgångar, utan också i antalet löpande konton för juridiska personer ( över 1 miljon). På marknaden för privata insättningar är PJSC Sberbank en monopolist - den kontrollerar 45% av marknaden (huvuddelen av "fysikers" insättningar är de så kallade pensionsinsättningarna i rubel). Det bör noteras att bankens andel i början av 2002 var 71,4 %. Den ytterligare minskningen av Sberbanks marknadsandel underlättas till stor del av insättningsförsäkringssystemet och en ökning av försäkringsersättningen. Cirka 11 miljoner människor får löner genom Sberbank och 12 miljoner får pension. Banken har utfärdat mer än 30 miljoner plastkort, antalet installerade uttagsautomater överstiger 19 tusen. Den 31 december 2012 var antalet anställda över 233 tusen människor.
Huvudinriktningar för bankverksamhet:
- Företagsverksamhet: betjäna avvecklings- och löpande konton, öppna insättningar, tillhandahålla alla typer av finansiering, utfärdande av garantier, betjäna kunders export- och importverksamhet, kontantinsamlingstjänster, kontanttjänster, konverteringstjänster, tjänster för överföring av pengar av befolkningen till förmån för juridiska tjänster enheter, verksamheter med växlar och annat.
- Detaljhandel: tillhandahållande av banktjänster till enskilda kunder för att ta emot medel på inlåning, utlåning, service av bankkort, transaktioner med ädelmetaller, sparcertifikat och räkningar, köp och försäljning av utländsk valuta, betalningar, penningöverföringar, inklusive utan att öppna bankkonton, lagring av värdesaker och andra.
- Verksamhet på finansiella marknader: med värdepapper, finansiella derivatinstrument, utländsk valuta; placering och attraktion av medel på interbankmarknaden och kapitalmarknader m.fl.
Inom ovanstående verksamhetsområden erbjuder Sberbank ett brett utbud av bankprodukter och tjänster.
Utöver bankverksamhet bedriver banken:
- Utfärdande av garantier för tredje part;
- Förvärv av anspråk från tredje part;
- Förvaltningsförvaltning av fonder;
- Professionell verksamhet på värdepappersmarknaden, inklusive mäkleri, återförsäljare och förvaringsinstitut;
- Övrig verksamhet och tjänster.
Bolagsstämman är bankens högsta ledningsorgan. På bolagsstämman fattas beslut i huvudfrågorna i bankens verksamhet. Listan över frågor relaterade till bolagsstämmans kompetens bestäms av den federala lagen "Om aktiebolag" daterad den 26 december 1995 nr 208-FZ (som ändrad den 28 december 2013) och bankens stadga.
I enlighet med stadgan sköts den allmänna förvaltningen av bankens verksamhet av förvaltningsrådet. Till förvaltningsrådets kompetens hör frågor om fastställande av prioriterade områden för bankens verksamhet, tillsättande av styrelseledamöter och förtida uppsägning av deras befogenheter, frågor om att kalla till och förbereda bolagsstämmor, rekommendationer om storleken på utdelning på aktier, periodisk utfrågning. av rapporter från verkställande direktören, ordföranden i bankens styrelse om bankens verksamhet och andra frågor . Förvaltningsrådets kommittéer är organ som inrättas för att preliminärt behandla de viktigaste frågorna inom förvaltningsrådets behörighet och utarbeta rekommendationer om dessa. Utskotten bildas årligen bland medlemmarna i bankens förvaltningsråd. I varje kommitté ingår oberoende styrelseledamöter. Utskotten underlättar arbetssamspelet med bankens ledningsorgan. Ledningen av den löpande verksamheten i banken sköts av verkställande direktören, styrelsens ordförande och bankens styrelse.
För att öka effektiviteten i arbetet och utveckla verksamheten har banken ett antal kollegiala arbetsorgan (kommittéer) som rapporterar till Sberbanks styrelse, vars huvudsakliga uppgifter är att lösa frågor om att genomföra en enhetlig, samordnad policy inom olika områden av bankens verksamhet. Styrelsen är en plattform för aktiv diskussion om strategiska frågor om bankens utveckling och utveckling av optimala lösningar som tar hänsyn till regionernas särdrag.
Tänk på den finansiella situationen för PJSC Sberbank.
Tabell 1 ¾ Finansiella nyckelindikatorer för PJSC Sberbank för 2012-2014,
Ökningen av tillgångar 2012 jämfört med 2013 uppgick till 19,8 % och 2014 jämfört med 2013 ökade tillväxttakten till 33,6 %. Avvikelsen för bankens kapital 2013 i förhållande till 2012 var 18,4 % och 2014 i förhållande till 2013 minskade tillväxttakten till 16,2 %.
Tänk på dynamiken och strukturen i bankens balansräkning.
Tabell 2 ¾ Dynamik för tillgångar i PJSC Sberbank för 2012 - 2014, miljarder rubel
Bankens tillgångar ökade under 2013 med 19 % jämfört med föregående period, medan tillväxten 2014 var 34 % jämfört med 2013. De huvudsakliga faktorerna för tillväxten av bankens tillgångar är: en ökning av nettolåneskulden, som uppgick till 32 % 2014 och 22 % 2013, en ökning av investeringar i värdepapper med 0,1 % 2014 och med 13 % 2013. Även under 2014 skedde en betydande ökning av kontanter. Ökningen av tillväxttakten för de totala tillgångarna beror på ökningen av tillväxten i de viktigaste tillgångsposterna.
Överväg en analys av tillgångsstrukturen för PJSC Sberbank.
Tabell 3 ¾ Tillgångsstruktur för PJSC Sberbank för 2012 - 2014, miljarder rubel
Den största andelen av strukturen på bankens tillgångar upptas av nettoskulden (73 %), som ligger kvar på samma nivå under studieperioden. Nettoinvesteringar i värdepapper står för 10 % av bankens balansräkningstillgångar, vilket vittnar om bankens höga investeringsaktivitet.
Tabell 4 ¾ Analys av dynamiken i eget kapital i Sberbank för 2012-2014, miljarder rubel
Från data om dynamiken i egna medel kan vi dra slutsatsen att det under perioden 2012 till 2013. Det finns en ökning av vissa indikatorer, såsom: "utnyttjade vinstmedel (oavtäckta förluster) från tidigare år" och "outnyttjad vinst (förlust) för rapporteringsperioden".
Som framgår av figuren visar kapitalbasen en stadig tillväxt.
Tabell 5 ¾ Analys av strukturen för egna medel i PJSC Sberbank för 2012-2014, miljarder rubel
Enligt tabellen upptas den största andelen av strukturen för kapitalbasen av återinvesterad vinst, medan det finns en stadig ökning av andelen balanserade vinstmedel från tidigare år, och andelen outnyttjad vinst under rapportperioden tenderar att minska. Andelen omvärderingsbelopp av aktieägarnas anläggningstillgångar och överkurs minskar också. Omvärderingen till verkligt värde av värdepapper som kan säljas representerar ett negativt belopp, vilket indikerar förluster från investeringsverksamheten.
Tänk på de ekonomiska standarderna för PJSC Sberbank för 2012-2014
Som framgår av figur 4 minskade bankens kapitaltäckningsgrad under 2014 avsevärt från 12,87 % till 11,5 %, även om den fortfarande motsvarar kravet på 10 %.
Låt oss överväga analysen av dynamiken i de attraherade fonderna från PJSC Sberbank.
Tabell 6 ¾ Analys av dynamiken i attraherade fonder från PJSC Sberbank för 2012-2014, miljarder rubel
Bankens skulder visar en positiv dynamik under den studerade perioden: 2013 uppgick skuldtillväxten till 20 % jämfört med föregående period och 2014 37,8 % jämfört med 2012. De viktigaste tillväxtfaktorerna är: tillväxten av lån och inlåning från centralbanken, som uppgick till 43 % 2013 och 78,7 % 2014 jämfört med 2011. Inlåning från privatpersoner tenderar att minska (2013 uppgick inlåningen till 20 % jämfört med föregående period och 2014 - 5,4 % jämfört med 2013)
Tabell 7 ¾ Analys av strukturen för medel som samlats in av Sberbank för 2012-2014, miljarder rubel
Den största andelen i strukturen för attraherade fonder ockuperas av fonder från kunder som inte är kreditinstitut, deras andel i slutet av 2013 uppgick till 77,6%. Lån, inlåning och andra fonder från Ryska federationens centralbank stod också för en betydande del av strukturen för attraherade medel 2013.
Kapitel 2 Organisation av icke-kontanta betalningar i PJSC Sberbank
Icke-kontantavräkningar är avvecklingar som genomförs utan användning av kontanter, genom överföring av medel till konton hos kreditinstitut och kvittning av ömsesidiga fordringar. Icke-kontanta betalningar är av stor ekonomisk betydelse för att påskynda omsättningen av medel, minska de kontanter som krävs för cirkulation och minska distributionskostnaderna. Skillnaden mellan icke-kontanta betalningar och kontanta betalningar:
1) betalaren och mottagaren som överför kontanter deltar i kontantavräkningar. Det finns tre deltagare i icke-kontantavräkningar: betalaren, mottagaren och den bank där sådana avräkningar görs i form av en post på betalarens och mottagarens konton;
2) deltagare i icke-kontanttransaktioner har kreditrelationer med banken. Dessa relationer manifesteras i mängden saldon på konton för deltagare i sådana avvecklingar. Det finns inga sådana kreditrelationer i kontantcirkulation;
3) överföringar (överföringar) av pengar som tillhör en deltagare i uppgörelser till förmån för en annan görs genom att göra poster på deras konton, vilket resulterar i att bankens kreditrelationer med deltagare i sådana operationer förändras. Därmed ersätts omsättningen av kontanter med en kreditverksamhet. Icke-kontanta betalningar i ekonomin organiseras enligt ett visst system, vilket förstås som en uppsättning principer för att organisera icke-kontanta betalningar, kraven för deras organisation, bestämt av specifika affärsförhållanden, samt formerna och metoderna för betalning och tillhörande arbetsflöde.
Betalningsformen är en uppsättning inbördes relaterade element, som inkluderar betalningssätt och motsvarande dokumentflöde. Dokumentcirkulation är ett system för registrering, användning och förflyttning av förlikningsdokument och medel, vilket inkluderar: utfärdande av en faktura av avsändaren och dess överföring till andra deltagare i uppgörelserna; innehållet i förlikningsdokumentet och dess detaljer; villkoren för att sammanställa avvecklingsdokumentet och förfarandet för att presentera det för banken, såväl som för andra deltagare i avvecklingen; förflyttning av ett avvecklingsdokument mellan bankinstitut; förfarandet och villkoren för betalning av ett förlikningsdokument, överföring och mottagande av medel; förfarandet för att använda avvecklingsdokumentet för ömsesidig kontroll av avvecklingsdeltagarna och genomförandet av åtgärder med ekonomisk inverkan.
Icke-kontanta betalningar tjänar huvudsakligen företagens ekonomiska relationer och deras förhållande till finans- och kreditsystemet. Deras kärna är alltså att ekonomiska organ gör betalningar till varandra för lagervaror och tillhandahållna tjänster, samt för finansiella förpliktelser genom att överföra förfallna belopp från betalarens konto till mottagarens konto eller kvitta ömsesidiga skulder.
Värdet av icke-kontanta betalningar är stort, eftersom:
1) icke-kontanta betalningar bidrar till koncentrationen av monetära resurser i banker. Tillfälligt fria medel från företag som lagras i banker är en av utlåningskällorna;
2) icke-kontanta betalningar bidrar till den normala cirkulationen av medel i den nationella ekonomin;
3) en tydlig åtskillnad mellan apport- och kontantomsättning skapar förutsättningar som underlättar planeringen av penningomsättning och apportomsättning, samt bestämma mängden emission och uttag av kontanter ur cirkulation.
Å ena sidan leder utvecklingen av icke-kontanta betalningar till att behovet av kontanter minskar och att distributionskostnader sparas. Ju större betalning, desto starkare blir dessa förmåner. Men om betalningsbeloppet är obetydligt är en kontant betalning mer fördelaktig. Det är ganska svårt att fastställa exakt linjen när fördelarna med kontant betalning förvandlas till dess nackdelar.
Icke-kontanta transaktioner återspeglas på avvecklings-, löpande och andra konton som öppnas av banker för sina kunder efter att de senare har lämnat in relevanta dokument.
Alla icke-kontanta betalningar görs på basis av avräkningsdokument. Deras blanketter måste överensstämma med etablerade standarder och de måste innehålla följande detaljer:
- förlikningsdokumentets namn och dess blankettkod enligt OKUD;
- dokumentets nummer, datum, månad, år för dess utförande. I det här fallet anges numret i siffror, månaden - i ord, året - i siffror;
- Namn och plats för betalarens bank, dess bankidentifikationskod (BIC), numret på korrespondentkontot eller underkontot;
- betalarens namn, hans identifikationsnummer (TIN), KPP samt bankkontonumret;
- namnet på mottagaren av medel, numret på hans bankkonto;
– Namn och plats för mottagarens bank (ej angivet på checken), dess bankidentifikationskod (BIC), numret på korrespondentkontot eller underkontot. Samtidigt är det tillåtet att förkorta namnet på betalaren och mottagaren, vilket inte hindrar bankernas och klienternas arbete;
– Syftet med betalningen (ej specificerat i checken). Skatten som ska betalas markeras i avräkningsdokumentet som en separat rad (annars bör det finnas en indikation på att skatten inte är betald);
- betalningsbeloppet, angivet i siffror och i ord;
– Betalningsordning och typ av operation.
Principerna för organisation av beräkningar är de grundläggande principerna för deras genomförande. Efterlevnad av principerna i aggregatet gör det möjligt att säkerställa att beräkningarna uppfyller kraven: aktualitet, tillförlitlighet, effektivitet. Den första principen - den rättsliga ordningen för att göra avräkningar och betalningar - kräver att deltagarnas beteende i avvecklingsförhållanden följer lagreglerna och det juridiska ansvaret. Grunden för detta är en uppsättning lagar och förordningar. Det huvudsakliga regleringsorganet för betalningssystemet är Ryska federationens centralbank (Rysslands centralbank). En av dess huvuduppgifter är att säkerställa att avvecklingssystemet fungerar effektivt och oavbrutet.
Den andra principen är genomförandet av bankkonton. En nödvändig förutsättning är att både leverantörer och köpare har bankkonton. För avvecklingstjänster ingås ett bankkontoavtal mellan banken och kunden - ett oberoende bilateralt (deltagare har både rättigheter och skyldigheter) civilrättsligt avtal. Kunder har rätt att öppna det erforderliga antalet avvecklings-, insättnings- och andra konton i valfri valuta i banker med deras samtycke, om inte annat föreskrivs i federal lag. Banker och andra kreditinstitut för uppgörelser sinsemellan öppnar korrespondentkonton - med varandra (avtal om korrespondentkonto har ingåtts) och utan misslyckande - i institutioner i Rysslands Bank (ett avtal om bankavvecklingstjänster).
Den tredje principen är att hålla likviditeten på en nivå som säkerställer oavbrutna betalningar. Efterlevnaden av denna princip är nyckeln till ett tydligt ovillkorligt fullgörande av skyldigheter. Alla betalare måste planera kvitton, avskrivningar av medel från konton, försiktigt söka de saknade resurserna för att i tid kunna fullgöra skuldförpliktelser.
Den fjärde principen är närvaron av ett godkännande (samtycke) av betalaren för betalning. Denna princip implementeras genom användning av antingen ett lämpligt betalningsinstrument (check, skuldebrev, betalningsorder), som anger ägarens order att debitera medel, eller ett särskilt godkännande av dokument utfärdade av mottagarna av medel (betalningsförfrågningar, växlar ).
Samtidigt föreskriver lagstiftningen fall av obestridda (utan betalarnas medgivande) avskrivningar av medel: efterskott på skatter och andra obligatoriska betalningar - på grundval av exekutionstitel utfärdad av domstolar, vissa böter på order av samlare, direktavskrivningar för värme och el, försörjning etc. P.
Den femte principen - betalningens brådska - följer av själva kärnan i en marknadsekonomi, vars väsentliga förutsättning är att betalningsförpliktelserna fullgörs i tid och fullständigt. Betydelsen av denna princip ligger i det faktum att kontinuerligt spenderade medel för produktion av varor, tillhandahållande av tjänster måste ersättas på bekostnad av betalningar från köpare inom de tidsfrister som anges i de slutna avtalen.
Den sjätte principen är principen om egendomsansvar för bristande efterlevnad av avtalsvillkor. Kärnan i denna princip ligger i det faktum att överträdelser av avtalsförpliktelser i termer av uppgörelser medför tillämpning av civilrättsligt ansvar i form av ersättning för förluster, betalning av en straffavgift, såväl som andra ansvarsåtgärder. (Ryska federationens civillag, kap. 25, art. 395)
Den sjunde principen - kontrollen av alla deltagare över korrektheten av uppgörelser, överensstämmelse med de fastställda bestämmelserna om förfarandet för deras genomförande - är uppdelad i preliminär, aktuell, efterföljande, intern och extern kontroll. En viktig roll i efterlevnaden av denna princip spelas av anläggningen i enlighet med art. 16 i Ryska federationens federala lag av den 21 november 1996 nr 129-FZ "Om redovisning" publicering av finansiella rapporter.
Icke-kontanta betalningar görs på basis av avvecklingsdokument i den fastställda formen och i enlighet med relevant dokumentflöde. Valet av betalningsform bestäms huvudsakligen av:
- Typen av ekonomiska förbindelser mellan motparter.
– en egenskap hos de levererade produkterna.
– Platsen för parterna i transaktionen.
– Metod för transport av varor;
- juridiska personers finansiella ställning.
Centralbankens förordning av 03.10.2002. Nr 2-P "På icke-kontantbetalningar i Ryska federationen" fastställer följande former av icke-kontantbetalningar: betalningar genom betalningsuppdrag, remburser, betalningar med checkar och inkasso.
En betalningsorder är en order från kontoinnehavaren (betalaren) till den bank som betjänar honom, upprättad av ett avvecklingsdokument, att överföra en viss summa pengar till kontot hos mottagaren av medel som öppnats i denna eller en annan bank.
Vid avräkningar för varor och tjänster används betalningsuppdrag:
- för mottagna varor, utfört arbete, utförda tjänster (hänvisning i beställningen till nummer och datum för fraktdokumentet som bekräftar att betalaren har tagit emot varor eller tjänster);
- för betalningar i ordningsföljd för förskottsbetalning för varor och tjänster (hänvisning i beställningen till numret på huvudkontraktet, avtalet, kontraktet, som föreskriver förskottsbetalning);
- betalningar till transporter, kommunala företag, hushållsföretag för underhåll etc.
Vid avräkningar för icke-råvarutransaktioner används betalningsuppdrag för:
– Betalningar till budgetarna på alla nivåer och fonder utanför budgeten.
– Återbetalning av banklån och ränta på lån.
– Överföring av medel till statliga och socialförsäkringsorgan.
– Bidrag av medel till de godkända fonderna vid bildande av ett aktiebolag, LLC, etc.;
– förvärv av aktier, obligationer, depositionsbevis, bankväxlar;
– betalning av böter, böter, böter m.m.
Betalningsordern utfärdas av betalaren på formen av det upprättade formuläret, som innehåller alla nödvändiga detaljer:
- för betalaren och mottagaren av medel - skattebetalarens identifikationsnummer (TIN), namn och kontonummer hos ett kreditinstitut (filial) eller en underavdelning av Rysslands centralbanks avvecklingsnätverk;
- för kreditinstitut - deras namn och platser, bankidentifikationskod (BIC) och kontonummer för avvecklingstransaktioner.
Betalningsuppdrag accepteras av banken oavsett tillgången på medel på betalarens konto. I avsaknad eller otillräcklighet av medel på kontot placeras betalningsuppdrag i arkivskåp nr 2 och betalas allt eftersom medel tas emot i den ordning som fastställs i lag. I enlighet med lagstiftningen är delbetalning av betalningsuppdrag från ett arkivskåp tillåten, medan banken använder en betalningsuppdrag.
Banken är skyldig att på dennes begäran underrätta betalaren om verkställandet av betalningsuppdraget senast nästa arbetsdag efter betalarens ansökan till banken, om inte annan tid föreskrivs i bankkontoavtalet.
Betalningsuppdrag används för avräkningar i ordningen för budgetbetalningar, d.v.s. genom att periodiskt överföra medel från köparens konto till leverantörens konto vid en viss tidpunkt och i ett visst belopp baserat på planen för frisläppande av varor och tillhandahållande av tjänster för den kommande månaden (kvartalet). Beräkningar av planerade betalningar är en progressiv form av överföring av betalningar, eftersom den är baserad på den kommande rörelsen av pengar och varor. Detta leder till snabbare avvecklingar, en minskning av ömsesidiga fordringar och skulder och gör det möjligt för företag att bättre planera sin betalningsomsättning.
Avveckling genom betalningsuppdrag har ett antal fördelar jämfört med andra betalningsformer: ett relativt enkelt dokumentflöde, snabbare kassaflöde, betalarens förmåga att förkontrollera kvaliteten på betalda varor och tjänster, möjligheten att använda denna form av betalning för icke-varubetalningar.
En remburs är en villkorad monetär förpliktelse för en bank som utfärdats av den på uppdrag av en kund till förmån för dess motpart enligt ett avtal enligt vilket banken som öppnade rembursen (utgivande bank) kan göra en betalning till leverantören eller bemyndiga en annan bank att göra sådana betalningar, under förutsättning att de dokument som anges i rembursen lämnas in och under förutsättning att övriga villkor i rembursen är uppfyllda. Brevbrevet är avsett för att betjäna endast en leverantör och kan inte omdirigeras. Betalning från remburs sker endast via banköverföring.
Banker kan öppna följande typer av remburser:
– täckt (deponerat) och oskyddat (garanterat);
- återkallbart och oåterkalleligt.
När en täckt remburs öppnas, överför den utfärdande banköverföringen på bekostnad av betalarens medel eller det lån som beviljats honom beloppet av rembursen som står till den verkställande bankens förfogande under hela rembursperioden. När en oskyddad remburs öppnas, ger den utfärdande banken den verkställande banken rätten att skriva av medel från sitt korrespondentkonto inom rembursens belopp. Förfarandet för att avskriva medel från den utfärdande bankens korrespondentkonto under en garanterad remburs bestäms genom överenskommelse mellan bankerna.
En återkallelsebar är en remburs som kan ändras eller annulleras av den utfärdande banken utan föregående meddelande till mottagaren av medel. En sådan remburs fungerar inte som en tillräcklig garanti för att säljaren ska få betalning, därför förekommer det nästan aldrig i praktiken. En remburs är återkallelig om inte texten uttryckligen anger att den är oåterkallelig. Oåterkalleligt är ett remburs som inte kan ändras eller annulleras utan medgivande från mottagaren av medel och på vilket det finns ett motsvarande märke. En sådan remburs är en fast skyldighet för banken att betala säljaren för leveransen eller tjänsten när denne uppfyller alla villkoren i rembursen. De allra flesta remburser är oåterkalleliga.
För att öppna ett remburs skickas en ansökan från betalaren av det etablerade formuläret till den utfärdande banken, som anger:
– Numret på det avtal enligt vilket rembursen öppnas.
– giltighetstiden för rembursen.
- Namnet på leverantören och namnet på den bank som utfärdade rembursen.
- Namnet på de dokument som ligger till grund för betalning enligt rembursen;
- Sista datum för inlämning och förfarandet för registrering.
– Typ av remburs och dess belopp.
- En lista över varor, arbeten och tjänster för vilka en remburs har öppnats, och villkoren för leverans;
– Metod för realisering av rembursen.
Vid betalning enligt remburs är mottagarens bank (verkställande bank) skyldig att kontrollera att leverantören uppfyller alla villkoren i rembursen, samt att registreringen av kontoregistret är korrekt, att leverantören uppfyller kraven i rembursen. leverantörens underskrifter och sigill på den med de deklarerade proverna. Dokument som bekräftar betalningar enligt rembursen måste lämnas in av leverantören till banken innan rembursen löper ut och bekräfta att alla villkor i rembursen är uppfyllda. Om minst ett av dessa villkor överträds görs inga betalningar enligt rembursen.
Stängning av en remburs i den verkställande banken genomförs (i beloppet av rembursen eller dess saldo):
- efter utgången av rembursen;
– på grundval av en ansökan från mottagaren av medel om att vägra ytterligare användning av rembursen innan dess utgång, om möjligheten till en sådan vägran föreskrivs i villkoren i rembursen.
- på uppdrag av betalaren om helt eller delvis återkallande av rembursen, om ett sådant återkallande är möjligt enligt villkoren i rembursen.
Betalningsformen för remburs är den dyraste. Det kräver extra utgifter för köparen, detta beror inte bara på de stora provisioner som banken tar ut, utan också på det faktum att de flesta av de remburser som ryska företag arbetar med är "täckta". Detta innebär att under avtalets löptid dras betydande medel från köparens omsättning, motsvarande betalningsbeloppet enligt avtalet.
Bekvämligheten med denna betalningsform för både leverantören och köparen är en viss garanti: snabbt och fullständigt mottagande av betalning av leverantören, om leveransen överensstämmer med avtalet; de beställda produkternas överensstämmelse med de angivna villkoren, vilket ofta kontrolleras av ett auktoriserat köparföretag.
En check är ett värdepapper som innehåller en instruktion från utgivaren av checken till banken att betala det belopp som anges i den till innehavaren av checken. Varje juridisk eller fysisk person som har medel i banken, som han förfogar över genom att utge checkar till förmån för innehavaren av en check, kan vara checkutdragare; betalaren är utlånarens bank.
För att få avräkningscheckar i en servicebank upprättas en ansökan i föreskriven form, undertecknad av företagschefen, chefsrevisorn och certifierad med ett sigill. Ansökan anger antalet checkar och mängden av det totala behovet av avräkningar i checkar, vilket gör att du kan bestämma gränsen för en check, som måste sättas på baksidan av varje check. Checkhäften utfärdas för en viss tid och totalt betalningsbelopp.
Det finns två typer av checkhäften: begränsade och obegränsade. Skillnaden mellan dem är att mottagandet av en begränsad bok åtföljs av insättningen av det totala betalningsbeloppet på ett separat personligt konto hos lådan. Detta konto ska krediteras med summan av medel som satts in från motsvarande konto.
En obegränsad bok ger inte möjlighet till insättning av medel. I detta fall är omslaget för checken i banken medlen på motsvarande konto hos lådan, men inte mer än det belopp som garanteras av banken i samförstånd med lådan vid utfärdandet av checkhäftet. Banken kan garantera utgivaren av en check, vid tillfällig brist på medel på hans konto, betalning av checkar på bekostnad av bankens medel.
Kontrollen måste innehålla följande obligatoriska uppgifter:
- Namnet "check" som ingår i dokumentets text.
- en order till betalaren att betala en viss summa pengar;
- Betalarens namn och uppgift om betalningskontot;
– Uppgift om betalningsvaluta.
- Uppgift om datum och plats för upprättande av checken.
- underskrift av den person som utfärdade checken - lådan. Frånvaron av någon av de specificerade detaljerna i dokumentet berövar det lagligheten. En check som inte innehåller en uppgift om platsen för dess sammanställning anses vara undertecknad på platsen för lådan.
Rättigheterna enligt en check är överlåtbara, med undantag för en nominell check, som inte är överlåtbar.
Vid betalning med checkar bör man komma ihåg att checken måste betalas med hela det belopp för vilket den utfärdades, utan någon provision (i detta fall anses en intresseanmälan vara oskriven). En check kan inte tas ut av utgivaren före utgången av den period som fastställts i de interna bankreglerna för uppvisande av den för betalning (inlämnande av en check till banken av innehavaren av checken).
Om det inte finns några medel på betalarens konto eller det inte finns tillräckligt med dem, läggs betalningsförfrågningar i arkivskåp nr 2. Den verkställande banken underrättar samtidigt den utfärdande banken om detta genom att skicka ett meddelande till den senast bankdagen efter den dag då förlikningshandlingarna förs in i arkivskåpet. Den utfärdande banken skickar i sin tur, efter mottagandet av ett meddelande från den verkställande banken, meddelandet om arkivering till kortregistret till kunden.
I Ryssland, till skillnad från internationell praxis, är checkformen för icke-kontanta betalningar mindre vanligt.
Inkasseringsavräkningar förstås som bankverksamhet där ett kreditinstitut (bank) åtar sig att på uppdrag av och på kundens bekostnad vidta åtgärder för att få betalningsbeloppet från betalaren. Avräkningar för inkasso görs genom en betalningsanmodan och ett inkassoföreläggande.
Betalningsbegäran innehåller kravet på att mottagaren av medel till betalaren ska betala en viss summa pengar genom uttag från betalarens löpande konto, är upprättad på en blankett av den upprättade blanketten och innehåller, utöver de uppgifter som anges i betalningsorder, sådana uppgifter som: -
betalningsvillkor;
- sista datum för godkännande;
- datum för leverans till betalaren av de dokument som anges i avtalet;
- namn på varorna (arbeten, tjänster) och leveransdatum;
– nummer och datum för kontraktet.
- antal dokument som bekräftar leveransen av varor (utförande av arbete, tillhandahållande av tjänster);
- leveranssätt och andra detaljer - i fältet "Betalningens syfte". De angivna kraven ställs för hämtning av leverantören efter leverans av varorna och utfärdande av handelsdokument. Leverantörens bank är skyldig att skicka handlingarna till betalarens bank, samla in pengar från denna och överföra dem till leverantörens avräkningskonto. Betalarens bank, efter att ha mottagit dokumenten, informerar betalaren och accepterar dem för betalning först efter att ha mottagit ett preliminärt godkännande från honom. Det är också möjligt att neka acceptans.
Betalning av avräkningsdokument görs i takt med att medel tas emot till betalarens konto i den ordning som fastställs i lag. Delbetalning av betalningsförfrågningar, inkassoföreläggande är tillåten som görs genom betalningsföreläggande på liknande sätt som förfarandet för delbetalning av betalningsuppdrag, med undantag för anteckning om delbetalning.
Ett inkassoorder är ett avräkningsdokument, på grundval av vilket medel debiteras från betalarnas konton på ett obestridligt sätt. Insamlingsorder gäller:
- i fall där ett obestridligt förfarande för insamling av medel har fastställts i lag, inklusive för insamling av medel av organ som utför kontrollfunktioner;
- i fall som avtalats av parterna enligt huvudavtalet, under förutsättning att den bank som betjänar betalaren ges rätt att debitera pengar från betalarens konto utan dennes beställning.
Huvudtyperna av insamlingsoperationer är enkel (ren) insamling och dokumentär (kommersiell). I det första fallet förbinder sig banken att ta emot pengar från tredje part på grundval av en betalningsförfrågan som inte åtföljs av affärsdokument och i det andra fallet ska banken uppvisa affärshandlingar som erhållits från sin kund. Kommersiella dokument inkluderar fakturor, frakt- och försäkringsdokument, lagfart och andra icke-finansiella dokument.
I allmänhet används avräkningar i form av inkasso i stor utsträckning vid internationella betalningar. Betalningar enligt kontrakt görs på villkoren för ett kommersiellt lån, och utländska banker accepterar olika dokument för indrivning, inklusive, utöver de växlar och checkar som nämns ovan, aktier, obligationer och andra.
Denna form av avveckling innebär vissa risker och måste säkras av förtroendefulla motparter. För leverantören kan risken för sen betalning av fakturor minskas genom att inhämta vissa garantier från köparen. I det här fallet kan avtalet använda olika juridiska medel för att säkerställa betalningsförpliktelser (garanti, bankgaranti, pantsättning etc.).
Fördelar med denna form av beräkning:
- för leverantören - banker skyddar hans rätt till varorna fram till betalning av dokument eller godkännande. Rätten till varorna ges till betalaren genom äganderättshandlingar, som han tar i besittning av efter deras betalning (acceptans). Dokumenten förblir till bankens förfogande fram till betalningsögonblicket och, i händelse av utebliven betalning, returneras till leverantörens bank med angivande av orsakerna till utebliven betalning.;
- för betalaren tillåter denna betalningsform maximala besparingar i valutaresurser och ofta kan betalning för varor (om det föreskrivs i avtalet) göras med en fördröjning på upp till 30 dagar från det datum då banken tar emot dokument för insamling .
Att öka andelen icke-ränteintäkter är ett av Sberbanks strategiska mål.
Vid utgången av 2014 var andelen räntenetto i rörelseresultatet före detaljhandelsreserver 22,5 %.
Den främsta faktorn bakom ökningen av icke ränteintäkter inom detaljhandeln är verksamhet med bankkort, inköp, betalningar och överföringar.
Tillväxten i emissionen av bankkort har avsevärt accelererat tillväxten i volymen av transaktioner på kortkonton.
Tabell 8 - Antalet bankkort utgivna av PJSC Sberbank och volymen korttransaktioner för 2012-2014
Under 2014 ökade tillväxten i emissionen av bankkort med 9 % och omsättningen på korttransaktioner ökade med mer än en tredjedel. Andelen icke-kontanta transaktioner av den totala omsättningen på kort växer stadigt och ökade under 2014 från 19,5 % till 23,8 %.
När det gäller antalet utfärdade kort rankas Sberbank först i Europa.
Som framgår av figur 10 visar volymen korttransaktioner en stadig tillväxt.
Under 2013 introducerade Sberbank nya premiumkort som en del av Premier-tariffplanen: Visa Platinum PayWave och World MasterCard Black Edition Paypass
Sedan juli 2013 är kreditgränsen för kreditkort satt vid utfärdandet. Kunder kan få ett kort och omedelbart göra den första transaktionen. Kortet kan utfärdas enligt passet och ett annat dokument och tas emot på vilket kontor som helst, oavsett beställningsort. Kortet kan också beställas via Sberbank Online @ yn och sedan komma till kontoret för det.
2014 lanserades utgivningen av bankkort från det ryska betalningssystemet "Universal Electronic Card" (PRO100) i hela Ryssland; I slutet av året översteg emissionsvolymen 50 000 kort. PRO100-kort utfärdas i kategorierna "Personlig" och "Lön" och accepteras i hela Sberbank of Russias förvärvsnätverk, såväl som infrastrukturen för banker som deltar i UEC Payment System.
Tabell 9 - Antal aktiva försäljnings- och serviceställen och omsättning i PJSC Sberbanks inlösande handelsnätverk för 2012-2014
Antalet aktiva försäljnings- och serviceställen som var involverade i att förvärva tjänster under 2014 ökade med 130 tusen till 446,1 tusen.
Sberbanks totala provisionsintäkter från merchant acquiing-tjänster under 2014 ökade till 30,4 miljarder RUB (+43 % jämfört med 2013). Samtidigt ökade Sberbanks andel på förvärvsmarknaden med 3,2 procentenheter till 46,4 %.
Den årliga omsättningen av bankkort på Internet ökade från 17 miljarder rubel. upp till 47 miljarder rubel, och det totala antalet kunder som använder Sberbanks internetinköpstjänst uppgick till mer än 750 organisationer.
Under 2012 introducerade banken offline betalningsteknik på Sapsan höghastighetståg, som gör det möjligt att serva bankkort medan tåget är i rörelse i avsaknad av en permanent anslutning, skaffa MasterCard PayPass och Visa payWave kontaktlösa kort och papperscheck för digital signatur).
Under 2013 fortsatte banken att utveckla ett nätverk som accepterar MasterCard payPass och Visa payWave kontaktlösa kort. 433 000 terminaler tar emot dem på handels- och serviceställen.
Tillsammans med State Unitary Enterprise Moscow Metro genomförde Sberbank ett pilotprojekt för att acceptera Visa PayWave och MasterCard PayPass kontaktlösa kort som betalning för biljetter i tunnelbanekiosker. 64 biljettautomater installerade på 10 tunnelbanestationer i Moskva; Planerna inkluderar att utrusta alla stationer i storstadstunnelbanan med automatiska maskiner.
I samarbete med den statliga institutionen "Administratör av Moskvas parkeringsplats" och LLC "ASPARK" har Sberbank börjat acceptera bankkort i Moskvas parkeringsautomater. 350 varuautomater, inköpstjänster för vilka tillhandahålls av Sberbank, har installerats i Trädgårdsringen. De kan betala för parkering med Visa och MasterCard bankkort med magnetremsa och mikroprocessor, samt Visa payWave / MasterCard PayPass kontaktlösa kort.
I juli 2013, för första gången i Ryssland, lanserades godkännandet av kort på Big Ice Arena i Sochi Olympic Park vid en självbetjäningsautomat som fungerar utan kassa. Totalt finns mer än 150 sådana enheter på de olympiska arenor.
Banken har framgångsrikt implementerat en innovativ teknologi för mobilt förvärv, som gör det möjligt att betala för varor och tjänster med magnetremsa eller chipkort med mobiltelefon.
Som officiell förvärvare av OS 2014 organiserade Sberbank, i samarbete med organisationskommittén i Sotji 2014 och biljettoperatören för de olympiska spelen, betalning för biljetter till spelen med bankkort. Banken tillhandahöll också inköp för utbyte av köpta biljetter till de olympiska evenemangen av fansen.
I slutet av 2012 ökade Sberbanks andel av pensionsutbetalningsmarknaden med 5,3 procentenheter, vilket för första gången översteg ribban på 50 %, och den 1 januari 2013 var den 51,4 %. Under 2012 lockades 3,3 miljoner pensionärer att få pensioner genom Sberbank (exklusive dödlighet), mer än 1 miljon av dem genom konsultationspunkter i PFR-divisioner.
Under 2012 ökade banken sin andel på lönemarknaden med 5,7 p.p. och översteg märket på 37 %. Mer än 28 miljoner individer får regelbundet lön på bankens kort.
Sberbank har lanserat en ny teknik som har förenklat processen att betala löner till kundanställda. Det räcker för ett företag att förse banken med ett register med Sberbank Business Online @ yn-systemet - en lista över anställda och belopp som ska betalas. Efter det, i online-läge, beroende på tillgången på medel på företagets löpande konto, krediteras lönerna omedelbart till anställdas kort. Processen är helautomatiserad, bankens operativa medarbetare deltar inte i den och möjligheten till operativa fel är helt utesluten.
Antalet fungerande lönekort ökade under 2013 med 1,9 miljoner till 21,1 miljoner. Volymen av löneöverföringar ökade med 28 % till 6 273 miljarder RUB.
Antalet pensionärer som får social pension genom Sberbank har ökat. Samtidigt ökade andelen pensionärer som får pension genom Sberbank.
Sedan juli 2013 har alla nya Sberbank Visa- och MasterCard-kort utrustats med ett chip, vilket avsevärt ökar säkerhetsnivån för data som lagras på kortet och är en effektiv metod för att bekämpa skimming. Kort med chip är säkrare än kort som bara innehåller en magnetremsa: alla transaktioner kräver en PIN-kod, information från chipet kan inte kopieras. Dessutom är hela nätverket av Sberbanks självbetjäningsenheter och försäljnings- och serviceställen utrustat för att acceptera chips, vilket gör att transaktioner kan utföras på ett chip och inte på en magnetremsa, som finns kvar på kortet enligt kraven av betalningssystem.
Kort utan PIN-kuvert utfärdas i hela nätverket: vid tidpunkten för mottagning av kortet på filialen kan kunden välja en PIN-kod som är lättare för honom att komma ihåg. Tidigare användes denna teknik för omedelbar utfärdande av kort, nu används den för alla kort.
Sberbank har framgångsrikt lanserat ett pilotprojekt för campuskort vid Mari State University. Studenter fick ett multifunktionellt kort, som är nyckeln till att hantera ett bankkonto och är integrerat i universitetets infrastruktur: godkänt, betygsbok, tillgång till det elektroniska biblioteket.
SMS som informerar kunden om utfärdandet av ett kort i hans namn har införts, vilket avsevärt kan minska risken för obehörig utfärdande av bankkort.
Bankens viktigaste tjänst när det gäller antalet transaktioner är fortfarande acceptansen av hushållsbetalningar (penningöverföringar till förmån för juridiska personer). Deras volym för 2012 uppgick till 2 446 miljarder rubel, och det totala antalet accepterade betalningar uppgick till mer än 1,1 miljarder. Samtidigt skedde en stadig ökning av antalet betalningar som gjordes i icke-kontant form (ökningen i antalet betalningar från kundkonton översteg 70 %). Denna dynamik säkerställs till stor del genom att utöka utbudet av möjliga betalningar i informations- och betalterminaler, utvecklingen av mobil- och internetbanker samt den aktiva tillväxten av kundbasen för Autopayment-tjänsten.
Med hänsyn till bankens höga andel på marknaden för betalningar till landets budgetsystem, påverkade tjänster inom detta område också optimeringen. Tack vare lanseringen av en federal tjänst för att göra betalningar till Federal Tax Service baserad på dokumentindexet ökade andelen icke-kontanta betalningar till budgeten från 2,5 % till 8 % under året.
En annan ny tjänst under 2012 var möjligheten att betala tillbaka lån utgivna av andra banker via informations- och betalterminaler. Under året återbetalades lån från tredjepartsbanker för mer än 15 miljarder rubel.
Under 2012 utvecklade banken framgångsrikt tjänsten "Autobetalning", som gör att du automatiskt kan betala för bostäder och kommunala tjänster, fasta och mobila telefonitjänster, internettjänster från ett bankkortskonto. Antalet kunder som använder denna tjänst den 1 januari 2013 översteg 6,7 miljoner människor.
I december 2012 tog Sberbank ett viktigt steg mot att öka sin närvaro på den snabbt växande internetbetalningsmarknaden: ett beslut togs att kombinera bankens infrastruktur med Yandex internetteknik. Sberbank har undertecknat ett avtal om att förvärva en andel på 75 % minus 1 rubel i Yandex.Money.
Under 2012 ökade volymen penningöverföringar mellan individer med hälften. Kort-till-kort-överföringar utvecklades mest dynamiskt på grund av deras bekvämlighet: volymen av överföringar ökade med mer än 2,5 gånger under året till nästan 1 biljon rubel.
2013 ändrades Blitz-översättningar - nu är det en Hummingbird-produkt. Hummingbird interna överföringar har förbättrats för att fungera online: överföring över hela landet tar mindre än 10 minuter.
Sberbank fortsätter att utveckla tjänsten Autopayment. För kundernas bekvämlighet har möjligheten att sätta en daglig gräns för antalet autobetalningar för mobilkommunikation införts. 21,5 % av betalningarna för mobilkommunikation görs med Autopayments. Antalet kunder som använder tjänsten Autopayment för mobilkommunikation översteg 10,8 miljoner människor. I allmänhet översteg bankens andel av marknaden för betalningar för mobilkommunikation 30 %.
Banken har utökat funktionaliteten för tjänsten "Automatisk betalning för bostäder och kommunala tjänster" - antalet organisationer till vars fördel tjänsten kan anslutas har ökat. Antalet kunder för Autopayment Housing and Public Utilities-tjänsten har ökat till 2 miljoner människor. Automatisk betalning av lån från tredjepartsbanker har lanserats. För första gången lanserade Moscow Bank "Autopayment" för gratis detaljer, vilket gör att du kan automatisera alla vanliga betalningar för en klient.
Under 2014 skedde en stadig ökning av betalningar från individer till juridiska personer för alla större typer av betalningar. Det genomsnittliga antalet betalningar ökade med 27 % och uppgick till 10 miljoner per dag. Sberbank har blivit ledande när det gäller att ta emot betalningar för bostäder och kommunala tjänster, där banken upptar 35% av marknaden, och för mobilkommunikation - 39% av marknaden. Detta resultat uppnåddes tack vare den aktiva utvecklingen av icke-kontantbetalningar genom kanalerna för Mobile Bank SMS-tjänsten och Sberbank Online. Totalt har 19,6 miljoner Sberbank-kunder registrerat sig för Autopayment-tjänsten (+35% för året). Antalet abonnenter på tjänsten "Autopayment - Cellular Communications" nådde 12,9 miljoner människor. 6,7 miljoner människor i mer än 100 städer i Ryssland använder Autopayment-tjänsten för bostäder och kommunala tjänster.
Under 2014 ökade volymen av överföringar avsevärt. Ökningen var 60%, det totala beloppet av överföringar för året var 4,3 biljoner rubel. Tillväxten skedde främst genom kortöverföringar.
Tillväxten i volymen av icke-kontanta betalningar och överföringar underlättades av utvecklingen av tjänster som tillhandahålls av Yandex.Money, ett dotterbolag till Sberbank. Under 2014, som en del av integrationsprogrammet med Yandex.Money, fortsatte Sberbank att förbättra betalningslösningar, utöka utbudet av gemensamma tjänster och utöka sin kundbas. Sberbank har blivit huvudkanalen för att fylla på Yandex.Money e-plånböcker med en påfyllningsvolym på mer än 1 miljard rubel per månad. Områdena för distribution av digitala varor för Yandex.Money-partners i Sberbank Online och replikeringen av Pay with Sberbank-lösningen i Yandex.Money-produkter utvecklas aktivt.
Slutsats
Jag gjorde praktik i 23 dagar vid CCHB PJSC Sberbank 8593/04, Lipetsk, på avdelningen för att arbeta med individer. I början av min praktik studerade jag de nödvändiga regulatoriska och juridiska ramarna för att arbeta på avdelningen för att arbeta med individer:
Regler för Rysslands Bank nr 205-P daterad 05.12.2002 "Regler för redovisning i kreditinstitut belägna på Ryska federationens territorium";
2. Förordning från Rysslands centralbank nr 2-P daterad 03.10.2002 "Om icke-kontanta betalningar i Ryska federationen";
3. Reglering av Rysslands sparbank nr 662-r daterad 12/14/2000 "Om den operativa avdelningen för Centralkontoret för Rysslands sparbank";
4. Regler för Rysslands sparbank nr 304-2-r daterad 04.11.2000 "Dokumentflödesregler och teknik för bearbetning av bokföringsinformation i Rysslands sparbank";
5. Reglering av Rysslands sparbank nr 355-3-r daterad 27 mars 2002 "Om genomförande av branschöverskridande uppgörelser i Rysslands sparbank";
6. Regler för Rysslands sparbank nr 881-2-r daterade den 13 mars 2003 "Regler för intern kontroll för att motverka legalisering (tvätt) av intäkter från brott och finansiering av terrorism";
7. Ordernr 814-3-r daterad 14 april 2004 "Procedur för att öppna, stänga och upprätthålla konton för juridiska personer av Sberbank i Ryssland och dess filialer".
Det var i praktiken på Sberbank jag fick möjlighet att jämföra de teoretiska grunderna och kunskaperna med praktiska aktiviteter.
Jag bekantade mig med alla former av icke-kontanta betalningar och arbetade med följande avräkningshandlingar: betalningsuppdrag, checkar, betalningsförfrågningar, inkassouppdrag, betalningsuppdrag och minnesuppdrag.
Jag lärde mig att behandla och betala ut Hummingbird-överföringen, göra kontantlösa betalningar med privatpersoner. personer, överföra pengar från ett kort till ett Sberbank-kort.
Eftersom det i enlighet med bankens tjänster är möjligt att tillhandahålla kontoutdrag (på kundens begäran), tillhandahålla ett kontoutdrag över löpande kontotransaktioner, tillhandahålla en dubblett av kontoutdraget, tillhandahålla en dubblett av betalningsdokumentet på begäran av kunden, samt utföra valutakontroll, förtydliga detaljer och etc., då samlar Sberbank därför in en provisionsavgift, som utfärdas av en minnesorder.
För att bekanta mig med avdelningens dokumentflöde registrerade jag varje dag betalningsförfrågningar i en speciell journal för registrering av betalningsförfrågningar, där jag angav datum för begäran, betalarens kontonummer, mottagarens namn och belopp. Jag registrerade också inkassoorder i en annan specialtidning, men deras inspelning krävde underskrift av den registeransvarige som ansvarar för en viss organisation.
Arbetet visade sig faktiskt vara mycket mödosamt och gav upphov till många frågor från min sida till chefen och hjälpte till att förstå krångligheterna i arbetsflödet.
Jag finner fördelarna med min praktik i att jag bekantade mig med en stor mängd information som ligger till grund för bankverksamheten, bekantade mig med Sberbanks datorarbetsprogram och fick färdigheter att arbeta med dess interna dokumentation.
Efter att ha studerat de åtgärder som föreslås för att förbättra betalningssystemet fann man att de föreslagna åtgärderna avsevärt kommer att förändra Ryska federationens betalningssystem, förbättra penningpolitiken, utöka kontantlösa betalningar, introducera modern teknik och metoder för informationsöverföring. Betjäningen av alla avvecklingsdeltagare bör bli mer effektiv och tillförlitlig. Dessa åtgärder kommer att göra det möjligt att stabilisera betalningssystemet, föra det närmare världsstandarden och säkerställa den finansiella stabiliteten i penningpolitiken.
Lista över använda källor
1 Ryska federationens civillag (del 2): Federal lag av 26 januari 1996 nr 14-FZ (som ändrad den 30 november 2011)
2 Om banker och bankverksamhet: Federal lag av den 2 december 1990 nr 395-1 (som ändrad den 3 december 2012).
3 Om Ryska federationens centralbank (Rysslands centralbank): Federal lag av den 10 juli 2002 nr 86-FZ (som ändrad den 3 december 2012).
4 Om det nationella betalningssystemet: Federal lag av den 27 juni 2011 nr 161-FZ;
5 Om reglerna för att göra pengaöverföringar: Rysslands Banks förordning nr 383-P daterad 19 juni 2012.
6 Om reglerna för utbyte av elektroniska dokument mellan Rysslands centralbank, kreditinstitut (filialer) och andra kunder till Rysslands centralbank när de gör avräkningar genom Rysslands centralbanks avvecklingsnätverk: reglering av Rysslands centralbank daterad mars 12, 1998 nr 20-P
7 Om utfärdande av bankkort och om transaktioner gjorda med användning av betalkort: förordning från Rysslands centralbank daterad 24 december 2004 nr 226-P
8 Om reglerna för att upprätthålla bokföring i kreditinstitut belägna på Ryska federationens territorium: reglering av Rysslands Bank daterad 16 juli 2012 nr 385-TT.
9 Trachuk A. V. Utsikter för utveckling av icke-kontanta detaljbetalningar / A. V. Trachuk / / Finansiering och kredit. - 2012. - Nr 7. – S. 24-32
10 Kontanter och elektroniska betalningsmedel: problem, trender // Finansiering och kredit. - 2012. - Nr 7. – s. 3-23
11 Rysslands nationella betalningssystem: problem och utvecklingsutsikter / NA. Savinskaya [och vän]; ed. Dr. Econ. vetenskaper, prof. PÅ. Savinskaya, doktor i fönster, vetenskaper, prof. G.N. Beloglazova. - St. Petersburg. : Publishing House of St. Petersburg State University of Economics, 2011. - 131 sid.
12 Kokorev N. Kontantlösa betalningar // Finansiell tidning. Regionnummer.-2010.-Nr 25.- S. 32.
13 Devyatlovsky V. N. Principer för organisation av kontantlösa betalningar / V. N. De-Vyatlovsky / / International Journal of Applied and Fundamental Research. 2012. - Nr 12. – s. 107-109
14 Devyataeva N.V. Problem med att förbättra systemet för kontantlösa betalningar i Ryssland / N.V. Devyataeva / / Pengar och krediter. - 2011. - Nr 9. - s. 3-11
15 Berezina M.P. Kontantlösa betalningar i Ryssland: funktioner i organisationen och förbättringsanvisningar // Finans och kredit, - 2011. - Nr 5. - S. 24.
16 Bulatov M.A. Förbättra icke-kontanta betalningar // Redovisning och banker. 2011. -№4.-S. 28.
17 www.sbrf.ru Officiell webbplats för Sberbank of Russia 18 www.cbr.ru Officiell webbplats för Bank of Russia
19 Sberbank of Russias årsrapport 2012
20 Sberbank of Russias årsrapport 2013
21 Sberbank of Russias årsrapport för 2014
Rapport om praktik i PJSC Sberbank uppdaterad: 31 juli 2017 av: Vetenskapliga artiklar.Ru
2.1 Organisatoriska och ekonomiska egenskaper hos Sberbank of Russia
Joint Stock Commercial Savings Bank of the Russian Federation (Sberbank of Russia) bildades i form av ett aktiebolag, öppen typ i enlighet med lagen i RSFSR "Om banker och bankverksamhet i RSFSR". Grundaren och huvudägaren av Sberbank of Russia är Rysslands centralbank (CBR), som äger mer än 60 % av aktierna i bankens auktoriserade kapital. Dess aktieägare är också 200 tusen juridiska personer och individer. Sberbank of Russia registrerades den 20 juni 1991 hos Ryska federationens centralbank. Banken är en juridisk person och bildar med sina filialer och andra separata avdelningar ett enda system för Rysslands Sberbank. Huvudsyftet med bankens verksamhet är att attrahera medel från privatpersoner och juridiska personer, att utföra kredit- och avvecklingsverksamhet och annan bankverksamhet och transaktioner med privatpersoner och juridiska personer i vinstsyfte.
Banken utför följande operationer: attraherar medel från individer och juridiska personer i inlåning (på begäran och under en viss period); placerar ovanstående medel för egen räkning och på egen bekostnad; öppnar och upprätthåller bankkonton för individer och juridiska personer, utför avräkningar för kunders räkning; samlar in kontanter, växlar, betalnings- och avvecklingsdokument och tillhandahåller kontanttjänster till individer och juridiska personer; köper och säljer utländsk valuta i kontanter och icke-kontanta former; lockar till sig avlagringar och placerar ädla metaller; utfärdar bankgarantier; utför penningöverföringar för enskildas räkning utan att öppna bankkonton; bedriver leasingverksamhet; tillhandahåller mäklar-, konsult- och informationstjänster; utfärdar och underhåller bankkort; bedriver emission, köp, försäljning, redovisning, förvaring och annan verksamhet med värdepapper och mycket mer.
Den ryska Sberbanks organisatoriska struktur består av: en bolagsstämma, en förvaltningsråd; styrelse, centralkontor; territoriella banker; grenar; interna strukturella indelningar organisatoriskt underställda avdelningar (bilaga 1).
Styrelsen för Sberbank of Russia är engagerad i att planera bankens aktiviteter på kort och lång sikt. År 2001 antogs konceptet för utvecklingen av Sberbank i Ryssland fram till 2005. Baserat på resultaten av de vidtagna åtgärderna kan man säga att Sberbank of Russia har utvecklats som en universell bank, som riktar ansträngningar för att förbättra servicen till alla kundgrupper, skapa ett system som är motståndskraftigt mot möjliga ekonomiska chocker, säkerställa den nödvändiga nivån av bankeffektivitet inför sjunkande lönsamhet för finansiella instrument och minskade räntemarginaler. Banken har tillfredsställt den växande efterfrågan från individer och juridiska personer på kreditresurser, har uppnått en betydande förbättring av sina marknadsmässiga och ekonomiska resultat. I den ökande konkurrensen behöll banken sin dominerande ställning på privatmarknaden genom att optimera sortimentet och föra en flexibel räntepolitik.
Målinriktade ansträngningar för att utveckla verksamheten och säkerställa en effektiv drift av banken gjorde det således möjligt att säkerställa uppnåendet av alla finansiella mål, bibehålla avkastningen på eget kapital på nivån 25% - 31% och minska kostnaden för intäkter förhållandet från 63% till 46%.
Genom att tillhandahålla nödvändigt kapital för affärsutveckling och täcka risker använde banken kostnadseffektiva metoder för att öka sina egna medel. Under 2001 genomfördes en emission av aktier, vilket gjorde det möjligt att öka det nominella värdet av det auktoriserade kapitalet med en tredjedel, och i februari 2005 fick banken ett förlagslån på 1 miljard US-dollar för en period av 10 år genomfördes en omvärdering av anläggningstillgångar. Förstärkningen av Rysslands Sberbanks position är förknippad med den positiva dynamiken i marknadsvärde, en ökning av investeringsattraktionskraften och tilldelningen av investeringsklassificeringar.
År 2007 antog bankens styrelse ett nytt utvecklingskoncept för Sberbank of Russia fram till 2012, vars huvudmål är att säkerställa tillväxten av investeringsattraktionskraft, upprätthålla ledarskapet på den ryska marknaden för finansiella tjänster genom att modernisera förvaltning och tekniska processer. Det första steget i detta koncept har slutförts framgångsrikt. Under 2007 uppfyllde Sberbank of Russia alla ekonomiska indikatorer, vilket kan ses av uppgifterna i tabell 1. Nettotillgångarna enligt ryska finansiell rapporteringsstandarder ökade med 37,1 % till 3 477,6 miljarder rubel, vilket är mer än en fjärdedel av tillgångarna i den ryska banksystem. Bankens låneportfölj växer dynamiskt. 2007 var det lika med 2 619,0 miljarder rubel, inklusive lån till företagskunder - 1 949,8 miljarder rubel, vilket är 38% mer än föregående år; lån till individer - 692,7 miljarder rubel, vilket är dubbelt så mycket som 2005. Samtidigt förblir kvaliteten på låneportföljen på en hög nivå: andelen förfallna lån 2007 överstiger inte 1,1 %. Sberbank of Russia säkerställde ytterligare tillväxt av privatkunders inlåning. Saldot av medel på deras konton nådde 2 028,6 miljarder rubel, vilket är 35,2% mer än saldot av medel för individer 2006. Även under 2007 ökade antalet attraherade fonder från företagskunder med 49,7 % mot 19,7 %.
Huvudstaden i Sberbank of Russia för perioden 2006 till 2007 växte med 26,7% och uppgick till 255,0 miljarder rubel. Värdet på bankens kapitaltäckningsgrad (N1) överstiger gränsen som fastställts av Ryska federationens centralbank med 1,8 %, vilket indikerar kapitaltäckningen för att täcka huvudtyperna av bankrisker och löpande driftskostnader och bankens potential att utveckla utlåningsverksamhet. Bedömningen och kontrollen av likviditetsrisken gör det möjligt att vid varje tidsintervall säkerställa den nödvändiga nivån på bankens tillgångar för att fullgöra sina åtaganden.
Tabell 1. Dynamiken för de viktigaste resultatindikatorerna för Sberbank of Russia för 2005-2007
| Bankens nyckeltal | år | Avvikelse, | Tillväxthastighet, % | |||||
| 2005 | 2006 | 2007 | 2005 -2006 | 2006 -2007 | 2005 -2006 | 2006 -2007 | ||
| Balanssiffror | ||||||||
| Tillgångar - netto, miljarder rubel | 1 944 | 2 537 | 3 478 | +593 | +940 | 130,5 | 137,1 | |
| Lån till företagskunder, miljarder rubel | 1 112 | 1 413 | 1 950 | +301 | +537 | 127,1 | 138,0 | |
| Lån till privatpersoner, miljarder rubel | 266 | 468 | 693 | +202 | +225 | 176,0 | 148,1 | |
| Förfallna lån, miljarder rubel | 19 | 20 | 29 | +1 | +9 | 100 | 147,7 | |
| Bankens egna medel (kapital), miljarder rubel | 174 | 255 | 323 | +82 | +68 | 147,0 | 126,7 | |
| Attraherade medel från företagskunder, miljarder rubel | 453 | 543 | 812 | +89 | +269 | 119,7 | 149,7 | |
| Insättningar av individer, miljarder rubel | 1 184 | 1 500 | 2 029 | +316 | +528 | 126,7 | 135,2 | |
| Resultaträkningsposter | ||||||||
| Nettovinst, miljarder rubel | 44 | 63 | 88 | +19 | +25 | 144,1 | 139,6 | |
| provisionsintäkter, miljarder rubel | 32 | 54 | 74 | +23 | +19 | 171,2 | 135,6 | |
| Personal och filialnät | ||||||||
| Filialnät, underavdelningar | 20 222 | 20 270 | 20 101 | +48 | -169 | 100,2 | 99,2 | |
| Genomsnittligt antal anställda, personer | 228 531 | 235 116 | 243 620 | +6 585 | +8 504 | 102,9 | 103,6 | |
| Resultatindikatorer | ||||||||
| Avkastning på eget kapital, % | 26,3 | 27,8 | 28,6 | +1,5 | +0,8 | X | X | |
| Avkastning på tillgångarna, % | 2,5 | 2,8 | 2,9 | +0,3 | +0,1 | X | X | |
| Kapitaltäckning, % | 11,1 | 12,1 | 11,7 | +1,0 | -0,4 | X | X | |
Enligt tabell 1 översteg nettovinsten föregående års finansiella resultat med 24,9 miljarder rubel och uppgick till 87,9 miljarder rubel. Den främsta drivkraften för nettovinsttillväxten var den systematiska ökningen av affärsvolymer och ökade intäkter från kärnverksamheten. Avgifts- och provisionsintäkter kommer på andra plats i inkomststrukturen efter ränteintäkter från utlåningsverksamheten. I slutet av 2007 uppgick de till 73,5 miljarder rubel, vilket är 35,6% mer än 2006. Ökningen av nettoresultatet understöddes också av en minskning av den inre kostnaden för tjänster, som banken uppnått genom ett målmedvetet arbete för att förbättra personalens effektivitet. Den främsta externa faktorn som hade en positiv inverkan på vinsttillväxten 2007 var utvecklingen av den ryska ekonomin och, som ett resultat, en ökning av konsument- och affärsaktivitet, vilket bidrog till tillväxten av kundbasen och försäljningen av alla produkter och bankens tjänster. Räntabiliteten på eget kapital, beräknat som förhållandet mellan nettovinsten och värdet av bankens kapital, ökade med 0,8 % under 2007 och låg på nivån 28,6 %, medan avkastningen på tillgångarna, beräknat som förhållandet mellan nettovinsten i förhållande till nettovinsten. tillgångarnas värde netto, ökade med 0,1 % och uppgick till 2,9 %.
Därmed säkerställer banken en hög lönsamhet samtidigt som den håller en relativt låg risknivå i sin verksamhet. Kreditrisknivån, beräknad som förhållandet mellan skapade avsättningar för lån och saldot av låneskulder, uppgick vid utgången av 2007 till 3,6 %, efter att ha minskat under perioden från utgången av 2006 med 0,4 %.
Sberbank of Russia fortsätter att aktivt utveckla sitt filialnätverk, som fylldes på med nya moderna kontor under rapporteringsåret. Under 2007 omorganiserades 169 bankkontor under 2007 för att optimera ledningsstrukturen för filialnätverket på nivån för ingående enheter i Ryska federationen genom att slå samman filialer och på grundval av dem bilda stora ledningscentra som säkerställer effektiv affärsutveckling. För att genomföra en av huvuduppgifterna för utvecklingen av bankens kontorsnät för 2007 - optimering av det territoriella läget för filialnätet, med hänsyn till koncentrationen av nuvarande och potentiell efterfrågan på bankprodukter och tjänster - 205 nya bankdivisioner öppnades under det senaste året, inklusive en ökning av andelen öppna divisioner på landsbygden och andelen mobila poäng för kontanttransaktioner. Under 2007 vidtogs åtgärder för att utöka listan över produkter och tjänster som tillhandahålls av bankdivisionerna för att utöka kundernas möjligheter.
Under 2007 har betydande insatser i personalarbetet syftat till att tillgodose bankens behov av kvalificerad personal, prioriterad bemanning och utveckling av avdelningar som är involverade i betjäning av företag och privatkunder, medelstora och små företag, projektfinansiering samt investeringar på aktiemarknaden. . Som ett resultat, under året uppgick den totala ökningen av det faktiska antalet anställda i banken till 3,6%. Mycket uppmärksamhet ägnas åt personalutveckling, inklusive unga arbetstagare.
Bankens prestationer och dess oklanderliga rykte i vårt land och utomlands bekräftas av de höga betygen från de ledande internationella kreditvärderingsinstituten. 2007 bekräftade Moody's bankens betyg på internationell skala: en långsiktig rating av inlåning i utländsk valuta Baa2, en kortfristig rating av inlåning i utländsk valuta Prime-2 – och satte en finansiell styrka på D. Vid Samtidigt uppgraderade Fitch Ratings bankens betyg på internationell skala: det långsiktiga betyget för Sberbank of Russia höjdes från BBB till BBB+, det kortsiktiga betyget i utländsk valuta - från F3 till F2. BBB+-nivån är det högsta betyget för ryska företag.
Således har Sberbank of Russia kombinerat djupa traditioner och stor yrkeserfarenhet med de bästa världsprestationerna. Förtroendet för banken stärktes av en transparent aktiekapitalstruktur och hög kvalitet på bolagsstyrningen, vilket återspeglades i att banken bibehöll ratingen på landsnivå och utgjorde förutsättningarna för ytterligare tillväxt i börsvärde och investeringsattraktionskraft.
Riskhanteringsprocessen i banken är bankens styrelse. Chefer för bankens strukturella underavdelningar (filialer) är ansvariga för att organisera och implementera bankriskhanteringsprocessen i sina underordnade underavdelningar (inom ramen för funktionella uppgifter som tilldelats dem genom order, instruktioner, arbetsbeskrivningar, fullmakter, policy, föreskrifter på...
Två begrepp - likviditeten i bankens balansräkning och solvensen hos den senare, vilket sedan leder till identifiering av metoder och medel för att upprätthålla kreditinstitutens likviditet och solvens. Om den första i större utsträckning är bankens egen verksamhet och den självständigt väljer, under särskilda förhållanden, vissa sätt att upprätthålla sin likviditet på nivån av etablerade normer, då den andra, som ...
Banker fastställer för dem vissa restriktioner, standarder, både obligatoriska och rekommenderande, som reglerar bankernas verksamhet för att säkerställa deras tillförlitlighet, likviditet och solvens. Republiken Vitrysslands centralbank definierar likviditet som...
Allmänhetens förtroende för den pågående penningpolitiken, öka dess öppenhet och transparens, förklara för allmänheten dess mål, mål och vidtagna åtgärder. Kapitel 2 Analys av en affärsbanks likviditet och solvens på exemplet add. kontor nr 8601/0110 för Buryat-filialen till Ryska federationens sparbank 2.1 Karakteristika för banken Joint-Stock Commercial Savings Bank of the Russian Federation ...
Sberbank är Rysslands största diversifierade finansiella struktur som framgångsrikt utvecklar affärsbanker, investeringar och private banking, samt leasing och tillgångsförvaltning. Principerna för att göra affärer för företaget är effektivitet, tillförlitlighet och transparens.
PJSC Sberbank of Russia är en av de största ryska bankerna. Enligt ratingstudier har PJSC Sberbank of Russia en ledande position bland ryska banker när det gäller tillgångar, kapital, företags- och detaljhandelslån och inlåning. Centralkontoret för Bank PJSC "Sberbank of Russia" ligger i Moskva. På den privata inlåningsmarknaden äger Sberbank 50,5 %. Han äger också 30 % av alla lån som ges ut i Ryssland. Sberbank rankas först i klassificeringen av banker i Ryska federationen. Som ett resultat av en nyligen genomförd börsnotering var 33 % av aktierna i händerna på institutionella investerare och 5 % ägdes av privatpersoner. Totalt har banken 200 tusen aktieägare. Det står för 26% av tillgångarna i det ryska banksystemet och 51,5% av inlåningen från individer. Detta är den enda bank som centralbanken kontrollerar inte bara som tillsynsmyndighet, utan också som en aktieägare som äger 57,6 % av sina aktier. Från oktober 2007 till idag har Sberbank letts av den tidigare ministern för ekonomisk utveckling, tyska Gref, som i synnerhet kommer att göra bankens lån mer tillgängliga för befolkningen.
Banken agerar i insättarnas, kundernas och aktieägarnas intresse och strävar efter att effektivt investera tilldragna medel från privata och företagskunder i den verkliga sektorn av ekonomin, lånar ut till medborgarna, bidrar till att det ryska banksystemet fungerar stabilt och sparar hushållsinlåning. .
Målen och ämnet för verksamheten för Sberbank of Russia PJSC är:
- - Attraktion av medel från juridiska personer och individer (klienter) och deras placering på villkoren för återbetalning, betalning, brådska;
- - implementering av avvecklings- och kontanttjänster för kunder;
- - utföra transaktioner med utländsk valuta och värdepapper, annan bankverksamhet;
- - Säkerställa säkerheten för medel som anförtrotts banken.
PJSC Sberbank of Russia utför följande bankverksamhet och tjänster:
- - mottagande, emission av insättningar och andra typer av sparande;
- - acceptera betalningar från kunder;
- - Långsiktig och kortfristig utlåning till individer och juridiska personer.
- - Försäljning, köp och förvaltning av statspapper;
- - försäljning av lotter;
- - tillhandahålla kunder individuella kassaskåp för tillfällig användning för förvaring av dokument och värdesaker;
- - tillhandahållande av mäklar- och konsulttjänster, leasing och förtroendeverksamhet;
- - förvärv av fordringsrätter som härrör från leverans av varor och tillhandahållande av tjänster, risken att fullgöra sådana fordringar och indrivning av dessa fordringar (förverkande);
- - Representation av företags, organisationers intressen i finansiella och ekonomiska organ;
- - Genomförande av uppgörelser för kunders räkning, deras kontanttjänster, samt tjänster för insamling och transport av pengar och värdesaker;
- - underhåll av kundkonton;
- - utfärdande och betalning, köp och försäljning, lagring av betalningsdokument och värdepapper (obligationer, checkar, remburser, växlar, aktier etc.) och andra transaktioner med dem;
- - utföra valutaväxling och andra valutatransaktioner i enlighet med det förfarande som fastställts av Sberbank of Russia;
- - utfärdande av garantier för att säkerställa förpliktelser för tredje part, som tillhandahåller utförande i kontanter, i enlighet med det förfarande som fastställts av Sberbank i Ryssland;
- - annan verksamhet för bankkundservice i enlighet med licensen från Ryska federationens centralbank och med tillstånd från Rysslands sparbank.
Bankens huvudsakliga verksamhet:
- * utlåning till ryska företag;
- * utlåning till privatkunder;
- * investeringar i statspapper och obligationer från Rysslands centralbank;
- * Verksamhet på provisionsbasis.
Avdelningens organisationsstruktur
Grundläggande villkor för kreditpolicyn.
Lån ges till individer - medborgare i Ryska federationen över 18 år, förutsatt att återbetalningsperioden för lånet enligt avtalet:
med differentierade betalningar - kommer innan låntagaren fyller 75 år;
för livränta - begränsat till låntagarens arbetsföra ålder.
Lån tillhandahålls:
på platsen för permanent bosättning (registrering) för låntagarna, i händelse av tillfällig registrering under registreringens varaktighet;
på företagets plats - låntagarens arbetsgivare, bankens kund, om det finns ett anställningsavtal på obestämd tid mellan honom och låntagaren
Lån på upp till 45 000 rubel, inklusive, kan tillhandahållas utan säkerhet, över 45 000 rubel, det är nödvändigt att ha säkerheter för att låntagaren ska kunna fullgöra sina skyldigheter i tid och fullständigt.
2.1 Organisatoriska och ekonomiska egenskaper hos PJSC Sberbank of Russias verksamhet
Historiskt sett räknar PJSC "Sberbank" i Ryssland sin grund från datumet för kejsar Nicholas I:s dekret om skapandet av sparbanker, undertecknat den 30 oktober (12 november), 1841. "Med hänsyn till de fördelar som sparbankerna kan ge både ekonomiskt och moraliskt", sade dekretet, "befaller vi: att, på den grund som förklaras i stadgan, inrätta sparbanker för första gången under St. Petersburg och Moskvas säkra statskassor." Öppnandet av den första sparbanken ägde rum i S:t Petersburg den 1 mars 1842 i förtroenderådets byggnad på Kazanskaya-gatan 7. I denna byggnad, byggd 1810 av arkitekten G. Quarenghi, St. Petersburgs kontanter skrivbordet fungerade till 1917. På öppningsdagen besöktes kassadisken av 76 insättare som utfärdade fakturor till ett belopp av 426,5 rubel. Sparbankens första kund var Nikolay Antonovich Kristofari, en domstolsrådgivare, assistent till direktören för expeditionen för S:t Petersburgs lånekassa, som med sitt bidrag på 10 rubel lade grunden för den ryska sparverksamheten. Han fick en sparbok under nr 1. Moskvas kassadisk öppnade sina dörrar för kunder den 5 april 1842 i byggnaden av styrelsen för barnhemmet på Solyanka. Fram till 1862 förblev den den enda sparbanken i staden som inte hade filialer, liksom Petersburg.
PJSC Sberbank i Ryssland fortsätter att aktivt utveckla fjärrförsäljningskanaler, i synnerhet genom att utöka nätverket av självbetjäningsenheter. En annan fjärrtjänst utvecklas framgångsrikt - Sberbank of Russia PJSC OnL @ yn. Antalet aktiva användare överstiger 9 miljoner kunder. Kunderna fick nya versioner av Sberbank Online-applikationer för iPhone, iPad och Android, samt en applikation för Windows Phone. PJSC Sberbank of Russia har ett unikt kontorsnätverk, som för närvarande omfattar 14 regionala banker och mer än 16 000 filialer i 83 beståndsdelar av Ryska federationen i 11 tidszoner. Bankens utländska nätverk består av dotterbolag, filialer och representationskontor i OSS, Central- och Östeuropa, Turkiet, Storbritannien, USA och andra länder.
Huvudverksamheten för Sberbank of Russia PJSC är bankverksamhet:
· Verksamhet med företagskunder: betjäna avvecklings- och löpande konton, öppna inlåning, tillhandahålla finansiering, utfärda garantier, betjäna export-importverksamhet, kontantinsamling, konverteringstjänster, penningöverföringar till förmån för juridiska personer, etc.
· Verksamhet med privatkunder: ta emot medel i bankens inlåning och värdepapper, utlåning, service av bankkort, verksamhet med ädelmetaller, köp och försäljning av utländsk valuta, betalningar, penningöverföringar, förvaring av värdesaker, etc.
· Verksamhet på finansiella marknader: med värdepapper, finansiella derivatinstrument, utländsk valuta m.m.
De finansiella och ekonomiska resultatindikatorerna för PJSC Sberbank i Ryssland presenteras i tabell 1. Data i tabell 1 tillåter oss att formulera följande slutsatser:
· Nettovinsten för första halvåret 2016 var på nivån 229,4 miljarder rubel, vilket är nästan 3 gånger högre än resultatet för första halvåret 2015 (81,6 miljarder rubel). Den främsta drivkraften för vinsttillväxt är tillväxten i räntenettot på grund av en ökning av volymen av rörelsetillgångar, samt en minskning av räntenivån på marknaden och ersättningen av statlig finansiering med kundmedel.
bord 1
Finansiella och ekonomiska resultatindikatorer för Sberbank of Russia PJSC
· Bankens totala kapital, beräknat i enlighet med Rysslands Banks förordning av den 28 december 2012 nr 395-P "Om metoden för att bestämma beloppet av eget kapital (kapital) i kreditinstitut (Basel III)" , ökade jämfört med 1 januari 2016 med 117,2 miljarder rubel, upp till 2 775,3 miljarder rubel. Intjänad vinst blev källan till kapitaltillväxt. Avkastningen på tillgångarna ökade från 0,8 % till 2,0 % på grund av tillväxten i nettovinsten.
Avkastningen på eget kapital för första halvåret 2016 ökade från 8,0 % till 18,9 % på grund av en ökning av nettovinsten .
· Nettotillgångarna minskade jämfört med 1 januari 2016 med 3,7 %, eller med 0,8 biljoner. rubel, upp till 21,9 biljoner. rubel. Dynamiken i nettotillgångarna påverkades starkt av den negativa omvärderingen av balansposter i utländsk valuta till följd av rubelns förstärkning. Därmed minskade nettolåneskulden jämfört med årets början med 0,7 biljoner. rubel, eller med 4,0 %, vilket var resultatet av omvärderingen av lån i utländsk valuta till juridiska personer och utländska banker. Dynamiken i nettolåneskulden påverkades också av investeringarna av en del av de medel som tidigare placerats i lån till banker i mer lönsamma instrument, särskilt i värdepapper. Nettoinvesteringar i värdepapper och andra finansiella tillgångar tillgängliga för försäljning ökade med 16,1 % eller 0,4 biljoner USD. rubel till 2,7 biljoner. rubel. Tillväxten av investeringar i dotterbolag och dotterbolag är förknippad med förkapitalisering av dotterbolag. Minskning av kassatillgodohavanden sedan årsskiftet med 0,3 biljoner. rubel, eller med 34,4%, vilket ägde rum huvudsakligen i januari, på grund av den säsongsmässiga nedgången i efterfrågan på kontanter jämfört med perioden för nyårshelgerna. 12
· Kundernas medel förblir basen för bankens resursbas. Sedan början av året har deras saldo minskat med 0,7 biljoner. rubel, eller med 3,9 %, till ett värde av 17,0 biljoner. rubel. Den negativa omvärderingen av valutasaldon påverkade dynamiken i kundfonderna.
· Det finansiella resultatet (inklusive övrigt totalresultat från omvärdering av värdepapper till försäljning) uppgick till 295,1 miljarder rubel, vilket är 89,3 miljarder rubel eller 43,4 % mer än samma period förra året.
Likviditetsindikatorer för Sberbank of Russia PJSC presenteras i tabell 2. kommersiell inlåningsbank
Under första halvåret 2016 minskade de totala tillgångarna för Sberbank of Russia PJSC med 831 miljarder rubel och uppgick under andra kvartalet till 21 876 miljarder rubel (mot 22 707 miljarder rubel i början av året) .
De viktigaste faktorerna som bestämde tillgångarnas dynamik var:
· minskning av nettolåneskulden (minskning under året med 682 miljarder rubel till nivån 16 188 miljarder rubel);
· minskning av kontantbeloppet med 252 miljarder RUB på grund av lägre efterfrågan på kontanter från kunder;
omvärdering av tillgångar till verkligt värde via resultaträkningen (för 2015 - med 155 miljarder rubel),
· Tillväxt av investeringar i värdepapper och andra finansiella tillgångar tillgängliga för försäljning, samt en ökning av investeringar i dotterbolag och dotterbolag (totalt med 598 miljarder rubel under ett halvår).
Tabell 2
Likviditetsförhållanden för Sberbank of Russia PJSC
|
Symbol (nummer) för standarden |
Förordningens namn |
Tillåtet värde för standarden |
Det faktiska värdet av standarden |
||
|
Kapitaltäckning |
|||||
|
Kapitaltäckning |
|||||
|
Tillräcklig kapitalbas (kapital) |
|||||
|
Omedelbar likviditet |
|||||
|
nuvarande likviditet |
|||||
|
Långsiktig likviditet |
|||||
|
Maximal exponering per låntagare eller grupp av relaterade låntagare |
|||||
|
Maximal storlek på stora kreditrisker |
|||||
|
Det maximala beloppet för lån, bankgarantier och garantier till aktieägare (deltagare) |
|||||
|
Kumulativ insiderexponering |
|||||
|
Användning av egna medel (kapital) för förvärv av aktier (aktier) andra juridiska personer. personer |
Huvudorsaken till minskningen av skuldbeloppet under första halvåret 2016 med 1 062 miljarder rubel var utflödet av medel från kunder som inte är kreditinstitut (för det första halvåret - 696 miljarder rubel) och utflödet av medel från kreditinstitut med 194 miljarder rubel. Kundmedel förblir den huvudsakliga källan till resursbasen. Dessutom övergav banken helt dyra upplåning inom ramen för Rysslands centralbanks huvudsakliga refinansieringsinstrument - direkt REPO och lån säkrade av icke omsättbara tillgångar under 312-P till ett belopp av 200 miljarder rubel - vilket var resultatet av bankens flexibla räntepolicy och effektiva hantering av aktiv och passiv bas under 1:a halvåret 2016. Den 1 januari 2016 trädde en ny obligatorisk kvot för Rysslands centralbank i kraft - den kortsiktiga likviditetskvoten ("Basel 3") N26. N26 beräknas för gruppen PJSC Sberbank i Ryssland. Det lägsta tillåtna värdet för standarden för 2016 är 70 %, följt av en årlig ökning med 10 procentenheter tills den når 100 % från den 1 januari 2019. Värdet på standarden under andra kvartalet var 99,9 %11. Sberbank PJSC:s affärsplan ger en ovillkorlig efterlevnad av Rysslands centralbanks gräns för den kortsiktiga likviditetskvoten under hela 2016.
Bankens omedelbara likviditetskvot (N2) reglerar risken för att en bank tappar likviditet under en bankdag (Rysslands centralbanks gräns är 15 %). Jämfört med 1 juli 2015 minskade H2-kvoten med 2,46 och uppgick den 1 juli 2016 till 105,01%.
Bankens nuvarande likviditetskvot (N3) speglar risken för att banken tappar solvens inom 30 dagar (Rysslands centralbanks gräns är 50 %). Under året minskade N3-kvoten med 17,30 p.p. och uppgick den 1 juli 2016 till 148,93%. Bankens långsiktiga likviditetskvot (N4) återspeglar risken för att banken förlorar likviditet till följd av att placera medel i långsiktiga tillgångar (Rysslands centralbanks gräns är 120 %). Från 1 juli 2015 minskade N4-kvoten med 5,42 och uppgick den 1 juli 2016 till 63,87%. Banken respekterar gränsvärdena för obligatoriska likviditetskvoter som fastställts av Bank of Russia med en reserv.
Under de senaste åren har PJSC "Sberbank of Russia" gjort mycket arbete, vilket säkerställde den slutliga bildandet av huvudgrupperna av konkurrensfördelar, nämligen:
· Betydande kundbas. Sberbank of Russia PJSC arbetar framgångsrikt med kunder i alla segment (från privatkunder och enskilda entreprenörer till de största innehaven och transnationella företag) i alla regioner i landet.
Stor omfattning av verksamheten. PJSC Sberbank of Russia har obestridliga fördelar både när det gäller affärsskala (transaktionernas storlek, tillgång till resurser, internationella betyg) och när det gäller storleken och kvaliteten på fysisk infrastruktur (särskilt ett unikt distributionsnätverk för privat- och företagskunder, inklusive fysiska kontor, uttagsautomater och betalterminaler, digitala tjänstekanaler).
· Ett brett utbud av finansiella produkter och tjänster. På grund av närvaron i koncernens produktlinje av ett komplett utbud av verksamheter för alla grupper av kunder i alla närvaroländer, kan PJSC Sberbank of Russia tillhandahålla omfattande tjänster till varje kund, både i Ryssland och utomlands. Banken har också en unik möjlighet att erbjuda högkvalitativa tjänster till både privatpersoner och juridiska personer samtidigt.
· Industriell teknik. Under de senaste 5 åren har Sberbank of Russia lyckats skapa en solid grund för ytterligare innovativ utveckling: ett industriellt riskhanteringssystem har byggts, den operativa funktionen har konsoliderats och IT-processer och system har avsevärt effektiviserats.
· Kraftfullt varumärke. Konkurrensfördelen för PJSC Sberbank of Russia är baserad på förtroendet hos alla kategorier av kunder, vilket stöds av servicekvalitet och positiv kundupplevelse. Under de senaste 5 åren har varumärket PJSC Sberbank of Russia, tillsammans med våra traditionella egenskaper som tillförlitlighet och stabilitet, alltmer blivit förknippat med modern teknik och innovation och har blivit en symbol för koncernens framgång.
· Internationell närvaro. Under de senaste åren har PJSC Sberbank of Russia avsevärt utökat sin internationella närvaro och har blivit en verkligt internationell koncern. Vår närvaro i 22 länder i världen ger oss möjligheten att replikera de bästa teknologierna och metoderna inom koncernen, diversifiera risker, stärka varumärket på internationella marknader och utveckla ett internationellt team av anställda.
· Team och ledningsteknik. Under de senaste 5 åren har koncernens team blivit avsevärt uppdaterat, stärkt sin kompetens och fått en unik erfarenhet av storskalig transformation. PJSC Sberbank i Ryssland ägnade också stor uppmärksamhet åt utvecklingen och storskalig replikering av modern förvaltningsteknik, till exempel att bygga en funktion för att arbeta med personal, implementera verktyg för produktionssystemet för PJSC Sberbank i Ryssland och förbättra effektiviteten av hantera pågående aktiviteter.
De medelfristiga utvecklingsplanerna för PJSC Sberbank of Russia bestäms av utvecklingsstrategin för perioden 2014-2018. I enlighet med strategin planerar Sberbank of Russia Group under de kommande fem åren att fördubbla sin nettovinst och sina tillgångar, avsevärt förbättra effektiviteten i kostnadshanteringen, öka Tier 1-kapitaltäckningsgraden och bibehålla avkastningen på eget kapital på en nivå över världens jämnåriga.
Det är planerat att uppnå dessa resultat genom arbete inom följande nyckelområden:
· Stärka konkurrenspositioner - bibehålla eller öka andelen Sberbank på de flesta marknader. Detta kommer att säkerställa att tillväxttakten för bankens affärsvolymer överstiger de genomsnittliga marknadsindikatorerna. Samtidigt kommer produkterna från avveckling och kontanttjänster, arbete med små och medelstora företag att vara särskilt betydelsefulla.
· Säkerställa en snabbare tillväxttakt för icke-kreditintäkter - som ett resultat av att utveckla relationer med kunder och utöka produktutbudet, vilket ökar antalet produkter per kund med i genomsnitt 50-70%.
· Säkerställa hög effektivitet i kostnadshanteringen - som ett resultat av genomförandet av storskaliga omvandlingar i organisationen av försäljnings- och kundservicesystemet, förbättra effektiviteten av operationer och processer, som syftar till en betydande ökning av arbetsproduktiviteten.
· Att upprätthålla en hög kvalitet på tillgångarna - bygga ett optimalt förhållande mellan lönsamhet och risk i utlåningsverksamheten.
Uppnåendet av strategins finansiella mål är nära kopplat till bankens framgångsrika framsteg inom de fem huvudområdena för utveckling eller strategiska teman, även formulerade i strategin:
· Med en klient för livet: vi kommer att bygga mycket djupa förtroendefulla relationer med våra kunder, bli en användbar, ibland osynlig och integrerad del av deras liv. Vårt mål är att överträffa våra kunders förväntningar;
· Team och kultur: vi strävar efter att säkerställa att våra anställda och företagskulturen i Sberbank of Russia blir en av de viktigaste källorna till vår konkurrensfördel;
· Tekniskt genombrott: vi kommer att slutföra den tekniska moderniseringen av banken och lära oss hur vi integrerar alla de senaste teknologierna och innovationerna i vår verksamhet;
· Ekonomiskt resultat: vi kommer att förbättra vår verksamhets finansiella resultat genom bättre hantering av kostnader och risk/avkastningsförhållande;
· Mogen organisation: vi kommer att utveckla organisations- och ledningsförmåga, skapa processer som motsvarar omfattningen av Sberbank of Russia Group och vår ambitionsnivå.
Analys av användningen av företagets lånade kapital (i exemplet JSC "Syzrangruzavto")
Open Joint Stock Company "Syzrangruzavto" är beläget i staden Syzran, Samara-regionen. Det auktoriserade kapitalet i Syzrangruzavto OJSC är 220 820 tusen rubel, det finns ingen statlig andel i det auktoriserade kapitalet ...
Analys av det finansiella läget och den finansiella stabiliteten för OJSC "DEK" - "Amurenergosbyt"
Grunden för grundutbildningen var företaget OJSC "DEK" - "Amurenergosbyt" ...
Analys av den finansiella stabiliteten för Scan Mark LLC
Scan Mark Limited Liability Company, nedan kallat "Företaget", bildades i enlighet med gällande lagstiftning i Ryska federationen...
Analys av vinstbildning, fördelning och användning
Amurmetal Open Joint Stock Company är det enda järnmetallurgiföretaget i Fjärran Östern. Den huvudsakliga typen av tillverkade produkter är plåt och långa produkter och kommersiella ämnen...
Beskattning av banker på exemplet med filialen till PJSC "Sberbank of Russia" Rostov filial nr 5221, Rostov-on-Don
I enlighet med del 2 i Ryska federationens skattelag är PJSC Sberbank of Russia på det allmänna skattesystemet och betalar följande skatter: mervärdesskatt (moms); företagsskatt; skatt på...
Beskattning enligt särskilda skattesystem
Interdistrict Inspectorate of Federal Tax Service of Russia nr 9 för Krasnodar-territoriet är ett territoriellt organ för Federal Tax Service och är en del av ett enda centraliserat system av skattemyndigheter ...
Rörelsekapital och deras roll i att hantera ett företags finanser (i exemplet OOO "StroyKompakt")
Slutet aktiebolag "StroyKompakt" grundades 1998. Organisationens huvudsakliga verksamhet är leverans av material för tekniska system...
Optimering av skattebetalningar och minimering av skatterisker (till exempel M-Trade LLC)
Aktiebolag "M-Trade" är ett handels- och tillverkningsföretag. Huvudverksamheten för LLC "M-Trade" är partihandel med livsmedelsprodukter, nämligen köttprodukter...
Bedömning av ett kreditinstituts finansiella ställning (i exemplet OAO "Sberbank" i Ryssland)
Bedömning av organisationens ekonomiska ställning och sätt att förbättra den
Det finns för närvarande mer än 150 tillverkare av kabel- och trådprodukter i Ryssland. Cirka 95 % av produkterna som tillverkas i Ryssland kommer till 42 företag - medlemmar i Elektrokabel Association...
Utveckling av avskrivningspolicy och bedömning av dess inverkan på företagets finansiella resultat
FGU IK-10 är ett statligt företag baserat på ekonomisk förvaltningsrätt. De där. Detta är en kommersiell organisation som inte är utrustad med äganderätten till fastigheten som tilldelats den av ägaren ...
Teoretiska grunder för att hantera en organisations ekonomiska resultat
organisation OOO "Avtozavodstroy" Företagets historia började 1971, när, på grundval av order från energiministeriet, skapades konstruktionsavdelningen "Avtozavodstroy" för byggandet av Kama Automobile Plant...
Ekonomisk förvaltning i turistbranschens företag
Forskningsobjektet i denna artikel är Sputnik aktiebolag, baserat på en privat form av ägande och är en oberoende affärsenhet...
Finansiell stabilitet i företaget
Det tyska företaget Ehrmann bildades 1920 när dess grundare Alois Ehrmann öppnade sin första mjölkgård. Idag är företaget en välkänd global tillverkare av mejeriprodukter. Det har 6 fabriker runt om i världen...
Finansiell analys av företaget JSC "Naftan" för 2009-2011.
Open Joint Stock Company "Naftan" grundades 2002. i processen för avnationalisering av det största oljeraffinaderiet i Vitryssland RUE PO “Naftan” i enlighet med order från ekonomiministeriet N118 daterad 28.08.02...
Idag är OJSC "Sberbank of Russia" den största och dynamiskt utvecklande banken i regionen. Banken har ett omfattande kontorsnät, som omfattar närmare 2 000 kontor, vilket säkerställer maximal bekvämlighet med tillgång till banktjänster för varje kund. Volgo-Vyatka Bank of Sberbank of Russia OJSC är en av 17 territoriella banker i Sberbank of Russia OJSC.
Volgo-Vyatka Bank tillhandahåller kundservice på Nizhny Novgorods territorium. Kirov, Vladimir-regionerna, republikerna Chuvash och Mordovia, republikerna Tatarstan och Mari El.
DO nr 8610`0333 filial "Bank of Tatarstan" nr 8610 JSC "Sberbank of Russia" är en filial till Volga-Vyatka Bank of Sberbank of Russia, det vill säga den är en del av den enhetliga organisationsstrukturen för Sberbank of Russia och är dess filial som utför funktionerna för Sberbank i Ryska federationen på Republiken Tatarstans territorium.
I sin verksamhet styrs Sberbank of Russia OJSC av Ryska federationens lagstiftning, obligatoriska lagar från Ryska federationens centralbank, bankens stadga och bestämmelserna om den territoriella banken (filialen) till Sberbank of Russia.
DO nr 8610`0333 filial "Bank of Tatarstan" nr 8610 OJSC "Sberbank of Russia" är inte en juridisk person. Den ingår ekonomiska, avtalsmässiga, kredit- och avvecklingsförbindelser på uppdrag av Rysslands sparbank.
DO nr 8610`0333 filial "Bank of Tatarstan" nr 8610 OJSC "Sberbank of Russia" har en separat balansräkning, som är en integrerad del av balansräkningen för Sberbank of Russia. I enlighet med reglerna som fastställts av Ryska federationens centralbank tillhandahåller en filial som en del av den konsoliderade balansräkningen för Sberbank of Russia:
överensstämmelse med ekonomiska standarder och likviditetsindikatorer;
deponera en del av de attraherade medlen i fonden med nödvändiga reserver, enligt gällande lagstiftning i Ryska federationen om banker;
skapande av interna bankreserver och försäkringsfonder.
Sberbank of Russia bär ansvaret för den territoriella bankens skyldigheter. DO nr 8610`0333 filial "Bank of Tatarstan" nr 8610 (JSC "Sberbank of Russia") kan, genom ombud från Sberbank of Russia, förvärva egendom och personliga icke-egendomsrättigheter och bära skyldigheter.
En filial till Sberbank of Russia OJSC är en universell filial som tillhandahåller ett brett utbud av högkvalitativa banktjänster till juridiska personer och individer.
Filialen tillhandahåller avvecklings- och kontanttjänster för juridiska personer i nationell och utländsk valuta, tjänster för deltagare i utländsk ekonomisk verksamhet, utlåning, bedriver förvaringsverksamhet och mäklartjänster på aktiemarknaden, verksamhet med internationella plastkort och Sbercards. Omfattande service, rimliga priser, modern teknik, professionalism hos bankpersonal, stabilitet och tillförlitlighet - det här är fördelarna som företagskunder får i filialen.
Filialens huvudsakliga verksamhet är koncentrerad till utlåningsområdet. Avdelningen lånar aktivt ut till företag i den verkliga sektorn av ekonomin. Det andra området på marknaden som påverkar bildandet av grenens ekonomiska resultat är tillhandahållandet av banktjänster: avveckling och kontanttjänster för juridiska personer och individer i Ryska federationens valuta och i utländsk valuta.
Ledningsstrukturen för en filial till OAO Sberbank of Russia är ett komplex av underavdelningar som utför separata funktioner och rapporterar till förvaltaren. Därför kallas denna struktur linjär-funktionell (bilaga 1, figur 2.1).
I tabell 2.1 analyserar vi bankens intäktssida.
Tabell 2.1
Intäkter från DO nr 8610`0333 för Bank of Tatarstan filial nr 8610 av Sberbank of Russia OJSC för 2012-2014
Namn på inkomstpost201220132014Avvikelse, tusen rubel Темп роста, %2014 от 20122014 от 20132014 от 20122014 от 2013Процентные доходы8926821777526567517640747900297,6122,0Чистые доходы от операций с иностранной валютой 17745053916773934114516,7181,4Чистые доходы от переоценки иностранной валюты 81 - 49216-6550819,8-Комиссионные доходы 4448657541462751789-11266104,080, 4Övriga rörelseintäkter -2856426011223978-3138-26.3Totalt13275328413732225518950238118242.7113.4
Filialens totala inkomst under tre år ökade med mer än 2,4 gånger. Den största ökningen observerades i intäkter från verksamhet med utländsk valuta - mer än 5 gånger.
Rörelseresultatet minskade. Main<#"290" src="doc_zip1.jpg" />
Figur 2.2 - Dynamik för inkomst av filial "Bank Tatarstan" nr 8610 för 2012-2014, tusen rubel.
I tabell 2.2 analyserar vi utgiftsdelen av Bank of Tatarstan filial nr 8610
Tabell 2.2
Utgifter för filial "Bank Tatarstan" nr 8610 för 2012-2014
Namn på utgiftspost 201220132014 Avvikelse, tusen rubel Темп роста, %2014 от 20122014 от 20132014 от 20122014 от 2013Процентные расходы50976108154111600606243446218,9103,2Резерв на возможные потери по ссудам6910384431464001394901079572118,7380,8Комиссионные расходы361119513741013179380,6115,0Операционные расходы6996512626315355-54610-11090821,912,2Итого128212274055274729146517674214,3100,2
Det totala beloppet av utgifter för avdelningen under tre år ökade med mer än 2 gånger. Den största ökningen observerades i reserver för eventuella förluster på lån - mer än 21 gånger.
Räntekostnaderna ökade med 3,2% till 111 600 tusen rubel. huvudsakligen på bekostnad av utgifter för privatpersoners fonder och bankers fonder. Ökningen av utgifterna för medel från enskilda berodde både på en ökning av mängden insamlade medel och en ökning av deras värde under krisen. Den mest betydande ökningen var i räntekostnader på skulder till banker, vilket berodde på attraktionen av lån från Rysslands centralbank i slutet av 2013.
I figur 2.3 presenterar vi dynamiken i utgifterna för Bank of Tatarstan filial nr 8610 för 2012-2014.
Figur 2.3 - Dynamik för utgifter för filial "Bank Tatarstan" nr 8610 för 2012-2014, tusen rubel.
Avdelningens driftskostnader, inklusive administrativa kostnader och personalkostnader, för 2014 uppgick till 15 355 tusen rubel, efter att ha minskat med 87,8% jämfört med 2013. Minskningen av rörelsekostnaderna beror på implementeringen av det kostnadsoptimeringsprogram som filialen genomfört under året.
Under 2014 har divisionen följt en konservativ policy när det gäller att täcka kreditrisker. Under 2014 tilldelade grenen 146 400 tusen rubel för bildandet av reserver för lån.
Avkastning på tillgångar - ett förhållande som definieras som förhållandet mellan vinst före skatt och värdet av bankens tillgångar och visar andelen vinst per 1 rub. banktillgångar.
där Kra är avkastningen på tillgångar;
A är bankens tillgångar.
Avkastningen på tillgångar har ökat avsevärt, vilket indikerar en ökning av vinsten med 1 rub. tillgångar. Detta är en positiv faktor i verksamheten vid filial "Bank Tatarstan" nr 8610.
Lönsamhetskvoten för bankens egna medel är en koefficient som definieras som förhållandet mellan vinst före skatt och värdet av bankens egna medel och visar andelen vinst per 1 rub. bankens egna medel.
där Krsk - lönsamhetskvoten för bankens egna medel;
PN - vinst före skatt;
SC - eget kapital.
Avkastningen på eget kapital har ökat avsevärt, vilket indikerar en ökning av vinsten med 1 rub. egna medel i filialen "Bank Tatarstan" nr 8610. Detta är en positiv faktor i filialens verksamhet.
Räntenettokvot - ett förhållande som definieras som förhållandet mellan räntenettot och värdet av bankens tillgångar och som visar procentandelen av räntenettot per 1 rub. banktillgångar.
där Kchpm - nettoräntemarginalkvot;
NII - räntenetto;
A är bankens tillgångar.
Andel av räntenettot per 1 rub. tillgångarna minskade med 2,69 procentenheter, vilket tyder på en minskning av räntenettot.
Mängden vinst före skatt 2014 uppgick till 47,526 miljoner rubel. Jämfört med 2012 uppgick ökningen av denna indikator till 757,7 %, eller mer än 8 gånger. Dynamiken i vinsten före skatt presenteras i tabell 2.3.
Tabell 2.3
Resultat före skatt för 2012-2014
YearProfit, miljoner rubel Tillväxthastighet, %20125.541100.0201310.082181.9201447.526857.7
Om du tittar på tillväxtdynamiken för de viktigaste finansiella indikatorerna för Bank of Tatarstan filial nr 8610, kan du se att under 2014 "växte" filialen med nästan en och en halv gånger, vilket bekräftar överensstämmelsen med det utförda arbetet av filialens verkställande organ med de strategiska målen för aktieägare, kunder och partners.
Data om dynamiken i den årliga omsättningen för perioden 2012 till 2014 presenteras i tabell 2.4, nettotillgångar - i tabell 2.5.
Tabell 2.4
Årsomsättning 2012-2014
År Årlig omsättning, miljoner rubel Tillväxttakt, %2012 75.506100.02013136.345180.6201462.88183.3
Tabell 2.5
Nettotillgångar för 2012-2014
ÅrNettotillgångar, miljoner rubel Tillväxthastighet, %2012995.178100.020131414.556142.120141651.840166.0
I figur 2.4 presenterar vi dynamiken i vinsten före skatt och den årliga omsättningen för filial "Bank Tatarstan" nr 8610 för 2012-2014.
Figur 2.4 - Dynamiken för vinst före skatt och årlig omsättning för filial "Bank Tatarstan" nr 8610 för 2012-2014
Med en årlig omsättning på 62,881 miljoner rubel. under 2014 ökade värdet på filialens nettotillgångar med mer än 1,6 gånger och nådde 1 651 840 miljoner RUB.
Således ökade det totala inkomstbeloppet för filial "Bank Tatarstan" nr 8610 under tre år med mer än 2,4 gånger. Den största ökningen observerades i intäkter från verksamhet med utländsk valuta - mer än 5 gånger. Det totala beloppet av utgifter för filial "Bank Tatarstan" nr 8610 har mer än fördubblats under tre år. Den största ökningen observerades i reserver för eventuella förluster på lån - mer än 21 gånger. Om du tittar på tillväxtdynamiken för de viktigaste finansiella indikatorerna för Bank of Tatarstan filial nr 8610, kan du se att under 2014 "ökade" filialen med nästan en och en halv gånger, vilket bekräftar överensstämmelsen med det utförda arbetet av filialernas verkställande organ med de strategiska målen för aktieägare, kunder och partners. Resultaten av arbetet med Bank of Tatarstan filial nr 8610 för 2014 indikerar den fortsatta progressiva utvecklingen av filialen, en ökning av verksamhetens omfattning, en ökning av företagens lönsamhet och en utbyggnad av infrastrukturen, vilket tydligt demonstreras av finansiell och ekonomiska indikatorer. Utvecklingen av verksamheten vid Bank of Tatarstan filial nr 8610 återspeglas tydligt i mängden vinst som erhölls i slutet av året, vilket är en av de viktigaste bedömningarna av aktiviteten.
