• முஸ்தஃபினா நைலியா முகத்தரோவ்னா, இளங்கலை, மாணவர்
• பாஷ்கிர் மாநில விவசாய பல்கலைக்கழகம்

• நிதி நிலைத்தன்மை
• முன்னறிவிப்பு
• நிதி விகிதம்
• வணிக வங்கி

இந்தக் கட்டுரையானது, கடன் வாங்குபவரின் கடன் தகுதியை மதிப்பிடுவதன் முக்கியத்துவத்தைப் பற்றி பேசுகிறது, மேலும் வணிக வங்கி வாடிக்கையாளர்களின் கடன் தகுதியை மதிப்பிடுவதற்கான முக்கிய முறைகள், கடன் வாங்குபவரின் நிதி ஸ்திரத்தன்மையின் மதிப்பீட்டை விரிவாக பகுப்பாய்வு செய்கிறது.

• Rosselkhozbank JSC இல் வணிக வங்கியின் பயனுள்ள செயல்பாட்டிற்கான காரணியாக மூலதனத்தின் மீதான வருவாயின் பகுப்பாய்வு
• வணிக வங்கியின் செயல்திறனை மதிப்பிடுவதற்கான முறைகளின் தத்துவார்த்த அம்சங்கள்
• நிதி ஸ்திரத்தன்மையின் சாராம்சம் மற்றும் அதன் முக்கிய காரணிகள்

நவீன உலகில், வணிக வங்கி போன்ற ஒரு முக்கியமான கூறு இல்லாமல் சந்தை நிலைமையை கற்பனை செய்து பார்க்க முடியாது. இன்று, வங்கிகள் அனைவரும் பயன்படுத்தும் பெரும் எண்ணிக்கையிலான சேவைகளை வழங்குகின்றன.

மிகவும் கோரப்பட்ட வங்கி சேவைகளில் ஒன்று கடன், ஆனால் அதை வழங்குவதற்கு முன், வங்கி அதன் கடன் தகுதியை மதிப்பிட வேண்டும்.

ஒரு வணிக வங்கி வாடிக்கையாளரின் கடன் தகுதி என்பது கடனாளியின் முழு மற்றும் சரியான நேரத்தில் தனது கடன் கடமைகளை (முதன்மை மற்றும் வட்டி) செலுத்துவதற்கான திறன் ஆகும். அதன் கடனைப் போலன்றி, கடந்த காலத்திற்கு அல்லது சில தேதிகளுக்கு அல்லாத கொடுப்பனவுகளை சரி செய்யாது, ஆனால் குறுகிய காலத்தில் கடனைத் திருப்பிச் செலுத்தும் திறனை முன்னறிவிக்கிறது. வாடிக்கையாளரின் கடன் தகுதியின் நிலை ஒரு குறிப்பிட்ட கடனாளிக்கு கடன் வழங்குவதோடு தொடர்புடைய வங்கியின் அபாய அளவை தீர்மானிக்கிறது.

வணிக வங்கியின் வாடிக்கையாளர்களின் கடன் தகுதியின் மதிப்பீடு இந்த நிறுவனத்தின் வருமானம் மற்றும் செலவுகளைத் திட்டமிடும் செயல்முறையுடன் நெருக்கமாக தொடர்புடையது, ஏனெனில் பெறப்பட்ட லாபத்தின் அளவு கடனாளியின் கடமைகளை நிறைவேற்றும் திறனைப் பொறுத்தது.

இன்றுவரை, வங்கி வாடிக்கையாளரின் கடன் தகுதியை மதிப்பிடுவதற்கு பல வழிகள் உள்ளன:

• மேலாண்மை மதிப்பீடு;
• வாடிக்கையாளரின் நிதி ஸ்திரத்தன்மையின் மதிப்பீடு;
• பணப்புழக்க பகுப்பாய்வு;
• வாடிக்கையாளர் பற்றிய தகவல்களை சேகரித்தல்;
• இடத்திற்குச் சென்று வாடிக்கையாளரின் வேலையைக் கண்காணித்தல்.

வாடிக்கையாளரின் நிதி ஸ்திரத்தன்மையின் மதிப்பீட்டை இன்னும் விரிவாகக் கருதுவோம்.

பெரிய மற்றும் நடுத்தர நிறுவனங்களின் கடன் தகுதியின் மதிப்பீடு இருப்புநிலை, வருமான அறிக்கை, கடன் விண்ணப்பம், வாடிக்கையாளர் மற்றும் அவரது மேலாளர்களின் வரலாறு பற்றிய தகவல்கள் ஆகியவற்றின் தரவுகளின் அடிப்படையில் அமைந்துள்ளது. நிதி விகிதங்களின் அமைப்பு, பணப்புழக்கத்தின் பகுப்பாய்வு, வணிக ஆபத்து மற்றும் மேலாண்மை ஆகியவை கடன் தகுதியை மதிப்பிடுவதற்கான முறைகளாகப் பயன்படுத்தப்படுகின்றன.

நிதி விகிதங்களின் தேர்வு வங்கியின் வாடிக்கையாளர்களின் பண்புகள், நிதி சிக்கல்களுக்கான சாத்தியமான காரணங்கள் மற்றும் வங்கியின் கடன் கொள்கை ஆகியவற்றால் தீர்மானிக்கப்படுகிறது. குணகங்களின் ஐந்து குழுக்களை வேறுபடுத்தலாம்:

நான் - பணப்புழக்கம்;

II - செயல்திறன், அல்லது விற்றுமுதல்;

III - நிதி அந்நிய;

IV - லாபம்;

வி - கடன் சேவை.

தற்போதைய பணப்புழக்க விகிதம் (KTL) கடன் வாங்குபவர் கடன் கடமைகளை செலுத்த முடியுமா என்பதைக் காட்டுகிறது: KTL = தற்போதைய சொத்துக்கள் / தற்போதைய பொறுப்புகள்.

தற்போதைய பணப்புழக்க விகிதமானது தற்போதைய சொத்துக்களின் ஒப்பீட்டை உள்ளடக்கியது, அதாவது வாடிக்கையாளர் பல்வேறு வடிவங்களில் (பணம், நிகர பெறத்தக்கவைகள், சரக்குகளின் இருப்பு மற்றும் பிற சொத்துக்களின் மதிப்பு), தற்போதைய கடன்கள், அதாவது அருகிலுள்ள கடன்கள் முதிர்வு (கடன்கள், சப்ளையர்களுக்கான கடன், பில்கள், பட்ஜெட், தொழிலாளர்கள் மற்றும் பணியாளர்கள்). கடன் கடமைகள் வாடிக்கையாளரின் நிதியை விட அதிகமாக இருந்தால், பிந்தையது திவாலாகும்.

விரைவு (செயல்பாட்டு) பணப்புழக்க விகிதம் (KBL) பின்வருமாறு கணக்கிடப்படுகிறது: KBL = திரவ சொத்துக்கள் / தற்போதைய பொறுப்புகள்.

விரைவான பணப்புழக்க விகிதத்தின் உதவியுடன், வங்கியின் கடனை சரியான நேரத்தில் திருப்பிச் செலுத்துவதற்கான நிதியை புழக்கத்தில் இருந்து விரைவாக விடுவிக்க கடன் வாங்குபவரின் திறன் கணிக்கப்படுகிறது.

செயல்திறன் (விற்றுமுதல்) விகிதங்கள் பணப்புழக்க விகிதங்களை பூர்த்திசெய்து, முடிவை மேலும் நியாயப்படுத்துவதை சாத்தியமாக்குகிறது. பெறத்தக்கவைகளின் அதிகரிப்பு மற்றும் சரக்குகளின் விலை அதிகரிப்பு காரணமாக பணப்புழக்க விகிதங்கள் அதிகரித்தால், அவற்றின் விற்றுமுதல் குறையும் போது, ​​கடனாளியின் கடன் தகுதியை மேம்படுத்துவது சாத்தியமில்லை. செயல்திறன் குணகங்கள் பின்வருமாறு கணக்கிடப்படுகின்றன (அட்டவணை 1).

அட்டவணை 1. செயல்திறன் விகிதங்களைக் கணக்கிடுவதற்கான சூத்திரங்கள்.

சரக்கு விற்றுமுதல்
பெயர்
நாட்களில் திரும்பும் நேரம்	காலத்தில் சராசரி இருப்பு இருப்பு / ஒரு நாள் விற்பனை வருவாய்
காலகட்டத்தில் புரட்சிகளின் எண்ணிக்கை	காலத்திற்கான விற்பனை வருவாய் / காலத்தின் சராசரி இருப்பு இருப்பு
நாட்களில் பெறத்தக்க கணக்குகளின் வருவாய்	காலத்தில் சராசரி கடன் நிலுவைகள் / ஒரு நாள் விற்பனை வருமானம்
நிலையான மூலதனத்தின் விற்றுமுதல் (நிலையான சொத்துகள்)	விற்பனை வருமானம் / காலப்பகுதியில் நிலையான சொத்துக்களின் சராசரி எஞ்சிய மதிப்பு
சொத்து விற்றுமுதல்	விற்பனை வருமானம் / காலத்தில் சராசரி சொத்துக்கள்

செயல்திறன் குணகங்கள் இயக்கவியலில் பகுப்பாய்வு செய்யப்படுகின்றன மற்றும் போட்டியிடும் நிறுவனங்களின் குணகங்கள் மற்றும் தொழில்துறை சராசரி குறிகாட்டிகளுடன் ஒப்பிடப்படுகின்றன.

நிதி அந்நிய விகிதம் கடன் வாங்குபவரின் சமபங்கு அளவை வகைப்படுத்துகிறது. இந்த குணகத்தை கணக்கிடுவதற்கான விருப்பங்கள் வேறுபட்டவை, ஆனால் பொருளாதார அர்த்தம் ஒன்றுதான்: ஈக்விட்டியின் அளவு மற்றும் ஈர்க்கப்பட்ட வளங்களில் வாடிக்கையாளரின் சார்பு அளவு ஆகியவற்றின் மதிப்பீடு. இந்த விகிதத்தை கணக்கிடும்போது, ​​வங்கியின் வாடிக்கையாளரின் அனைத்து கடன் கடமைகளும் அவற்றின் விதிமுறைகளைப் பொருட்படுத்தாமல் கணக்கில் எடுத்துக்கொள்ளப்படுகின்றன. கடன் வாங்கப்பட்ட நிதிகளின் அதிக பங்கு (குறுகிய கால மற்றும் நீண்ட கால), வாடிக்கையாளரின் கடன் தகுதி வகுப்பு குறைவாக இருக்கும். இலாப விகிதங்களின் இயக்கவியலை கணக்கில் எடுத்துக்கொண்டு இறுதி முடிவு எடுக்கப்படுகிறது.

இலாப விகிதங்கள் அதன் ஈர்க்கப்பட்ட பகுதி உட்பட அனைத்து மூலதனத்தின் பயன்பாட்டின் செயல்திறனை வகைப்படுத்துகின்றன. அவற்றின் வகைகள் அட்டவணை 2 மற்றும் 3 இல் வழங்கப்பட்டுள்ளன.

அட்டவணை 2. வருவாய் விகிதம் மற்றும் லாபத்தின் குணகங்களைக் கணக்கிடுவதற்கான சூத்திரங்கள்.

வருவாய் விகிதங்களின் விகிதம்
	வட்டி மற்றும் வரிகள் / விற்பனை வருவாய் அல்லது நிகர விற்பனைக்கு முந்தைய மொத்த லாபம்
	நிகர இயக்க லாபம் (வட்டிக்குப் பிறகு வருமானம் ஆனால் வரிகளுக்கு முன்) / விற்பனை வருவாய் அல்லது நிகர விற்பனை
	வட்டி மற்றும் வரிகளுக்குப் பிறகு நிகர வருமானம் / விற்பனை வருமானம் அல்லது நிகர விற்பனை
இலாப விகிதங்கள்
	வட்டி மற்றும் வரிகள் / சொத்துக்கள் அல்லது ஈக்விட்டிக்கு முந்தைய வருவாய்
	வட்டிக்குப் பிறகு வருமானம் ஆனால் வரிகள் / சொத்துக்கள் அல்லது பங்குக்கு முன்
	நிகர வருமானம் (வட்டி மற்றும் வரிகளுக்குப் பிறகு வருவாய்) / சொத்துகள் அல்லது பங்கு

மூன்று வகையான லாப விகிதங்களின் ஒப்பீடு, ஒரு நிறுவனத்தின் லாபத்தில் வட்டி மற்றும் வரிகளின் செல்வாக்கின் அளவைக் காட்டுகிறது.

அட்டவணை 3. ஒரு பங்குக்கான வருவாய் விகிதத்தைக் கணக்கிடுவதற்கான சூத்திரங்கள்.

விற்பனை வருமானத்தில் லாபத்தின் பங்கு வளர்ந்தால், சொத்துக்களின் லாபம் அல்லது மூலதனம் அதிகரித்தால், நிதி அந்நிய விகிதம் மோசமடைந்தாலும் வாடிக்கையாளரின் மதிப்பீட்டைக் குறைக்காமல் இருக்க முடியும்.

கடன் சேவை விகிதங்கள் (சந்தை விகிதங்கள்) வட்டி மற்றும் நிலையான கொடுப்பனவுகளால் எவ்வளவு லாபம் உறிஞ்சப்படுகிறது என்பதைக் காட்டுகிறது. அவற்றின் கணக்கீட்டிற்கான சூத்திரங்கள் அட்டவணை 4 இல் கொடுக்கப்பட்டுள்ளன.

அட்டவணை 4. கடன் சேவை விகிதங்களைக் கணக்கிடுவதற்கான சூத்திரங்கள்.

வட்டி கவரேஜ் விகிதங்கள் மற்றும் நிலையான கட்டண கவரேஜ் ஆகியவற்றின் எண்ணிக்கையை நிர்ணயிப்பதற்கான வழிமுறையானது, வட்டி அல்லது நிலையான கொடுப்பனவுகள் செலவு விலையில் சேர்க்கப்பட்டுள்ளதா அல்லது லாபத்திலிருந்து செலுத்தப்படுகிறதா என்பதைப் பொறுத்தது.

கடன் சேவை விகிதங்கள் அதிக பணவீக்க விகிதங்களில் குறிப்பாக முக்கியத்துவம் வாய்ந்தவை, செலுத்தப்படும் வட்டியின் அளவு வாடிக்கையாளரின் முதன்மைக் கடனை நெருங்கலாம் அல்லது அதைவிட அதிகமாகும். செலுத்தப்படும் வட்டி மற்றும் பிற நிலையான கொடுப்பனவுகளை ஈடுகட்ட அதிக லாபம் பயன்படுத்தப்படுகிறது, கடன் கடமைகளைத் திருப்பிச் செலுத்துவதற்கும் அபாயங்களை ஈடுகட்டுவதற்கும் குறைவாகவே உள்ளது, மேலும் வாடிக்கையாளரின் கடன் தகுதி மோசமாகும்.

கடன் தகுதியை மதிப்பிடுவதற்கான நிதி விகிதங்கள் திட்டமிடப்பட்ட காலத்திற்கான முன்னறிவிப்பு மதிப்புகள், அறிக்கையிடல் தேதிகளில் இருப்புநிலைக் குறிப்பில் சராசரி நிலுவைகள் ஆகியவற்றின் அடிப்படையில் கணக்கிடப்படுகின்றன. 1 வது எண்ணுக்கான குறிகாட்டிகள் எப்போதும் உண்மையான விவகாரங்களை பிரதிபலிக்காது. எனவே, உலக நடைமுறையில், குணகங்களின் அமைப்பு பயன்படுத்தப்படுகிறது, முடிவு கணக்கின் அடிப்படையில் கணக்கிடப்படுகிறது (இது காலத்திற்கான வருவாய் அறிக்கை குறிகாட்டிகளைக் கொண்டுள்ளது). ஆரம்ப விற்றுமுதல் காட்டி விற்பனை வருமானம் ஆகும்.

கடன் தகுதியை தீர்மானிக்க, இன்னும் விரிவான கூடுதல் பகுப்பாய்வு மேற்கொள்ளப்படலாம், வணிக நடவடிக்கைகளின் குணகங்கள், நிதி ஸ்திரத்தன்மை, லாபம் போன்றவற்றை கணக்கிடலாம்.

ஒவ்வொரு வகுப்பினதும் நிறுவனங்கள்-கடன் வாங்குபவர்களுடன், வங்கிகள் வெவ்வேறு வழிகளில் தங்கள் உறவுகளை உருவாக்குகின்றன.

முதல்தர கடன் வாங்குபவர்கள் கடன் வரியைத் திறப்பது, சரிபார்ப்புக் கணக்கில் கடன் கொடுப்பது, ஒரு முறை வெற்றுக் கடன்களை வழங்குவது - மற்ற எல்லா கடன் வாங்குபவர்களையும் விட குறைவான கடன் விகிதத்தை நிறுவுவதன் மூலம் நம்பலாம்.

இரண்டாம் வகுப்பு கடன் வாங்குபவர்களுக்கு கடன் வழங்குவது பொதுவான முறையில் மேற்கொள்ளப்படுகிறது, அதாவது. பொருத்தமான பாதுகாப்பு வடிவங்களின் முன்னிலையில். வட்டி விகிதம் பிணைய வகையைப் பொறுத்தது.

மூன்றாம் வகுப்பு கடன் வாங்குபவர்களுக்கு கடன் வழங்குவது வங்கிக்கு அதிக கடன் அபாயத்துடன் தொடர்புடையது. பெரும்பாலான சந்தர்ப்பங்களில், அவர்கள் அத்தகைய கடன் வாங்குபவர்களுக்கு கடன் வழங்காமல் இருக்க முயற்சி செய்கிறார்கள். வழங்குதல் வழக்கில் - பாதுகாப்பு சிறப்பு கவனம், மற்றும் வட்டி விகிதம் மிக உயர்ந்த மட்டத்தில் உள்ளது.

வங்கிகள் தங்கள் கடன் கொள்கைக்கு சந்தை உறவுகளின் வளர்ச்சியின் தொடக்கத்தில் நாகரீகமற்ற அணுகுமுறையுடன், கடன் அபாயங்களின் தருணங்களை குறைத்து மதிப்பிடுவதோடு, நாட்டில் பெரும் பணம் செலுத்தாதது தொடர்புடையது. ஒரு சாத்தியமான கடனாளியின் பொருளாதார நிலைமையை கருத்தில் கொள்ளும்போது, ​​அனைத்து தருணங்களும் முக்கியமானவை, இல்லையெனில் வங்கி பெரும் இழப்பை சந்திக்க நேரிடும். வங்கியின் கடன் துறைகள் தொடர்ந்து கணக்கில் எடுத்துக்கொள்ள வேண்டும், வெளிநாட்டு மற்றும் எப்போதும் அதிகரித்து வரும் ரஷ்ய அனுபவத்தை பகுப்பாய்வு செய்ய வேண்டும்.

கடன் வாங்குபவரின் கடன் தகுதியின் பகுப்பாய்வு மற்றும் மதிப்பீடு அவருக்கு கடன் வழங்குவது மதிப்புள்ளதா என்பதை தீர்மானிக்க வேண்டியது அவசியம், அப்படியானால், எந்த நிபந்தனைகளின் அடிப்படையில்: வங்கி வழங்கிய தொகை, காலம், வட்டி விகிதம், வட்டி செலுத்தும் அட்டவணை, பிணையத்தின் தேவை அதற்கு, முதலியன. தேவையான அனைத்து கணக்கீடுகளையும் முடிவுகளையும் செய்த பின்னர், ஒரு வணிக வங்கி எவ்வளவு பணம் வழங்க வேண்டும், எவ்வளவு பண அலகுகள் இருப்பு உருவாக்க வேண்டும் என்பது பற்றிய முன்னறிவிப்பை உருவாக்க முடியும். இவ்வாறு, கடன் வாங்குபவரின் கடன் தகுதியை மதிப்பிட்டு, எதிர்காலத்திற்கான கடன் அளவை வங்கி திட்டமிடுகிறது.

நூல் பட்டியல்

1. கார்ப்பரேட் மேலாண்மை [மின்னணு வளம்]: அறிவியல் மின்னணு தளம். URL: http://www.cfin.ru/ (04.11.2016 அணுகப்பட்டது)
2. ரோமானோவா எல்.ஈ. வணிக வங்கி வாடிக்கையாளர்களின் கடன் தகுதியை தீர்மானித்தல், வெளிப்புற காரணிகளின் செல்வாக்கை கணக்கில் எடுத்துக்கொள்வது [மின்னணு வளம்]: அறிவியல் மின்னணு நூலகம். URL: http://cyberleninka.ru/ (04.11.2016 அணுகப்பட்டது)
3. அஸ்கரோவா, ஏ.ஏ. நிறுவனத்தின் பொருளாதார செயல்திறன் [உரை] / ஏ.ஏ. அஸ்கரோவா, வி.ஐ. யூசுபோவ் // "விவசாய உற்பத்தியின் பொருளாதாரம்" துறையின் அடித்தளத்தின் 50 வது ஆண்டு விழாவிற்கு அர்ப்பணிக்கப்பட்ட அறிவியல் கட்டுரைகளின் தொகுப்பு. ரஷ்ய கூட்டமைப்பின் விவசாய அமைச்சகம், பாஷ்கிர் மாநில விவசாய பல்கலைக்கழகம், பொருளாதார பீடம், விவசாய உற்பத்தியின் பொருளாதாரத் துறை. யூஃபா, 2014, பக். 439-442.
4. அஸ்கரோவா, ஏ.ஏ. நிறுவனத்தில் வரி திட்டமிடல் [உரை] / ஏ.ஏ. அஸ்கரோவா // XXI நூற்றாண்டின் தொடக்கத்தில் விவசாய-தொழில்துறை வளாகத்தின் வளர்ச்சியின் பொருளாதார மற்றும் சமூக பிரச்சினைகள். சனி. அறிவியல் conf க்கான கட்டுரைகள். பொருளாதார பீடங்களின் ஊழியர்கள், BSAU இன் 70வது ஆண்டு விழாவிற்கு அர்ப்பணிக்கப்பட்டவர்கள். 2000. எஸ். 127-128.
5. Lukyanova, M. T. வேளாண்-தொழில்துறை வளாகத்தில் இடர் காப்பீடு [உரை] / M. T. Lukyanova // பொருளாதார அறிவியல் சேவையில் 50 ஆண்டுகள். கிளிக்கிச் எல்.எம்., அஸ்கரோவ் ஏ.ஏ., கலீவ் ஆர்.ஆர். "விவசாய உற்பத்தியின் பொருளாதாரம்" துறையின் 50 வது ஆண்டு விழாவிற்கு அர்ப்பணிக்கப்பட்ட அறிவியல் கட்டுரைகளின் தொகுப்பு. ரஷ்ய கூட்டமைப்பின் விவசாய அமைச்சகம், பாஷ்கிர் மாநில விவசாய பல்கலைக்கழகம், பொருளாதார பீடம், விவசாய உற்பத்தியின் பொருளாதாரத் துறை. யூஃபா, 2014. - எஸ். 88-92.
6. லுக்கியனோவா, எம்.டி. தொழில்முனைவோர் அபாயத்தின் சாராம்சம் [உரை] / எம்.டி. லுக்யானோவா, ஈ.ஆர். கிப்சாக்பேவா // இளைஞர் அறிவியல் மற்றும் விவசாய-தொழில்துறை வளாகம்: சிக்கல்கள் மற்றும் வாய்ப்புகள். இளம் விஞ்ஞானிகளின் V அனைத்து ரஷ்ய அறிவியல்-நடைமுறை மாநாட்டின் பொருட்கள். யூஃபா, 2012. - எஸ். 150-151.
7. ஜரிபோவா, ஜி.எம். தளவாடங்கள் மூலம் நிறுவனத்தின் மேலாண்மை அமைப்பில் தகவல் ஓட்டங்களை மேம்படுத்துதல் / ஜி.எம். ஜரிபோவா // உலக நாகரிகத்தின் வளர்ச்சியின் தற்போதைய கட்டத்தில் தகவல் சூழல் மற்றும் அதன் அம்சங்கள் சர்வதேச அறிவியல் மற்றும் நடைமுறை மாநாட்டின் நடவடிக்கைகள். - சரடோவ், 2012. எஸ். 40-42.
8. ஜரிபோவா, ஜி.எம். பொருளாதார சமநிலையின் நிலைத்தன்மையில் வட்டி விகிதத்தின் பங்கு / ஜி. எம் ஜரிபோவா, ஆர்.ஐ. முல்லகிரோவா//வெஸ்ட்னிக் விஇகு: அறிவியல் இதழ். எண். 2 (34). பொருளாதாரம். -உஃபா: கிழக்குப் பல்கலைக்கழகம், 2008. -எஸ். 36-46.
9. ஜரிபோவா ஜி.எம். வேளாண்-தொழில்துறை வளாகத்தின் புதுமையான வளர்ச்சி / G.M.Zaripova // வேளாண்-தொழில்துறை வளாகத்தின் புதுமையான வளர்ச்சி - XXII சர்வதேச சிறப்பு கண்காட்சி "AgroComplex - 2012" கட்டமைப்பிற்குள் சர்வதேச அறிவியல் மற்றும் நடைமுறை மாநாட்டின் அறிவியல் ஆதரவு அமைச்சகம். ரஷ்ய கூட்டமைப்பின் விவசாய அமைச்சகம், பாஷ்கார்டோஸ்தான் குடியரசின் விவசாய அமைச்சகம், பாஷ்கிர் மாநில விவசாய பல்கலைக்கழகம், எல்எல்சி பாஷ்கிர் கண்காட்சி நிறுவனம். 2012. எஸ். 105-106.
10. ஜரிபோவா, ஜி.எம். கற்றல் விளைவுகளின் சரிபார்ப்பு மற்றும் மதிப்பீடு / ஜி.எம். ஜரிபோவா, ஆர்.ஆர். சிரேவா // உயர் கல்வியின் நவீனமயமாக்கலின் நிலைமைகளில் சமூக, மனிதாபிமான, இயற்கை அறிவியல் மற்றும் தொழில்நுட்ப துறைகளை கற்பிப்பதில் உண்மையான சிக்கல்கள்: சர்வதேச அறிவியல் மற்றும் முறை மாநாட்டின் பொருட்கள். - உஃபா, 2014. - எஸ். 103-104.
11. ஜரிபோவா ஜி.எம். ஜப்பானிய மேலாண்மை / ஜி.எம். ஜரிபோவா, ஏ.வி. கிலியாசோவா // நவீன சமுதாயத்தின் நவீனமயமாக்கல் மற்றும் நெருக்கடிக்கு பிந்தைய வளர்ச்சியின் சிக்கல்கள் (பொருளாதாரம், சமூகவியல், தத்துவம், சட்டம்) சர்வதேச அறிவியல் மற்றும் நடைமுறை மாநாட்டின் நடவடிக்கைகள். - சரடோவ், 2012. பக். 19-20.

தற்போது, ​​ஒரு வங்கியின் கடன் வாங்கும் நிறுவனத்தின் கடன் தகுதியை தீர்மானிக்க பல முறைகள் உள்ளன, குறிப்பாக: நிதி விகிதங்களின் அடிப்படையில் கடன் தகுதியை வெளிப்படுத்துதல், Altman Z-ஐ அடிப்படையாகக் கொண்ட ஒரு நிறுவனத்தின் திவால்தன்மையின் நிகழ்தகவை மதிப்பீடு செய்தல். மதிப்பெண், நிறுவனத்தின் பணப்புழக்கங்களின் பகுப்பாய்வு மற்றும் பிற.

கடன் வாங்குபவரின் கடன் தகுதியை மதிப்பிடுவதற்கு, வணிக வங்கிகள் நிறுவனங்களின் நிதி மற்றும் பொருளாதார நடவடிக்கைகளின் அனைத்து பகுதிகளிலும் தங்களுக்குக் கிடைக்கும் அனைத்து தகவல்களையும் பயன்படுத்துகின்றன. கடன் வாங்குபவரின் நிதி நிலையை மதிப்பிடுவதற்கான சிக்கல்கள் ஒவ்வொரு வங்கியாலும் சுயாதீனமாக தீர்க்கப்படுகின்றன, அவை வங்கியின் உள் ஆவணங்களில், உருவாக்கப்பட்ட முறைகள் மற்றும் பரிந்துரைகளில் பிரதிபலிக்கின்றன. வங்கியின் செயல்பாட்டின் போது, ​​முறையான பொருட்கள் சில மாற்றங்களுக்கு உட்படுகின்றன, வெளிப்புற மற்றும் உள் நிலைமைகளுக்கு சிறந்த தழுவலுக்கு மேம்படுத்தப்படுகின்றன. எந்தவொரு முன்னேற்றமும் முறையான பொருளின் எளிமைப்படுத்தல் அல்லது சிக்கலுக்கு வழிவகுக்கிறது என்ற உண்மை இருந்தபோதிலும், நடைமுறை பயன்பாட்டின் அடிப்படையில் முறைகளை மேம்படுத்துவதே இறுதி இலக்கு.

ஒவ்வொரு வங்கியிலும் பல்வேறு வகையான கடன் வாங்குபவர்கள் மற்றும் குழுக்களாகப் பிரித்தல் தனிப்பட்டது, புறநிலை தேவையின் கொள்கை இங்கே செயல்படுகிறது, இதன் நிதி நிலைமையை பகுப்பாய்வு செய்வது சாத்தியமில்லை: குடியுரிமை இல்லாத வங்கிகள் உட்பட வங்கிகள், ஒரே முறையைப் பயன்படுத்தும் வங்கி அல்லாத கடன் நிறுவனங்கள் ; காப்பீட்டு நிறுவனங்கள்; ரஷ்ய கூட்டமைப்பின் பாடங்கள், உள்ளூர் அதிகாரிகள்; தனிநபர்கள், சட்டப்பூர்வ நிறுவனத்தை உருவாக்காமல் தொழில்முனைவோர்; எளிமைப்படுத்தப்பட்ட வரிவிதிப்பு முறையைப் பயன்படுத்தும் சிறு வணிகங்கள்; சட்ட நிறுவனங்கள் (மேலே உள்ள குழுக்களுடன் தொடர்புடையவை அல்ல).

இந்த கடனாளிகளின் கடன் தகுதியின் மதிப்பீடு இருப்புநிலை, வருமான அறிக்கை, கடன் விண்ணப்பம், வாடிக்கையாளர் மற்றும் அவரது மேலாளர்களின் வரலாறு பற்றிய தகவல் ஆகியவற்றின் உண்மையான தரவுகளின் அடிப்படையில் அமைந்துள்ளது. நிதி விகிதங்களின் அமைப்பு, பணப்புழக்கத்தின் பகுப்பாய்வு, வணிக ஆபத்து மற்றும் மேலாண்மை ஆகியவை கடன் தகுதியை மதிப்பிடுவதற்கான முறைகளாகப் பயன்படுத்தப்படுகின்றன.

உலக மற்றும் ரஷ்ய வங்கி நடைமுறையில், கடன் வாங்குபவரின் கடன் தகுதியை மதிப்பிடுவதற்கு பல்வேறு நிதி விகிதங்கள் பயன்படுத்தப்படுகின்றன. வங்கியின் வாடிக்கையாளர்களின் பண்புகள், நிதி சிக்கல்களுக்கான சாத்தியமான காரணங்கள் மற்றும் வங்கியின் கடன் கொள்கை ஆகியவற்றால் அவர்களின் தேர்வு தீர்மானிக்கப்படுகிறது.

I. கடன் வாங்குபவர்களின் நிதி நிலையை மதிப்பிடுவதற்கான முறை - சட்ட நிறுவனங்கள்.

வங்கி கடன் மற்றும் பிற அபாயங்களைக் கருதும் பரிவர்த்தனைகளைச் செய்யும்போது, ​​கடன் மற்றும் காப்பீட்டு நிறுவனங்களைத் தவிர்த்து, சட்டப்பூர்வ நிறுவனங்களான வாடிக்கையாளர்களின் நிதி நிலையை மதிப்பிடுவதற்கு இந்த முறை பயன்படுத்தப்படுகிறது.

கடன் வாங்குபவரின் நம்பகமான நிதி நிலை, கடனாளியின் கடனளிப்பு மற்றும் கடன் தகுதியின் அடிப்படையாகும், அதாவது. வணிக ஒப்பந்தங்களுக்கு ஏற்ப கட்டணத் தேவைகளை சரியான நேரத்தில் பூர்த்தி செய்யும் திறன், கடன்கள் மற்றும் வட்டியை திருப்பிச் செலுத்துதல், ஊழியர்களுக்கு ஊதியம், வரவு செலவுத் திட்டத்திற்கு பணம் செலுத்துதல் மற்றும் வரிகளை செலுத்துதல்.

இது சம்பந்தமாக, கடனை வழங்குவதற்கான சாத்தியக்கூறுகள் மற்றும் அதை வழங்குவதற்கான நிபந்தனைகள், கடனை மறுசீரமைப்பது (அதாவது கடனை வழங்குவதற்கான முக்கிய நிபந்தனைகளை மாற்றுதல்) ஆகியவற்றின் சாத்தியக்கூறுகளை தீர்மானிக்க கடனாளிகளின் நிதி நிலை மதிப்பீடு மேற்கொள்ளப்படுகிறது. , வழங்கப்படும் ஒவ்வொரு கடனுக்கும் வங்கியால் கருதப்படும் அபாயங்கள் மற்றும் பொதுவாக வங்கியின் கடன் இலாகாவின் தரத்தை மதிப்பிடுதல். நிதி நிலைமையின் மதிப்பீடு பல கட்டங்களில் மேற்கொள்ளப்படுகிறது:

அட்டவணை 2

முறையின் மையமானது கடன் வாங்குபவரின் நிதி நிலையின் வெளிப்படையான பகுப்பாய்வு ஆகும் - ஒரு சட்ட நிறுவனம், மதிப்பீட்டு மதிப்புகளைப் பயன்படுத்தி, கடன் வாங்குபவர்களை அவர்களின் நிதி நிலையின் தரம் மற்றும் அதன்படி, அவர்களுடனான வங்கியின் உறவின் அபாயத்தின் அளவு ஆகியவற்றை வகைப்படுத்த அனுமதிக்கிறது. (நிலை 1).

நிறுவனத்தின் மதிப்பீட்டு மதிப்பீடு, தேவைப்பட்டால், பிற குறிகாட்டிகளின் பகுப்பாய்வு மற்றும் எக்ஸ்பிரஸ் பகுப்பாய்வின் மதிப்பீட்டு மதிப்பீட்டின் முடிவுகளை உறுதிப்படுத்தும் அல்லது சரிசெய்யும் கூடுதல் தகவல்கள் மற்றும் நிறுவனங்களின் கடனில் ஏற்படும் மாற்றத்திற்கான காரணங்கள் (நிலை 2) மூலம் கூடுதலாக வழங்கப்படலாம். )

3வது மற்றும் இறுதி கட்டத்தில் நீட்டிக்கப்பட்ட பகுப்பாய்வை மேற்கொள்ளும்போது, ​​எக்ஸ்பிரஸ் பகுப்பாய்வு மூலம் பெறப்பட்ட கடன் வாங்குபவரின் மதிப்பீடு கூடுதல் பகுப்பாய்வுத் தரவின் அடிப்படையில் சரிசெய்யப்படுகிறது. அதன் பிறகு, கடன் வாங்குபவரின் நிதி நிலை குறித்த இறுதி முடிவு காட்டப்படும்.

இந்த முறையின்படி மதிப்பீட்டின் விளைவாக கடன் வாங்குபவரின் நிதி நிலையின் தரம் பற்றிய முடிவாகும்: நல்ல, சராசரி (திருப்திகரமான) அல்லது மோசமான (திருப்தியற்ற) நிதி நிலை. ஒரு நிறுவனத்தின் நிதி நிலையை மதிப்பிடுவதற்கான முறையானது அளவு மற்றும் தரமான இடர் பகுப்பாய்வை அடிப்படையாகக் கொண்டது.

அளவுசார் இடர் பகுப்பாய்வு பின்வரும் இடர் குழுக்களின் மதிப்பீட்டை உள்ளடக்கியது மற்றும் அவற்றை வகைப்படுத்தும் நிதி விகிதங்கள்:

நிறுவனத்தின் சொத்துக்களின் பணப்புழக்கத்தின் ஆபத்து (பணப்பு விகிதங்கள்),

நிறுவனத்தின் நிதி ஸ்திரத்தன்மை குறைவதற்கான ஆபத்து (பங்கு மற்றும் கடன் வாங்கிய நிதிகளின் விகிதம், சொந்த நிதிகளின் விகிதம்),

செயல்பாடுகளின் குறைந்த லாபத்தின் ஆபத்து (லாப விகிதங்கள்),

வணிகச் செயல்பாட்டின் வீழ்ச்சியின் ஆபத்து (பெறத்தக்க வருவாய் விகிதம், சரக்கு விற்றுமுதல் விகிதம், செலுத்த வேண்டிய கணக்குகள் விற்றுமுதல் விகிதம்)

ஒரு தரமான இடர் பகுப்பாய்வை மேற்கொள்ளும்போது, ​​அளவு அடிப்படையில் வெளிப்படுத்த முடியாத தகவல் கருதப்படுகிறது. அத்தகைய பகுப்பாய்வை நடத்துவதற்கு, கடன் வாங்கியவர் வழங்கிய தகவல், அத்துடன் தகவல் தரவுத்தளங்கள் மற்றும் ஊடகங்கள் (அவற்றின் நம்பகத்தன்மையின் சாத்தியக்கூறுகளை சரிசெய்தல்) ஆகியவற்றின் தகவல்களும் பயன்படுத்தப்படுகின்றன.

புதிதாக உருவாக்கப்பட்ட சட்டப்பூர்வ நிறுவனத்திற்கு கடனை வழங்குவதற்கான சிக்கலைக் கருத்தில் கொள்ளும்போது, ​​​​கடனாளியின் நிதி நிலை அதன் தற்போதைய நிதி நிலைக்கு நேரடி அச்சுறுத்தல்கள் இல்லாததால் "நடுத்தரமாக" கருதப்படுகிறது.

நிதி நிலையின் தரம் கடன் வாங்குபவரின் வகுப்பிற்கு அவர்களுடனான வங்கியின் உறவின் அபாய நிலைக்கு ஏற்ப ஒத்துள்ளது:

- முதல் வகுப்பு- ஒரு நல்ல நிதி நிலை கொண்ட நம்பகமான வாடிக்கையாளர்கள், அவர்களின் கடன் சந்தேகத்திற்கு அப்பாற்பட்டது,

- இரண்டாம் வகுப்பு -ஒரு திருப்திகரமான (சராசரி) நிதி நிலை கொண்ட நிலையற்ற கடன் வாங்குபவர்கள், சமச்சீர் அணுகுமுறை தேவைப்படும் கடன் வழங்குதல்;

- மூன்றாம் வகுப்பு -திருப்தியற்ற (மோசமான) நிதி நிலையுடன் சந்தேகத்திற்குரிய கடன் வாங்குபவர்கள், அதிக ஆபத்துடன் தொடர்புடைய கடன். வகுப்பு 3 வாடிக்கையாளர்களுக்கு கடன் வழங்குவது பற்றிய கேள்விக்கு எச்சரிக்கையான அணுகுமுறை தேவை. அத்தகைய கடனாளிகளுக்கு கடன் வழங்கும்போது, ​​கடன் சேவையின் தரம், போதுமான அளவு, பணப்புழக்கம் மற்றும் கடனாளியின் கடமைகளுக்கான பிணையத்தை செயல்படுத்துவதற்கான சாத்தியமான விதிமுறைகள் ஆகியவற்றின் மீதான கட்டுப்பாட்டின் சிக்கல்களுக்கு அதிக கவனம் செலுத்தப்பட வேண்டும்.

II. "சட்ட நிறுவனங்களுக்கு கடன் வழங்குவதற்கான விதிமுறைகளுக்கு" இணங்க கடன் வாங்குபவரின் கடன் தகுதியை தீர்மானிப்பதற்கான முறை.

கடன் வாங்குபவரின் கடன் தகுதியைத் தீர்மானிக்க, ஒரு அளவு (நிதி நிலையின் மதிப்பீடு) மற்றும் தரமான இடர் பகுப்பாய்வு மேற்கொள்ளப்படுகிறது.

இடர் பகுப்பாய்வின் நோக்கம் கடனின் சாத்தியம், அளவு மற்றும் விதிமுறைகளை தீர்மானிப்பதாகும்.

1. கடன் வாங்குபவரின் நிதி நிலையை மதிப்பீடு செய்தல்.

கடன் வாங்குபவரின் நிதி நிலைமையின் மதிப்பீடு நிதி நிலையில் ஏற்படும் மாற்றத்தின் போக்குகள் மற்றும் இந்த மாற்றங்களை பாதிக்கும் காரணிகளை கணக்கில் எடுத்துக்கொள்கிறது.

இந்த நோக்கத்திற்காக, மதிப்பிடப்பட்ட குறிகாட்டிகளின் இயக்கவியல், இருப்புநிலை உருப்படிகளின் அமைப்பு, சொத்துக்களின் தரம் மற்றும் நிறுவனத்தின் பொருளாதார மற்றும் நிதிக் கொள்கையின் முக்கிய திசைகளை பகுப்பாய்வு செய்வது அவசியம்.

குறிகாட்டிகளைக் கணக்கிடும்போது (குணங்கள்), நாங்கள் பயன்படுத்துகிறோம் முன்னெச்சரிக்கை கொள்கை, அதாவது, ஒரு நிபுணர் மதிப்பீட்டின் அடிப்படையில் இருப்புநிலைக் குறிப்பின் சொத்துக்களை கீழ்நோக்கி மீண்டும் கணக்கிடுதல்.

1.1 கடன் வாங்குபவரின் நிதி நிலையை மதிப்பிடுவதற்கு, செயல்திறன் குறிகாட்டிகளின் மூன்று குழுக்கள் பயன்படுத்தப்படுகின்றன:

பணப்புழக்க விகிதங்கள்;

பங்கு விகிதம்;

வருவாய் மற்றும் லாபம் குறிகாட்டிகள்.

I. பணப்புழக்க விகிதங்கள்.

நிறுவனத்தின் தற்போதைய கடமைகளை நிறைவேற்றுவதற்கான திறனை பகுப்பாய்வு செய்ய அனுமதிக்கவும். கணக்கீட்டின் விளைவாக, தற்போதைய செயல்பாடுகளுக்கான கடனாளர்களுடனான தீர்வுகளுக்கான செயல்பாட்டு மூலதனத்துடன் நிறுவனத்தின் வழங்கல் அளவு நிறுவப்பட்டது.

முழுமையான பணப்புழக்க விகிதம் K1ஒரு நிறுவனத்தின் பணப்புழக்கத்திற்கான மிகக் கடுமையான அளவுகோல் மற்றும் குறுகிய கால கடன் கடமைகளின் எந்தப் பகுதியைக் காட்டுகிறது (இருப்புநிலைக் குறைப்பு வரிகள் 640 - "ஒத்திவைக்கப்பட்ட வருமானம்", 650 - "எதிர்கால செலவுகளுக்கான இருப்புக்கள்" பிரிவு Y இன் விளைவு) அரசாங்கப் பத்திரங்கள், ரஷ்யாவின் சேமிப்பு வங்கியின் பத்திரங்கள் மற்றும் டெபாசிட் கணக்குகளில் உள்ள நிதிகளை மட்டுமே கணக்கில் எடுத்துக் கொள்ளும்போது, ​​கிடைக்கக்கூடிய நிதிகள், வைப்புக் கணக்குகளுக்கான நிதி மற்றும் அதிக திரவ குறுகிய காலப் பத்திரங்களின் செலவில் தேவைப்பட்டால் திருப்பிச் செலுத்தப்படும்.

இடைநிலை கவரேஜ் விகிதம் (விரைவான பணப்புழக்க விகிதம்) К2பொருளாதார வருவாயிலிருந்து விரைவாக நிதியை வெளியிடுவதற்கும் கடன் கடமைகளை செலுத்துவதற்கும் நிறுவனத்தின் திறனை வகைப்படுத்துகிறது. K2 விகிதமாக வரையறுக்கப்படுகிறது:

இந்த விகிதத்தைக் கணக்கிட, கட்டுரைகளின் குழுக்கள் "குறுகிய கால நிதி முதலீடுகள்" மற்றும் "பெறத்தக்க கணக்குகள் (அறிக்கை தேதிக்குப் பிறகு 12 மாதங்களுக்குள் பணம் செலுத்தப்படும் என்று எதிர்பார்க்கப்படுகிறது)" பூர்வாங்க மதிப்பீடு செய்யப்படுகிறது. இந்த உருப்படிகள் முறையே திரவமற்ற கார்ப்பரேட் பத்திரங்கள் மற்றும் திவாலான நிறுவனங்களில் நிதி முதலீடுகள் மற்றும் வசூலிக்க முடியாத வரவுகளின் அளவு ஆகியவற்றால் குறைக்கப்படுகின்றன.

தற்போதைய பணப்புழக்க விகிதம் (மொத்த கவரேஜ் விகிதம்) K3நிறுவனத்தின் பணப்புழக்கத்தின் பொதுவான மதிப்பீட்டை வழங்குகிறது, இதன் கணக்கீட்டில் உறுதியான சொத்துக்கள் உட்பட அனைத்து தற்போதைய சொத்துகளும் அடங்கும் (இருப்புநிலைக் குறிப்பின் பிரிவு II இன் முடிவு).

K3 ஐக் கணக்கிட, ஏற்கனவே பெயரிடப்பட்ட இருப்புநிலை உருப்படிகளின் குழுக்கள் முன்கூட்டியே சரிசெய்யப்படுகின்றன, அத்துடன் "பெறக்கூடிய கணக்குகள் (12 மாதங்களுக்கும் மேலாக எதிர்பார்க்கப்படும் பணம்)", "பங்குகள்" மற்றும் "பிற நடப்பு சொத்துக்கள்" ஆகியவை மோசமான அளவு மூலம் சரிசெய்யப்படுகின்றன. முறையே பெறத்தக்கவை, திரவமற்ற மற்றும் விற்பதற்கு கடினமான பங்குகள்.

II. ஈக்விட்டி விகிதம் K4

நிறுவனத்தின் நிதிகளின் மொத்தத் தொகையில் நிறுவனத்தின் சொந்த நிதியின் பங்கைக் காட்டுகிறது மற்றும் இது சொந்த நிதிகளின் விகிதமாக வரையறுக்கப்படுகிறது (இருப்புநிலைக் குறிப்பின் III பிரிவின் விளைவாக, 640 "ஒத்திவைக்கப்பட்ட வருமானம்" மற்றும் 650 - "ஆல் அதிகரித்துள்ளது. எதிர்கால செலவினங்களுக்கான இருப்புக்கள்") நிறுவனத்தின் நிதிகளின் மொத்தத் தொகைக்கு (ப. 700 ).

III. வருவாய் மற்றும் லாபம் குறிகாட்டிகள்

தற்போதைய சொத்துக்கள் மற்றும் செலுத்த வேண்டிய கணக்குகளின் பல்வேறு கூறுகளின் வருவாய் தினசரி விற்பனையின் அளவு (ஒரு நாள் விற்பனை வருமானம்) அடிப்படையில் நாட்களில் கணக்கிடப்படுகிறது.

தினசரி விற்பனை அளவு, விற்பனை வருவாயை அந்தக் காலத்தின் நாட்களின் எண்ணிக்கையால் (90, 180, 270 அல்லது 360) வகுப்பதன் மூலம் கணக்கிடப்படுகிறது. தற்போதைய சொத்துக்கள் மற்றும் செலுத்த வேண்டிய கணக்குகளின் சராசரி (காலத்திற்கான) மதிப்புகள் காலத்தின் தொடக்க மற்றும் இறுதி தேதிகளுக்கான அரை மதிப்புகளின் கூட்டுத்தொகையாகவும், இடைநிலை தேதிகளுக்கான முழு மதிப்புகளும், விதிமுறைகளின் எண்ணிக்கையால் வகுக்கப்படுகின்றன, 1 குறைக்கப்பட்டது.

தற்போதைய சொத்துகளின் பரிமாற்றம்:

பெறத்தக்க கணக்குகளின் வருவாய்:

சரக்கு விற்றுமுதல்:

இதேபோல், தேவைப்பட்டால், தற்போதைய சொத்துக்களின் பிற கூறுகளின் விற்றுமுதல் குறிகாட்டிகள் (முடிக்கப்பட்ட தயாரிப்புகள், செயல்பாட்டில் உள்ள பணிகள், மூலப்பொருட்கள் மற்றும் பொருட்கள்) மற்றும் செலுத்த வேண்டிய கணக்குகள் ஆகியவற்றைக் கணக்கிடலாம்.

இலாபத்தன்மை குறிகாட்டிகள் சதவீதங்கள் அல்லது பங்குகளில் தீர்மானிக்கப்படுகின்றன.

தயாரிப்புகளின் லாபம் (அல்லது விற்பனையின் லாபம்) K5:

நிறுவன K6 இன் லாபம்:

நிறுவனத்தில் முதலீட்டின் மீதான வருவாய்:

1.2 முக்கிய மதிப்பிடப்பட்ட குறிகாட்டிகள் குணகங்கள் K1, K2, K3, K4, K5 மற்றும் K6 ஆகும். வருவாய் மற்றும் லாபத்தின் பிற குறிகாட்டிகள் பொதுவான குணாதிசயங்களுக்குப் பயன்படுத்தப்படுகின்றன மற்றும் முதல் ஆறு குறிகாட்டிகளுக்கு கூடுதலாகக் கருதப்படுகின்றன.

ஆறு குணகங்களின் கணக்கீடுகளின் முடிவுகளின் மதிப்பீடு, பெறப்பட்ட மதிப்புகளை நிறுவப்பட்ட போதுமானவற்றுடன் ஒப்பிடுவதன் அடிப்படையில் இந்த ஒவ்வொரு குறிகாட்டிகளுக்கும் கடன் வாங்குபவருக்கு ஒரு வகையை ஒதுக்குவதில் உள்ளது. மேலும், இந்த குறிகாட்டிகளுக்கான புள்ளிகளின் தொகை அவற்றின் எடைக்கு ஏற்ப தீர்மானிக்கப்படுகிறது.

குறிகாட்டிகளின் போதுமான மதிப்புகள்:

K4 - 0.4 - வர்த்தக நிறுவனங்களைத் தவிர அனைத்து கடன் வாங்குபவர்களுக்கும்

0.25 - வர்த்தக நிறுவனங்களுக்கு

குறிகாட்டிகளை அவற்றின் உண்மையான மதிப்புகளைப் பொறுத்து வகைகளாகப் பிரித்தல் (அட்டவணை 10).

அட்டவணை 10. குறிகாட்டிகளை வகைகளாகப் பிரித்தல்

அடுத்த படி மொத்த மதிப்பெண்ணை கணக்கிடுவது (அட்டவணை 11).

அட்டவணை 11. புள்ளிகளின் கூட்டுத்தொகையின் கணக்கீடு:

S புள்ளிகளின் கூட்டுத்தொகையைக் கணக்கிடுவதற்கான சூத்திரம்:

S மதிப்பு, மற்ற காரணிகளுடன், கடன் வாங்குபவரின் மதிப்பீட்டைத் தீர்மானிக்கப் பயன்படுகிறது.

மூன்றாவது குழுவின் (வருவாய் மற்றும் லாபம்) மீதமுள்ள குறிகாட்டிகளுக்கு, நிறுவனத்தின் பிரத்தியேகங்கள், தொழில்துறை இணைப்பு மற்றும் பிற குறிப்பிட்ட நிபந்தனைகளில் இந்த மதிப்புகளின் பெரிய சார்பு காரணமாக உகந்த அல்லது முக்கியமான மதிப்புகள் அமைக்கப்படவில்லை.

இந்த குறிகாட்டிகளின் கணக்கீட்டு முடிவுகளின் மதிப்பீடு முக்கியமாக இயக்கவியலில் அவற்றின் மதிப்புகளை ஒப்பிடுவதை அடிப்படையாகக் கொண்டது.

1. தரமான பகுப்பாய்வுஅளவு அடிப்படையில் வெளிப்படுத்த முடியாத தகவலின் பயன்பாட்டின் அடிப்படையில். இத்தகைய பகுப்பாய்வு கடன் வாங்கியவர், பாதுகாப்பு பிரிவு மற்றும் தரவுத்தளத் தகவல் ஆகியவற்றால் வழங்கப்பட்ட தகவலைப் பயன்படுத்துகிறது.

இந்த கட்டத்தில், அபாயங்கள் மதிப்பிடப்படுகின்றன:

– தொழில்(தொழில்துறையில் சந்தையின் நிலை; போட்டியின் வளர்ச்சியின் போக்குகள்; மாநில ஆதரவின் நிலை; பிராந்திய அளவில் நிறுவனத்தின் முக்கியத்துவம்; பிற வங்கிகளிடமிருந்து நியாயமற்ற போட்டியின் ஆபத்து);

– கூட்டு பங்கு(பங்கு மூலதனத்தின் மறுபகிர்வு ஆபத்து; முக்கிய பங்குதாரர்களின் நிலைகளின் நிலைத்தன்மை);

– நிறுவனத்தின் ஒழுங்குமுறை(அடிபணிதல் (வெளிப்புற நிதி அமைப்பு); நடவடிக்கைகளின் முறையான மற்றும் முறைசாரா கட்டுப்பாடு; செயல்பாடுகளின் உரிமம்; அவற்றின் ரத்துக்கான நன்மைகள் மற்றும் அபாயங்கள்; அபராதம் மற்றும் தடைகளின் அபாயங்கள்; சட்ட அமலாக்க அபாயங்கள் (சட்டமன்ற மற்றும் ஒழுங்குமுறை கட்டமைப்பில் மாற்றங்களின் சாத்தியம்));

– உற்பத்தி மற்றும் மேலாண்மை(தொழில்நுட்ப உற்பத்தி நிலை; விநியோக உள்கட்டமைப்பு அபாயங்கள் (சப்ளையர் விலையில் மாற்றங்கள், விநியோகத்தில் இடையூறு போன்றவை); கணக்குகள் திறக்கப்படும் வங்கிகளுடன் தொடர்புடைய அபாயங்கள்; வணிக நற்பெயர் (கடமைகளை நிறைவேற்றுவதில் துல்லியம், கடன் வரலாறு, பெரிய திட்டங்களில் பங்கு, தரம் பொருட்கள் மற்றும் சேவைகள், முதலியன) நிர்வாகத்தின் தரம் (தகுதி, நிர்வாக நிலையின் ஸ்திரத்தன்மை, புதிய மேலாண்மை முறைகள் மற்றும் தொழில்நுட்பங்களுக்கு ஏற்ப, வணிக மற்றும் நிதி வட்டங்களில் செல்வாக்கு)).

3. இறுதி நிலைகடன் மதிப்பீடு என்பது கடன் வாங்குபவரின் மதிப்பீடு அல்லது வகுப்பின் நிர்ணயம் ஆகும்.

கடன் வாங்குபவர்களில் 3 வகைகள் உள்ளன:

முதல் வகுப்பு - சந்தேகத்திற்கு அப்பாற்பட்ட கடன்;

இரண்டாம் வகுப்பு - கடன் வழங்குவதற்கு ஒரு சமநிலையான அணுகுமுறை தேவை;

மூன்றாம் வகுப்பு - கடன் கொடுப்பது அதிக அபாயத்துடன் தொடர்புடையது.

1 வகுப்புகடன் தகுதி: S = 1.25 அல்லது அதற்கும் குறைவானது. இந்த வகுப்பில் கடன் வாங்குபவரை வகைப்படுத்துவதற்கான ஒரு முன்நிபந்தனையானது 1 வது வகுப்பு கடன் தகுதிக்காக நிறுவப்பட்ட மட்டத்தில் K5 குணகத்தின் மதிப்பாகும்.

தரம் 2கடன் தகுதி: S இன் மதிப்பு 1.25 (உள்ளடங்காது) முதல் 2.35 (உள்ளடக்கம்) வரையிலான வரம்பில் உள்ளது.

கடன் தகுதியின் 3வது வகுப்பு: S இன் மதிப்பு 2.35 ஐ விட அதிகமாக உள்ளது.

மேலும், இந்த வழியில் நிர்ணயிக்கப்பட்ட பூர்வாங்க மதிப்பீடு மூன்றாம் குழுவின் மற்ற குறிகாட்டிகள் மற்றும் கடனாளியின் தர மதிப்பீட்டை கணக்கில் எடுத்துக்கொண்டு சரிசெய்யப்படுகிறது. இந்த காரணிகள் எதிர்மறையான தாக்கத்தை ஏற்படுத்தினால், மதிப்பீட்டை ஒரு வகுப்பால் குறைக்கலாம்.

மத்திய மாநில கல்வி பட்ஜெட் நிறுவனம்

உயர் தொழில்முறை கல்வி

"ரஷ்ய கூட்டமைப்பின் அரசாங்கத்தின் கீழ் நிதி பல்கலைக்கழகம்"

(நிதி பல்கலைக்கழகம்)

"வங்கிகள் மற்றும் வங்கி மேலாண்மை" துறை

பாடப் பணி

"வணிக வங்கி வாடிக்கையாளர்களின் கடன் தகுதியை மதிப்பிடுவதற்கான முறைகள்"

நிதி மற்றும் கடன் பீடத்தின் மாணவர்

அறிவியல் ஆலோசகர்: Ph.D., Kalinichenko N.P.

மாஸ்கோ 2013

அறிமுகம்

1.1 கடன் தகுதியின் கருத்து

2 கடன் தகுதியை மதிப்பிடுவதற்கான அளவுகோல் பற்றிய யோசனைகளின் பரிணாமம்

3 கடன் வாங்குபவரின் நிதி நிலையை மதிப்பிடுவதற்கான சர்வதேச நடைமுறை

அத்தியாயம் 2. ரஷ்ய வணிக வங்கிகளில் கடன் வாங்குபவரின் கடன் தகுதியை மதிப்பிடுவதில் புதிய நிகழ்வுகள்

3 கடன் வாங்குபவரின் கடன் தகுதியை மதிப்பிடுவதற்கான ஒரு கருவியாக நரம்பியல் நெட்வொர்க்

முடிவுரை

நூல் பட்டியல்

அறிமுகம்

ரஷ்ய கூட்டமைப்பின் பொருளாதாரத்தின் நவீன அமைப்புக்கு, வங்கி கடன் மிகவும் முக்கியத்துவம் வாய்ந்தது. உற்பத்தியை விரிவுபடுத்தவும், தயாரிப்புகளின் சுழற்சியை விரைவுபடுத்த கூடுதல் ஆதாரங்களைப் பயன்படுத்தவும் இது நிறுவனங்களை அனுமதிக்கிறது. வங்கியின் செயல்பாட்டின் முக்கிய அங்கமாக கடன் வழங்குதல், முதலீட்டின் அடிப்படை ஆதாரம், இனப்பெருக்கம் செயல்முறையின் தொடர்ச்சி மற்றும் முடுக்கம் ஆகியவற்றிற்கு பங்களிக்கிறது, பொருளாதார நிலைமையை பலப்படுத்துகிறது மற்றும் இலாபத்தை உருவாக்கும் வங்கி சேவைகளின் தொகுதியில் ஒரு முக்கிய இடத்தைப் பிடிக்க முடியும்.

இருப்பினும், தற்போது, ​​நம் நாட்டில் வங்கிக் கடன் வழங்குவதற்கான சாத்தியக்கூறுகள் இன்னும் முழுமையாக உணரப்படவில்லை. நிறுவனங்கள் மற்றும் வணிக வங்கிகள் தங்கள் செயல்பாடுகளின் வளர்ச்சியில் கடன் சேவைகளை பரவலாகப் பயன்படுத்துவதற்கு போதுமான வாய்ப்புகள் இல்லை. கடன் பரிவர்த்தனைகளிலிருந்து எழும் வங்கி அபாயங்களை ஒன்று அல்லது மற்றொன்று புறக்கணிக்க முடியாது. வங்கிகள் திவாலான கடன் வாங்குபவர்களுடன் ஒப்பந்தம் செய்யும் அபாயத்தில் உள்ளன, இதன் விளைவாக, குறிப்பிடத்தக்க இழப்புகளைச் சந்திக்கின்றன, அதே நேரத்தில், நிறுவனங்கள் எப்போதுமே கடனையும் சரியான வட்டியையும் சரியான நேரத்தில் திருப்பிச் செலுத்த முடியாது, ஆனால் குறைந்த லாபம் காரணமாக கடனைப் பயன்படுத்துகின்றன. உற்பத்தி, அவர்களின் கடன் தகுதியின் தவறான மதிப்பீடு மற்றும் அதிக வட்டி விகிதம் காரணமாக. இதன் விளைவாக, வணிக வங்கிகளால் வழங்கப்பட்ட கடன்களின் எண்ணிக்கையில் வளர்ச்சி மற்றும் நிலையான மூலதன உருவாக்கத்திற்கான ஆதாரமாக அவை பயன்படுத்தப்பட்ட போதிலும், அவை இன்னும் குறைந்த பங்கைக் கொண்டுள்ளன.

இவை அனைத்தும் பாடநெறியின் தலைப்பைத் தேர்வுசெய்ய வழிவகுத்தன.

செயலில் செயல்பாடுகளை நடத்தும்போது, ​​​​வணிக வங்கிகள் பாங்க் ஆஃப் ரஷ்யாவின் விதிமுறைகள் மற்றும் உள், சுயாதீனமாக உருவாக்கப்பட்ட அறிவுறுத்தல்கள் மற்றும் விதிமுறைகளால் வழிநடத்தப்படுகின்றன, அவை குறைபாடுகள் இல்லாமல் இல்லை என்பதை கவனிக்க முடியாது. கடன் தகுதியை கணக்கிடுதல், வாடிக்கையாளர் கடன்களை ஒழுங்கமைத்தல் ஆகியவற்றில் வணிக வங்கிகளுக்கான சுயாதீனமாக உருவாக்கப்பட்ட விதிமுறைகள் இயற்கையில் பெரும்பாலும் முறையானவை, மேலும் கோட்பாட்டு அடிப்படை மற்றும் இந்த பகுதியில் திரட்டப்பட்ட உலகம் மற்றும் உள்நாட்டு அனுபவத்திலிருந்து பிரிக்கப்படுகின்றன.

வணிக வங்கியின் வாடிக்கையாளர்களின் கடன் தகுதியை பகுப்பாய்வு செய்யும் செயல்முறையின் கட்டுமானம் மற்றும் பயன்பாடு மற்றும் நவீன நிலைமைகளில் அதன் முன்னேற்றத்திற்கான சாத்தியமான திசைகளைப் படிப்பதே எனது பாடத்திட்டத்தின் நோக்கம்.

இந்த இலக்கை அடைய, ரஷ்ய வணிக வங்கிகளில் கடன் வாங்குபவரின் கடன் தகுதியை மதிப்பிடுவதற்கான வளர்ச்சி போக்குகள், கடன் தகுதியை மதிப்பிடுவதற்கான அளவுகோல்கள் பற்றிய யோசனைகளின் பரிணாமம் மற்றும் கடன் வாங்குபவரின் நிதி நிலையை மதிப்பிடுவதில் சர்வதேச நடைமுறை ஆகியவற்றை ஆய்வு செய்கிறது, மேலும் புதியவற்றை மதிப்பாய்வு செய்கிறது. கடன் வாங்குபவரின் கடன் தகுதியை மதிப்பிடுவதற்கான முறைகள்.

வேலையை எழுத, நான் ஒழுங்குமுறை மற்றும் சட்டப் பொருட்கள், கல்வி மற்றும் முறையான இயற்கையின் இலக்கியம், பருவ இதழ்கள், மோனோகிராஃப்கள் ஆகியவற்றைப் பயன்படுத்தினேன்.

1.1 கடன் தகுதியின் கருத்து

சோவியத் காலத்தின் பொருளாதார இலக்கியத்தில், "கடன் தகுதி" என்ற சொல் கிட்டத்தட்ட காணப்படவில்லை. இந்த நிலைமையை நீண்ட காலத்திற்கு பண்டங்கள்-பண உறவுகளின் மட்டுப்படுத்தப்பட்ட பயன்பாட்டினால் விளக்க முடியும், அதே போல் முக்கியமாக நேரடி வங்கி கடன் வடிவத்தில் வளர்ந்த கடன் உறவுகள் பொருளாதாரத்தால் வகைப்படுத்தப்படவில்லை, ஆனால் நிர்வாக மேலாண்மை முறைகள், சட்டத்தின் உயர் மட்ட மையப்படுத்துதலால் வகைப்படுத்தப்படும் இறுதி முடிவுகளை எடுப்பது. இது கடனை வழங்கலாமா என்பதை தீர்மானிக்கும் போது கடனாளியின் கடன் தகுதியை மதிப்பிடுவது தேவையற்றது. கூடுதலாக, தொழில்மயமாக்கலின் அதிகப்படியான வேகம் காரணமாக நிறுவனங்களின் நிதி நிலையில் கட்டமைப்பு மாற்றங்கள் இருபதுகளின் பிற்பகுதியிலிருந்து பெரும்பாலான நிறுவனங்கள் திவாலான கடன் வாங்குபவர்களாக மாறிவிட்டன. நீண்ட காலமாக, கடன் பொறிமுறையானது நிறுவனங்களின் கடன் தீவிரத்தில் கவனம் செலுத்துகிறது, இது ஒட்டுமொத்தமாக நாட்டின் கடன் பொறிமுறையின் வளர்ச்சியின் சராசரி அளவை பிரதிபலிக்கிறது. நவீன பொருளாதாரத்தில் ஏற்பட்டுள்ள மாற்றங்கள் வங்கி வாடிக்கையாளரின் கடன் தகுதியைக் கண்டறிய வேண்டியதன் அவசியத்தை கவனத்தை ஈர்த்துள்ளன.

வங்கித் துறையின் வளர்ச்சியின் பிரத்தியேகங்கள், குறிப்பாக ரஷ்யாவில், "கடன் தகுதி" என்ற கருத்தின் பரிணாம வளர்ச்சியைப் புரிந்துகொள்வதில் முக்கிய பங்கு வகிக்கிறது, அதில் முதலீடு செய்யப்பட்ட பொருளாதார அர்த்தத்தை வெளிப்படுத்துகிறது. ஒரு காலத்தில் நிலவும் பொருளாதார வல்லுனர்களின் உலகக் கண்ணோட்டத்தைப் பொறுத்து, பல்வேறு கண்ணோட்டங்களில் இருந்து கடன் தகுதியைக் கருதலாம். நம் நாட்டில் கடன் உறவுகளின் போக்கின் வளர்ச்சியை மதிப்பிடுவதன் மூலம், கடன் தகுதியின் கருத்துக்களுக்கும் கடன் உறவுகளின் வளர்ச்சிக்கும் இடையிலான நெருங்கிய உறவைப் பற்றி நாம் முடிவுகளை எடுக்கலாம்.

வணிக வங்கி வாடிக்கையாளரின் கடன் தகுதி என்பது வாடிக்கையாளரின் கடன் கடமைகளை (முதன்மை மற்றும் வட்டி) முழுமையாக மற்றும் சரியான நேரத்தில் செலுத்துவதற்கான திறன் ஆகும்.

கடனாளியின் கடனைப் போலன்றி, கடனளிப்பு என்பது கடந்த காலத்திற்கு அல்லது ஒரு குறிப்பிட்ட தேதிக்கான கடமைகளின் இயல்புநிலையைக் குறிக்காது, ஆனால் எதிர்காலத்தில் கடன் வாங்கிய நிதியை திருப்பிச் செலுத்தும் திறனைக் குறிக்கிறது. கடந்த காலத்தில் திவால் நிலை என்பது ஒரு வாடிக்கையாளரின் கடன் தகுதியை மதிப்பிடும் போது கணக்கில் எடுத்துக்கொள்ளப்படும் முறையான குறிகாட்டிகளில் ஒன்றாகும். கடனாளிக்கு காலாவதியான கடன் இருந்தால், மற்றும் இருப்புநிலைக் கணக்கு திரவமாக இருந்தால் மற்றும் பங்கு மூலதனத்தின் அளவு போதுமானதாக இருந்தால், கடந்த காலத்தில் வங்கிக்கு செலுத்துவதில் ஒரு முறை தாமதம் என்பது வாடிக்கையாளர் கடன் பெறத் தகுதியற்றவர் என்ற முடிவுக்கு அடிப்படையாக இருக்காது. நம்பகமான மற்றும் நிலையான வாடிக்கையாளர்கள் வங்கி, சப்ளையர்கள் மற்றும் வரவுசெலவுத் திட்டத்திற்கு நீண்ட கால பணம் செலுத்தாததை அனுமதிக்க மாட்டார்கள்.

வாடிக்கையாளரின் கடன் தகுதியின் நிலை ஒரு குறிப்பிட்ட வாடிக்கையாளருக்கு ஒரு குறிப்பிட்ட கடனை வழங்குவதோடு தொடர்புடைய தனிப்பட்ட வங்கி அபாயத்தின் அளவைக் குறிக்கிறது.

உள்நாட்டு மற்றும் உலக வங்கி நடைமுறையானது கடன் வாங்குபவரின் கடன் தகுதியின் பின்வரும் அளவுகோல்களில் கவனம் செலுத்த அனுமதிக்கிறது: வாடிக்கையாளரின் தன்மை, நிதிகளை கடன் வாங்கும் திறன், கடனை திருப்பிச் செலுத்துவதற்கான தற்போதைய நடவடிக்கைகளின் போது நிதி சம்பாதிக்கும் திறன் (நிதி வாய்ப்புகள்), மூலதனம், கடன் இணை, கடன் பரிவர்த்தனை செய்யப்படும் நிபந்தனைகள், கட்டுப்பாடு (கடன் வாங்குபவரின் செயல்பாட்டிற்கான சட்டமன்ற அடிப்படை).

வாடிக்கையாளரின் பணப்புழக்கம் போதுமானதாக இல்லாதபோது பிணையத்தின் தரம் மற்றும் ஆர்டரின் நம்பகத்தன்மை ஆகியவை குறிப்பாக முக்கியம்.

கடன் பரிவர்த்தனை செய்யப்படும் நிபந்தனைகளில் நாடு, பிராந்தியம் மற்றும் தொழில்துறையின் தற்போதைய அல்லது திட்டமிடப்பட்ட பொருளாதார நிலைமை, அரசியல் காரணிகள் ஆகியவை அடங்கும். இந்த நிபந்தனைகள் வங்கியின் வெளிப்புற அபாயத்தின் அளவை தீர்மானிக்கிறது மற்றும் பணப்புழக்கம், இருப்புநிலை பணப்புழக்கம், மூலதனப் போதுமான அளவு மற்றும் கடன் வாங்குபவர் நிர்வாகத்தின் அளவை மதிப்பிடுவதற்கான வங்கியின் தரங்களை தீர்மானிக்கும் போது கணக்கில் எடுத்துக்கொள்ளப்படுகிறது.

1.2 கடன் தகுதியை மதிப்பிடுவதற்கான அளவுகோல் பற்றிய யோசனைகளின் பரிணாமம்

வணிக வங்கி கடன் வாங்குபவரின் கடன் தகுதி

உள்நாட்டு மற்றும் வெளிநாட்டு வரலாற்றில் கடன் வழங்குவதற்கான அடித்தளம் வட்டி. ரஷ்ய பொருளாதாரத்தின் முக்கிய துறை விவசாயம் ஆகும், அங்கு முக்கிய வகை அமைப்பு நில உரிமையாளரின் தோட்டம், முன்னணி எஸ்டேட் பிரபுக்கள், எனவே மிகவும் பொதுவான வகை கடன் உறவுகள் நில உரிமையாளர்களுக்கும் பிரபுக்களுக்கும் நிலத்தின் பாதுகாப்பிற்காக கடன் வழங்குவதாகும். இத்தகைய நிலைமைகளின் கீழ், கடன் வாங்குபவரின் நம்பகத்தன்மைக்கான முக்கிய நிபந்தனைகள் அவரது பெயர், பிணையமாக வழங்கப்பட்ட நிலங்களின் எண்ணிக்கை மற்றும் சொத்தில் உள்ள ஆத்மாக்களின் எண்ணிக்கை.

18 ஆம் நூற்றாண்டில் ரஷ்ய வங்கி அமைப்பின் வளர்ச்சியின் அடுத்த கட்டத்தில் - 19 ஆம் நூற்றாண்டின் முதல் பாதியில், வங்கி அமைப்பில் மாநில உரிமை நிலவியது, மேலும் மாநில (மாநில) கடன் நிறுவனங்களுக்கு முக்கிய பங்கு வழங்கப்பட்டது.

தனியார் கடன்களின் பற்றாக்குறை காரணமாக, வட்டி விகிதங்களின் வளர்ச்சி தொடர்ந்தது, அதாவது கடன் நிறுவனங்களை ஒழுங்கமைப்பதற்கான தேவையும் அதிகரித்தது. 1754 ஆம் ஆண்டில், செயின்ட் பீட்டர்ஸ்பர்க் மற்றும் மாஸ்கோவில் உள்ள பிரபுக்களுக்கான ஸ்டேட் வங்கி செனட் மற்றும் செனட் அலுவலகத்தின் கீழ் உருவாக்கப்பட்டது, அதே போல் செயின்ட் பீட்டர்ஸ்பர்க் துறைமுகத்தில் வணிக விவகாரங்களை மேம்படுத்துவதற்கான வங்கி. அது பின்னர் மாறியது போல், இந்த நடவடிக்கைகள் கடன் வாங்குபவர்களின் ஒரு சிறப்புக் குழுவைப் பாதுகாப்பதற்காக மட்டுமே எடுக்கப்பட்டன - பிரபுக்கள், மீதமுள்ள மக்களுக்கு, வட்டியைக் கட்டுப்படுத்துவதன் விளைவாக கடன் செலவில் அதிகரிப்பு மற்றும் பெறுவதற்கான நிபந்தனைகளின் சிக்கலாகும். கடன்.

எனவே, 1860 வரை கடன் உறவுகளின் வளர்ச்சியின் விளைவாக, முக்கிய, விசித்திரமான கடன் வாங்குபவரின் நிலைகளின் தோற்றம் மற்றும் வலுப்படுத்துதல் என்று நாம் கூறலாம் - இது நில உரிமையாளர், தோட்டத்தின் உரிமையாளர் மற்றும் விவசாயிகள். வரலாற்று ரீதியாக, கடன் வழங்கும் சேவைகளின் பெரும்பகுதி இந்த வகையான கடன் வாங்குபவர்களுக்குக் கணக்குக் கொடுத்தது என்பதை உறுதிப்படுத்த முடியும். இதன் விளைவாக, கடன்களின் தரம் கணிசமாக மோசமடைந்துள்ளது, ஏனெனில் கடன் தகுதியை மதிப்பிடுவதில், தீர்க்கமான பங்கு அனைவருக்கும் தெளிவான மற்றும் சமமான அளவுகோல்களால் அல்ல, ஆனால் அதிகாரத்திற்கு அருகாமையில் மற்றும் ஒரு குறிப்பிட்ட வட்டம், எஸ்டேட் ஆகியவற்றால் ஆனது.

பின்னர், 1860 இல், ஸ்டேட் வங்கி நிறுவப்பட்டது. மே 31, 1860 இல் அங்கீகரிக்கப்பட்ட சாசனத்தில் பதிவுசெய்யப்பட்டபடி, இந்த வங்கியின் உருவாக்கம் இரண்டு முக்கிய பணிகளைத் தீர்க்க வேண்டியதன் காரணமாக இருந்தது: இரண்டு முக்கியமான பணிகளைத் தீர்க்க வங்கி உருவாக்கப்பட்டது: வர்த்தகத்தை புதுப்பிக்க மற்றும் பணக் கடன் அமைப்பை வலுப்படுத்த. எனவே, ஒரு முழு அளவிலான வணிக கடன் நிறுவனத்தை உருவாக்குவது ஸ்டேட் வங்கியின் நபரில் மேற்கொள்ளப்பட்டது.

சிறிய கடன் நிறுவனங்கள் 19 ஆம் நூற்றாண்டின் நடுப்பகுதியில் இருந்து 20 ஆம் நூற்றாண்டின் ஆரம்பம் வரை தீவிரமாக வளர்ந்தன. சிறிய கடன் நிறுவனங்களை உருவாக்குவதற்கான ஆரம்ப கட்டத்தின் ஒரு அம்சம் என்னவென்றால், விவசாயிகள் போதுமான கல்வியறிவு இல்லாதவர்கள் மற்றும் அவர்களால் இதைச் செய்ய முடியாது, மேலும், இந்த பகுதியில் பொது மேற்பார்வை ஏற்பாடு செய்யப்படவில்லை. இதன் விளைவாக, பிணைய மற்றும் உத்தரவாதங்கள் இல்லாதது, புதிய காலத்திற்கான கடனை அடிக்கடி மீண்டும் எழுதுதல் மற்றும் கடன் வாங்கிய நிதியை தவறாகப் பயன்படுத்துதல் ஆகியவை உள்ளன. அதற்குப் பிறகுதான், கடன் வாங்குபவரின் கடன் தகுதியை மதிப்பிடுவதில் அல்ல, பிணையத்தின் முன்னிலையில் முக்கியத்துவம் பெறத் தொடங்கியது.

எனவே, 1817 வரை கடன் உறவுகளின் வளர்ச்சியின் விளைவாக, வாடிக்கையாளரின் கடன் தகுதியின் பகுப்பாய்வு மற்றும் மதிப்பீட்டின் அடிப்படையில் நிலை மற்றும் இணைப்புகள் மூலம் கடன் வழங்குவதில் இருந்து மாற்றம் ஏற்பட்டது என்று நாம் கூறலாம். வருமானத்தை உருவாக்கும் திறன் ஒரு நிறுவனத்தின் கடன் தகுதியின் முக்கிய அளவீடாக மாறியுள்ளது. இனப்பெருக்கத்தை விரிவுபடுத்துவதற்கான வாய்ப்பு, புழக்கத்தில் இருந்து நிதியை விடுவிப்பதற்கும் கடன் கடன்களை கலைக்கும் திசைக்கும் பங்களித்தது. கடன் வாங்குபவரின் வணிக நற்பெயர் மற்றும் தார்மீக குணங்கள் நெருக்கமான கவனத்திற்குரிய பொருள்களாக மாறிவிட்டன.

அக்டோபர் புரட்சியின் விளைவாக 1917 க்குப் பிறகு நாட்டின் வங்கி அமைப்பில் குறிப்பிடத்தக்க மாற்றங்கள் ஏற்பட்டன. மாநில ஏகபோகம் வங்கியியல் வரை விரிவடையத் தொடங்கியது ("வங்கிகளின் தேசியமயமாக்கல்" ஆணை, இது 1917 இன் இறுதியில் ஏற்றுக்கொள்ளப்பட்டது), தற்போதுள்ள அனைத்து தனியார் வங்கிகளும் வங்கி அலுவலகங்களும் ஸ்டேட் வங்கியுடன் இணைக்கப்பட வேண்டும். பண்டம்-பண உறவுகள் குறைமதிப்பிற்கு உட்படுத்தப்பட்டன மற்றும் குறைப்புக்கு உட்பட்டன, மேலும் இது பணம் செலுத்துதல் மற்றும் வரவுகளின் கோளத்தின் கூர்மையான சுருக்கத்திற்கு காரணமாகும்.

சோவியத் காலம் கடன் வழங்கும் கொள்கைகளில் குறிப்பிடத்தக்க மாற்றங்களால் குறிக்கப்பட்டது. நிதிக்கான கடன் வாங்குபவர்களின் உண்மையான தேவைகள் மற்றும் கடனைத் திருப்பிச் செலுத்துவதற்கான சாத்தியக்கூறுகள் கணக்கில் எடுத்துக்கொள்ளப்படவில்லை, அங்கீகரிக்கப்பட்ட திட்டங்கள் மற்றும் மதிப்பீடுகள் நிறுவனங்களுக்கு கடன் வழங்குவதற்கான அடிப்படையாகும். கட்டாத கடனை நஷ்டம் என்று தள்ளுபடி செய்யும் வழக்கம் பரவலாக இருந்தது. திட்டமிடப்பட்ட குறிகாட்டிகள், மேலே இருந்து பெறப்பட்ட மதிப்புகள், கடன் வாங்குபவரின் உண்மையான நிலையை விட கடனை வழங்குவதில் பெரும் பங்கு வகித்தன, கடனாளியின் உண்மையான கடன் தகுதி கணக்கில் எடுத்துக்கொள்ளப்படவில்லை.

எனவே, 21 ஆம் நூற்றாண்டின் தொடக்கத்தில், சீர்திருத்தங்கள் இரண்டு அடுக்கு வங்கி அமைப்பு உருவாக்க வழிவகுத்தது. வணிக வங்கிகள் வாடிக்கையாளர்களுக்கு முற்றிலும் சுதந்திரமாக கடன் வழங்குகின்றன. சந்தை உறவுகளின் சட்டங்களுக்குக் கீழ்ப்படிந்து, வங்கிகள் கடனை மதிப்பிடுவதற்கான முறைகளை உருவாக்க வேண்டிய கட்டாயத்தில் உள்ளன. கடன் தகுதி என்ற சொல் மீண்டும் பொருள் பெறுகிறது.

தற்போது, ​​வாடிக்கையாளரின் கடன் தகுதியின் முக்கிய குறிகாட்டியாக அதன் மதிப்பீட்டாக மாறியுள்ளது. கடன் தகுதி மதிப்பீடு (கடன் மதிப்பீடு) என்பது ஒரு உலகளாவிய மதிப்பாகும், இது குறிப்பிட்ட அளவுகோல்களின் அடிப்படையில் உருவாக்கப்பட்டது. கடன் மதிப்பீட்டை நிர்ணயிக்கும் செயல்முறையானது, கடன் வாங்குபவரின் செயல்பாடுகளில் உள்ளார்ந்த குறிகாட்டிகளின் வரிசையின் மதிப்புகளை ஒரு குறிகாட்டியின் மொத்த மதிப்புக்கு மாற்றுவதைக் கொண்டுள்ளது, இது கடன் தகுதியின் அளவை தீர்மானிக்கிறது. மதிப்பீட்டின் தோற்றம், கடன் தகுதியின் பகுப்பாய்வில் அதிக அளவிலான தகவலைக் கொண்ட ஒரு ஒருங்கிணைந்த குறிகாட்டியின் தேவையால் ஏற்படுகிறது.

1.3 கடன் வாங்குபவரின் நிதி நிலையை மதிப்பிடுவதற்கான சர்வதேச நடைமுறை

நம் நாட்டிலும் உலகெங்கிலும், வங்கி வாடிக்கையாளரின் நிதி நிலைமையை மதிப்பிடுவதற்கு பல முறைகள் உள்ளன. இந்த பகுதியில் திரட்டப்பட்ட அறிவின் அளவு மிகவும் குறிப்பிடத்தக்கது. வணிக வங்கி வாடிக்கையாளரின் கடன் தகுதியை மதிப்பிடுவதற்கான பொதுவான பரிந்துரைகள் பெரும்பாலும் போதுமானதாக இல்லை மற்றும் மிகவும் முறையானவை, மேலும் ஒவ்வொரு நிறுவனத்திற்கும் அதன் சொந்த, அகநிலை உள்ளது என்பதால், நவீன நிலைமைகளில் இந்த அறிவைப் பயன்படுத்துவது சாத்தியம் மட்டுமல்ல, அவசியமும் கூட என்பதை மறுக்க முடியாது. மதிப்பீட்டு முறைகள். கடன் வாங்குபவரின் கடன் தகுதியை மதிப்பிடுவதற்கு பல ஆண்டுகளாக உருவாக்கப்பட்ட சில முறைகளின் உதாரணங்களை நான் தருகிறேன்.

சில ஆஸ்திரேலிய வங்கிகளால் பயன்படுத்தப்படும் ஒரு நுட்பம்.

மதிப்பீட்டைக் கணக்கிடுவதில் நான்கு முக்கியக் குழுக்கள் உள்ளன:

1. கடனாளியின் நிதி அறிக்கைகளின்படி கணக்கிடப்பட்ட நிதி விகிதங்கள்;

2. பணப்புழக்க குறிகாட்டிகள்;

கடன் வாங்குபவரின் நிர்வாகத்தின் மதிப்பீடு;

கடன் வாங்குபவரின் செயல்பாட்டின் தொழில் பிரத்தியேகங்கள்.

மதிப்பீட்டை நிர்ணயிக்கும் போது, ​​ஒவ்வொரு குழுவிலும் 2-3 குறிகாட்டிகள் முக்கியமாகப் பயன்படுத்தப்படுகின்றன. பல வங்கிகளின் உள் மதிப்பீட்டு அளவுகள் மூடி, எஸ் மற்றும் ஸ்டாண்டர்ட் & புவர்ஸ் ரேட்டிங் ஏஜென்சிகளின் அளவீடுகளுடன் சீரமைக்கப்பட்டுள்ளன, இது பல்வேறு கடன் வாங்குபவர்களின் மதிப்பீடுகளை ஒப்பிடுவதை சாத்தியமாக்கியது. இந்த நிகழ்தகவு மற்றும் தனிப்பட்ட செயலில் உள்ள பரிவர்த்தனைகளுக்கான சாத்தியமான இழப்பின் அளவை ஒப்பிடுவது கடன் அபாயத்தின் அளவை திறம்பட நிர்வகிக்க உங்களை அனுமதிக்கிறது.

அமெரிக்க வங்கிகளின் பொதுவான வழிமுறை.

பெரும்பாலான அமெரிக்க வங்கிகள் கடன் வாங்குபவரின் கடன் தகுதியை தீர்மானிக்கும் போது பின்வரும் காரணிகளை கருத்தில் கொள்கின்றன:

கடன் வாங்குபவரின் நிதி அறிக்கைகளின் பகுப்பாய்வு. கடன் வாங்குபவரின் பணப்புழக்கம், கடன் கடமைகளை உரிய நேரத்தில் நிறைவேற்றும் திறன் ஆகியவை கவனமாக பரிசீலிக்கப்படுகின்றன;

கடன் வாங்கியவரின் தொழில்துறையின் பகுப்பாய்வு. தொழில்துறையில் பொருளாதார சுழற்சிகள். ஒரு குறிப்பிட்ட நேரத்தில் தொழில்துறையின் நிலை மற்றும் கடனின் காலத்திற்கான முன்னறிவிப்பு மதிப்புகள்;

கடன் வாங்குபவரின் நிதி அறிக்கைகளின் தரம். சமீபத்திய காலங்களில், தணிக்கை முடிவுகளின் அடிப்படையில் ஒரு நிறுவனத்தின் அறிக்கை நம்பகமானதாகவும் நம்பகமானதாகவும் அங்கீகரிக்கப்பட்டது. எவ்வாறாயினும், கணக்கியல் தகவல்களை சிதைப்பது தொடர்பான சமீபத்திய கார்ப்பரேட் ஊழல்களின் கவரேஜ், பகுப்பாய்வு மற்றும் தணிக்கை நிறுவனத்தின் நம்பகத்தன்மையை அடிப்படையில் குறைமதிப்பிற்கு உட்படுத்தியுள்ளது. இப்போது உலகளாவிய வங்கி மற்றும் பொருளாதார சமூகம் அறிக்கையிடலின் நம்பகத்தன்மையை உறுதிப்படுத்தவும் சான்றளிக்கவும் கருவிகளைத் தீவிரமாகத் தேடுகிறது.

கடன் வாங்குபவர் ஒரு மதிப்பீட்டு நிறுவனத்தால் ஒதுக்கப்பட்ட கடன் மதிப்பீட்டைக் கொண்டுள்ளார்;

கடன் வாங்குபவரின் மேலாண்மை நிலை மதிப்பீடு;

கடன் வாங்கியவரின் நிறுவனத்தின் அளவு (வருவாய் மற்றும் சொத்துக்களின் தொகை, பங்குச் சந்தை தரவுகளின்படி மூலதனமாக்கல்);

அமெரிக்க வங்கிகளின் நடைமுறையில், "ஃபைவ்-சி விதி" பெரும்பாலும் பயன்படுத்தப்படுகிறது (வாடிக்கையாளர் தேர்வு அளவுகோலின் முதல் எழுத்துக்களிலிருந்து அதன் பெயரைப் பெற்றது - அவை அனைத்தும் "si" என்ற எழுத்தில் தொடங்கும் சொற்களால் குறிக்கப்படுகின்றன):

· பாத்திரம் (கடன் வாங்கியவரின் பாத்திரம்);

திறன் (நிதி வாய்ப்புகள்);

மூலதனம் (மூலதனம்);

இணை (வழங்குதல்);

நிபந்தனைகள் (பொது பொருளாதார நிலைமைகள்).

பிரெஞ்சு வங்கிகளின் முறை.

பிரான்சில், கடன் வாங்குபவரின் கடன் தகுதியின் வரையறை மூன்று தொகுதிகளைக் கொண்டுள்ளது:

1) நிறுவனத்தின் பொது நிதி மற்றும் பொருளாதார மதிப்பீடு;

2) ஒவ்வொரு வங்கிக்கும் குறிப்பிட்ட கடன் தகுதியின் மதிப்பீடு;

3) பிரான்ஸ் வங்கியின் அட்டைக் கோப்பிற்கு விண்ணப்பித்தல்.

முதல் தொகுதி நிறுவனத்தின் செயல்பாடுகளின் தன்மை, அதன் பணியின் அம்சங்கள் மற்றும் உற்பத்தி காரணிகள் பற்றிய தகவல்களைக் குறிக்கிறது. மீதமுள்ள இரண்டு தொகுதிகள் பின்வரும் அம்சங்களில் நிபுணர்களால் ஆய்வு செய்யப்படுகின்றன: தொழிலாளர் வளங்கள் (கல்வி, திறன் மற்றும் நிர்வாகத்தின் அனுபவம், வாரிசுகளின் இருப்பு, பணியிடத்தில் மேலாளரின் இயக்கத்தின் அதிர்வெண், பணியாளர் அமைப்பு, ஊதியம்); உற்பத்தி வளங்கள் (தேய்மானம் மற்றும் தேய்மான நிலையான சொத்துக்களின் விகிதம், முதலீட்டின் நிலை, உபகரணங்கள் தேய்மானம் மற்றும் கிழிந்த அளவு); நிதி வளங்கள்; பொருளாதார சூழல் (தயாரிப்புகளின் வாழ்க்கைச் சுழற்சியின் தற்போதைய நிலை, உற்பத்தியாளரின் ஏகபோகம், மேலாண்மை மற்றும் சந்தைப்படுத்தல் வளர்ச்சியின் நிலை).

இரண்டாவது தொகுதியில், இருப்புநிலைகள் மற்றும் லாபம் மற்றும் இழப்பு அறிக்கைகளின் அடிப்படையில் கடன் வாங்குபவரின் முறையான மதிப்பீடு மேற்கொள்ளப்படுகிறது. எனவே, "கிரெடிட் லயன்" பின்வரும் ஐந்து குறிகாட்டிகளைப் பயன்படுத்துகிறது:

K x = மொத்த இயக்க வருமானம்: மதிப்பு சேர்க்கப்பட்டது;

K 2 = நிதிச் செலவுகள்: மதிப்பு சேர்க்கப்பட்டது;

K 3 = வருடத்திற்கு மூலதன முதலீடு: மதிப்பு சேர்க்கப்பட்டது;

K 4 = நீண்ட கால பொறுப்புகள்: மதிப்பு சேர்க்கப்பட்டது;

K 5 = நிகர பண இருப்பு: விற்றுமுதல்,

எங்கே மதிப்பு சேர்க்கப்பட்டது = வருவாய் - பொருள் செலவுகள்;

மொத்த இயக்க வருமானம் = கூடுதல் மதிப்பு - செலவுகள்.

குறிகாட்டிகளின் கணக்கீட்டுத் தரவு பின்னர் எடை குணகங்களுடன் அவற்றின் கூட்டுத்தொகையை உருவாக்குகிறது, இதன் மதிப்பு பகுப்பாய்வு இரண்டாவது தொகுதியின் முடிவைக் குறிக்கிறது.

அட்டை கோப்பிற்கு விண்ணப்பிப்பது, ஒரு பக்கச்சார்பற்ற பார்வையாளரிடமிருந்து (பிரான்ஸ் வங்கி) எதிர்கால கடன் வாங்குபவரின் தன்மை பற்றிய அனுமானங்களைப் பெற வங்கியை அனுமதிக்கிறது மற்றும் கடன் வாங்கியவரின் கடன் வரலாற்றைப் பற்றி மேலும் அறியலாம்.

அத்தியாயம் 2. ரஷ்ய வணிக வங்கிகளில் கடன் வாங்குபவரின் கடன் தகுதியை மதிப்பிடுவதில் புதிய நிகழ்வுகள்

2.1 கடன் பெறுபவரின் கடன் தகுதியின் முக்கிய குறிகாட்டியாக கடன் மதிப்பீட்டைப் பயன்படுத்துவதற்கான போக்குகள்

எனவே, கடன் வாங்குபவரின் கடன் தகுதியை வகைப்படுத்தும் முக்கிய குறிகாட்டிகள் அவரது கடன் மதிப்பீடு ஆகும்.

பல கோணங்களில் இருந்து கடன் மதிப்பீட்டைக் கருத்தில் கொள்வது நல்லது: உள்நாட்டு மற்றும் மேற்கத்திய ப்ரூடென்ஷியல் மேற்பார்வை அதிகாரிகளின் (I) பார்வையில் இருந்து கடன் மதிப்பீடு; உள்நாட்டு மற்றும் மேற்கத்திய வணிக வங்கிகளின் (II) பார்வையில் இருந்து கடன் மதிப்பீடு. மற்ற அணுகுமுறைகளும் உள்ளன.

தற்போது, ​​கடன் நிறுவனங்கள் மார்ச் 26, 2004 எண் 254-பி தேதியிட்ட ரஷ்ய கூட்டமைப்பின் மத்திய வங்கியின் ஒழுங்குமுறை மூலம் வழிநடத்தப்படுகின்றன "கடன்கள், கடன்கள் மற்றும் சமமான கடன்கள் மீதான சாத்தியமான இழப்புகளுக்கான இருப்புக்களை உருவாக்குவதற்கான நடைமுறை". இந்த குறிப்பிட்ட ஆவணத்தை ஏற்றுக்கொண்டதன் மூலம் கோட்பாட்டு நிலைப்பாடுகளிலிருந்து கடன் தகுதிக் குறிகாட்டியின் நேரடி பயன்பாட்டிற்கு மாறியது. எடுத்துக்காட்டாக, கடன் தரத்தின் வகையை நிர்ணயிக்கும் கூறுகளில் ஒன்று கடன் வாங்குபவரின் நிதி நிலை. ஒவ்வொரு கடன் நிறுவனமும் நிதிக் குறிகாட்டிகளின் பட்டியலையும் அவற்றின் கணக்கீட்டிற்கான நடைமுறையையும் சுயாதீனமாக தீர்மானித்து அங்கீகரிக்கிறது என்ற உண்மையைப் பொருட்படுத்தாமல், கடனாளியின் நிதி நிலைமையை நல்ல, நடுத்தர அல்லது ஏழை என தீர்மானிப்பதன் மூலம் கடன் அபாயத்தை நிர்ணயிப்பதன் நம்பகத்தன்மை அதிகரிக்கிறது. அதிக துல்லியத்துடன் அதன் அபாய அளவை தீர்மானிக்க முடியும்.

அறிவுறுத்தல் எண். 1 க்கு இணங்க, கிரெடிட் ரிஸ்க் விகிதங்கள் N b, N 7 மற்றும் N 9 ஆகியவை ஒரு பொதுவான கணக்கீட்டு நடைமுறையைக் கொண்டுள்ளன: ஒரு குறிப்பிட்ட நபரின் (நபர்களின் குழு) மீதான உரிமைகோரல்களின் மொத்த அளவு ஆபத்தால் எடைபோடப்படுகிறது மற்றும் அதன் அளவுடன் தொடர்புடையது. வங்கியின் சொந்த நிதி. வெளிப்படையாக, தரநிலைகள் ஒரு முழுமையான, அளவு அடிப்படையில் அமைக்கப்பட்டுள்ளன. மேலும், அத்தகைய கணக்கீடுகள் கடன் வாங்குபவரின் நிதி நிலை, அவரது கடன் தகுதி ஆகியவற்றை கணக்கில் எடுத்துக்கொள்ளாது. சொத்துக்கள் "ஆபத்தானவை" என்றாலும், அத்தகைய எடையிடல் நிறுவனத்தின் கடன் தகுதியின் மதிப்பீட்டின் அடிப்படையில் இல்லை.

மூலதனப் போதுமான அளவு விகிதம் H t ஐக் கணக்கிடும் போது, ​​வங்கியின் மூலதனம் இடர் எடையுள்ள சொத்துக்களுடன் தொடர்புடையது. இதுபோன்ற சந்தர்ப்பங்களில், நிறுவனங்கள் மற்றும் நிறுவனங்களுக்கு வழங்கப்படும் கடன்களில் நாங்கள் ஆர்வமாக உள்ளோம். II மற்றும் III இடர் குழுக்களுக்கு சில கடன்களை வழங்குவது ரஷ்ய கூட்டமைப்பின் அரசாங்கத்தின் உத்தரவாதம் இருப்பதால், இங்காட்களில் விலைமதிப்பற்ற உலோகங்களின் உறுதிமொழி; கூட்டமைப்பின் பாடங்களின் பத்திரங்களின் உறுதிமொழி மற்றும் கூட்டமைப்பின் பாடங்களின் மாநில அதிகாரிகளின் உத்தரவாதங்கள். வழங்கப்பட்ட கடன்களில் பெரும்பாலானவை V, மிகவும் ஆபத்தான குழுவைச் சேர்ந்தவை, மேலும் அதிக மற்றும் குறைந்த கடன் தகுதி கொண்ட கடன் வாங்குபவர்களுக்கு இடையே எந்த வித்தியாசமும் இல்லை.

மேலே விவாதிக்கப்பட்ட தரநிலைகள் கடன் வாங்குபவரின் கடன் தகுதி மற்றும் கடன் அபாயத்தின் அளவு ஆகியவற்றுக்கு இடையேயான உறவை பிரதிபலிக்கவில்லை. மூலதனப் போதுமான விகிதத்தைக் கணக்கிடும் போது, ​​சொத்துக்கள் இடர் நிலைக்கு ஏற்ப எடைபோடப்படுகின்றன, மேலும், மூன்றாம் தரப்பினருக்கு வழங்கப்படும் கடன்கள் பெரும்பாலும் இடர் குழு V க்குக் காரணமாக இருக்கலாம். பல்வேறு நிறுவனங்களின் கடன் தகுதியின் அடிப்படையில் கடன்களை மேலும் வகைப்படுத்துவது நடைமுறை முக்கியத்துவம் வாய்ந்தது அல்ல, ஏனெனில் இது மூலதனப் போதுமான விகிதத்தைக் கணக்கிடுவதற்கு கடன் அபாயத்தின் அளவை பாதிக்காது. கிரெடிட் ரிஸ்க் தரநிலைகள் ஆபத்தின் முழுமையான மதிப்பை மதிப்பிடுகின்றன மற்றும் அதன் தன்மையை கணக்கில் எடுத்துக் கொள்ளாது. கடன் பரிவர்த்தனையிலிருந்து எழும் ஆபத்து அளவுகளில் வெளிப்படையான வேறுபாடுகள் இருந்தபோதிலும், வெவ்வேறு நிதி நிலைமைகளைக் கொண்ட நிறுவனங்கள் ஒன்றுக்கொன்று சமமாக இருக்கும். அதே நேரத்தில், வணிக வங்கிகளும் சில குறைபாடுகளை அனுபவிக்கின்றன, எடுத்துக்காட்டாக, எச் விதிமுறையின் கணக்கீடு (பொருளாதாரத்தின் உண்மையான துறைக்கு கடன் வழங்கும் வங்கியின் திறனை மறைமுகமாக கட்டுப்படுத்துகிறது.

இதனால், உள்நாட்டு வங்கி நடைமுறையில் பின்வரும் சூழ்நிலை உருவாகியுள்ளது. ஒருபுறம், வணிக வங்கிகள் பாங்க் ஆஃப் ரஷ்யாவின் தேவைகளுக்கு ஏற்ப குறிகாட்டிகள் மற்றும் கடன் ஆபத்து விகிதங்களைக் கணக்கிட வேண்டிய கட்டாயத்தில் உள்ளன. இந்த குறிகாட்டிகள் கடன் அபாயங்களை நிர்வகிப்பதற்கான ஒரு உற்பத்தி கருவியாக செயல்பட முடியாது, ஏனெனில் அவை கடன் வாங்குபவர்களின் செயல்பாடுகளில் உள்ள புறநிலை வேறுபாடுகளை கணக்கில் எடுத்துக்கொள்ளவில்லை, ஆனால் குறுகிய காலத்தில் அபாயத்தின் அளவை தீர்மானிக்க முடியாது. மறுபுறம், கடன் அபாயங்களின் தினசரி கண்காணிப்பு தேவை, வங்கிகள் தங்கள் சொந்த கணக்கீட்டு முறைகளை உருவாக்க கட்டாயப்படுத்துகிறது. இது வங்கியின் வேலையை சிக்கலாக்குகிறது, ஆவண ஓட்டம் மற்றும் நேர செலவுகளை அதிகரிக்கிறது.

2.2 கடன் வாங்குபவருக்கு கடன் மதிப்பீட்டை வழங்குவதற்கான அல்காரிதம்

முன்னர் குறிப்பிட்டபடி, பெரும்பாலான சந்தர்ப்பங்களில் கடன் மதிப்பீட்டை வழங்குவது என்பது ஒரு அகநிலை செயல்முறையாகும், இது கணித கணக்கீடுகளின் அடிப்படையில் மட்டுமல்லாமல், மனித காரணியையும் கணக்கில் எடுத்துக்கொள்கிறது. கடன் வாங்குபவரின் தவறான மதிப்பீட்டின் அதிக நிகழ்தகவில் முக்கிய சிக்கல்கள் இருப்பதாகத் தெரிகிறது, இது கடன் நடவடிக்கைகளில் எடுக்கப்பட்ட அபாயத்தின் அளவை சிதைப்பதற்கும், ஒதுக்கப்பட்ட வளங்களின் மீதான வட்டி விகிதக் கொள்கையின் போதாமைக்கும் வழிவகுக்கும்.

கிரெடிட் மதிப்பீட்டின் ஒதுக்கீடு என்பது குறிகாட்டிகளின் தொகுப்பிலிருந்து ஒற்றை மதிப்புக்கு மாறுவதைக் கொண்டுள்ளது - மதிப்பீடு. கடன் மதிப்பீட்டை நிர்ணயிப்பதற்கு மூன்று முக்கிய அணுகுமுறைகள் உள்ளன: புள்ளியியல் கணக்கீட்டு முறைகள், வரையறுக்கப்பட்ட சக மதிப்பாய்வு மற்றும் நேரடி சக மதிப்பாய்வு. நேரடி சக மதிப்பாய்வின் மாதிரிகள் பொதுவாக அதன் டெவலப்பர்களின் அறிவாற்றல் ஆகும், மேலும் செயல்களின் வரிசையை விவரிக்க முடியாது மற்றும் ஒரு குறிப்பிட்ட கடன் அதிகாரியின் தகுதிகளால் தீர்மானிக்கப்படுகிறது. இந்த முறை மிகவும் விலை உயர்ந்தது மற்றும் முக்கியமாக உலகின் முன்னணி மதிப்பீட்டு நிறுவனங்களால் பயன்படுத்தப்படுகிறது.

புள்ளியியல் கணக்கீடுகளின் முடிவுகளின் அடிப்படையில் கடன் மதிப்பீட்டைத் தீர்மானிப்பது கடன் வாங்குபவரின் செயல்பாடுகளின் அளவு குறிகாட்டிகளை மதிப்பிடுவதில் பயன்படுத்தப்படுகிறது. வரையறுக்கப்பட்ட சக மதிப்பாய்வு மாதிரிகள் சில தரமான அளவுருக்களின் அடிப்படையில் அடுத்தடுத்த சரிசெய்தலுடன் புள்ளிவிவர முறைகளின் பயன்பாட்டை அடிப்படையாகக் கொண்டவை.

அளவு குறிகாட்டிகள் கடன் வாங்குபவரின் நிதி அறிக்கைகள் மற்றும் தரமான காரணிகள் பெரிய பொருளாதார நிலைமை, தொழில் பிரத்தியேகங்கள், சந்தையில் கடன் வாங்குபவரின் நிலை, மேலாண்மை மதிப்பீடு போன்றவை. புள்ளியியல் முறைகளைப் பயன்படுத்தி அளவு குறிகாட்டிகளின் அடிப்படையில் கடன் மதிப்பீடுகள் கணக்கிடப்படுகின்றன. தரமான காரணிகளைக் கருத்தில் கொண்டு மதிப்பீட்டு மதிப்பு கூடுதலாக மாற்றியமைக்கப்படுகிறது.

சமீப காலம் வரை, கடன் வாங்குபவரின் செயல்பாட்டின் அளவு குறிகாட்டிகளின் அடிப்படையில் கடன் மதிப்பீட்டை வழங்குவதற்கான மிகவும் பிரபலமான முறை, மதிப்பீட்டை உருவாக்கும் குணகங்களுக்கிடையேயான நேரியல் உறவின் கணக்கீட்டின் அடிப்படையில் குறிகாட்டிகளின் மதிப்பெண் ஆகும். அத்தகைய மதிப்பீட்டின் நிலைகள்:

1) கடன் மதிப்பீட்டில் ஈடுபட்டுள்ள குறிகாட்டிகளின் கணக்கீடு;

2) அதன் மதிப்பின் அடிப்படையில் குறிகாட்டியின் "வகுப்பு" அளவை நிறுவுதல்;

3) குறிகாட்டிகளுக்கு இடையில் எடைகளின் விநியோகம்;

OAO லுகோயிலின் உதாரணத்தைப் பயன்படுத்தி இந்த குறிகாட்டிகளைக் கணக்கிடுவதற்கான முறையைப் பார்ப்போம் (பின் இணைப்பு 1, பின் இணைப்பு 2 இன் தரவுகளின்படி கணக்கீடுகள் செய்யப்பட்டன).

பணப்புழக்க விகிதங்கள்

1.தற்போதைய பணப்புழக்கம்

2.வேக பணப்புழக்கம்

3. முழுமையான பணப்புழக்கம்

விற்றுமுதல் விகிதங்கள்

1. கணக்குகள் பெறத்தக்க விற்றுமுதல்

2. சொத்து விற்றுமுதல்

3. நிலையான மூலதனத்தின் விற்றுமுதல்

லாபம்

1. சொத்துகளின் மீதான வருவாய்

2. ஈக்விட்டி மீதான வருமானம்

=

கடன் சேவை விகிதங்களின் பகுப்பாய்வு

கவரேஜ் விகிதம் %

நிதி அந்நியச் செலாவணியின் பகுப்பாய்வு

2012 அறிக்கையிடல் ஆண்டிற்கான LLC LUKOIL இன் முக்கிய குறிகாட்டிகளை முந்தைய 2011 உடன் ஒப்பிடுகையில், முதல் நேர்மறையான காரணியை ஒருவர் கவனிக்க முடியும் - தற்போதைய பணப்புழக்கம் 3.84 இலிருந்து 3.95 ஆக அதிகரித்துள்ளது. கடனுக்கான விண்ணப்பத்தின் பார்வையில் பணப்புழக்கத்தின் அதிகரிப்பு சாதகமான காரணியாகும், ஏனெனில் அவசரமாக பணம் செலுத்தினால், OOO LUKOIL விரைவில் பணம் செலுத்த முடியும். OOO LUKOIL இன் குறிகாட்டிகளை தொழில்துறைக்கான குறிகாட்டிகளுடன் ஒப்பிட்டுப் பார்த்தால், Lukoil இன் சொத்துகளின் மீதான வருமானம் 11.49% ஆகவும், ஒட்டுமொத்த தொழில்துறையின் சொத்துகளின் வருமானம் 3.51% ஆகவும் உள்ளது. ஈக்விட்டி மீதான வருமானம் 15.63% மற்றும் தொழில்துறைக்கு 5.52%. விரைவு பணப்புழக்கம் 1.3%, ஒட்டுமொத்த தொழில்துறையில் இது 0.51% ஆகும். இந்த காரணியும் நேர்மறையானது, ஏனெனில் லுகோயில் அதன் போட்டியாளர்களை விட விரைவாக கடன் திருப்பிச் செலுத்த முடியும், இது கடனை வழங்குவதில் ஒரு நன்மையாகும். தற்போதைய பணப்புழக்கம் தொழில்துறையின் தற்போதைய பணப்புழக்கத்தை விட அதிகமாக உள்ளது (1.95% எதிராக 0.66%). வட்டி கவரேஜ் விகிதம் 139.95, தொழில் மதிப்பு 321.45. இது நிறுவனத்திற்கான சராசரி குறிகாட்டியாகும், நிறுவனத்தின் லாபம் கடன்களுக்கான வட்டியை ஈடுகட்ட போதுமானதாக இருக்கும், குறிப்பாக லுகோயிலுக்கு கடன்-க்கு-சொத்துக்கள் = 25.03% இருப்பதைக் கருத்தில் கொண்டு, அதாவது நிறுவனத்தின் கடன் OOO இன் மூலதன கட்டமைப்பில் 25% ஆகும். லுகோயில். நிதிச் சுதந்திர விகிதம் 13.73க்கு எதிராக 9.04 ஆக உள்ளது, இது நிறுவனத்திற்கு சாதகமான அம்சமாகும்.

எனவே, எனது நிதிப் பகுப்பாய்வின் முடிவுகளிலிருந்து பெறப்பட்ட தரவுகளின் அடிப்படையில், OAO Lukoil ஐ 1 வது (உயர்ந்த) தர வகையை ஒதுக்க முடியும். இதன் பொருள் கடன் ஆபத்து இல்லை (அதாவது, இயல்புநிலையில் நிதி இழப்புகளின் நிகழ்தகவு குறைவாகவோ அல்லது 0 க்கு சமமாகவோ இருக்கும்).

நீண்ட காலத்திற்கு, OAO Lukoil இன் நிதி நிலைத்தன்மையை பாதிக்கக்கூடிய எதிர்மறையான போக்குகள் எதுவும் இல்லை.

2.3
கடன் வாங்குபவரின் கடன் தகுதியை மதிப்பிடுவதற்கான ஒரு கருவியாக நியூரல் நெட்வொர்க்

தற்போதைய கட்டத்தில், செயற்கை நரம்பியல் நெட்வொர்க்குகளில் (NN) நிபுணத்துவம் வாய்ந்த கணிதத்தின் புதிய பயன்பாட்டுப் பகுதியை உலகம் தீவிரமாக உருவாக்கி வருகிறது. NN களில் வளர்ந்து வரும் ஆர்வம் வகைப்படுத்தல் மற்றும் முன்கணிப்பு சிக்கல்களைத் தீர்ப்பதில் பல்வேறு செயல்பாட்டுத் துறைகளில் வெற்றிகரமாகப் பயன்படுத்துவதன் மூலம் விளக்கப்படுகிறது. நரம்பியல் நெட்வொர்க்குகள் மிகவும் சிக்கலான பல பரிமாண சிக்கல்களைத் தீர்ப்பதில் இன்றியமையாததாகி வருகின்றன, ஏனெனில் அவை நேரியல் அல்லாத மாடலிங் திறன் மற்றும் செயல்படுத்தும் எளிமை போன்ற பண்புகளைக் கொண்டுள்ளன.

ஒரு நரம்பியல் நெட்வொர்க் என்பது ஒரே வகை உறுப்புகளைக் கொண்ட பல அடுக்கு நெட்வொர்க் கட்டமைப்பாகும் - மனித மூளையின் வேலையைப் பின்பற்றும் நியூரான்கள். ஒன்றோடொன்று இணைப்புகளின் சிக்கலான இடவியல் மூலம் ஒன்றோடொன்று இணைக்கப்பட்ட நியூரான்கள் அடுக்குகளாக தொகுக்கப்படுகின்றன, அதிலிருந்து உள்ளீடு மற்றும் வெளியீட்டு அடுக்குகள் வேறுபடுகின்றன. நரம்பியல் நெட்வொர்க்குகளில், கடன் தகுதியை பகுப்பாய்வு செய்யவும் மற்றும் கணிக்கவும், உள்ளீட்டு அடுக்கின் நியூரான்கள் நிறுவனத்தின் நிதி செயல்திறனைப் பற்றிய தகவலை உணர்கின்றன, மேலும் வெளியீட்டு அடுக்கு இந்த சூழ்நிலைக்கு சாத்தியமான எதிர்வினையை சமிக்ஞை செய்கிறது. முதலில், நரம்பியல் நெட்வொர்க் ஒரு சிறப்பு சரிப்படுத்தும் நிலை வழியாக செல்கிறது - பயிற்சி. ஒரு விதியாக, நெட்வொர்க் முன் தயாரிக்கப்பட்ட எடுத்துக்காட்டுகளுடன் வழங்கப்படுகிறது, ஒவ்வொன்றிற்கும் தேவையான எதிர்வினை ஒன்று அல்லது மற்றொரு மதிப்பீட்டு மதிப்பை ஒதுக்கும் வடிவத்தில் அறியப்படுகிறது. ஒரு குறிப்பிட்ட பயிற்சி காலத்திற்குப் பிறகு, நெட்வொர்க் ஒரு நிறுவனத்திற்கு கடன் மதிப்பீட்டை அதிக அளவு துல்லியத்துடன் வழங்கக்கூடிய நிலையை அடைகிறது.

நீண்ட காலமாக, நரம்பியல் நெட்வொர்க்குகளின் பயன்பாட்டின் முக்கிய பகுதி இராணுவ-தொழில்துறை வளாகத்தில் இருந்தது. ஆனால் வங்கி மற்றும் நிதிச் சிக்கல்களைத் தீர்ப்பதற்கான பரந்த வாய்ப்புகள் இருப்பதால், வங்கிச் சிக்கல்களைத் தீர்ப்பதற்காக வடிவமைக்கப்பட்ட அமைப்புகளை உருவாக்க NS இன் பல முக்கிய டெவலப்பர்கள் மீண்டும் பயிற்சி பெற வழிவகுத்தது. வங்கித் துறையைப் பொறுத்தவரை, தேசிய சட்டமன்றத்தின் உதவியுடன் தீர்க்கப்படக்கூடிய பின்வரும் அடிப்படை வகையான பணிகள் வேறுபடுகின்றன:

· முன்னறிவிப்பு நேரத் தொடர் (நாணய விகிதங்கள், பங்குகள் போன்றவை);

· பொருளின் நடத்தையில் விலகல்களின் ஆராய்ச்சி மற்றும் அடையாளம் (பிளாஸ்டிக் கார்டுகளின் துறையில் துஷ்பிரயோகம் கண்டறிதல்);

வாடிக்கையாளரின் கையொப்பத்தை அங்கீகரித்தல்;

· கடன் அபாயத்தின் அளவைப் பொறுத்து கடன் வாங்குபவர்களின் வகைப்பாடு.

கிரெடிட் மதிப்பீட்டின் ஒதுக்கீடு என்பது தொடர்ச்சியான குறிகாட்டிகளில் இருந்து மாறுவதைக் கொண்டுள்ளது, அவற்றில் பெரும்பாலானவை நிதி, ஒரு மாற்றப்பட்ட மதிப்பு - ஒரு மதிப்பீடு. பெரும்பாலும், அத்தகைய மாற்றம் நேரியல் சார்பு சமன்பாட்டைப் பயன்படுத்தி மேற்கொள்ளப்படுகிறது. அதே நேரத்தில், மதிப்பீட்டின் கணக்கீட்டில் ஈடுபட்டுள்ள குறிகாட்டிகளின் எடைகள் ஒவ்வொரு வங்கியாலும் தனித்தனியாக அமைக்கப்படுகின்றன. இதன் விளைவாக, பகுப்பாய்வு முடிவுகள் சிதைந்துவிட்டன, இது மிகவும் ஆபத்தானது. பாரம்பரிய புள்ளியியல் கருவிகளின் திறன்களின் பற்றாக்குறை மற்றும் தேசிய சட்டமன்றத்தின் உதவியுடன் இந்த பகுதியில் பெறப்பட்ட நல்ல முடிவுகள் கடன் வாங்குபவரின் கடன் தகுதியை மதிப்பிடுவதற்கான ஒரு புதிய முறையைப் பரப்புவதற்கு பங்களிக்கின்றன.

இருப்பினும், ரஷ்யாவில் இந்த முறை இன்னும் பரவலாக இல்லை, இருப்பினும் உலக நடைமுறையில் இது ஒரு தனிப்பட்ட கடனாளியின் கடன் அபாயத்தை தீர்மானிக்கும் போது மிகவும் பரவலாக பயன்படுத்தப்படுகிறது.

அடிப்படையில், அறியப்பட்ட உள்ளீட்டு மதிப்புகள் மற்றும் அறியப்படாத வெளியீட்டு மதிப்புகள் ஆகியவற்றுக்கு இடையேயான சரியான வகை தொடர்பு தெளிவாக இல்லாதபோது NN பயன்படுத்தப்படுகிறது. NN இன் ஒரு அம்சம் என்னவென்றால், உள்ளீடு மற்றும் வெளியீட்டு மதிப்புகளுக்கு இடையிலான உறவு பிணைய பயிற்சியின் செயல்பாட்டில் நிறுவப்பட்டுள்ளது. NN பயிற்சிக்கு இரண்டு வகையான அல்காரிதம்கள் பயன்படுத்தப்படுகின்றன: மேற்பார்வையிடப்பட்ட (மேற்பார்வை செய்யப்பட்ட கற்றல்) மற்றும் மேற்பார்வை செய்யப்படாத (கண்காணிக்கப்படாத கற்றல்). நெட்வொர்க்கின் கட்டுப்படுத்தப்பட்ட பயிற்சிக்கு, உங்களுக்குத் தயார் செய்யப்பட்ட பயிற்சித் தரவுத் தேவை. இந்தத் தரவு உள்ளீடுகளின் தொகுப்புகள் மற்றும் அவற்றுடன் தொடர்புடைய வெளியீடுகள். NN முதல் மற்றும் இரண்டாவது இடையே ஒரு தொடர்பை ஏற்படுத்த கற்றுக்கொள்கிறது. பொதுவாக, பயிற்சி தரவு வரலாற்று தரவுகளில் இருந்து எடுக்கப்படுகிறது. பல அல்காரிதங்களில் ஒன்றை கற்றல் கருவியாகப் பயன்படுத்தலாம். நெட்வொர்க் நன்கு பயிற்றுவிக்கப்பட்டால், உள்ளீடு மற்றும் வெளியீட்டு மாறிகளின் மதிப்புகளுடன் தொடர்புடைய ஒரு குறிப்பிட்ட செயல்பாட்டை உருவாக்கும் திறனைப் பெறுகிறது, பின்னர், வெளியீட்டின் மதிப்புகள் தெரியாதபோது, ​​அத்தகைய நரம்பியல் நெட்வொர்க் அவற்றை அனுமதிக்கிறது. கணிக்கப்பட்டது.

கடன் வாங்குபவரின் கடன் தகுதியின் பகுப்பாய்வைப் பொறுத்தவரை, தேசிய சட்டமன்றத்தின் பயிற்சி பின்வருமாறு நடைபெறுகிறது: ஏற்கனவே ஒதுக்கப்பட்ட கடன் மதிப்பீடுகளுடன் நிறுவனங்களின் தொகுப்பு உள்ளது. இந்த மதிப்பீடுகள் கடன் கோப்பில் உள்ள அளவு மற்றும் தரமான குறிகாட்டிகளின் மதிப்புகளுக்கு ஒத்திருக்கும். கண்காணிப்பு செயல்பாட்டின் போது, ​​தேசிய சட்டமன்றம் கடன் மதிப்பீட்டைக் கணக்கிடும் போது கணக்கில் எடுத்துக்கொள்ளப்படும் ஒவ்வொரு குறிகாட்டியின் எடையையும் கணக்கிடுகிறது. இந்த எடைகளைப் பயன்படுத்தி கணக்கிடப்பட்ட கடன் வாங்குபவர்களின் முழு ஆரம்ப மக்கள்தொகையின் கடன் மதிப்பீடுகள் கொடுக்கப்பட்ட மதிப்புகளுடன் ஒத்துப்போகும் வரை எடைகளின் பெறப்பட்ட மதிப்புகள் சரிசெய்யப்படும். இந்த வழக்கில், கற்றல் பிழை பூஜ்ஜியமாகக் குறைக்கப்படும், மேலும் NN ஆனது கடன் வாங்குபவரின் செயல்திறன் மற்றும் அதன் கடன் மதிப்பீட்டிற்கு இடையே உள்ள சரியான வகை உறவை மீண்டும் உருவாக்கும்.

ஒரு நரம்பியல் நெட்வொர்க்கின் உதவியுடன் ஒரு சிக்கலைத் தீர்க்கும் செயல்முறை பயிற்சிக்கான தரவு சேகரிப்புடன் தொடங்குகிறது. பயிற்சி தரவு தொகுப்பு ஏற்கனவே அறியப்பட்ட தகவல் ஆகும், இதற்காக உள்ளீடு மற்றும் வெளியீடு மாறிகளின் மதிப்புகள் குறிப்பிடப்பட்டுள்ளன. மாறிகளின் தேர்வு, குறைந்தபட்சம் ஆரம்பத்தில், உள்ளுணர்வுடன் செய்யப்படலாம். முதல் கட்டத்தில், முடிவை பாதிக்கக்கூடிய மாறிகளின் முழு தொகுப்பும் கருதப்படுகிறது. பின்னர் இந்த தொகுப்பு குறைக்கப்படுகிறது.

NN இன் உயர் செயல்திறன் நரம்பியல் நெட்வொர்க்கின் பின்வரும் பண்புகளால் விளக்கப்படுகிறது:

· தகவல்களை செயலாக்கும் திறன். அறியப்பட்ட பெரும்பாலான சிக்கல்கள் NS இன் உதவியுடன் தீர்க்கப்படுகின்றன. நெட்வொர்க்கின் தொடர்பு, வகைப்படுத்தும் திறன், பொதுமைப்படுத்துதல் மற்றும் சுருக்கம் ஆகியவற்றின் காரணமாக இது அடையப்படுகிறது;

· சுய அமைப்பு. வேலையின் செயல்பாட்டில், NS சுயாதீனமாக அல்லது வெளிப்புற சூழலின் செல்வாக்கின் கீழ் பல்வேறு சிக்கல்களை தீர்க்க கற்றுக்கொள்கிறது. நரம்பியல் நெட்வொர்க் அதன் செயல்பாட்டின் வழிமுறையை உருவாக்குகிறது, காலப்போக்கில் அதை சுத்திகரித்து சிக்கலாக்குகிறது;

· கற்றல். கற்றல் செயல்பாட்டில், NN மாறிகள் இடையே நேரியல் அல்லாத உறவுகளை வெளிப்படுத்துகிறது, மேலும் இந்த அறிவின் அடிப்படையில், அதன் முன்கணிப்பு மதிப்புகளை வழங்குகிறது;

· தகவல் செயலாக்கத்தின் இணைநிலை. ஒவ்வொரு நியூரானும் அதன் வெளியீட்டை அதன் உள்ளீடுகள் மற்றும் சில செயல்படுத்தும் செயல்பாட்டின் செல்வாக்கின் கீழ் அதன் சொந்த உள் நிலை ஆகியவற்றின் அடிப்படையில் மட்டுமே உருவாக்குகிறது.

முடிவுரை

குறிப்பிடத்தக்க நேர்மறையான குணங்கள் இருந்தபோதிலும், தற்போது, ​​நம் நாட்டில் வங்கிக் கடன் வழங்குவதற்கான சாத்தியக்கூறுகள் இன்னும் முழுமையாக உணரப்படவில்லை. நிறுவனங்கள் மற்றும் வணிக வங்கிகள் தங்கள் செயல்பாடுகளின் வளர்ச்சியில் கடன் சேவைகளை பரவலாகப் பயன்படுத்துவதற்கு போதுமான வாய்ப்புகள் இல்லை. கடன் பரிவர்த்தனைகளிலிருந்து எழும் வங்கி அபாயங்களை ஒன்று அல்லது மற்றொன்று புறக்கணிக்க முடியாது.

அதே நேரத்தில், ரஷ்ய வணிக வங்கிகளின் வழிமுறை ஆதரவு பெரும்பாலும் ஒரு தனிப்பட்ட குறிப்பிட்ட வங்கியின் நடைமுறை மற்றும் புரிதலை மட்டுமே அடிப்படையாகக் கொண்டது.

கடன் வாங்குபவரின் கடன் தகுதி என்பது, திருப்பிச் செலுத்துதல், அவசரம் மற்றும் பணம் செலுத்துதல் அல்லது வேறுவிதமாகக் கூறினால், கடன் ஒப்பந்தம் செய்யும் திறன் ஆகியவற்றின் அடிப்படையில் மதிப்பை வழங்குவதற்கான ஒரு ஒப்பந்தத்தை உருவாக்கும் திறன் ஆகும். கடன் அபாயத்தை நிர்வகிக்கும் செயல்பாட்டில், வணிக வங்கிகள் அளவுகோல்கள் மற்றும் கணக்கிடப்பட்ட குணகங்களின் தொகுப்பைப் பயன்படுத்துகின்றன, அவற்றைக் கருத்தில் கொள்வதும் பகுப்பாய்வு செய்வதும் கடன் வாங்குபவரின் கடன் தகுதியின் அளவைப் பற்றி ஒரு முடிவை எடுக்க அனுமதிக்கிறது. பல்வேறு வங்கிகளில், கடன் வாங்குபவரின் நிலையை வகைப்படுத்தும் குறிகாட்டிகளின் தொகுப்பு பன்முகத்தன்மை கொண்டது மற்றும் கடன் உறவுகளை வளர்ப்பதில் ஏற்படும் மாற்றங்கள்.

தற்போது, ​​வாடிக்கையாளரின் கடன் தகுதியின் முக்கிய குறிகாட்டியாக அதன் மதிப்பீட்டாக மாறியுள்ளது. கடன் தகுதி மதிப்பீடு (கடன் மதிப்பீடு) என்பது ஒரு உலகளாவிய மதிப்பாகும், இது குறிப்பிட்ட அளவுகோல்களின் அடிப்படையில் உருவாக்கப்பட்டது. மதிப்பீட்டின் தோற்றம், கடன் தகுதியின் பகுப்பாய்வில் அதிக அளவிலான தகவலைக் கொண்ட ஒரு ஒருங்கிணைந்த குறிகாட்டியின் தேவையால் ஏற்படுகிறது.

உள்நாட்டு வங்கி நடைமுறையில், பின்வரும் சூழ்நிலை உருவாகியுள்ளது. ஒருபுறம், வணிக வங்கிகள் பாங்க் ஆஃப் ரஷ்யாவின் தேவைகளுக்கு ஏற்ப குறிகாட்டிகள் மற்றும் கடன் ஆபத்து விகிதங்களைக் கணக்கிட வேண்டிய கட்டாயத்தில் உள்ளன. இந்த குறிகாட்டிகள் கடன் அபாயங்களை நிர்வகிப்பதற்கான ஒரு உற்பத்தி கருவியாக செயல்பட முடியாது, ஏனெனில் அவை கடன் வாங்குபவர்களின் செயல்பாடுகளில் உள்ள புறநிலை வேறுபாடுகளை கணக்கில் எடுத்துக்கொள்ளவில்லை, ஆனால் குறுகிய காலத்தில் அபாயத்தின் அளவை தீர்மானிக்க முடியாது. மறுபுறம், கடன் அபாயங்களின் தினசரி கண்காணிப்பு தேவை, வங்கிகள் தங்கள் சொந்த கணக்கீட்டு முறைகளை உருவாக்க கட்டாயப்படுத்துகிறது. இது வங்கியின் வேலையை சிக்கலாக்குகிறது, ஆவண ஓட்டம் மற்றும் நேர செலவுகளை அதிகரிக்கிறது.

சமீப காலம் வரை, கடன் வாங்குபவரின் செயல்பாட்டின் அளவு குறிகாட்டிகளின் அடிப்படையில் கடன் மதிப்பீட்டை வழங்குவதற்கான மிகவும் பிரபலமான முறை, மதிப்பீட்டை உருவாக்கும் குணகங்களுக்கிடையேயான நேரியல் உறவின் கணக்கீட்டின் அடிப்படையில் குறிகாட்டிகளின் மதிப்பெண் ஆகும்.

தற்போதைய கட்டத்தில், செயற்கை நரம்பியல் நெட்வொர்க்குகளில் (NN) நிபுணத்துவம் வாய்ந்த கணிதத்தின் புதிய பயன்பாட்டுப் பகுதியை உலகம் தீவிரமாக உருவாக்கி வருகிறது. நரம்பியல் நெட்வொர்க்குகள் மிகவும் சிக்கலான பல பரிமாண சிக்கல்களைத் தீர்ப்பதில் இன்றியமையாததாகி வருகின்றன, ஏனெனில் அவை நேரியல் அல்லாத மாடலிங் திறன் மற்றும் செயல்படுத்தும் எளிமை போன்ற பண்புகளைக் கொண்டுள்ளன.

இருப்பினும், இந்த முறை ரஷ்யாவில் இன்னும் பரவலாக இல்லை, இருப்பினும் இது உலக நடைமுறையில் மிகவும் பரவலாக பயன்படுத்தப்படுகிறது.

எனவே, ஒரு வணிக வங்கியின் வாடிக்கையாளர்களின் கடன் தகுதியை மதிப்பிடுவதற்கான முறைகள் துறையில், எல்லாம் இன்னும் ஆய்வு செய்யப்பட்டு உருவாக்கப்படவில்லை, இது ஆராய்ச்சிக்கான பரந்த துறையை விட்டுச்செல்கிறது.

நூல் பட்டியல்

1. ரஷ்ய கூட்டமைப்பு. மத்திய வங்கி. கடன் நிறுவனங்களால் நிதிகளை வழங்குவதற்கான (வேலையிடல்) நடைமுறை மற்றும் அவை திரும்பச் செலுத்துதல் (திரும்பச் செலுத்துதல்): ஆகஸ்ட் 31, 1998 தேதியிட்ட ஒழுங்குமுறை எண். 54-பி (திருத்தம் மற்றும் திருத்தம் செய்யப்பட்டது). - 2001. - எஸ். 10

வங்கி: ஒரு நவீன கடன் அமைப்பு: ஒரு ஆய்வு வழிகாட்டி / O.I. லாவ்ருஷின், ஓ.என். அஃபனாசிவ், எஸ்.எல். கோர்னியென்கோ; கீழ். எட். கௌரவிக்கப்பட்டது செயல்பாடு ரஷ்ய கூட்டமைப்பின் அறிவியல், டாக்டர். பொருளாதாரம் அறிவியல்., பேராசிரியர். ஓ.ஐ. லாவ்ருஷின். - 3வது பதிப்பு., சேர். - எம்.: நோரஸ், 2007. - 264 பக்.

வங்கி: பல்கலைக்கழகங்களுக்கான பாடநூல் / எட். ஜி.என். பெலோக்லசோவா, எட். எல்.பி. க்ரோலிவெட்ஸ்கா. - 2வது பதிப்பு. - செயின்ட் பீட்டர்ஸ்பர்க். [மற்றும் மற்றவர்கள்]: பீட்டர், 2009. - 400 பக்.

வங்கி: பல்கலைக்கழகங்களுக்கான பாடநூல் / எட். இ.எஃப். ஜுகோவ், எட். என்.டி. எரியாஷ்விலி. - 3வது பதிப்பு., திருத்தப்பட்டது. மற்றும் கூடுதல் - எம்.: யுனிடி-டானா, 2008. - 654 பக்.

வங்கி மேலாண்மை: பல்கலைக்கழகங்களுக்கான பாடநூல் / எட். ஓ.ஐ. லாவ்ருஷின். - 2வது பதிப்பு., திருத்தப்பட்டது. மற்றும் கூடுதல் - எம்.: நோரஸ், 2009. - 554 பக்.

பெலோக்லாசோவா ஜி.என். வங்கியியல். வணிக வங்கியின் செயல்பாடுகளின் அமைப்பு: பாடநூல் / ஜி.என். பெலோக்லாசோவா, எல்.பி. க்ரோலிவெட்ஸ்கா. - எம்.: உயர். கல்வி, 2009. - 422 பக். - (ரஷ்யாவின் பல்கலைக்கழகங்கள்)

எண்டோவிட்ஸ்கி டி.ஏ. கடன் வாங்குபவரின் கடன் தகுதியின் பகுப்பாய்வு மற்றும் மதிப்பீடு: கல்வி மற்றும் நடைமுறை கையேடு / டி.ஏ. எண்டோவிட்ஸ்கி, ஐ.வி. போச்சரோவ். - 2வது பதிப்பு., அழிக்கப்பட்டது. - எம்.: நோரஸ், 2008. - 264 பக்.

Zhukov E.F. வங்கி மேலாண்மை: பல்கலைக்கழகங்களுக்கான பாடநூல் / E.F. ஜுகோவ், என்.டி. எரியாஷ்விலி, எட். இ.எஃப். ஜுகோவ். - 3வது பதிப்பு., திருத்தப்பட்டது. மற்றும் கூடுதல் - எம்.: யுனிடி-டானா, 2009. - 303 பக். - Aut. ஆணை. தலைகீழ் டைட்டில். எல்.

குஸ்னெட்சோவா வி.வி. வங்கி: பட்டறை: பல்கலைக்கழகங்களுக்கான பாடநூல் / V. V. குஸ்னெட்சோவா, O.I. லாரினா. - எம்.: நோரஸ், 2007. - 260 பக்.

தவசீவ் ஏ.எம். வங்கி: கடன் நிறுவனத்தின் மேலாண்மை: ஆய்வு வழிகாட்டி / ஏ.எம். தவசீவ். - 2வது பதிப்பு., திருத்தப்பட்டது. மற்றும் கூடுதல் - எம்.: டாஷ்கோவ் ஐ கே", 2009. - 639 பக்.

Dosmambetova F. குறிப்பிட்ட நோக்கங்களுக்காக நிறுவன மதிப்பீட்டின் அம்சங்கள் // கஜகஸ்தான் வங்கிகள், 2010. - எண். 4. - பி.25-27

எண்டோவிட்ஸ்கி டி.ஏ. நிறுவனத்தின் நிதி நிலையில் கடன் அபாயங்களின் மதிப்பின் சார்புநிலையை மாதிரியாக்குதல் / டி.ஏ. எண்டோவிட்ஸ்கி, கே.வி. பக்தின் // பொருளாதார பகுப்பாய்வு: கோட்பாடு மற்றும் நடைமுறை. - 2010. - N 4. - S. 2-7

Zabolotskaya V.V. சிறு வணிகங்களின் கடன் தகுதியை மதிப்பிடுவதற்கான முறை / வி.வி. ஜபோலோட்ஸ்காயா, ஏ.ஏ. அரிஸ்டார்கோவ் // நிதி மற்றும் கடன். - 2009. - N 12. - S. 61-73. - நூல் பட்டியல்: பக். 73 (11 தலைப்புகள்)

கோவலேவ் வி.ஏ. கடன் வாங்குபவரின் கடன் தகுதி குறித்து / வி.ஏ. கோவலேவ் // பணம் மற்றும் கடன். - 2008. - N 1. - S. 56-59

போலிஷ்சுக் ஏ.ஐ. வங்கி வாடிக்கையாளர்களின் கடன் தகுதியை மதிப்பிடுவதற்கான ஒரு விரிவான அணுகுமுறை / ஏ.ஐ. Polishchuk // வணிகம் மற்றும் வங்கிகள். - 17/6/2008. - N 22. - S. 1-5

புருசோவ் ஏ. சேவை கடன்களின் செலவைக் குறைக்க என்ன செய்ய வேண்டும் / ஏ. புருசோவ் // நிதி இயக்குனர். - 2010. - N 1. - S. 18-25

சோகோலோவா என்.ஏ. கடன் வாங்குபவரின் கடன் தகுதியின் மதிப்பீடு: வங்கி எதில் ஆர்வமாக உள்ளது / என்.ஏ. சோகோலோவா // கணக்கியல். - 2008. - N 11. - S. 58-63

ஃப்ரோல்கினா டி.என். சாத்தியமான கடன் வாங்குபவரின் நிதி மற்றும் பொருளாதார நடவடிக்கைகளின் பகுப்பாய்வு / T.N. ஃப்ரோல்கினா, டி.ஏ. கோவலேவ் // நிதி வணிகம். - 2009. - N 1. - S. 25-31. - தொடங்கு. முடிவு: N 2. - S. 16-22

அறிமுகம். 2

அத்தியாயம் 1. கடன் வாங்குபவரின் கடன் சாத்தியத்தை மதிப்பிடுவதற்கான தத்துவார்த்த அம்சங்கள்.. 6

1.1 வணிக வங்கியின் மூலோபாய இலக்குகளை அடைவதற்கான முக்கிய கருவியாக கடன் கொள்கை. 6

1.2 வணிக வங்கியில் கடன் இடர் மேலாண்மை செயல்முறையின் அமைப்பு 15

1.3 கடன் வாங்குபவரின் கடன் தகுதி மற்றும் அதன் மதிப்பீட்டின் முறைகள். 26

அத்தியாயம் 2. வங்கி கிளையண்டின் கடன் நிலையின் பகுப்பாய்வு.. 42

2.1 ZAO CB Pyatigorsk மற்றும் OAO Stavropolpromstroybank இன் கடன் கொள்கையின் ஒப்பீட்டு பகுப்பாய்வு. 42

2.2 கடன் வாங்குபவரின் கடன் தகுதியின் மதிப்பீடு. 56

2.3 கடன் வாங்குபவரின் கடன் தகுதி மற்றும் அதன் முன்னேற்றத்தை மதிப்பிடுவதற்கான வழிமுறையின் செயல்திறன். 72

முடிவுரை. 90

பயன்படுத்தப்பட்ட ஆதாரங்களின் பட்டியல்.. 93

கடன் மற்றும் நிதி அமைப்பு சந்தைப் பொருளாதாரத்தின் மிக முக்கியமான மற்றும் ஒருங்கிணைந்த கட்டமைப்புகளில் ஒன்றாகும். வங்கி அமைப்பு மற்றும் பொருட்களின் உற்பத்தியின் வளர்ச்சி வரலாற்று ரீதியாக இணையாக தொடர்ந்தது மற்றும் நெருக்கமாக பின்னிப்பிணைந்தன. பொருளாதார வாழ்வின் மையமாக இருப்பதால், வங்கிகள் வைப்பாளர்களுக்கும் உற்பத்தியாளர்களுக்கும் இடையிலான உறவுகளை மத்தியஸ்தம் செய்கின்றன, மூலதனத்தை மறுபகிர்வு செய்கின்றன, மேலும் உற்பத்தியின் ஒட்டுமொத்த செயல்திறனை அதிகரிக்கின்றன.

கடன்கள் ஒரு சிறப்புப் பாத்திரத்தை வகிக்கின்றன, சாராம்சத்தில், கூடுதல் பண ஆதாரங்களுடன் தேசிய பொருளாதாரத்திற்கு நிதியளிப்பதற்கான முக்கிய ஆதாரமாக மாறும். ஒரு கட்டளை மற்றும் கட்டுப்பாட்டில் இருந்து சந்தைப் பொருளாதாரத்திற்கு மாறுவதுடன், ஏகபோக, அரசுக்குச் சொந்தமான வங்கிக் கட்டமைப்பு மிகவும் மாறும் மற்றும் நெகிழ்வானதாகிறது. வங்கி அமைப்பு தனியார் மற்றும் கூட்டு உரிமையை அடிப்படையாகக் கொண்டது மற்றும் போட்டியை சமாளித்து லாபம் ஈட்டுவதில் கவனம் செலுத்துகிறது.

லாபம் ஈட்டுவதற்காக செயலில் கடன் நடவடிக்கைகளை மேற்கொள்ளும் செயல்பாட்டில், வங்கிகள் கடன் அபாயத்தை எதிர்கொள்கின்றன, அதாவது, கடனாளியின் அசல் மற்றும் வட்டித் தொகையை கடன் வாங்குபவர் செலுத்தாத அபாயம். ஒவ்வொரு வகையான கடன் பரிவர்த்தனைக்கும் அதன் சொந்த காரணங்கள் மற்றும் கடன் அபாயத்தின் அளவை தீர்மானிக்கும் காரணிகள் உள்ளன.

குறிப்பாக, கடன் வாங்குபவரின் நிதி நிலைமை மோசமடையும் போது, ​​எதிர்பாராத சிக்கல்கள் அவரது திட்டங்களில் ஏற்படும் போது, ​​பிணையம் காப்பீடு செய்யப்படவில்லை, மேலாளருக்கு தேவையான நிறுவன திறன்கள் அல்லது அனுபவம் இல்லாதது போன்றவை ஏற்படலாம். ஒரு நிறுவனத்தின் கடன் தகுதி மற்றும் பிணையமாக வழங்கப்படும் பாதுகாப்பை மதிப்பிடும்போது இவை மற்றும் பல காரணிகள் வங்கி ஊழியர்களால் கணக்கில் எடுத்துக்கொள்ளப்படுகின்றன.

கடன் பொறிமுறையின் செயல்பாட்டை மேம்படுத்துவதற்கான பணிகள் கடன் நிர்வாகத்தின் பொருளாதார முறைகளைப் பயன்படுத்த வேண்டியதன் அவசியத்தை முன்வைக்கின்றன, இது கடனின் பொருளாதார எல்லைகளைக் கவனிப்பதில் கவனம் செலுத்துகிறது. இது நியாயப்படுத்தப்படாத கடன் முதலீடுகளைத் தடுக்கும், கடன்களை சரியான நேரத்தில் மற்றும் முழுமையாக திருப்பிச் செலுத்துவதை உறுதிசெய்து, செலுத்தாத அபாயத்தைக் குறைக்கும்.

கடன் தகுதியை பகுப்பாய்வு செய்யும் போது, ​​​​வங்கிகள் பின்வரும் கேள்விகளை தீர்மானிக்க வேண்டும்: கடன் வாங்கியவர் தனது கடமைகளை சரியான நேரத்தில் நிறைவேற்ற முடியுமா, அவர் அவற்றை நிறைவேற்ற தயாரா? நிறுவனங்களின் செயல்பாடுகளின் நிதி மற்றும் பொருளாதார அம்சங்களை பகுப்பாய்வு செய்வதன் மூலம் முதல் கேள்விக்கு பதிலளிக்கப்படுகிறது. இரண்டாவது கேள்வி சட்டபூர்வமானது, மேலும் இது நிறுவனத்தின் தலைவர்களின் தனிப்பட்ட குணங்களுடன் தொடர்புடையது. குறிகாட்டிகளின் கலவை மற்றும் உள்ளடக்கம் கடன் தகுதியின் கருத்தாக்கத்திலிருந்து பின்பற்றப்படுகிறது. கடன் வாங்கப்பட்ட நிதிகள் மற்றும் பொதுவாக அனைத்து நிதிகளின் வேலை வாய்ப்பு மற்றும் பயன்பாட்டின் செயல்திறன் ஆகியவற்றின் அடிப்படையில் நிறுவனங்களின் நிதி மற்றும் பொருளாதார நிலையை அவை பிரதிபலிக்க வேண்டும், கடனாளியின் திறன் மற்றும் விருப்பத்தை மதிப்பீடு செய்ய மற்றும் முன்னரே தீர்மானிக்கப்பட்ட காலத்திற்குள் கடன்களை திருப்பிச் செலுத்த வேண்டும்.

இந்த ஆய்வறிக்கையின் தலைப்பு: "ஒரு வாடிக்கையாளரின் கடன் தகுதியை மதிப்பிடுவதற்கான வழிமுறையின் செயல்திறன்" மிகவும் பொருத்தமானது. எந்தவொரு செயலும், அது எதுவாக இருந்தாலும், ஒரு குறிப்பிட்ட அளவு ஆபத்து மற்றும் மிகவும் மாறுபட்ட தன்மையின் வாய்ப்பு ஆகியவற்றைக் கொண்டுள்ளது. எந்தவொரு பொருளாதார நடவடிக்கையும் சந்தை நிலைமைகளில் ஏற்படும் மாற்றங்களுடன் தொடர்புடைய நிச்சயமற்ற தன்மைக்கு உட்பட்டது, அதாவது. மற்ற பொருளாதார நிறுவனங்களின் நடத்தை, அவர்களின் எதிர்பார்ப்புகள் மற்றும் அவர்களின் முடிவுகளுடன் ஒரு பெரிய அளவிற்கு. எனவே, இந்த தலைப்பில் ஆர்வம் ஒருபோதும் குறையாது, மேலும் முறைகள் விரிவாக்கப்பட்டு கூடுதலாக வழங்கப்படும். எல்லாவற்றிற்கும் மேலாக, நிறுவனங்கள் மற்றும் நிறுவனங்களின் கடன் தகுதி பற்றிய தகவல்கள் வங்கிகளுக்குத் தேவை: அவற்றின் லாபம் மற்றும் பணப்புழக்கம் பெரும்பாலும் வாடிக்கையாளர்களின் நிதி நிலையைப் பொறுத்தது. வங்கி வாடிக்கையாளர்களின் கடன் தகுதி பற்றிய விரிவான ஆய்வின் அடிப்படையில் கடன் பரிவர்த்தனைகளில் இடர் குறைப்பு அடைய முடியும், அதே நேரத்தில் கடனைப் பயன்படுத்துவதற்கான எல்லைகளை கணக்கில் எடுத்துக்கொண்டு கடன் வழங்குவதை ஒழுங்கமைக்க அனுமதிக்கும். ஆய்வு செய்யப்பட்ட பொருளின் அடிப்படையில், இந்த தலைப்பு மிகவும் பரவலாக வெளிப்படுத்தப்பட்டுள்ளது மற்றும் ஆழமான ஆய்வுக்கு மிகவும் ஆர்வமாக உள்ளது, குறிப்பாக நிறுவனங்களின் கடன் தகுதியை மதிப்பிடுவதற்கான முறைகளின் செயல்திறனைப் பொறுத்தவரை.

இந்த தலைப்பு ரஷ்ய மட்டுமல்ல, வெளிநாட்டு பொருளாதார வல்லுனர்களின் ஆய்வுக்கு மிகவும் ஆர்வமாக உள்ளது. விஞ்ஞான இலக்கியத்தில், இந்த சிக்கலின் அனைத்து அம்சங்களுக்கும், குறிப்பாக, நிறுவனங்கள் மற்றும் கடன் நிறுவனங்களின் நிதி பகுப்பாய்வுக்கு கவனம் செலுத்தப்படுகிறது. ஆனால் வாடிக்கையாளர்களின் கடன் தகுதியை மதிப்பிடுவதற்கு வங்கிகள் பயன்படுத்தும் முறைகளின் செயல்திறனை மதிப்பிடுவதில் போதுமான தகவல்கள் இல்லை.

இந்த ஆய்வறிக்கையின் நோக்கம், வணிக வங்கியான பியாடிகோர்ஸ்கின் செயல்பாடுகளின் உதாரணம் உட்பட வாடிக்கையாளர்களின் கடன் தகுதியை பகுப்பாய்வு செய்வதற்கான அணுகுமுறைகளைப் படிப்பதாகும், மேலும் இந்த செயல்முறையை மேம்படுத்துவதற்கான பரிந்துரைகளை உருவாக்குவது. நிர்ணயிக்கப்பட்ட இலக்குகளை அடைய, பின்வரும் பணிகளை தீர்க்க வேண்டியது அவசியம்:

வங்கியின் கடன் கொள்கையை வரையறுக்கவும்

கடன் தகுதி மற்றும் கடன் அபாயத்தை வரையறுக்கவும்

பகுப்பாய்வின் தகவல் தளத்தை தீர்மானித்தல்,

ZAO CB Pyatigorsk இன் கடன் கொள்கையை OAO Stavropolpromstroybank இன் கடன் கொள்கையுடன் பகுப்பாய்வு செய்து ஒப்பிடவும்,

Stroytekhtsentr LLC இன் உதாரணத்தைப் பயன்படுத்தி ஒரு வாடிக்கையாளரின் கடன் தகுதியை மதிப்பிடுவதற்கான வழிமுறையை பகுப்பாய்வு செய்யவும்,

வங்கியின் நிதி நிலைமையின் போக்கைக் கவனியுங்கள்,

ஒரு வங்கி வாடிக்கையாளரின் கடன் தகுதியை மதிப்பிடுவதற்கான வழிமுறையின் செயல்திறனைத் தீர்மானித்தல்.

படைப்பை எழுதும் போது, ​​உள்நாட்டு மற்றும் வெளிநாட்டு எழுத்தாளர்களின் பொருளாதார இலக்கியம் பயன்படுத்தப்பட்டது, அமெரிக்கா, பிரான்ஸ் மற்றும் ரஷ்யாவில் உள்ள கடன் நிறுவனங்களின் கடன் வாங்குபவர்களின் கடன் தகுதியைப் படிப்பதற்கான கொள்கைகள் மற்றும் முறைகளை வெளிப்படுத்துகிறது, Stroytekhtsentr LLC இன் நிதி அறிக்கைகள், அதன்படி செயல்படுகின்றன. சாசனம் மற்றும் பிற தொகுதி ஆவணங்கள், CJSC CB Pyatigorsk இன் நிதி அறிக்கைகள் ". வங்கி, பணம் மற்றும் கடன், தணிக்கை மற்றும் நிதி பகுப்பாய்வு, வங்கி இதழ், கொமர்சன்ட், பொருளாதாரம் மற்றும் வாழ்க்கை போன்ற பருவ இதழ்களில் இந்த தலைப்பில் நிறைய தகவல்கள் வழங்கப்படுகின்றன. கூடுதலாக, ஆய்வறிக்கையானது சட்டங்கள், அறிவுறுத்தல்கள் மற்றும் பிற சட்டச் செயல்கள், அத்துடன் வணிக வங்கியின் உள் விதிமுறைகள் மற்றும் அறிவுறுத்தல்களின் அடிப்படையில் அமைந்தது.

தெளிவுக்காக, ஆய்வறிக்கை வரைபடங்கள், வரைபடங்கள் மற்றும் அட்டவணைகளை பிரதிபலிக்கிறது.

ஆய்வறிக்கையின் நடைமுறை முக்கியத்துவம் வணிக வங்கிகள் வாடிக்கையாளரின் கடன் தகுதியை நிர்ணயிப்பதற்கான அவர்களின் வழிமுறையை மேம்படுத்த உதவும் முடிவுகளில் உள்ளது, அதன் விளைவாக அவர்களின் நிதி செயல்திறனை மேம்படுத்துகிறது.

வணிக வங்கியின் கடன் கொள்கை என்பது சில நிதி முடிவுகளை அடைய வங்கியால் மேற்கொள்ளப்படும் பண நடவடிக்கைகளின் அமைப்பாகும், மேலும் இது வங்கிக் கொள்கையின் கூறுகளில் ஒன்றாகும்.

கடன் கொள்கையை செயல்படுத்துவதற்கான முதல் கட்டத்தில், நாட்டின் ஒட்டுமொத்த பொருளாதார நிலைமையை மதிப்பீடு செய்தல், குறிப்பாக கடன் வாங்குபவர்களின் பணியின் பகுதி, தேர்ந்தெடுக்கப்பட்ட கடனளிப்பு பகுதிகளின் துறை இயக்கவியல் பகுப்பாய்வு, சரிபார்ப்பு பல்வேறு வகையான கடன் வாங்குபவர்களுடன் பணிபுரிய வங்கியின் ஊழியர்களின் தயார்நிலை, பல உள் வங்கி ஒழுங்குமுறை ஆவணங்களை ஏற்றுக்கொள்வது. மேற்கொள்ளப்படும் பணி நேரடி கடன் பிரிவின் செயல்பாட்டுத் துறைக்கு வெளியே நடைபெறுகிறது மற்றும் வங்கியின் பகுப்பாய்வு மற்றும் சந்தைப்படுத்தல் சேவைகளின் பணிகளுடன் தொடர்புடையது, ஆனால் இந்த தேவையான பகுப்பாய்வு கூறுகளின் இருப்பு கடன் வழங்கும் செயல்முறையை அர்த்தமுள்ளதாகவும் தயாராகவும் ஆக்குகிறது.

மேற்கொள்ளப்பட்ட ஆய்வுகளின் அடிப்படையில், வங்கியின் நிர்வாகம் ஒரு குறிப்பிட்ட காலத்திற்கு (பொதுவாக 1 வருடம்) கடன் கொள்கை குறிப்பாணையை ஏற்றுக்கொள்கிறது. இந்த ஆவணம் குறிப்பிடுகிறது:

1. வரவிருக்கும் காலத்திற்கு வங்கியின் கடன் பணியின் முக்கிய திசைகள், கடன் செயல்பாட்டின் குறிப்பிட்ட குறிகாட்டிகள் (விதிமுறைகள் மற்றும் வரம்புகள்) தேவையான அளவு லாபம் மற்றும் கடன் அபாயங்களிலிருந்து பாதுகாப்பை வழங்குகிறது, எடுத்துக்காட்டாக:

- கடன்கள் மற்றும் வைப்பு விகிதம்;

- பங்கு மற்றும் சொத்துக்களின் விகிதம்;

– வங்கியின் மொத்த சொத்துப் பிரிவின் பிரிவுகளுக்கான வரம்புகள்;

- கடன் போர்ட்ஃபோலியோவின் பிரிவுகளுக்கான வரம்புகள் (ஒரு தொழில்துறையின் நிறுவனங்களுக்கு கடன் வழங்குவதற்கான வரம்புகள், ஒரு வகையான உரிமை, ஒரு வகை கடன் போன்றவை). பொதுவாக, வரம்பில் மொத்த கடன் போர்ட்ஃபோலியோவில் 25% க்கும் அதிகமாக இருக்காது. இந்த அதிகரித்த கடன் அபாயத்திலிருந்து பாதுகாக்க வழிகள் இருந்தால், வரம்பிற்கு அப்பால் ஒரு குறிப்பிட்ட பிரிவில் அதிகரிப்பு சாத்தியமாகும்;

- வாடிக்கையாளர் வரம்புகள்:

a) பங்குதாரர்களுக்கு (பங்குதாரர்கள்);

b) பழைய, உறவுகளின் ஒரு குறிப்பிட்ட வரலாற்றுடன், வாடிக்கையாளர்கள்;

c) புதிய வாடிக்கையாளர்களுக்கு;

ஈ) வங்கியின் வாடிக்கையாளர் அல்லாதவர்களுக்கு;

- புவியியல் கடன் வரம்புகள் (உயர்தர கடன் வழங்கும் பணிகளுக்கு பல்வேறு நிலைகளில் பணியாளர்கள் தயார்நிலையில் உள்ள ஊருக்கு வெளியே கிளைகளைக் கொண்ட வங்கிகளுக்குத் தேவை, அதே போல் மோனோ வங்கிகள், ஆனால் சில பிராந்தியங்களில் செயலில் செயல்பாடுகளை நடத்த விரும்புகின்றன);

- இணையுடன் பணிபுரிவதற்கான தேவைகள் (இணையின் வகைகள், முறைப்படுத்தல் தரநிலைகள், மதிப்பீட்டில் விளிம்பு போன்றவை);

- ஆவணங்களை நிறைவேற்றுவதற்கான தேவைகள் மற்றும் கடன்களுக்கான ஆதரவு;

- கடன் வரம்பின் திட்டமிடப்பட்ட நிலை மற்றும் அதை மாற்றுவதற்கான முடிவை எடுப்பதற்கான வழிமுறைகள்.

2. கடன்களை வழங்குவதற்கான நடைமுறையின் விதிமுறைகள் அங்கீகரிக்கப்பட்டுள்ளன, இது பிரதிபலிக்கிறது:

- கடன் செயல்முறையின் அமைப்பு;

- கடன் வாங்கியவரிடமிருந்து தேவையான ஆவணங்களின் பட்டியல் மற்றும் வரைவு கடன் ஒப்பந்தங்களைத் தயாரிப்பதற்கான தரநிலைகள்;

கார்ப்பரேட் வாடிக்கையாளர்களின் கடன் நிலையை மதிப்பிடுவதற்கான அமைப்பு மற்றும் முறைகள்

குச்சிவ் ஏ.இசட்.,

பட்டதாரி மாணவர்,

வடக்கு ஒசேஷியன் மாநில பல்கலைக்கழகம். கே.எல். கெடகுரோவ், விளாடிகாவ்காஸ்,

மின்னஞ்சல்: [மின்னஞ்சல் பாதுகாக்கப்பட்டது];

குசீவா I.Kh.,

பொருளாதார அறிவியல் வேட்பாளர், மூத்த விரிவுரையாளர், வடக்கு ஒசேஷியன் மாநில பல்கலைக்கழகம் V.I. கே.எல். கெடகுரோவ், விளாடிகாவ்காஸ்,

மின்னஞ்சல்: [மின்னஞ்சல் பாதுகாக்கப்பட்டது]

இன்றுவரை, கடன் வாங்குபவர்களின் கடன் தகுதியை அவர்களின் நிதி நிலை மற்றும் கடனை சரியான நேரத்தில் திருப்பிச் செலுத்துவதற்கான சாத்தியக்கூறுகளின் நிலைப்பாட்டில் இருந்து மதிப்பிடுவதற்கு பல முறைகள் உருவாக்கப்பட்டுள்ளன. ஒற்றை, உலகளாவிய வழிமுறையை உருவாக்குவது மிகவும் கடினமாகத் தெரிகிறது. கடன் வாங்குபவர்களின் கடன் தகுதியின் பகுப்பாய்வை மேம்படுத்துவதற்கான வழிகளை ஆசிரியர்கள் பரிந்துரைக்கின்றனர்.

முக்கிய வார்த்தைகள்: பொருளாதாரம்; வங்கிகள்; கடன்; கடன் மதிப்பீடு; கடன் ஆபத்து; பேசல் III; நிதி; நிதி நிலைமை; முறை.

கார்ப்பரேட் வாடிக்கையாளர்களுக்கான அமைப்பு மற்றும் கடன் மதிப்பீட்டு முறைகள் பொருந்தும்

பட்டதாரி மாணவர்,

மின்னஞ்சல்: [மின்னஞ்சல் பாதுகாக்கப்பட்டது];

PhD, இணை பேராசிரியர்,

கெடகுரோவ் கே.எல்., விளாடிகாவ்காஸின் பெயரிடப்பட்ட வடக்கு ஒசேஷியன் மாநில பல்கலைக்கழகம்,

மின்னஞ்சல்: [மின்னஞ்சல் பாதுகாக்கப்பட்டது]

இந்த கட்டுரையில், வணிக வங்கிகளின் கார்ப்பரேட் வாடிக்கையாளர்களின் கடன் தகுதி, அவற்றின் அமைப்பு மற்றும் அம்சங்களை மதிப்பிடுவதற்கான அமைப்பு மற்றும் முறைகளை ஆசிரியர்கள் ஆராய்கின்றனர்.

இன்றுவரை, கடன் வாங்குபவர்களின் நிதி நிலை மற்றும் சரியான நேரத்தில் திருப்பிச் செலுத்தும் திறன் ஆகியவற்றின் அடிப்படையில் கடன் பெறுபவர்களின் கடன் தகுதியை மதிப்பிடுவதற்கான பல்வேறு முறைகள் உருவாக்கப்பட்டுள்ளன. ஒற்றை, உலகளாவிய முறையை உருவாக்குவது மிகவும் கடினம். கடன் வாங்குபவர்களின் கடன் தகுதியின் பகுப்பாய்வை மேம்படுத்துவதற்கான வழிகளை ஆசிரியர்கள் பரிந்துரைக்கின்றனர்.

முக்கிய வார்த்தைகள்: பொருளாதாரம்; வங்கிகள்; கடன்; கடன் மதிப்பீடு; கடன் ஆபத்து; பேசல் III; நிதி; நிதி நிலைமை; முறை.

JEL வகைப்பாடு: G32, G34.

தற்போது, ​​வங்கிக் கடன் அபாயங்கள் என்ற தலைப்பு பொருளாதார அறிவியலின் பல்வேறு துறைகளைச் சேர்ந்த ஆராய்ச்சியாளர்களின் கவனத்தை ஈர்க்கிறது. கார்ப்பரேட் வாடிக்கையாளர்களுக்கான வங்கிச் சேவை சந்தையின் வளர்ச்சி இயற்கையானது

© ஏ.இசட். குசீவ், I.Kh. குசீவா, 2013

டெர்ரா எகனாமிகஸ் ↑ 2013 ↑ தொகுதி 11 எண். 3 பகுதி 3

பொருளாதார உறவுகளின் பல விஷயங்களின் நலன்களை பாதிக்கும் nym செயல்முறை. எந்தவொரு வணிக நிறுவனத்தின் செயல்பாடும் இழப்புகளைக் குறைப்பதன் மூலம் லாபத்தை அதிகரிப்பதில் சிக்கலைத் தீர்ப்பதை நோக்கமாகக் கொண்டுள்ளது. இருப்பினும், லாபத்தின் அளவு நிலையானது அல்ல மற்றும் வெளிப்புற மற்றும் உள் காரணிகளைப் பொறுத்தது. நிதி பற்றாக்குறையை ஈடுகட்ட, நிறுவனங்கள் கடனுக்காக வங்கிகளுக்கு விண்ணப்பிக்க வேண்டிய கட்டாயத்தில் உள்ளன.

இன்று, வங்கிகளின் கார்ப்பரேட் வாடிக்கையாளர்களுக்கு கடன் வழங்குவது மிக வேகமாக வளர்ந்து வருவதால், வங்கித் துறை பல சிக்கல்களை எதிர்கொள்கிறது. அவற்றில் மிக முக்கியமானது, நியாயப்படுத்தப்படாத கடன் முதலீடுகளைத் தடுப்பது, கடனை சரியான நேரத்தில் மற்றும் முழுமையாக திருப்பிச் செலுத்துவதை உறுதி செய்தல் மற்றும் செலுத்தாத அபாயத்தைக் குறைத்தல்.

இந்தச் சிக்கலுக்கான தீர்வு வாடிக்கையாளரின் கடன் தகுதியின் தரமான மற்றும் பயனுள்ள மதிப்பீடாகும். இருப்பினும், ரஷ்ய வங்கிகளின் கடன் வழங்கும் செயல்பாடு நன்கு நிறுவப்பட்ட அமைப்பு மற்றும் வாடிக்கையாளர்களின் கடன் தகுதியை மதிப்பிடுவதற்கான வழிமுறையின் பற்றாக்குறையால் குறிக்கப்படுகிறது. கடன் தகுதியை மதிப்பிடும் துறையில் ஆராய்ச்சியானது வங்கிகளால் அதன் மதிப்பீட்டிற்கான வழிமுறையை முறைப்படுத்தவும், கடன் அபாயத்தைக் குறைக்கவும், அதன் விளைவாக, கடன் இலாகாவின் தரத்தை மேம்படுத்தவும் உதவும்.

தற்போதைய நடைமுறையில், கடன் வாங்குபவரின் கடன் தகுதிக்கான முக்கிய அளவுகோல் அதன் நிதி நிலை ஆகும், அதன் மதிப்பீடு பகுப்பாய்வு செயல்பாட்டில் தீர்மானிக்கப்படுகிறது:

நிதி முடிவுகள் (லாபம், இழப்புகள்);

நிறுவனத்தின் பணப்புழக்கம் மற்றும் கடன்;

சந்தை நிலை (வணிக செயல்பாடு, போட்டித்திறன், சந்தை நிலையின் நிலையான இயக்கவியல்);

கடன் ஒப்பந்தத்தின் முழு காலத்திலும் பணப்புழக்க இயக்கங்கள் மற்றும் அவற்றின் வளர்ச்சி மற்றும் திசை மாற்றம் பற்றிய முன்னறிவிப்பு.

நிறுவனத்தின் கடன் தகுதியை மதிப்பிடுவதற்கு கடன் வாங்குபவரின் செயல்பாட்டின் முக்கிய அளவு குறிகாட்டிகளின் தேர்வையும் இது விளக்குகிறது, இதில் அடங்கும்: பணப்புழக்க விகிதங்கள்; வணிக நடவடிக்கை விகிதங்கள்; லாபம் (லாபம்) மற்றும் அந்நிய விகிதங்கள்.

பாங்க் ஆஃப் ரஷ்யாவின் கூடுதல் தேவைகளில் கடன் வாங்குபவரின் பணப்புழக்கம், விற்பனை மற்றும் லாப திட்டமிடல், வணிகத் திட்ட பகுப்பாய்வு மற்றும் கடனுக்கான சாத்தியக்கூறு ஆய்வு (சாத்தியமான ஆய்வு) ஆகியவற்றின் பகுப்பாய்வு மற்றும் முன்னறிவிப்பு ஆகியவை அடங்கும். ஒப்பீட்டளவில் சமீபத்திய முயற்சியானது, கிரெடிட் ஹிஸ்டரிஸ் பணியகத்தின் மூலம் கடன் வாங்குபவரின் கடன் வரலாற்றைப் பற்றி அறிந்து கொள்வதும், கடன் வாங்குபவர்களுக்கு கடன் மதிப்பீட்டை வழங்குவதும் ஆகும்.

சரிபார்ப்பு மதிப்பீட்டு குறிகாட்டிகளின் பாத்திரத்தில், கடனாளியின் செயல்பாடுகளின் தரமான பண்புகள் பயன்படுத்தப்படலாம்: பிற ஒப்பந்தங்கள் மற்றும் பிற கடனாளிகளுக்கு கடமைகளை நிறைவேற்றுவதில் மனசாட்சி; தனிப்பட்ட பண்புகள் மற்றும் கடன் வாங்கும் நிறுவனத்தின் நிர்வாகத்தின் திறன் உட்பட மேலாண்மை நிலை; வணிக நற்பெயர்; அரசாங்க மானியங்களைச் சார்ந்திருக்கும் அளவு; தொழில்துறையில் சந்தையின் பொதுவான நிலை; அதன் துறை அல்லது தொழில்துறையின் போட்டி சூழலில் ஒரு நிறுவனத்தின் பொதுவான நிலை.

கடன் வாங்குபவரின் நிதி நிலையின் பகுப்பாய்வின் விளைவாக, நிதி நிலையின் குழுக்களில் ஒன்றுக்கு அதை ஒதுக்குவது: நல்லது, சராசரி மற்றும் கெட்டது.

வணிக வங்கி கடன் வாங்குபவர்களின் குழுக்களின் முக்கிய பண்புகள் அவற்றின் நிதி நிலைமைக்கு ஏற்ப கீழே உள்ளன (பொண்டரென்கோ, 2008, பக். 12-17).

1. நல்ல நிதி நிலை:

1. உற்பத்தியின் ஸ்திரத்தன்மை, நிகர சொத்துக்களின் நேர்மறை மதிப்பு, லாபம் மற்றும் கடனளிப்பு, எதிர்காலத்தில் கடன் வாங்குபவரின் நிதி ஸ்திரத்தன்மையை பாதிக்கக்கூடிய எதிர்மறை நிகழ்வுகள் (போக்குகள்) இல்லாதது.

2. சராசரி நிதி நிலை:

2. கடன் வாங்குபவரின் செயல்பாடுகளில் எதிர்மறையான நிகழ்வுகளின் முன்னிலையில் தற்போதைய நிதி நிலைமைக்கு நேரடி அச்சுறுத்தல்கள் இல்லாதது, இது எதிர்காலத்தில் நிதி சிக்கல்களுக்கு வழிவகுக்கும்.

3. மோசமான நிதி நிலை:

3. கடன் வாங்கியவர் திவாலானவர் (திவாலானார்) அல்லது நிரந்தரமாக திவாலாகிவிட்டார், அல்லது எதிர்மறையான நிகழ்வுகள் உள்ளன, இதன் சாத்தியமான விளைவு கடன் வாங்கியவரின் நிரந்தர திவாலாக இருக்கலாம்.

பல்வேறு வணிக வங்கிகளில் பயன்படுத்தப்படும் கார்ப்பரேட் கடன் வாங்குபவர்களின் கடன் தகுதியை மதிப்பிடுவதற்கான முறைகளில் அவற்றின் உற்பத்தி நடவடிக்கைகளின் தன்மையின் அடிப்படையில் நிறுவனங்களுக்கு இடையிலான குறிப்பிடத்தக்க வேறுபாடுகள் சில வேறுபாடுகளை ஏற்படுத்துகின்றன. மதிப்பீட்டு முறைகளின் அமைப்பு மற்றும் அவற்றின் குழுவானது வங்கியின் தனிப்பட்ட அணுகுமுறையை பிரதிபலிக்கிறது மற்றும் வாடிக்கையாளர்களின் குணாதிசயங்களை மட்டுமல்ல, பிற காரணிகளையும் சார்ந்துள்ளது, அவற்றில் மிக முக்கியமானவை:

தகவல் கிடைக்கும்;

கடனின் வகை மற்றும் காலம்;

கடன் அளவு மற்றும் ஆபத்து உணர்திறன்;

கடன் செயல்முறையின் நிலை.

முழுமையான மற்றும் தணிக்கை செய்யப்பட்ட நிதிநிலை அறிக்கைகளை வழங்கக்கூடிய வங்கியின் கிளையன்ட் நிறுவனங்களின் கடன் தகுதியை மதிப்பிடுவதற்கான முக்கிய முறைகள், பல்வேறு செயல்பாட்டுக் கணக்கியல் தரவுகள் செயல்படலாம்:

நிதி விகிதங்களின் முறை;

பணப்புழக்க பகுப்பாய்வு முறை;

வணிக இடர் பகுப்பாய்வு முறை.

கடன் மதிப்பீட்டின் அமைப்பு மற்றும் முறைகள்.

A. நிதி விகிதங்களின் முறை (Zharkovskaya, 2004, pp. 212-214)

நிதி குறிகாட்டிகளின் பகுப்பாய்வின் அடிப்படையில் கடன் வாங்குபவரின் கடன் தகுதியை மதிப்பிடும் முறை ரஷ்ய வங்கி நடைமுறையில் மிகவும் பொதுவானது. இந்த முறை பல அறிக்கையிடல் தேதிகளுக்கான நிறுவனத்தின் நிதிநிலை அறிக்கைகளை அடிப்படையாகக் கொண்டது மற்றும் பல நிதி குறிகாட்டிகளில் கடன் வாங்குபவரின் கடன் தகுதியை மதிப்பிட உங்களை அனுமதிக்கிறது, இதில் பின்வரும் 5 குழுக்களின் குறிகாட்டிகள் அடங்கும்: பணப்புழக்க விகிதங்கள், செயல்திறன் மற்றும் வருவாய் விகிதங்கள், நிதி. ஸ்திரத்தன்மை விகிதங்கள், இலாப விகிதங்கள், கடன் சேவை விகிதங்கள்.

இந்த குழுக்கள் ஒவ்வொன்றிலும் சேர்க்கப்பட்டுள்ள கடன் தகுதி குறிகாட்டிகள் மிகவும் மாறுபட்டதாக இருக்கலாம்; அவை பேராசிரியரின் படைப்புகளில் வழங்கப்படுகின்றன. ஐ.டி. மாமோனோவா (Mamonova, www.elitarium.ru).

1. பணப்புழக்க விகிதங்கள், சாதாரண நிதி மற்றும் பொருளாதார நடவடிக்கைகள் மற்றும் அதன் கடமைகளை திருப்பிச் செலுத்துவதற்கு தேவையான நிதிகளை பொருளாதார சுழற்சியில் இருந்து விரைவாக விடுவிக்க ஒரு நிறுவனத்தின் திறனை வகைப்படுத்துகின்றன (Peshanskaya, 2003, p. 320).

2. விற்றுமுதல் விகிதங்கள் நிதிகளின் பயன்பாட்டின் செயல்திறனை வகைப்படுத்துகின்றன, அதாவது, சரக்குகளை முடிக்கப்பட்ட தயாரிப்புகளாகவும், பின்னர் பணமாகவும் மாற்றும் விகிதம். அவை பணப்புழக்க குறிகாட்டிகளை பூர்த்தி செய்கின்றன.

3. நிதி ஸ்திரத்தன்மை விகிதங்கள், கடன் வாங்குபவருக்கு எந்த அளவிற்கு சமபங்கு வழங்கப்படுகிறது மற்றும் பங்கு மூலதனத்தின் அளவை மதிப்பிடுவதை சாத்தியமாக்குகிறது. ஈர்க்கப்பட்ட ஆதாரங்களில் கடன் வாங்குபவரின் சார்பு எவ்வளவு அதிகமாக இருக்கிறதோ, அந்த அளவு அதன் நிதி நிலைத்தன்மையின் அளவும், அதன் விளைவாக, அதன் கடன் தகுதியும் குறையும்.

4. இலாப விகிதங்கள் லாபம் மற்றும் லாபத்தின் அளவை வகைப்படுத்துகின்றன, இது சொந்த மற்றும் கடன் வாங்கப்பட்ட அனைத்து மூலதனத்தையும் பயன்படுத்துவதன் செயல்திறனைக் காட்டுகிறது.

5. கடன் சேவை விகிதங்கள் வட்டி மற்றும் நிலையான கொடுப்பனவுகளை திருப்பிச் செலுத்த பயன்படும் லாபத்தின் பகுதியைக் காட்டுகின்றன:

இவ்வாறு, நிதி விகிதங்களின் மொத்தமானது கடன் வாங்குபவரின் நிதி நிலையை வகைப்படுத்துவதை சாத்தியமாக்குகிறது.

நிதி விகிதங்களின் முறையின் தீமைகள், முதலாவதாக, வருவாய் மற்றும் உண்மையான பணப்புழக்கம் ஆகியவை கணக்கியலின் தனித்தன்மையின் காரணமாக ஒத்துப்போவதில்லை, இரண்டாவதாக, அறிக்கையிடல் தரவின் நம்பகத்தன்மைக்கு உத்தரவாதம் இல்லை.

B. பணப்புழக்க பகுப்பாய்வு முறை (Mamonova, www.elitarium.ru).

பணப்புழக்க பகுப்பாய்வு முறை என்பது வாடிக்கையாளரின் கடன் தகுதியை மதிப்பிடுவதற்கான ஒரு முறையாகும், இது அறிக்கையிடல் காலத்தில் கடன் வாங்குபவரிடமிருந்து நிதியின் வருவாயை வகைப்படுத்தும் உண்மையான குறிகாட்டிகளைப் பயன்படுத்துகிறது. நிதி விகிதங்களின் முறையால் கடன் வாங்குபவரின் கடன் தகுதியை மதிப்பிடும் முறையிலிருந்து இந்த முறை வேறுபடுகிறது, அவை இருப்பு அறிக்கையிடல் குறிகாட்டிகளின் அடிப்படையில் கணக்கிடப்படுகின்றன.

பணப்புழக்கங்களின் பகுப்பாய்வு கடன் வாங்குபவரின் கடனைத் துல்லியமாக மதிப்பிடுகிறது, ஏனெனில் இது சாத்தியமான அனைத்து மூலங்களிலிருந்தும் நிதிகளின் வரவு மற்றும் பணம் செலுத்தும் திசைகளின் மூலம் அவற்றின் செலவினங்களைக் காட்டுகிறது.

அதே நேரத்தில், நிதியின் வரத்து அதிகமாக வெளியேறுவதற்கான அனைத்து காரணங்களின் தரமான பகுப்பாய்வு அவசியம், எனவே நிறுவனத்தின் செயல்பாட்டின் அனைத்து பகுதிகளிலும் (நடப்பு, முதலீடு மற்றும் நிதி) பகுப்பாய்வு மேற்கொள்ளப்படுகிறது.

ரஷ்யாவில், கணக்கியல் படிவம் எண் 3 "பணப்புழக்க அறிக்கை" உள்ளது, இது 1993 இல் தோன்றியது மற்றும் நேரடி வழியில் தொகுக்கப்பட்டது. இது செயல்பாட்டின் அனைத்து பகுதிகளிலும் ரசீதுகள் மற்றும் கொடுப்பனவுகளின் மொத்த அளவை வகைப்படுத்துகிறது, இவற்றுக்கு இடையேயான வேறுபாடு சமநிலையை உருவாக்குகிறது, இது நிகர பணப்புழக்கம் என்று அழைக்கப்படுகிறது.

முன்னறிவிப்பு மதிப்புகள் கடந்த காலங்களிலிருந்து எதிர்காலத்திற்கான போக்குகளை விரிவுபடுத்துவதன் மூலம் தீர்மானிக்கப்படுகின்றன.

பணப்புழக்கங்களின் பகுப்பாய்வு பின்வரும் பணிகளைத் தீர்க்க உங்களை அனுமதிக்கிறது: நிறுவனத்தின் நிதி திறன்களையும் அவற்றின் இயக்கவியலையும் தீர்மானிக்க; முதலீடு, நிதி மற்றும் தற்போதைய நடவடிக்கைகள்; நிறுவனத்தின் நிதி ஸ்திரத்தன்மையில் நிதியளிப்பின் பணப்புழக்கத்தின் தாக்கத்தை மதிப்பீடு செய்தல்.

கணக்கீடுகளின் விளைவாக, ஒரு குறிப்பிட்ட காலத்திற்கு பணப்புழக்கத்தின் நேர்மறையான சமநிலையின் மதிப்பை மதிப்பிடுவது மற்றும் கடன் கடனின் முதிர்வு மூலம் தேவையான அளவு நிதிகளை "சேகரிப்பதற்கான" கடனாளியின் திறனைப் பற்றிய முடிவுகளை எடுக்க முடியும். மற்றும் கடனுக்கான வட்டி, அத்துடன் கடன் வாங்குபவரின் திட்டமிடப்பட்ட பணப்புழக்கங்களின் தீவிரத்தை கணக்கில் எடுத்துக்கொண்டு கடன் ஆவணங்களைத் தயாரிக்கும் கட்டத்தில் கடன் ஒப்பந்தத்தின் உண்மையான காலத்தை தீர்மானிக்கவும்.

B. வணிக இடர் பகுப்பாய்வு முறை (Mamonova, www.elitarium.ru).

வணிக ஆபத்து என்பது கடன் வாங்குபவரின் நிதியின் சுழற்சியை சரியான நேரத்தில் மற்றும் பல்வேறு காரணங்களுக்காக எதிர்பார்க்கப்படும் விளைவுகளுடன் நிறைவு செய்யாத நிகழ்தகவு ஆகும், இது சில கட்டங்களில் நிதிகளின் சுழற்சியில் இடைநிறுத்தம் அல்லது தாமதத்திற்கு வழிவகுக்கும். வணிக இடர் பகுப்பாய்வு கடனைத் திருப்பிச் செலுத்தத் தேவையான நிதி பெறாத நிகழ்தகவை மதிப்பிட அனுமதிக்கிறது மற்றும் வங்கி வாடிக்கையாளர்களின் கடன் தகுதியை மதிப்பிடுவதற்கான பிற முறைகளை நிறைவு செய்கிறது.

வணிக ஆபத்து உருவாக்கத்தில் பல பகுதிகள் உள்ளன: கடன் வாங்குபவரின் செயல்பாடு வகை; போட்டி நிலை; செயல்பாட்டு திறன்; மேலாண்மை தரம்.

வணிக அபாயத்தை மதிப்பிடும் போது, ​​கடன் வாங்கியவர் சார்ந்த தொழில்துறையின் அம்சங்கள் மற்றும் பிரத்தியேகங்கள் கணக்கில் எடுத்துக்கொள்ளப்படுகின்றன. பகுப்பாய்வின் விளைவாக, வணிக அபாயத்தின் அளவைப் பொறுத்து கடன் வாங்குபவர் குழுக்களில் ஒன்றுக்கு நியமிக்கப்படலாம்.

எங்கள் பார்வையில், தற்போது, ​​ரஷ்ய நிலைமைகளில், தேவையான தகவல்களைப் பெறுவதில் சில சிரமங்கள் இருந்தபோதிலும், கடன் வாங்குபவருக்கு கடன் வழங்குவது தொடர்பான சரியான முடிவை எடுப்பதற்கு இந்த முறை மிகவும் துல்லியமான முடிவுகளை அளிக்கிறது.

டெர்ரா எகனாமிகஸ் ↑ 2013 ↑ தொகுதி 11 எண். 3 பகுதி 3

டெர்ரா எகனாமிகஸ் ↑ 2013 ↑ தொகுதி 11 எண். 3 பகுதி 3

ஆனால், துரதிருஷ்டவசமாக, கடன் இடர் பகுப்பாய்வு முறைகள் கடன் அபாயத்தின் அளவு மீது குறிப்பிடத்தக்க தாக்கத்தை ஏற்படுத்தும் மேலே உள்ள சில காரணிகளை கணக்கில் எடுத்துக்கொள்ளவில்லை. ரஷ்ய வணிக வங்கிகளில் கார்ப்பரேட் கடன் வாங்குபவர்களின் கடன் தகுதியை பகுப்பாய்வு செய்யும் நடைமுறை தற்போதைய பொருளாதார நிலைமையை முழுமையாக பூர்த்தி செய்யவில்லை மற்றும் உலக தரத்திற்கு நெருக்கமாக கொண்டு வர வேண்டும், வேறுவிதமாகக் கூறினால், கடன் வாங்குபவர்களின் கடன் தகுதியை பகுப்பாய்வு செய்வதற்கும் மதிப்பிடுவதற்கும் முறையான ஆதரவை மேம்படுத்த வேண்டும்.

வங்கி மேற்பார்வைக்கான பேசல் குழுவின் பரிந்துரைகளை கணக்கில் எடுத்துக்கொண்டு, கடன் வாங்குபவர்களின் கடன் தகுதியை பகுப்பாய்வு செய்வதற்கும் மதிப்பிடுவதற்கும் ஒரு முறையை அறிமுகப்படுத்த வங்கிகளுக்கு நிலைமைகளை உருவாக்க, எங்கள் கருத்துப்படி, பாங்க் ஆஃப் ரஷ்யாவுக்கு பின்வருபவை தேவை:

1. குறைந்தபட்ச நிதிக் குறிகாட்டிகளை உருவாக்குங்கள், கடன் வாங்குபவர்களின் கடன் தகுதியை மதிப்பிடுவதற்கான நடைமுறைகளை ஒழுங்குபடுத்தும் உள் வங்கி ஆவணங்களில் சேர்ப்பதற்கு அவை கட்டாயமாக இருக்கும். குறைந்தபட்ச நிதி குறிகாட்டிகளை உருவாக்கக்கூடிய கொள்கைகள்:

கடனாளியின் நிதி நிலையை மதிப்பிடுவதில் தேர்ந்தெடுக்கப்பட்ட குறிகாட்டியின் அதிகபட்ச தாக்கம்;

பயன்படுத்தப்படும் குறிகாட்டிகள் நிறுவனத்தின் செயல்பாடுகளின் விரிவான மதிப்பீட்டை வழங்க வேண்டும்.

2. ஒவ்வொரு கடனாளிக்கும் கடன் மதிப்பீட்டை வழங்குதல், இயல்புநிலையின் நிகழ்தகவைக் கணக்கிடுதல் மற்றும் வாடிக்கையாளர்களின் கடன் மதிப்பீடுகளில் ஏற்படும் மாற்றங்களுக்கான மெட்ரிக்குகளை உருவாக்குதல் ஆகியவற்றை ஒரு கட்டாய நிபந்தனையாக அறிமுகப்படுத்துதல்.

3. எண்டர்பிரைஸ் கண்காணிப்பு திட்டத்தின் அடிப்படையில் வங்கிகளுக்கு ஒரு நிலையான கார்ப்பரேட் கடன் வாங்குபவரின் மதிப்பீட்டு அமைப்பாக வழங்குதல்.

4. செயல்முறை, அதிர்வெண் ஆகியவற்றை அறிமுகப்படுத்துதல் மற்றும் கடன் செயல்முறையை ஒழுங்கமைப்பதில் ஈடுபட்டுள்ள வங்கி நிபுணர்களின் மேம்பட்ட பயிற்சிக்கான மையங்களைத் தீர்மானித்தல்.

2009-2010 உலக நிதி மற்றும் பொருளாதார நெருக்கடியிலிருந்து படிப்பினைகள் வங்கித் துறையில், 2010 ஆம் ஆண்டின் நடுப்பகுதியில், வங்கி மேற்பார்வைக்கான Basel-III இன் புதிய ஆவணம் வெளியிடப்பட்டது, இது கடன் மற்றும் பிற வங்கி அபாயங்கள் மற்றும் மூலதனப் போதுமானதை மதிப்பிடுவதற்கான தேவைகளை கணிசமாக இறுக்கியது.

மறுபுறம், முதலீட்டுத் திட்டங்களை அவர்களே மதிப்பீடு செய்யும் நடைமுறை, கடன்கள் கோரப்படும் நடைமுறை, அதாவது திட்டக் கடன் வழங்கும் நடைமுறை போதுமானதாக இல்லை. இது சம்பந்தமாக, கடன் வாங்குபவரின் கடன் தகுதியை மதிப்பிடுவதில் முறையான அணுகுமுறைகளுக்கு நம்மை கட்டுப்படுத்துவது போதாது என்று நாங்கள் கருதுகிறோம். திட்டக் கடன் வழங்குவதற்கான நோக்கத்திற்காக, திட்டம் செயல்படுத்தப்பட வேண்டிய குறிப்பிட்ட சந்தைகளை பகுப்பாய்வு செய்வது, முதலீட்டின் அபாயங்களை மதிப்பிடுவது, வணிகத் திட்டங்களை பகுப்பாய்வு செய்வது மற்றும் திட்டத்துடன் தொடர்புடைய பிற காரணிகளை பகுப்பாய்வு செய்வது அவசியம்.

இலக்கியம்

பொண்டரென்கோ எஸ்.வி., சப்ருனோவா ஈ. ஏ. (2008). கடன் வாங்குபவரின் கடன் தகுதியை மதிப்பிடுவதற்கான முறைகளின் ஒப்பீட்டு பகுப்பாய்வு // நிதி மற்றும் கடன். எண் 24. சி. 12-17.

Zharkovskaya E.P., ArendsI.O. (2004). வங்கியியல். விரிவுரை பாடநெறி. மாஸ்கோ: ஒமேகா-எல். சி. 212-214.

மாமோனோவா ஐ.டி. வங்கிகள் தங்கள் வாடிக்கையாளர்களின் கடன் தகுதியை எவ்வாறு மதிப்பிடுகின்றன // எலிடேரியம். இங்கே கிடைக்கிறது: http://www.elitarium.ru/2006/08/09/kak_banki_ocemvajut_kreditosposobnost_svoikh_klientov.html.

மார்ச் 26, 2004 தேதியிட்ட வங்கி எண். 254-P இன் ரஷ்யாவின் ஒழுங்குமுறை (ஜனவரி 1, 2013 தேதியிட்ட தற்போதைய பதிப்பு) "கடன்கள், கடன்கள் மற்றும் சமமான கடன்களில் சாத்தியமான இழப்புகளுக்கான இருப்புக்களை கடன் நிறுவனங்களால் உருவாக்குவதற்கான நடைமுறையில்".

பொண்டரென்கோ எஸ்.வி., சப்ருனோவா ஈ.ஏ (2008). கடன் வாங்குபவரின் கடன் தகுதியை மதிப்பிடுவதற்கான முறைகளின் ஒப்பீட்டு பகுப்பாய்வு. நிதி மற்றும் கடன். எண். 24, பி. 12-17. (ரஷ்ய மொழியில்.)

Zharkovskaya EP, Arends I.O. (2004). வங்கி வணிகம். விரிவுரைகளின் பாடநெறி. எம்.: ஒமேகா-எல். பி. 212-214. (ரஷ்ய மொழியில்.)

மாமோனோவ் ஐ.டி. வங்கிகள் வாடிக்கையாளர்களின் கடனை எவ்வாறு மதிப்பிடுகின்றன. எலிடேரியம். இங்கே கிடைக்கிறது: http://www.elitarium. en/2006/08/09/kak_banki_ocenivajut_kreditosposobnost_svoikh_klientov.html/ (ரஷ்ய மொழியில்.)