Sissejuhatus
1. peatükk PJSC Sberbanki organisatsioonilised ja majanduslikud omadused
2. peatükk Sularahata maksete korraldamine PJSC Sberbankis
Järeldus
Kasutatud allikate loetelu
Sissejuhatus
Bakalaureuseõppe eesmärk on oskuste kujundamine teoreetiliste teadmiste praktiliseks kasutamiseks praktilises tegevuses, teabe praktilise materjali kogumine, süstematiseerimine ja töötlemine lõpukvalifikatsioonitöö teemal "Sularahata maksete korraldamine kommertspangas".
Õppeobjekt - PJSC Sberbank
Praktika käigus järgnevad
– anti PJSC Sberbanki tegevuse kirjeldus;
- koostati juhtimise organisatsioonilise struktuuri skeem;
– vaadeldakse põhistruktuuride funktsioone ja nendevahelist koostoimet;
– arvestatakse sularahata maksete vorme ja liike;
– uuris sularahata maksete haldamise protsessi;
– analüüsiti sularahata maksete korraldust;
– koostati Vene Föderatsiooni valuutas lähetatud dokumentide registrid;
– tunneb kõiki sularahata maksete vorme;
– õppis ülekandeid töötlema ja tasuma.
Aruande koostamisel kasutati süstematiseerimismeetodeid, analüütilist, prognostilist, arvutuslikku, graafilist.
Praktika sooritati PJSC Sberbanki lisakontoris nr 85932/04.
Praktika eesmärk on kinnistada pangandusvaldkonna teoreetilisi teadmisi, omandada spetsialisti kutseoskused ja koguda infot WRC kirjutamiseks.
1. peatükk PJSC Sberbanki organisatsioonilised ja majanduslikud omadused
PJSC Sberbank on Venemaa ja SRÜ suurim pank, millel on kõige laiem osakondade võrgustik, pakkudes kõiki investeerimispangandusteenuseid. PJSC Sberbanki asutaja ja põhiaktsionär on Vene Föderatsiooni Keskpank, kellele kuulub 50% põhikirjajärgsest kapitalist pluss üks hääleõiguslik aktsia; üle 40% aktsiatest kuulub välismaistele ettevõtetele. Umbes pool Venemaa erahoiuste turust, samuti iga kolmas ettevõtete ja eraisiku laen Venemaal langeb PJSC Sberbankile.
Panga täisnimi: avalik aktsiaselts Sberbank.
Panga lühendatud nimi: PJSC Sberbank.
Venemaa Sberbanki ajalugu algab keiser Nikolai I 1841. aasta isikliku dekreediga hoiukassade asutamise kohta, millest esimene avati 1842. aastal Peterburis. Poolteist sajandit hiljem - 1987. aastal - loodi riiklike tööjõuhoiukassade baasil spetsialiseerunud tööjõu säästmise ja elanikkonna laenamise pank - NSV Liidu Sberbank, mis töötas ka juriidiliste isikutega. NSV Liidu Hoiupanga struktuuri kuulus 15 vabariiklikku panka, sealhulgas Venemaa Vabariiklik Pank.
Praegu on pank vaatamata kaugeltki mitte silmapaistvale teeninduskvaliteedile enamikus filiaalides (välja arvatud VIP-klientidele osutatavad teenused), kuid praegu on pank liider mitte ainult varade, vaid ka juriidiliste isikute arvelduskontode arvu poolest ( üle 1 miljoni). Erahoiuste turul on PJSC Sberbank monopolist - tema kontrolli all on 45% turust (suurem osa "füüsikute" hoiustest on nn rubladeposiidid). Olgu öeldud, et 2002. aasta alguses oli panga osalus 71,4%. Sberbanki turuosa edasisele kahanemisele soodustavad suuresti hoiuste kindlustamise süsteem ja kindlustushüvitise suuruse suurenemine. Sberbanki kaudu saab palka umbes 11 miljonit inimest, pensione 12 miljonit.Pank on väljastanud üle 30 miljoni plastkaardi, paigaldatud sularahaautomaatide arv ületab 19 tuhat. Töötajate arv oli 31. detsembri 2012 seisuga üle 233 tuhande inimesed.
Pangategevuse põhisuunad:
- Ettevõtlus: arveldus- ja arvelduskontode teenindamine, hoiuste avamine, igat liiki finantseerimise pakkumine, garantiide väljastamine, klientide ekspordi-impordioperatsioonide teenindamine, sularaha sissenõudmise teenused, sularahateenused, konverteerimisteenused, elanike rahaülekande teenused legaalseks kasuks üksused, toimingud vekslitega ja muu.
- Jaekaubandus: pangateenuste pakkumine üksikklientidele deposiitide vastuvõtmiseks, laenuks, pangakaartide teenindamiseks, väärismetallidega tehinguteks, hoiusertifikaatide ja arvete tegemiseks, välisvaluuta ostmiseks ja müümiseks, makseteks, rahaülekandeks, sh ilma pangakontot avamata, hoiustamine. väärisesemetest ja muudest.
- Toimingud finantsturgudel: väärtpaberitega, tuletisinstrumentidega, välisvaluutaga; vahendite paigutamine ja kaasamine pankadevahelisele turule ja kapitaliturgudele jm.
Ülaltoodud tegevusvaldkondades pakub Sberbank laia valikut pangatooteid ja -teenuseid.
Lisaks pangatoimingutele teostab pank:
- Garantiide väljastamine kolmandatele isikutele;
- Nõuete omandamine kolmandatelt isikutelt;
- Fondide usaldushaldus;
- Kutsealane tegevus väärtpaberiturul, sealhulgas maakler-, vahendaja- ja depootegevused;
- Muud toimingud ja teenused.
Aktsionäride üldkoosolek on panga kõrgeim juhtimisorgan. Aktsionäride üldkoosolekul tehakse otsused panga tegevuse põhiküsimustes. Aktsionäride üldkoosoleku pädevusega seotud küsimuste loetelu määratakse kindlaks föderaalseadusega "Aktsiaseltside kohta" 26. detsembril 1995 nr 208-FZ (muudetud 28. detsembril 2013) ja panga põhikirjaga.
Vastavalt põhikirjale teostab panga tegevuse üldist juhtimist nõukogu. Nõukogu pädevusse kuuluvad panga prioriteetsete tegevusvaldkondade kindlaksmääramise, juhatuse liikmete ametisse nimetamise ja nende volituste ennetähtaegse lõpetamise küsimused, aktsionäride üldkoosoleku kokkukutsumise ja ettevalmistamise küsimused, soovitused aktsiate dividendide suuruse kohta, perioodiline kuulamine. presidendi, panga juhatuse esimehe aruannetest panga tegevuse ja muude küsimuste kohta. Nõukogu komisjonid on organid, mis on moodustatud nõukogu pädevusse kuuluvate olulisemate küsimuste eelnevaks läbivaatamiseks ja nende kohta soovituste koostamiseks. Komisjonid moodustatakse igal aastal panga nõukogu liikmete hulgast. Igas komitees on sõltumatud direktorid. Komiteed hõlbustavad tööalast suhtlust panga juhtorganitega. Panga senise tegevuse juhtimist teostavad panga president, juhatuse esimees ja juhatus.
Töö efektiivsuse tõstmiseks ja äritegevuse arendamiseks on pangal mitmeid Sberbanki juhatusele alluvaid kollegiaalseid tööorganeid (komiteesid), mille põhiülesanneteks on lahendada ühtse, koordineeritud poliitika elluviimise küsimusi erinevates Sberbanki valdkondades. panga toimingud. Juhatus on platvormiks aktiivseks aruteluks panga arengu strateegiliste küsimuste üle ning optimaalsete, piirkondade eripära arvestavate lahenduste väljatöötamiseks.
Mõelge PJSC Sberbanki finantsseisundile.
Tabel 1 ¾ PJSC Sberbanki peamised finantsnäitajad aastatel 2012–2014,
Varade kasv 2012. aastal võrreldes 2013. aastaga ulatus 19,8%-ni ning 2014. aastal võrreldes 2013. aastaga kasvas kasvutempo 33,6%-ni. Panga kapitali hälve 2012. aasta suhtes oli 2013. aastal 18,4% ning 2014. aastal 2013. aasta suhtes langes kasvutempo 16,2%ni.
Mõelge panga bilansi dünaamikale ja struktuurile.
Tabel 2 ¾ PJSC Sberbanki varade dünaamika aastatel 2012–2014, miljardit rubla
Panga varad kasvasid 2013. aastal võrreldes eelmise perioodiga 19%, 2014. aastal oli aga kasv 2013. aastaga võrreldes 34%. Panga varade kasvu peamised tegurid on: netovõla kasv, mis 2014. aastal moodustas 32% ja 2013. aastal 22%, 2014. aastal väärtpaberiinvesteeringute kasv 0,1% ja 2013. aastal 13%. Ka 2014. aastal suurenes oluliselt sularaha. Varade kogumahu kasvutempo tõus on tingitud põhivarade kasvu kasvust.
Mõelge PJSC Sberbanki varade struktuuri analüüsile.
Tabel 3 ¾ PJSC Sberbanki varade struktuur aastatel 2012–2014, miljard rubla
Panga varade struktuuris on suurima osakaaluga netovõla (73%), mis jääb uuringuperioodil samale tasemele. Netoinvesteeringud väärtpaberitesse moodustavad 10% panga bilansivaradest, mis annab tunnistust panga kõrgest investeerimisaktiivsusest.
Tabel 4 ¾ Sberbanki omakapitali dünaamika analüüs aastatel 2012-2014, miljard rubla
Omavahendite dünaamika andmetest võime järeldada, et perioodil 2012–2013. mõned näitajad on tõusnud, näiteks: "eelmiste aastate jaotamata kasum (katmata kahjum)" ja "aruandeperioodi kasutamata kasum (kahjum).
Nagu jooniselt näha, näitavad omavahendid stabiilset kasvu.
Tabel 5 ¾ PJSC Sberbanki omavahendite struktuuri analüüs aastatel 2012-2014, miljard rubla
Tabeli järgi on omavahendite struktuuris suurima osakaaluga reinvesteeritud kasum, samas on eelnevate aastate jaotamata kasumi osakaal pidevas kasvus ning aruandeperioodi kasutamata kasumi osakaal kaldub vähenema. Samuti väheneb aktsionäride põhivara ümberhindluse summade ja ülekursi osakaal. Müügiootel väärtpaberite õiglase väärtuse ümberhindlus on negatiivne summa, mis viitab investeerimistegevusest tekkinud kahjumile.
Mõelge PJSC Sberbanki majandusstandarditele aastateks 2012-2014
Nagu jooniselt 4 on näha, langes panga kapitali adekvaatsuse määr 2014. aastal oluliselt 12,87%-lt 11,5%-le, kuigi vastab endiselt nõutavale 10%-le.
Vaatleme PJSC Sberbanki kaasatud vahendite dünaamika analüüsi.
Tabel 6 ¾ PJSC Sberbanki kaasatud vahendite dünaamika analüüs aastatel 2012-2014, miljardit rubla
Panga kohustused näitavad vaadeldaval perioodil positiivset dünaamikat: 2013. aastal oli kohustuste kasv võrreldes eelmise perioodiga 20% ja 2014. aastal 37,8% võrreldes 2012. aastaga. Peamisteks kasvuteguriteks on: Keskpanga laenude ja hoiuste kasv, mis 2013. aastal moodustas 43% ja 2014. aastal 78,7% võrreldes 2011. aastaga. Eraisikute hoiused kipuvad vähenema (2013. aastal moodustasid hoiused 20% võrreldes eelmise perioodiga ja 2014. aastal - 5,4% võrreldes 2013. aastaga)
Tabel 7 ¾ Sberbanki kogutud vahendite struktuuri analüüs aastatel 2012-2014, miljard rubla
Kaasatud vahendite struktuuris on suurima osakaaluga klientide fondid, kes ei ole krediidiasutused, nende osakaal oli 2013. aasta lõpus 77,6%. Kaasatud vahendite struktuuris moodustasid 2013. aastal olulise osa ka Vene Föderatsiooni Keskpanga laenud, hoiused ja muud vahendid.
2. peatükk Sularahata maksete korraldamine PJSC Sberbankis
Sularahata arveldused on arveldused, mis teostatakse sularaha kasutamata, vahendite ülekandmisega krediidiasutuste kontodele ja vastastikuste nõuete tasaarveldamisega. Sularahata maksetel on suur majanduslik tähtsus vahendite käibe kiirendamisel, ringluseks vajamineva sularaha vähendamisel ja turustuskulude vähendamisel. Erinevus sularahata maksete ja sularahamaksete vahel:
1) sularahaarveldustel osalevad maksja ja sularaha ülekandev saaja. Sularahata sularahaarveldustel on kolm osalejat: maksja, saaja ja pank, kus selliseid arveldusi tehakse, kande vormis maksja ja saaja kontodele;
2) sularahata rahatehingutel osalejad on pangaga krediidisuhetes. Need seosed väljenduvad sellistes arveldustes osalejate kontode saldodes. Sularaharingluses selliseid krediidisuhteid ei ole;
3) ühele arvelduses osalejale kuuluva raha ülekandeid (ülekandeid) teise kasuks tehakse nende kontodele kannete tegemisega, mille tulemusena muutuvad panga krediidisuhted sellistes toimingutes osalejatega. Seega asendub sularaha käive krediidioperatsiooniga. Sularahata makseid korraldatakse majanduses kindla süsteemi järgi, mida mõistetakse kui sularahata maksete korraldamise põhimõtete kogumit, nende korraldamise nõudeid, mis määratakse kindlaks konkreetsete äritingimustega, samuti maksete vormide ja meetoditena. makse ja sellega seotud töövoog.
Makseviis on omavahel seotud elementide kogum, mis sisaldab makseviisi ja vastavat dokumendivoogu. Dokumendiringlus on arveldusdokumentide ja rahaliste vahendite registreerimise, kasutamise ja liikumise süsteem, mis hõlmab: kaubasaatja poolt arve väljastamist ja selle üleandmist teistele arveldustes osalejatele; arveldusdokumendi sisu ja selle andmed; arveldusdokumendi koostamise tähtajad ja pangale, samuti teistele arveldustes osalejatele esitamise kord; arveldusdokumendi liikumine pangaasutuste vahel; arveldusdokumendi tasumise, raha ülekandmise ja vastuvõtmise kord ja tähtajad; arveldusdokumendi kasutamise kord arveldusosaliste vastastikuseks kontrolliks ja majandusliku mõjuga meetmete rakendamiseks.
Sularahata maksed teenindavad peamiselt ettevõtete majandussuhete sfääri ning nende seost finants- ja krediidisüsteemiga. Seega on nende olemus selles, et majandusorganid teevad üksteisele väljamakseid laokaupade ja osutatud teenuste eest, samuti rahaliste kohustuste eest, kandes maksja kontolt võlgnevuse saaja kontole või tasaarveldades omavahelisi võlgnevusi.
Sularahata maksete väärtus on suur, sest:
1) sularahata maksed aitavad kaasa rahaliste ressursside koondamisele pankadesse. Ettevõtete ajutiselt vabad rahalised vahendid pankades on üheks laenuallikaks;
2) sularahata maksed aitavad kaasa normaalsele raharinglusele rahvamajanduses;
3) sularahata ja sularahakäibe selge eristamine loob tingimused, mis hõlbustavad raharingluse ja sularahata rahakäibe planeerimist, samuti sularaha väljastamise ja ringlusest väljavõtmise suuruse määramist.
Ühest küljest toob sularahata maksete areng kaasa sularahavajaduse vähenemise ja turustuskulude kokkuhoiu. Mida suurem on makse, seda tugevamaks need hüved muutuvad. Kui aga maksesumma on ebaoluline, on sularahamakse soodsam. Üsna keeruline on täpselt paika panna, millal sularahamakse eelised muutuvad miinusteks.
Sularahata tehingud kajastuvad arveldus-, arveldus- ja muudel kontodel, mille pangad avavad oma klientidele pärast vastavate dokumentide esitamist.
Kõik sularahata maksed teostatakse arveldusdokumentide alusel. Nende vormid peavad vastama kehtestatud standarditele ja need peavad sisaldama järgmisi üksikasju:
- arveldusdokumendi nimetus ja selle vormikood vastavalt OKUD-le;
- dokumendi number, vormistamise kuupäev, kuu, aasta. Sel juhul näidatakse number numbritega, kuu - sõnadega, aasta - numbritega;
- maksja panga nimi ja asukoht, panga tunnuskood (BIC), korrespondentkonto või alamkonto number;
- maksja nimi, tema identifitseerimisnumber (TIN), KPP, samuti pangakonto number;
- raha saaja nimi, tema pangakonto number;
– saaja panga nimi ja asukoht (ei ole tšekil märgitud), panga tunnuskood (BIC), korrespondentkonto või alamkonto number. Samas on lubatud lühendada maksja ja saaja nime, mis ei takista pankade ja klientide tööd;
– makse otstarve (ei ole tšekis märgitud). Tasumisele kuuluv maks on arveldusdokumendis eraldi reana esile tõstetud (muidu peaks olema märge, et makse ei ole tasutud);
- makse summa numbrite ja sõnadega;
– maksekorraldus ja toimingu liik.
Arvutuste korraldamise põhimõtted on nende rakendamise aluspõhimõtted. Põhimõtete järgimine agregaadis võimaldab tagada arvutuste vastavuse nõuetele: õigeaegsus, usaldusväärsus, efektiivsus. Esimene põhimõte – arvelduste ja maksete tegemise õiguslik režiim – eeldab, et arveldussuhetes osalejate käitumine vastaks seaduse ja õigusliku vastutuse reeglitele. Selle aluseks on seaduste ja määruste kogum. Maksesüsteemi peamine reguleeriv organ on Vene Föderatsiooni Keskpank (Venemaa Pank). Tema peamiste ülesannete hulgas on tagada arveldussüsteemi tõhus ja häireteta toimimine.
Teine põhimõte on pangakontode rakendamine. Vajalikuks eelduseks on pangakontode olemasolu nii tarnijatel kui ostjatel. Arveldusteenuste jaoks sõlmitakse panga ja kliendi vahel pangakonto leping - iseseisev kahepoolne (osalejatel on nii õigused kui kohustused) tsiviilõiguslik leping. Klientidel on õigus oma nõusolekul avada pankades nõutav arv arveldus-, hoiu- ja muid kontosid mis tahes valuutas, kui föderaalseaduses ei ole sätestatud teisiti. Pangad ja muud krediidiasutused avavad omavaheliste arvelduste jaoks korrespondentkontod - omavahel (sõlmitakse korrespondentkonto leping) ja ilma tõrgeteta - Venemaa Panga asutustes (pangaarveldusteenuste leping).
Kolmas põhimõte on hoida likviidsust tasemel, mis tagab katkematud maksed. Selle põhimõtte järgimine on kohustuste selge tingimusteta täitmise võti. Kõik maksjad peavad võlakohustuste õigeaegseks täitmiseks planeerima laekumisi, rahaliste vahendite mahakandmisi kontodelt, heaperemehelikult otsima puuduolevaid vahendeid.
Neljas põhimõte on maksja makseaktsepti (nõusoleku) olemasolu. Seda põhimõtet rakendatakse kas sobiva maksevahendi (tšekk, veksl, maksekorraldus), mis näitab omaniku korraldust raha debiteerimiseks, või raha saaja poolt väljastatud dokumentide (maksetaotlused, vekslid) spetsiaalse aktsepti abil. ).
Samal ajal näevad õigusaktid ette rahaliste vahendite vaidlustamata (ilma maksjate nõusolekuta) mahakandmise: maksude ja muude kohustuslike maksete võlgnevused - kohtu väljastatud täitekirja alusel, mõned trahvid korralduste alusel. kollektorite, soojuse ja elektri, kommunaalteenuste jne otsesed mahakandmised. P.
Viies põhimõte - maksmise kiireloomulisus - tuleneb turumajanduse olemusest, mille oluliseks tingimuseks on maksekohustuste õigeaegne ja täielik täitmine. Selle põhimõtte olulisus seisneb selles, et kaupade tootmiseks, teenuste osutamiseks pidevalt kulutatud raha tuleb hüvitada ostjate maksete arvelt sõlmitud lepingutega ettenähtud tähtaegade jooksul.
Kuues põhimõte on varalise vastutuse põhimõte lepingutingimuste mittejärgimise eest. Selle põhimõtte olemus seisneb selles, et lepinguliste kohustuste rikkumine arvelduste osas toob kaasa tsiviilvastutuse kohaldamise kahju hüvitamise, trahvi maksmise ja muude vastutusmeetmete näol. (Vene Föderatsiooni tsiviilseadustik, ptk 25, art 395)
Seitsmes põhimõte - kõigi osalejate kontroll arvelduste õigsuse, nende rakendamise korra kehtestatud sätete järgimise üle - jaguneb esialgseks, jooksvaks, järgnevaks, sise- ja väliskontrolliks. Selle põhimõtte järgimisel mängib olulist rolli asutamine vastavalt artiklile. Vene Föderatsiooni 21. novembri 1996. aasta föderaalseaduse nr 129-FZ "Raamatupidamise kohta" artikkel 16 finantsaruannete avalikustamine.
Sularahata maksed teostatakse kehtestatud vormis arveldusdokumentide alusel ja järgides vastavat dokumendivoogu. Makseviisi valiku määravad peamiselt:
- vastaspoolte vaheliste majandussuhete olemus;
– tarnitavate toodete omadus;
– tehingu poolte asukoht;
- kaupade transpordi viis;
- juriidiliste isikute finantsseisund.
Keskpanga määrus 03.10.2002. Nr 2-P "Sularahata maksete kohta Vene Föderatsioonis" kehtestab järgmised sularahata maksete vormid: arveldused maksekorraldustega, akreditiivid, arveldused tšekkidega ja inkasso.
Maksekorraldus on kontoomaniku (maksja) arveldusdokumendiga koostatud korraldus teda teenindavale pangale teatud rahasumma ülekandmiseks selles või teises pangas avatud raha saaja kontole.
Kaupade ja teenuste eest arveldamisel kasutatakse maksekorraldusi:
- vastuvõetud kaupade, tehtud tööde, osutatud teenuste kohta (tellimuses viide maksja poolt kauba või teenuse kättesaamist kinnitava saatedokumendi numbrile ja kuupäevale);
- tasumiseks kaupade ja teenuste eest ettemaksu järjekorras (järjekorras viide põhilepingu, lepingu, lepingu numbrile, mis näeb ette ettemaksu);
- maksed transpordi-, kommunaal-, majapidamisettevõtetele hoolduse jms eest.
Kaubaga mitteseotud tehingute arveldustes kasutatakse maksejuhiseid:
– maksed kõikide tasandite eelarvetesse ja eelarvevälistesse fondidesse;
– pangalaenude ja laenuintresside tagasimaksmine;
– raha ülekandmine riigi- ja sotsiaalkindlustusasutustele;
– rahalised sissemaksed volitatud fondidesse aktsiaseltsi, OÜ vms asutamisel;
– aktsiate, võlakirjade, hoiusertifikaatide, pangatähtede soetamine;
– trahvide, trahvide, trahvide jms tasumine.
Maksekorralduse väljastab maksja kehtestatud vormi blanketil, mis sisaldab kõiki vajalikke andmeid:
- raha maksja ja saaja jaoks - maksumaksja identifitseerimisnumber (TIN), nimi ja konto number krediidiasutuses (filiaalis) või Venemaa Panga arveldusvõrgu allüksuses;
- krediidiasutustel - nende nimed ja asukohad, panga tunnuskood (BIC) ja arveldustoimingute kontonumber.
Maksekorraldusi võtab pank vastu olenemata rahaliste vahendite olemasolust maksja kontol. Arvel olevate rahaliste vahendite puudumisel või ebapiisavusel paigutatakse maksekorraldused toimikukappi nr 2 ja tasutakse raha laekumisena seadusega kehtestatud järjekorras. Vastavalt seadusandlusele on maksejuhiste osaline tasumine failikapist lubatud, kusjuures pank kasutab maksekorraldust.
Pank on kohustatud maksjat tema nõudmisel teavitama maksejuhise täitmisest hiljemalt järgmisel tööpäeval pärast maksja pangale pöördumist, kui pangakonto lepingus ei ole sätestatud teist tähtaega.
Maksekorraldusi kasutatakse arveldusteks eelarve maksete järjekorras, s.o. kandes perioodiliselt raha ostja kontolt tarnija kontole kindlal ajal ja kindlas summas, lähtudes järgmise kuu (kvartal) kauba väljastamise ja teenuste osutamise plaanist. Arvutused planeeritud maksete järgi on maksete ülekandmise progressiivne vorm, kuna see põhineb raha ja kaupade eelseisval liikumisel. See toob kaasa kiiremad arveldused, vastastikuste nõuete ja võlgnevuste vähenemise ning võimaldab ettevõtetel paremini planeerida oma maksekäivet.
Maksekorraldusega arveldustel on võrreldes teiste makseviisidega mitmeid eeliseid: suhteliselt lihtne dokumendivoog, kiirem rahavoog, maksja võimalus tasutud kaupade ja teenuste kvaliteeti eelkontrollida, võimalus seda makseviisi kasutada. makse mittekaupade maksete eest.
Akreditiiv on panga tingimuslik rahaline kohustus, mille ta on väljastanud kliendi nimel oma vastaspoole kasuks lepingu alusel, mille alusel saab akreditiivi avanud pank (väljastanud pank) teha makse tarnijale või volitada teist panka selliseid makseid tegema akreditiivis sätestatud dokumentide esitamise ja muude akreditiivi tingimuste täitmise korral. Akreditiiv on mõeldud ainult ühe tarnija teenindamiseks ja seda ei saa ümber suunata. Akreditiivilt tasumine toimub ainult pangaülekandega.
Pangad saavad avada järgmist tüüpi akreditiive:
– kaetud (deponeeritud) ja katmata (garantiiga);
- tühistatav ja tühistamatu.
Tagatud akreditiivi avamisel kannab väljastanud pank maksja rahaliste vahendite või talle antud laenu arvelt täitva panga käsutuses oleva akreditiivi summa kogu akreditiivi kehtivusaja jooksul. Katteta akreditiivi avamisel annab väljastanud pank täitvale pangale õiguse oma korrespondentkontolt raha maha kanda akreditiivi ulatuses. Raha väljastanud panga korrespondentkontolt garanteeritud akreditiivi alusel mahakandmise kord määratakse pankade kokkuleppel.
Tühistatav on akreditiiv, mida väljastanud pank saab muuta või tühistada ilma raha saajat ette teatamata. Selline akreditiiv ei ole müüjale piisavaks tagatiseks makse laekumiseks, seetõttu ei esine seda praktikas peaaegu kunagi. Akreditiiv on tühistatav, välja arvatud juhul, kui selle tekstis on sõnaselgelt öeldud, et see on tühistamatu. Tagasivõtmatu on akreditiiv, mida ei saa muuta ega tühistada ilma raha saaja nõusolekuta ja millel on vastav märge. Selline akreditiiv on panga kindel kohustus tasuda müüjale kauba või teenuse eest, kui viimane täidab kõik akreditiivi tingimused. Valdav enamus akreditiive on tühistamatud.
Akreditiivi avamiseks esitatakse akreditiivi väljastanud pangale kehtestatud vormis maksja avaldus, milles on märgitud:
– lepingu number, mille alusel akreditiiv avatakse;
– akreditiivi kehtivusaeg;
- tarnija nimi ja akreditiivi väljastanud panga nimi;
- akreditiivi alusel tasumise aluseks olevate dokumentide nimetus;
– nende esitamise tähtaeg ja registreerimise kord;
– akreditiivi liik ja selle summa;
- kaupade, tööde ja teenuste loetelu, mille kohta akreditiiv on avatud, ning tarnetingimused;
– akreditiivi realiseerimise viis.
Akreditiivi alusel tasumisel on saaja pank (täitev pank) kohustatud kontrollima, et tarnija täidab kõiki akreditiivi tingimusi, samuti kontoregistri registreerimise õigsust, sellel olevad tarnija allkirjad ja pitsat koos deklareeritud näidistega. Akreditiivi alusel makseid kinnitavad dokumendid peab tarnija esitama pangale enne akreditiivi kehtivusaja lõppu ja kinnitama kõigi akreditiivi tingimuste täitmist. Kui vähemalt üks neist tingimustest on rikutud, siis akreditiivi alusel makseid ei tehta.
Akreditiivi sulgemine täitvas pangas toimub (akreditiivi või selle saldo summas):
- pärast akreditiivi kehtivusaja lõppu;
– raha saaja avalduse alusel keelduda akreditiivi edasisest kasutamisest enne selle kehtivusaja lõppu, kui sellise keeldumise võimalus on ette nähtud akreditiivi tingimustes;
- maksja korraldusel akreditiivi täieliku või osalise tagasivõtmise kohta, kui see on akreditiivi tingimuste kohaselt võimalik.
Akreditiivi makseviis on kõige kallim. See nõuab ostjalt lisakulutusi, mis ei tulene mitte ainult suurtest vahendustasudest, mida pank võtab, vaid ka asjaolust, et enamik akreditiividest, millega Venemaa ettevõtted töötavad, on "kaetud". See tähendab, et lepingu kehtivuse ajal võetakse ostja käibest välja märkimisväärsed vahendid, mis on võrdsed lepingujärgse makse summaga.
Selle makseviisi mugavus nii tarnijale kui ka ostjale on teatud garantii: tarne õigeaegne ja täielik laekumine tarnija poolt, kui tarne vastab lepingule; tellitud toodete vastavus ettenähtud tingimustele, mida sageli kontrollib volitatud ostjafirma.
Tšekk on väärtpaber, mis sisaldab tšeki väljastaja korraldust pangale tasuda tšeki omanikule selles märgitud summa. Tšeki väljaandjaks võib olla iga juriidiline või füüsiline isik, kellel on pangas rahalisi vahendeid, mida ta käsutab tšeki omaniku kasuks väljastades tšekke; maksja on sahtli pank.
Arveldustšeki saamiseks teenindavas pangas vormistatakse ettenähtud vormis avaldus, millele on alla kirjutanud ettevõtte juht, pearaamatupidaja ja kinnitatud pitseriga. Rakenduses on täpsustatud tšekkide arv ja tšeki arveldusvajaduse summa, mis võimaldab määrata ühe tšeki limiidi, mis tuleb panna iga tšeki tagaküljele. Tšekiraamatud väljastatakse tähtajalise ja kogumakse summaga.
Tšekiraamatuid on kahte tüüpi: piiratud ja piiramatu. Nende erinevus seisneb selles, et piiratud raamatu laekumisega kaasneb makse kogusumma deponeerimine sahtli eraldi isiklikule kontole. Seda kontot krediteeritakse vastavalt kontolt deponeeritud rahasummaga.
Piiramatu raamat ei näe ette raha deponeerimist. Sel juhul on tšeki katteks pangas olevad rahalised vahendid väljastaja vastaval kontol, kuid mitte rohkem kui summa, mille pank on tšekiraamatu väljastamisel kokkuleppel väljastajaga garanteerinud. Pank võib garanteerida tšeki väljastajale tema kontol ajutise rahapuuduse korral tšekkide maksmise panga vahendite arvelt.
Tšekk peab sisaldama järgmisi kohustuslikke üksikasju:
- dokumendi tekstis sisalduv nimetus "tšekk";
- korraldus maksjale teatud rahasumma tasumiseks;
- maksja nimi ja maksekonto märge;
– maksevaluuta märge;
- märge tšeki koostamise kuupäeva ja koha kohta;
- tšeki väljastanud isiku allkiri - sahtlis. Teatud üksikasjade puudumine dokumendis jätab selle seaduslikkusest ilma. Tšekk, millel puudub märge selle koostamise koha kohta, loetakse allkirjastatuks sahtli asukohas.
Tšeki õigused on loovutatavad, välja arvatud nimeline tšekk, mis ei ole loovutatav.
Tšekkidega tasumisel tuleb meeles pidada, et tšekk tuleb tasuda kogu summas, mille eest see väljastati, ilma vahendustasuta (sel juhul loetakse intressimärgu kirjutamata). Tšekki ei saa väljastaja välja võtta enne panga sise-eeskirjadega kehtestatud tasumiseks esitamise tähtaja möödumist (tšeki valdaja poolt pangale tšeki esitamine).
Kui maksja kontol rahalisi vahendeid ei ole või neid pole piisavalt, paigutatakse maksetaotlused toimikukappi nr 2. Ühtlasi teavitab täitev pank sellest väljastanud panka, saates talle teatise hiljemalt arveldusdokumentide toimikusse kandmise päevale järgneval tööpäeval. Väljastanud pank omakorda toob täitjapangalt teatise saamisel kliendini kartoteeki esitamise teate.
Erinevalt rahvusvahelisest praktikast on Venemaal sularahata maksete tšekivorm vähem levinud.
Inkassoarvelduste all mõistetakse pangatoiminguid, mille käigus krediidiasutus (pank) kohustub kliendi nimel ja kulul tegutsema maksesumma maksjalt kättesaamiseks. Arveldused inkasso eest vormistatakse maksenõude ja inkassokorraldusega.
Maksetaotlus sisaldab raha saaja nõuet maksjale tasuda maksja arvelduskontolt väljamaksega teatud summa raha, on koostatud kehtestatud vormi blanketil ja sisaldab lisaks maksekorralduses nimetatud rekvisiite. maksekorraldus, sellised andmed nagu: -
maksetingimused;
- vastuvõtmise tähtaeg;
- lepingus sätestatud dokumentide maksjale üleandmise kuupäev;
- kauba (tööde, teenuste) nimetus ja tarnekuupäev;
– lepingu number ja kuupäev;
- kauba kohaletoimetamist (tööde teostamine, teenuste osutamine) kinnitavate dokumentide numbrid;
- tarneviis ja muud andmed - väljale "Makse eesmärk". Nimetatud nõuded pannakse tarnijale järele pärast kauba väljasaatmist ja kaubadokumentide väljastamist. Tarnija pank on kohustatud saatma dokumendid maksja panka, koguma sealt raha ja kandma need tarnija arvelduskontole. Maksja pank, olles saanud dokumendid, teavitab sellest maksjat ja võtab need tasumiseks vastu alles pärast temalt eelaksepti saamist. Samuti on võimalik vastuvõtmisest keelduda.
Arveldusdokumentide tasumine toimub raha laekumisel maksja kontole seadusega kehtestatud järjekorras. Lubatud on maksetaotluste, inkassokorralduste osaline tasumine, mis tehakse maksekorraldusega sarnaselt maksekorralduse osalise tasumise korrale, välja arvatud osalise tasumise märge.
Inkassokorraldus on arveldusdokument, mille alusel debiteeritakse raha maksjate kontodelt vaieldamatult. Kehtivad inkassokorraldused:
- juhtudel, kui seadusega on kehtestatud rahaliste vahendite kogumise vaieldamatu kord, sealhulgas kontrollifunktsioone täitvate organite poolt raha kogumiseks;
- poolte poolt põhilepingus sätestatud juhtudel, tingimusel et maksjat teenindavale pangale antakse õigus debiteerida raha maksja kontolt ilma tema korralduseta.
Peamised inkassotoimingute liigid on lihtkogu (puhas) ja dokumentaalne (äriline). Esimesel juhul kohustub pank saama raha kolmandalt isikult maksenõude alusel, millele ei ole lisatud äridokumente, ning teisel juhul peab pank esitama oma kliendilt saadud äridokumendid. Äridokumendid hõlmavad arveid, saate- ja kindlustusdokumente, omandiõigusdokumente ja muid mitterahalisi dokumente.
Üldiselt kasutatakse rahvusvahelistes maksetes laialdaselt inkasso vormis arveldusi. Lepingujärgsed maksed tehakse kommertslaenu tingimustel ning välispangad võtavad sissenõudmiseks vastu erinevaid dokumente, sealhulgas lisaks eelpool mainitud arvetele ja tšekkidele aktsiaid, võlakirju jm.
See arveldusviis hõlmab teatud riske ja seda peavad tagama usaldavad vastaspooled. Tarnija jaoks saab arvete hilinemise riski vähendada ostjalt teatud garantiide hankimisega. Sel juhul saab lepingus kasutada erinevaid juriidilisi vahendeid maksekohustuste tagamiseks (käendus, pangagarantii, pant jne).
Selle arvutusviisi eelised:
- tarnija jaoks - pangad kaitsevad tema õigust kaubale kuni dokumentide tasumise või aktsepteerimiseni. Õigus kaubale antakse maksjale omandiõiguse dokumentidega, mille ta saab pärast nende tasumist (vastuvõtmist) oma valdusse. Dokumendid jäävad panga käsutusse kuni nende tasumise hetkeni ning tasumata jätmise korral tagastatakse tarnija panka koos tasumata jätmise põhjustega.;
- maksja jaoks võimaldab see makseviis maksimaalselt säästa valuutaressursse ja sageli saab kauba eest tasuda (kui see on lepingus ette nähtud) kuni 30-päevase viivitusega alates kuupäevast, mil pank saab dokumente sissenõudmiseks .
Mitteintressitulu osakaalu suurendamine on üks Sberbanki strateegilistest eesmärkidest.
2014. aasta lõpu seisuga oli puhas mitteintressitulu osakaal tegevustulus enne jaekaubanduse reserve 22,5%.
Jaekaubanduse mitteintressitulu kasvu peamiseks teguriks on pangakaartidega tehingud, vastuvõtt, maksed ja ülekanded.
Pangakaartide väljastamise kasv on oluliselt kiirendanud kaardikontodel tehtavate tehingute mahu kasvu.
Tabel 8 - PJSC Sberbanki poolt väljastatud pangakaartide arv ja kaarditehingute maht aastatel 2012-2014
2014. aastal kasvas pangakaartide väljastamise kasv 9% ning käive kaarditehingutelt kasvas enam kui kolmandiku võrra. Sularahata tehingute osatähtsus kaartide kogukäibes kasvab pidevalt ning kasvas 2014. aastal 19,5%-lt 23,8%-le.
Väljastatud kaartide arvu poolest on Sberbank Euroopas esikohal.
Nagu on näha jooniselt 10, näitab kaarditehingute maht pidevat kasvu.
2013. aastal tutvustas Sberbank Premier tariifiplaani osana uusi premium-kaarte: Visa Platinum PayWave ja World MasterCard Black Edition Paypass
Alates 2013. aasta juulist on krediitkaartide krediidilimiit seatud väljastamise hetkel. Kliendid saavad kaardi kätte ja teevad kohe esimese tehingu. Kaardi saab väljastada vastavalt passile ja muule dokumendile ning kätte saada igas kontoris, olenemata tellimiskohast. Kaardi saab tellida ka Sberbank Online @ yn kaudu ja siis tulla selle järele esindusse.
2014. aastal käivitati kogu Venemaal Venemaa maksesüsteemi "Universaalne elektrooniline kaart" (PRO100) pangakaartide väljastamine; Aasta lõpuks ületas väljastamise maht 50 000 kaarti. PRO100 kaarte väljastatakse kategooriates "Isiklik" ja "Palk" ning neid aktsepteeritakse kogu Venemaa Sberbanki vastuvõtmisvõrgus, samuti UEC maksesüsteemis osalevate pankade infrastruktuuris.
Tabel 9 - Aktiivsete müügi- ja teeninduspunktide arv ja käive PJSC Sberbank omandava kaubandusvõrgus aastatel 2012-2014
Teenuste hankimisega seotud aktiivsete müügi- ja teeninduspunktide arv kasvas 2014. aastal 130 tuhande võrra 446,1 tuhandeni.
Sberbanki vahendustasude kogutulu kaupmeeste vastuvõtmise teenustest kasvas 2014. aastal 30,4 miljardi rublani (+43% võrreldes 2013. aastaga). Samal ajal kasvas Sberbanki osalus ostuturul 3,2 protsendipunkti võrra 46,4%-ni.
Pangakaartide aastakäive Internetis kasvas 17 miljardilt rublalt. kuni 47 miljardit rubla ja Sberbanki Interneti-vastuvõtuteenust kasutavate klientide koguarv ulatus enam kui 750 organisatsioonini.
2012. aastal võttis pank Sapsani kiirrongides kasutusele võrguühenduseta maksetehnoloogia, mis võimaldab püsiühenduse puudumisel teenindada pangakaarte rongi liikumise ajal, soetada MasterCard PayPassi ja Visa payWave kontaktivabu kaarte ning pabertšekki digitaalne allkiri).
2013. aastal jätkas pank MasterCard payPassi ja Visa payWave kontaktivabu kaarte aktsepteeriva võrgustiku arendamist. Kaubandus- ja teeninduspunktides võtab neid vastu 433 000 terminali.
Sberbank viis koos Moskva metrooga riikliku ühtse ettevõttega ellu pilootprojekti, et aktsepteerida metrookioskites piletite eest tasumiseks kontaktivaba kaarte Visa PayWave ja MasterCard PayPass. 10 Moskva metroojaama paigaldatud 64 piletimüügiautomaati; plaanid hõlmavad kõigi suurlinna metroojaamade varustamist automaatidega.
Koostöös riigiasutusega “Moskva parkimiskoha administraator” ja OÜ-ga “ASPARK” on Sberbank alustanud Moskva parkimisautomaatides pangakaartide vastuvõtmist. Aiaringi on paigaldatud 350 automaati, mille vastuvõtuteenust pakub Sberbank. Parkimise eest saavad nad tasuda magnetriba ja mikroprotsessoriga pangakaartidega Visa ja MasterCard, samuti Visa payWave / MasterCard PayPass kontaktivaba kaartidega.
2013. aasta juulis käivitati esmakordselt Venemaal kaartide vastuvõtt Sotši olümpiapargi suurel jääareenil iseteenindusautomaadi juures, mis töötab ilma kassata. Kokku asub olümpiapaikades üle 150 sellise seadme.
Pank on edukalt juurutanud uudse mobiilse vastuvõtmise tehnoloogia, mis võimaldab kaupade ja teenuste eest tasuda magnetriba- või kiipkaartidega mobiiltelefoni abil.
2014. aasta olümpiamängude ametliku omandajana korraldas Sberbank koostöös Sotši 2014 korralduskomitee ja olümpiamängude piletite operaatoriga mängude piletite eest tasumist pangakaartidega. Pank võimaldas ka fännide poolt ostetud olümpiapiletite vahetamiseks omandamist.
Sberbanki osakaal pensionimaksete turul kasvas 2012. aasta lõpus 5,3 protsendipunkti võrra, ületades esmakordselt 50% lati ning 2013. aasta 1. jaanuari seisuga oli see 51,4%. 2012. aastal meelitati Sberbanki kaudu pensioni saama 3,3 miljonit pensionäri (ilma suremuseta), neist üle 1 miljoni PFR-i osakondade konsultatsioonipunktide kaudu.
2012. aastal suurendas Pank oma osakaalu palgaarvestuse turul 5,7 protsendipunkti võrra. ja ületas 37% piiri. Rohkem kui 28 miljonit inimest saavad regulaarselt palka panga kaartidelt.
Sberbank tõi turule uue tehnoloogia, mis on lihtsustanud klientide töötajatele palga maksmise protsessi. Piisab, kui ettevõte esitab pangale Sberbank Business Online @ yn süsteemi abil registri - töötajate ja tasumisele kuuluvate summade loendi. Pärast seda kantakse palk online-režiimis, sõltuvalt ettevõtte arvelduskontol olevate rahaliste vahendite olemasolust, koheselt töötajate kaartidele. Protsess on täielikult automatiseeritud, panga operatiivtöötajad selles ei osale ning töövigade võimalus on täielikult välistatud.
Töötavate palgakaartide arv kasvas 2013. aastal 1,9 miljoni võrra 21,1 miljonini. Palgaülekannete maht kasvas 28%, 6273 miljardi rublani.
Suurenenud on Sberbanki kaudu sotsiaalpensioni saavate pensionäride arv. Samal ajal suurenes Sberbanki kaudu pensioni saavate pensionäride osakaal.
Alates 2013. aasta juulist on kõik uued Sberbank Visa ja MasterCard kaardid varustatud kiibiga, mis tõstab oluliselt kaardile salvestatud andmete turvataset ja on tõhus meetod näpunäidete vastu võitlemiseks. Kiibiga kaardid on turvalisemad kui ainult magnetriba sisaldavad kaardid: kõik tehingud nõuavad PIN-koodi, kiibilt infot kopeerida ei saa. Lisaks on kogu Sberbanki iseteenindusseadmete ning müügi- ja teeninduspunktide võrk varustatud kiipide vastuvõtmiseks, mis võimaldab tehinguid teha kiibil, mitte magnetribal, mis jääb vastavalt nõuetele kaardile. maksesüsteemidest.
Ilma PIN-ümbrikuta kaarte väljastatakse kogu võrgus: pangakontoris saab kaardi kättesaamise ajal valida endale lihtsamini meeldejääva PIN-koodi. Varem kasutati seda tehnoloogiat kiirväljastamise kaartide puhul, nüüd on see kasutusel kõikide kaartide puhul.
Sberbank on edukalt käivitanud Campus Cardi pilootprojekti Mari Riiklikus Ülikoolis. Üliõpilased said multifunktsionaalse kaardi, mis on pangakonto haldamise võti ja on integreeritud ülikooli infrastruktuuri: pääse, hinneteraamat, juurdepääs elektroonilisele raamatukogule.
Kasutusele on võetud SMS, mis teavitab klienti tema nimele kaardi väljastamisest, mis võib oluliselt vähendada pangakaartide volitamata väljastamise riski.
Panga olulisim teenus tehingute arvu poolest on endiselt leibkonna maksete (rahaülekanded juriidiliste isikute kasuks) vastuvõtmine. Nende 2012. aasta maht ulatus 2446 miljardi rublani ja vastu võetud maksete koguarv üle 1,1 miljardi. Samal ajal kasvas pidevalt sularahata maksete arv (kasv maksete arv kliendikontodelt ületas 70%). Selle dünaamika tagab suures osas võimalike maksete ringi laiendamine info- ja makseterminalides, mobiili- ja internetipanganduse areng ning automaatmakse teenuse kliendibaasi aktiivne kasv.
Arvestades Panga suurt osatähtsust riigi eelarvesüsteemi maksete turul, mõjutasid optimeerimist ka selle valdkonna teenused. Tänu föderaalteenuse käivitamisele föderaalsele maksuteenistusele maksete tegemiseks dokumendiindeksi alusel kasvas eelarvesse tehtavate sularahata maksete osakaal aastaga 2,5%-lt 8%-le.
Teiseks 2012. aasta uueks teenuseks oli võimalus info- ja makseterminalide kaudu tagasi maksta teiste pankade poolt väljastatud laene. Aasta jooksul maksti kolmandatelt pankadelt laene tagasi enam kui 15 miljardi rubla eest.
2012. aastal arendas pank edukalt välja teenuse "Automaatne makse", mis võimaldab pangakaardikontolt automaatselt tasuda eluaseme- ja kommunaalteenuste, tava- ja mobiilsideteenuste ning internetiühenduse teenuste eest. Seda teenust kasutavate klientide arv ületas 2013. aasta 1. jaanuari seisuga 6,7 miljonit inimest.
2012. aasta detsembris astus Sberbank olulise sammu oma kohaloleku suurendamiseks kiiresti kasvaval Interneti-maksete turul: võeti vastu otsus ühendada panga infrastruktuur Yandexi Interneti-tehnoloogiatega. Sberbank on allkirjastanud lepingu 75% osaluse miinus 1 rubla omandamiseks Yandex.Moneys.
2012. aastal kasvas eraisikutevaheliste rahaülekannete maht poole võrra. Kaardilt kaardile ülekanded arenesid kõige dünaamilisemalt tänu nende mugavusele: ülekannete maht kasvas aastaga enam kui 2,5 korda ligi 1 triljoni rublani.
2013. aastal muudeti Blitzi tõlgete kaubamärki – nüüd on tegemist Hummingbirdi tootega. Hummingbirdi sisemisi ülekandeid on täiustatud, et see toimiks võrgus: üleminek üle riigi võtab vähem kui 10 minutit.
Sberbank jätkab automaatse makseteenuse arendamist. Klientide mugavuse huvides on kasutusele võetud võimalus seada mobiilside automaatmaksete summale päevas limiit. 21,5% mobiilside maksetest tehakse automaatsete maksete abil. Mobiilside teenust Automaat kasutavate klientide arv ületas 10,8 miljonit inimest. Üldiselt ületas Panga osa mobiilside maksete turul 30%.
Pank on laiendanud teenuse "Elamu- ja kommunaalteenuste automaatmakse" funktsionaalsust – on kasvanud organisatsioonide arv, kelle kasuks saab teenust ühendada. Automaatsete elamute ja kommunaalteenuste teenuse klientide arv on kasvanud 2 miljoni inimeseni. Käivitatud on kolmandate osapoolte pankade laenude automaatne maksmine. Esmakordselt käivitas Moskva pank tasuta üksikasjade jaoks "Automaatmakse", mis võimaldab teil automatiseerida mis tahes kliendi tavamakseid.
2014. aastal toimus eraisikutelt juriidilistele isikutele tehtud maksete pidev kasv kõigi suuremate makseliikide lõikes. Keskmine maksete arv kasvas 27% ja ulatus 10 miljonini päevas. Sberbankist on saanud eluaseme- ja kommunaalteenuste eest maksete vastuvõtmise liider, kus pank hõivab 35% turust ja mobiilside - 39% turust. See tulemus saavutati tänu sularahata maksete aktiivsele arendamisele mobiilipanga SMS-teenuse ja Sberbank Online'i kanalite kaudu. Kokku registreerus automaatse makseteenuse kasutajaks 19,6 miljonit Sberbanki klienti (+35% aastas). Teenuse "Automaatne maksmine – mobiilside" tellijate arv ulatus 12,9 miljoni inimeseni. 6,7 miljonit inimest enam kui 100 Venemaa linnas kasutab automaatset makseteenust eluaseme- ja kommunaalteenuste jaoks.
2014. aastal kasvas oluliselt ülekannete maht. Kasv oli 60%, aasta ülekannete kogusumma oli 4,3 triljonit rubla. Kasvu andsid peamiselt kaardiülekanded.
Sularahata maksete ja ülekannete mahu kasvu soodustas Sberbanki tütarettevõtte Yandex.Money teenuste areng. 2014. aastal jätkas Sberbank Yandex.Moneyga integratsiooniprogrammi raames makselahenduste täiustamist, ühisteenuste valiku laiendamist ja kliendibaasi laiendamist. Sberbankist on saanud peamine kanal Yandex.Money e-rahakottide täiendamiseks, mille täiendamise maht on üle 1 miljardi rubla kuus. Yandex.Money partnerite digitaalsete kaupade levitamise valdkonnad Sberbank Online'is ja Sberbankiga maksmise lahenduse replikatsioon Yandex.Money toodetes arenevad aktiivselt.
Järeldus
Praktikal tegin 23 päeva CCHB PJSC Sberbank 8593/04, Lipetsk, üksikisikutega töötamise osakonnas. Praktika alguses õppisin üksikisikutega töötamiseks osakonnas töötamiseks vajalikku regulatiivset ja õiguslikku raamistikku:
Venemaa Panga eeskirjad nr 205-P 05.12.2002 "Vene Föderatsiooni territooriumil asuvate krediidiasutuste raamatupidamisarvestuse eeskirjad";
2. Venemaa Panga määrus nr 2-P 03.10.2002 “Sularahata maksete kohta Vene Föderatsioonis”;
3. Venemaa Hoiupanga määrus nr 662-r 14.12.2000 "Venemaa Hoiupanga keskkontori operatiivosakonna kohta";
4. Venemaa Hoiupanga eeskirjad nr 304-2-r 04.11.2000 "Dokumendivoo reeglid ja raamatupidamisinfo töötlemise tehnoloogia Venemaa Hoiupangas";
5. Venemaa Hoiupanga määrus nr 355-3-r 27.03.2002 “Venemaa Hoiupangas tegevusharudevaheliste arvelduste läbiviimise kohta”;
6. Venemaa Hoiupanga eeskirjad nr 881-2-r, 13. märts 2003 "Sisekontrolli eeskirjad kuritegelikul teel saadud tulu legaliseerimise (pesu) ja terrorismi rahastamise vastu võitlemiseks";
7. 14. aprilli 2004. a korraldus nr 814-3-r “Venemaa Sberbanki ja selle filiaalide poolt juriidiliste isikute kontode avamise, sulgemise ja pidamise kord”.
Just Sberbanki praktikas avanes mul võimalus võrrelda teoreetilisi aluseid ja teadmisi praktilise tegevusega.
Tutvusin kõikide sularahata maksete vormidega ning töötasin järgmiste arveldusdokumentidega: maksekorraldused, tšekid, maksenõuded, inkassokorraldused, maksekorraldused ja mälestuskorraldused.
Õppisin Hummingbirdi ülekande töötlemist ja väljamaksmist, eraisikutega sularahata makseid. isikud, kandes raha kaardilt Sberbanki kaardile.
Kuna vastavalt panga teenustele on võimalik esitada konto väljavõtteid (kliendi soovil), esitada arvelduskonto tehingute väljavõte, esitada konto väljavõtte duplikaat, esitada maksedokumendi duplikaat kliendi soovil, samuti valuutakontrolli teostamiseks, üksikasjade täpsustamiseks jms, siis vastavalt sellele kogub Sberbank vahendustasu, mis väljastatakse mälestuskorraldusega.
Osakonna dokumendivooga tutvumise protsessi juurde registreerisin iga päev maksetaotlused spetsiaalses maksetaotluste registreerimise päevikus, kuhu märkisin päringu kuupäeva, maksja kontonumbri, saaja nime ja summa. Samuti registreerisin inkassokorraldused teises spetsiaalses ajakirjas, kuid nende registreerimiseks oli vaja konkreetse organisatsiooni eest vastutava töötleja allkirja.
Töö osutus tegelikult väga töömahukaks ja tekitas minu poolt juhile palju küsimusi ning aitas mõista töövoo peensusi.
Oma praktika plussid leian selles, et tutvusin suure hulga pangategevuse aluseks oleva infoga, tutvusin Sberbanki arvutitööprogrammidega ning omandasin oskused töötada selle sisedokumentatsiooniga.
Olles uurinud maksesüsteemi täiustamiseks kavandatavaid meetmeid, leiti, et kavandatavad meetmed muudavad oluliselt Vene Föderatsiooni maksesüsteemi, parandavad rahapoliitikat, laiendavad sularahata makseid, tutvustavad kaasaegseid tehnoloogiaid ja teabeedastusmeetodeid. Kõigi arveldusosaliste teenindamine peaks muutuma tõhusamaks ja usaldusväärsemaks. Need meetmed võimaldavad stabiliseerida maksesüsteemi, viia selle maailmastandarditele lähemale ja tagada rahapoliitika finantsstabiilsuse.
Kasutatud allikate loetelu
1 Vene Föderatsiooni tsiviilseadustik (2. osa): 26. jaanuari 1996. aasta föderaalseadus nr 14-FZ (muudetud 30. novembril 2011)
2 Pankade ja pangandustegevuse kohta: 2. detsembri 1990. aasta föderaalseadus nr 395-1 (muudetud 3. detsembril 2012).
3 Vene Föderatsiooni keskpanga kohta (Venemaa Pank): 10. juuli 2002. aasta föderaalseadus nr 86-FZ (muudetud 3. detsembril 2012).
4 Riikliku maksesüsteemi kohta: 27. juuni 2011. aasta föderaalseadus nr 161-FZ;
5 Rahaülekannete tegemise reeglite kohta: Venemaa Panga 19. juuni 2012 määrus nr 383-P.
6 Venemaa Panga, krediidiasutuste (filiaalide) ja teiste Venemaa Panga klientide vahelise elektrooniliste dokumentide vahetamise reeglite kohta arvelduste tegemisel Venemaa Panga arveldusvõrgu kaudu: Venemaa Panga märtsi määrus. 12, 1998, nr 20-P
7 Pangakaartide väljastamise ja maksekaartide kasutamisega tehtud tehingute kohta: Venemaa Panga määrus 24. detsembrist 2004 nr 226-P
8 Vene Föderatsiooni territooriumil asuvate krediidiasutuste raamatupidamisdokumentide pidamise reeglite kohta: Venemaa Panga määrus 16. juulist 2012 nr 385-TT.
9 Trachuk A. V. Sularahata jaemaksete arendamise väljavaated / A. V. Trachuk / / Rahandus ja krediit. - 2012. - nr 7. – S. 24-32
10 Sularaha ja elektroonilised maksevahendid: probleemid, trendid // Rahandus ja krediit. - 2012. - nr 7. – lk 3-23
11 Venemaa riiklik maksesüsteem: probleemid ja arenguväljavaated / NA. Savinskaja [ja sõber]; toim. Dr ökon. teadused, prof. ON. Savinskaja, akende doktor, prof. G.N. Beloglazova. - Peterburi. : Publishing House of St. Petersburg State University of Economics, 2011. - 131 lk.
12 Kokorev N. Sularahata maksed // Finantsleht. Piirkondlik number.-2010.-Nr 25.- Lk 32.
13 Devyatlovsky V. N. Sularahata maksete korraldamise põhimõtted / V. N. De-Vyatlovsky / / International Journal of Applied and Fundamental Research. 2012. - nr 12. – lk 107-109
14 Devyataeva N.V. Probleemid sularahata maksete süsteemi täiustamisel Venemaal / N.V. Devyataeva / / Raha ja krediit. - 2011. - Nr 9. - lk 3-11
15 Berezina M.P. Sularahata maksed Venemaal: organisatsiooni tunnused ja parendussuunad // Finants ja krediit, - 2011. - Nr 5. - S. 24.
16 Bulatov M.A. Sularahata maksete parandamine // Raamatupidamine ja pangad. 2011. -№4.-S. 28.
17 www.sbrf.ru Venemaa Sberbanki ametlik veebisait 18 www.cbr.ru Venemaa Panga ametlik veebisait
19 Venemaa Sberbank 2012. aasta aruanne
20 Venemaa Sberbank 2013. aasta aruanne
21 Venemaa Sberbank 2014. aasta aruanne
Aruanne PJSC Sberbanki praktika kohta värskendatud: 31. juulil 2017: Teaduslikud artiklid.Ru
2.1 Venemaa Sberbanki organisatsioonilised ja majanduslikud omadused
Vene Föderatsiooni Aktsialine Kommerts-hoiupank (Venemaa Sberbank) asutati avatud tüüpi aktsiaseltsi kujul vastavalt RSFSR-i seadusele "Pankade ja pangandustegevuse kohta RSFSR-is". Venemaa Sberbanki asutaja ja põhiaktsionär on Vene Föderatsiooni Keskpank (CBR), kellele kuulub üle 60% panga põhikapitali aktsiatest. Selle aktsionärideks on ka 200 tuhat juriidilist ja eraisikut. Venemaa Sberbank registreeriti 20. juunil 1991 Vene Föderatsiooni Keskpangas. Pank on juriidiline isik ning moodustab oma filiaalide ja muude eraldiseisvate osakondadega Venemaa Sberbanki ühtse süsteemi. Panga tegevuse põhieesmärk on rahaliste vahendite kaasamine füüsilistelt ja juriidilistelt isikutelt, krediidi- ja arveldusoperatsioonide ning muude pangatoimingute ja tehingute tegemine füüsiliste ja juriidiliste isikutega tulu saamise eesmärgil.
Pank teostab järgmisi toiminguid: kaasab eraisikutelt ja juriidilistelt isikutelt raha hoiustesse (nõudmisel ja teatud perioodiks); paigutab ülalnimetatud rahalisi vahendeid enda nimel ja kulul; avab ja haldab füüsiliste ja juriidiliste isikute pangakontosid, teostab arveldusi klientide nimel; kogub sularaha, veksleid, makse- ja arveldusdokumente ning osutab sularahateenuseid füüsilistele ja juriidilistele isikutele; ostab ja müüb välisvaluutat sularahas ja sularahata; meelitab hoiuseid ja asetab väärismetalle; väljastab pangagarantiid; teeb eraisikute nimel rahaülekandeid pangakontosid avamata; teostab liisingutoiminguid; osutab vahendus-, konsultatsiooni- ja infoteenuseid; väljastab ja hooldab pangakaarte; teostab väärtpaberite väljalaskmist, ostu, müüki, raamatupidamist, ladustamist ja muid toiminguid väärtpaberitega ning palju muud.
Venemaa Sberbanki organisatsiooniline struktuur koosneb: aktsionäride üldkoosolekust, nõukogust; juhatus, keskkontor; territoriaalsed pangad; oksad; osakondadele organisatsiooniliselt alluvad sisemised struktuuriüksused (lisa 1).
Venemaa Sberbanki juhatus tegeleb panga lühi- ja pikaajalise tegevuse planeerimisega. 2001. aastal võeti vastu Venemaa Sberbanki arendamise kontseptsioon aastani 2005. Võetud meetmete tulemuste põhjal võib väita, et Venemaa Sberbank on arenenud universaalpangana, mis suunab jõupingutusi kõigi kliendirühmade teenindamise parandamiseks, võimalike majandusšokkide suhtes vastupidava süsteemi loomiseks, vajalikul tasemel panganduse tagamiseks. panganduse efektiivsus finantsinstrumentide kasumlikkuse vähenemise ja intressimarginaalide vähenemise taustal. Pank on rahuldanud füüsiliste ja juriidiliste isikute kasvavat nõudlust krediidiressursside järele, saavutanud märkimisväärse turu- ja majandustulemuste paranemise. Kasvava konkurentsi tingimustes säilitas pank oma turgu valitseva positsiooni jaeturgudel, optimeerides tootevalikut ja järgides paindlikku intressipoliitikat.
Seega võimaldasid sihipärased jõupingutused äritegevuse arendamiseks ja panga tõhusa toimimise tagamiseks tagada kõigi finantseesmärkide saavutamise, hoida omakapitali tootlust 25% - 31% tasemel ning vähendada kulu ja tulu. suhe 63%-lt 46%-le.
Ettevõtluse arendamiseks vajaliku kapitali tagamisel ja riskide katmisel kasutas pank omavahendite suurendamiseks kuluefektiivseid meetodeid. 2001. aastal viidi läbi aktsiate emissioon, mis võimaldas suurendada põhikapitali nimiväärtust kolmandiku võrra ning 2005. aasta veebruaris kaasas pank perioodiks 1 miljard USA dollarit allutatud laenu. 10 aastat viidi läbi põhivara ümberhindlus. Venemaa Sberbanki positsiooni tugevnemist seostatakse turukapitalisatsiooni positiivse dünaamika, investeeringute atraktiivsuse suurenemise ja investeerimisjärgu reitingute määramisega.
2007. aastal võttis panga juhatus vastu Venemaa Sberbanki uue arengukontseptsiooni aastani 2012, mille põhieesmärk on tagada investeeringute atraktiivsuse kasv, säilitada juhtpositsioon Venemaa finantsteenuste turul läbi juhtimis- ja tehnoloogiliste protsesside moderniseerimise. Selle kontseptsiooni esimene samm on edukalt lõpule viidud. 2007. aastal vastas Venemaa Sberbank kõik majandusnäitajad, mida on näha tabelis 1 toodud andmetest. Netovara Venemaa finantsaruandluse standardite järgi kasvas 37,1% 3477,6 miljardi rublani, mis moodustab enam kui veerandi Venemaa varadest. pangandussüsteem. Panga laenuportfell kasvab dünaamiliselt. 2007. aastal oli see 2619,0 miljardit rubla, sealhulgas laenud äriklientidele - 1949,8 miljardit rubla, mis on 38% rohkem kui eelmisel aastal; laenud eraisikutele - 692,7 miljardit rubla, mis on kaks korda rohkem kui 2005. aastal. Samas püsib laenuportfelli kvaliteet kõrgel tasemel: viivislaenude osatähtsus ei ületa 2007. aastal 1,1%. Venemaa Sberbank tagas eraklientide hoiuste jätkuva kasvu. Rahaliste vahendite jääk nende kontodel ulatus 2028,6 miljardi rublani, mis on 35,2% rohkem kui eraisikute 2006. aasta rahajääk. Ka 2007. aastal suurenesid äriklientide kaasatud vahendid 49,7% võrreldes 19,7%.
Venemaa Sberbanki kapital aastatel 2006–2007 kasvas 26,7% ja ulatus 255,0 miljardi rublani. Panga kapitali adekvaatsuse näitaja (N1) väärtus ületab Vene Föderatsiooni Keskpanga seatud piiri 1,8% võrra, mis näitab kapitali adekvaatsust pangandusriskide põhiliikide ja jooksvate tegevuskulude katmiseks ning panga potentsiaali arengus. laenuoperatsioonid. Likviidsusriski hindamine ja kontroll võimaldab tagada panga varade taseme, mis on vajalik kohustuste täitmiseks igal ajaintervallil.
Tabel 1. Venemaa Sberbanki peamiste tulemusnäitajate dünaamika aastatel 2005-2007
| Panga peamised tulemusnäitajad | aastat | Hälve, | Kasvumäär, % | |||||
| 2005 | 2006 | 2007 | 2005-2006 | 2006-2007 | 2005-2006 | 2006-2007 | ||
| Tasakaalu näitajad | ||||||||
| Varad - neto, miljard rubla | 1 944 | 2 537 | 3 478 | +593 | +940 | 130,5 | 137,1 | |
| Laenud äriklientidele, miljard rubla | 1 112 | 1 413 | 1 950 | +301 | +537 | 127,1 | 138,0 | |
| Laenud eraisikutele, miljard rubla | 266 | 468 | 693 | +202 | +225 | 176,0 | 148,1 | |
| Viivislaenud, miljard rubla | 19 | 20 | 29 | +1 | +9 | 100 | 147,7 | |
| Panga omavahendid (kapital), miljard rubla | 174 | 255 | 323 | +82 | +68 | 147,0 | 126,7 | |
| Äriklientide kaasatud rahalised vahendid, miljard rubla | 453 | 543 | 812 | +89 | +269 | 119,7 | 149,7 | |
| Eraisikute hoiused, miljard rubla | 1 184 | 1 500 | 2 029 | +316 | +528 | 126,7 | 135,2 | |
| Kasumiaruande kirjed | ||||||||
| Puhaskasum, miljard rubla | 44 | 63 | 88 | +19 | +25 | 144,1 | 139,6 | |
| komisjonitasu, miljardit rubla | 32 | 54 | 74 | +23 | +19 | 171,2 | 135,6 | |
| Personal ja filiaalide võrk | ||||||||
| Filiaalide võrk, allüksused | 20 222 | 20 270 | 20 101 | +48 | -169 | 100,2 | 99,2 | |
| Keskmine töötajate arv, inimesed | 228 531 | 235 116 | 243 620 | +6 585 | +8 504 | 102,9 | 103,6 | |
| Toimivusnäitajad | ||||||||
| Omakapitali tootlus, % | 26,3 | 27,8 | 28,6 | +1,5 | +0,8 | X | X | |
| Varade tasuvus, % | 2,5 | 2,8 | 2,9 | +0,3 | +0,1 | X | X | |
| Kapitali adekvaatsus, % | 11,1 | 12,1 | 11,7 | +1,0 | -0,4 | X | X | |
Tabeli 1 järgi ületas puhaskasum eelmise aasta majandustulemust 24,9 miljardi rubla võrra ja ulatus 87,9 miljardi rublani. Puhaskasumi kasvu peamiseks tõukejõuks oli ärimahtude süstemaatiline kasv ja põhitegevusest saadava tulu kasv. Teenustasutulu on tulude struktuuris teisel kohal laenuoperatsioonide intressitulu järel. 2007. aasta lõpuks ulatusid need 73,5 miljardi rublani, mis on 35,6% rohkem kui 2006. aastal. Puhaskasumi kasvu toetas ka teenuste sisekulu langus, mille pank saavutas sihipärase tööga personali efektiivsuse tõstmisel. Peamine välistegur, mis 2007. aastal kasumi kasvu positiivselt mõjutas, oli Venemaa majanduse areng ning sellest tulenevalt tarbija- ja äriaktiivsuse kasv, mis aitas kaasa kliendibaasi ja kõigi toodete müügi ning müügi kasvule. panga teenused. Omakapitali tootlus, mis on arvutatud puhaskasumi ja panga kapitali väärtuse suhtena, kasvas 2007. aastal 0,8% ja oli 28,6% tasemel, varade tootlus aga puhaskasumi suhtena panga kapitali väärtusesse tõusis 28,6% tasemele. varade väärtus - neto, kasvas 0 ,1% ja moodustas 2,9%.
Seega tagab pank kõrge kasumlikkuse, säilitades samas oma tegevuses suhteliselt madala riskitaseme. Seega on krediidiriski tase, mis on arvutatud laenude eraldiste ja laenuvõla jäägi suhtena, 2007. aasta lõpu seisuga 3,6%, langedes 2006. aasta lõpust perioodil 0,4%.
Venemaa Sberbank jätkab aktiivselt oma kontorivõrgu arendamist, mida aruandeaastal täiendati uute kaasaegsete kontoritega. 2007. aastal reorganiseeriti 2007. aastal 169 pangakontorit, et optimeerida filiaalide võrgu juhtimisstruktuuri Vene Föderatsiooni moodustavate üksuste tasandil, liites filiaalid ja moodustades nende baasil suured juhtimiskeskused, mis tagavad tõhusa äriarengu. Panga 2007. aasta kontorivõrgu arendamise ühe peamise ülesande elluviimiseks - kontorivõrgu territoriaalse asukoha optimeerimine, arvestades praeguse ja potentsiaalse nõudluse kontsentratsiooni pangatoodete ja -teenuste järele - 205 uut pangandusdivisjoni. aastal avati, sh suurenes maapiirkondades avatud jaoskondade osakaal ja mobiilsete punktide osakaal sularahatehingutes. 2007. aastal võeti kasutusele meetmed pangandusdivisjonide pakutavate toodete ja teenuste loetelu laiendamiseks, et laiendada klientide võimalusi.
2007. aastal oli personalitöös olulisi jõupingutusi suunatud panga kvalifitseeritud personalivajaduse rahuldamisele, eelisjärjekorras personali komplekteerimisele ning äri- ja eraklientide, kesk- ja väikeettevõtete teenindamise, projektide finantseerimise ning börsiinvesteeringute osakondade arendamisele. . Selle tulemusena kasvas panga tegelik töötajate arv aastaga kokku 3,6%. Palju tähelepanu pööratakse personali, sealhulgas noorte töötajate arendamisele.
Panga saavutusi ja laitmatut mainet nii meil kui ka välismaal kinnitavad juhtivate rahvusvaheliste reitinguagentuuride kõrged reitingud. 2007. aastal kinnitas Moody's panga reitingud rahvusvahelisel skaalal: välisvaluutas hoiuste pikaajalise reitingu Baa2, välisvaluutas hoiuste lühiajalise reitingu Prime-2 ja määras finantstugevuse reitinguks D. samal ajal tõstis Fitch Ratings panga reitinguid rahvusvahelisel skaalal: Venemaa Sberbanki pikaajaline reiting tõsteti BBB-lt BBB+-le, lühiajaline välisvaluutas reiting F3-lt F2-le. BBB+ tase on Venemaa ettevõtete kõrgeim reiting.
Seega on Venemaa Sberbank ühendanud sügavad traditsioonid ja tohutu töökogemuse maailma parimate saavutustega. Usaldust panga vastu tugevdas läbipaistev aktsiakapitali struktuur ja ühingujuhtimise kõrge kvaliteet, mis väljendus reitingu säilitamises riigi tasemel ning moodustas eeldused turukapitalisatsiooni ja investeerimisatraktiivsuse edasiseks kasvuks.
Panga riskijuhtimise protsessiks on Panga juhatus. Panga struktuuriüksuste (filiaalide) juhid vastutavad pangariskide juhtimise protsessi korraldamise ja elluviimise eest neile alluvates allüksustes (nendele korralduste, juhiste, ametijuhendite, volituste, poliitika, eeskirjadega pandud funktsionaalsete ülesannete raames). peal...
Kaks mõistet - panga bilansi likviidsus ja viimase maksevõime, mis viib hiljem krediidiasutuste likviidsuse ja maksevõime säilitamise meetodite ja vahendite väljaselgitamiseni. Kui esimene on suuremal määral panga enda äri ja ta valib teatud tingimustel iseseisvalt teatud viisid oma likviidsuse säilitamiseks kehtestatud normide tasemel, siis teine, nagu ...
Pangad kehtestavad neile teatud piirangud, standardid, nii kohustuslikud kui ka soovituslikud, mis reguleerivad pankade tegevust, et tagada nende usaldusväärsus, likviidsus ja maksevõime. Valgevene Vabariigi keskpank määratleb likviidsuse kui...
Üldsuse usaldus käimasoleva rahapoliitika vastu, selle avatuse ja läbipaistvuse suurendamine, selle eesmärkide, eesmärkide ja võetud meetmete avalikkusele selgitamine. 2. peatükk Kommertspanga likviidsuse ja maksevõime analüüs add näitel. Vene Föderatsiooni Hoiupanga Burjaadi filiaali kontor nr 8601/0110 2.1 Vene Föderatsiooni Aktsiaseltsi Kommertshoiupanga panga omadused ...
Sberbank on Venemaa suurim mitmekesine finantsstruktuur, mis arendab edukalt kommertspangandust, investeerimis- ja privaatpangandust ning liisingut ja varahaldust. Ettevõtte äritegevuse põhimõteteks on efektiivsus, usaldusväärsus ja läbipaistvus.
Venemaa PJSC Sberbank on üks Venemaa suurimaid panku. Reitinguuuringute kohaselt on PJSC Sberbank of Russia Venemaa pankade seas liidripositsioonil varade, kapitali, ettevõtete ja jae laenude ning hoiuste osas. Panga PJSC "Sberbank of Russia" keskkontor asub Moskvas. Eraisikute hoiuste turul omab Sberbank 50,5%. Samuti kuulub talle 30% kõigist Venemaal välja antud laenudest. Sberbank on Venemaa Föderatsiooni pankade reitingus esikohal. Hiljuti toimunud IPO tulemusena oli 33% aktsiatest institutsionaalsete investorite käes ja 5% eraisikute käes. Kokku on pangal 200 tuhat aktsionäri. See moodustab 26% Venemaa pangandussüsteemi varadest ja 51,5% eraisikute hoiustest. See on ainus pank, mida keskpank kontrollib mitte ainult kui regulaatorit, vaid ka aktsionärina, kellele kuulub 57,6% tema aktsiatest. Alates 2007. aasta oktoobrist kuni tänapäevani on Sberbanki juhtinud endine majandusarenguminister German Gref, kes kavatseb eelkõige muuta panga laenud elanikele kättesaadavamaks.
Hoiustajate, klientide ja aktsionäride huvides tegutsedes püüab pank era- ja äriklientidelt kaasatud vahendeid tõhusalt investeerida majanduse reaalsektorisse, laenata kodanikele, aidata kaasa Venemaa pangandussüsteemi stabiilsele toimimisele ja majapidamiste hoiuste säästmisele. .
PJSC Sberbank of Russia eesmärgid ja tegevuse teema on:
- - rahaliste vahendite kaasamine juriidilistelt isikutelt ja eraisikutelt (klientidelt) ja nende paigutamine tagasimakse, maksmise, kiireloomulisuse tingimustele;
- - klientidele arveldus- ja sularahateenuste rakendamine;
- - toimingute tegemine välisvaluuta ja väärtpaberitega, muud pangatoimingud;
- - pangale usaldatud vahendite turvalisuse tagamine.
Venemaa PJSC Sberbank teostab järgmisi pangatoiminguid ja teenuseid:
- - hoiuste ja muud liiki säästude vastuvõtmine, väljastamine;
- - klientidelt maksete vastuvõtmine;
- - pika- ja lühiajaline laenamine eraisikutele ja juriidilistele isikutele;
- - valitsuse väärtpaberite müük, ost ja haldamine;
- - loteriipiletite müük;
- - klientidele individuaalsete seifide pakkumine ajutiseks kasutamiseks dokumentide ja väärisesemete hoidmiseks;
- - vahendus- ja konsultatsiooniteenuste, liisingu- ja usaldustoimingute pakkumine;
- - kauba tarnimisest ja teenuste osutamisest tulenevate nõudeõiguste omandamine, nende nõuete täitmise riski võtmine ja nende nõuete sissenõudmine (forfaiting);
- - ettevõtete, organisatsioonide huvide esindamine finants- ja majandusorganites;
- - klientide nimel arvelduste teostamine, nende sularahateenused, samuti raha ja väärisesemete kogumise ja transportimise teenused;
- - kliendikontode pidamine;
- - maksedokumentide ja väärtpaberite (võlakirjad, tšekid, akreditiivid, vekslid, aktsiad jne) väljastamine ja maksmine, ost-müük, hoidmine ja muud toimingud nendega;
- - valuutavahetuse ja muude valuutatehingute teostamine Venemaa Sberbanki kehtestatud korras;
- - garantiide väljastamine kolmandate isikute kohustuste tagamiseks, mis näeb ette täitmise sularahas, Venemaa Sberbanki kehtestatud korras;
- - muud pangandusklienditeeninduse toimingud vastavalt Vene Föderatsiooni Keskpanga litsentsile ja Venemaa Hoiupanga loal.
Panga põhitegevused:
- * laenamine Venemaa ettevõtetele;
- * eraklientidele laenamine;
- * investeerimine Venemaa Panga valitsuse väärtpaberitesse ja võlakirjadesse;
- * Toimingud komisjonitasu alusel.
Osakonna organisatsiooniline struktuur
Krediidipoliitika põhitingimused.
Laenud antakse eraisikutele - üle 18-aastastele Vene Föderatsiooni kodanikele tingimusel, et lepingujärgne laenu tagasimakse tähtaeg:
diferentseeritud maksetega – saabub enne laenuvõtja 75-aastaseks saamist;
annuiteedimaksete puhul – piirdub laenuvõtja tööeaga.
Laenud antakse:
Laenusaajate alalises elukohas (registreeringus), ajutise sissekirjutuse korral sissekirjutuse ajaks;
ettevõtte asukohas - laenusaaja tööandja, panga klient, kui tema ja laenusaaja vahel on sõlmitud tähtajatu tööleping.
Laenud summas kuni 45 000 rubla (kaasa arvatud) saab anda ilma tagatiseta, üle 45 000 rubla, laenuvõtja poolt kohustuste õigeaegseks ja täielikuks täitmiseks on vajalik tagatis.
2.1 Venemaa PJSC Sberbank tegevuse organisatsioonilised ja majanduslikud omadused
Ajalooliselt loeb Venemaa PJSC "Sberbank" oma asutamist keiser Nikolai I hoiukassade loomise dekreedi kuupäevast, mis allkirjastati 30. oktoobril (12. novembril 1841). "Mis puudutab kasu, mida Hoiupangad võivad tuua nii majanduslikus kui ka moraalses mõttes," seisis dekreedis: "Me käsime: asutada põhikirjas selgitatud alusel esimest korda hoiupangad Peterburi ja Moskva turvalised riigikassad. Esimese hoiukassa avamine toimus Peterburis 1. märtsil 1842 hoolekogu majas Kazanskaja tn 7. Selles 1810. aastal arhitekt G. Quarenghi poolt ehitatud hoones on Peterburi sularaha. laud töötas kuni 1917. aastani. Avapäeval külastas kassat 76 hoiustajat, kes väljastasid arveid summas 426,5 rubla. Hoiukassa esimene klient oli kohtunõunik, Peterburi laenukassa ekspeditsiooni direktori abi Nikolai Antonovitš Kristofari, kes pani oma 10-rublase panusega aluse Venemaa hoiuärile. Talle anti välja hoiuraamat nr 1 all. Moskva kassa avas klientidele uksed 5. aprillil 1842. aastal Soljankal asuvas lastekodu hoolekogu hoones. Kuni 1862. aastani jäi see ainsaks hoiupangaks linnas, millel polnud filiaale, nagu ka Peterburis.
Venemaa PJSC Sberbank jätkab kaugmüügikanalite aktiivset arendamist, eelkõige laiendades iseteenindusseadmete võrku. Edukalt areneb veel üks kaugteenus - Sberbank of Russia PJSC OnL @ yn. Selle aktiivsete kasutajate arv ületab 9 miljonit klienti. Klientidele anti Sberbank Online rakenduste uued versioonid iPhone'ile, iPadile ja Androidile ning rakendus Windows Phone'ile. Venemaa PJSC Sberbankil on ainulaadne filiaalide võrgustik, mis hõlmab praegu 14 piirkondlikku panka ja enam kui 16 000 filiaali 83 Vene Föderatsiooni moodustavas üksuses, mis asuvad 11 ajavööndis. Panga välisvõrgustikku kuuluvad tütarettevõtted, filiaalid ja esindused SRÜ-s, Kesk- ja Ida-Euroopas, Türgis, Suurbritannias, USA-s ja teistes riikides.
PJSC Sberbank of Russia põhitegevused on pangatoimingud:
· Toimingud äriklientidega: arveldus- ja arvelduskontode teenindamine, hoiuste avamine, finantseerimine, garantiide väljastamine, ekspordi-impordioperatsioonide teenindamine, sularaha kogumine, konverteerimisteenused, rahaülekanded juriidiliste isikute kasuks jne.
· Toimingud jaeklientidega: rahaliste vahendite vastuvõtmine panga hoiustes ja väärtpaberites, laenamine, pangakaartide teenindamine, toimingud väärismetallidega, välisvaluuta ost-müük, maksed, rahaülekanded, väärisesemete hoidmine jne.
· Toimingud finantsturgudel: väärtpaberitega, tuletisinstrumentidega, välisvaluutaga jne.
Venemaa PJSC Sberbank finants- ja majandusnäitajad on esitatud tabelis 1. Tabeli 1 andmed võimaldavad teha järgmised järeldused:
· 2016. aasta I poolaasta puhaskasum oli 229,4 miljardi rubla tasemel, mis on ligi 3 korda suurem kui 2015. aasta I poolaasta tulemus (81,6 miljardit rubla). Kasumi kasvu peamiseks tõukejõuks on puhas intressitulu kasv seoses käibevara mahu kasvuga, samuti intressitaseme langus turul ning riigifinantseerimise asendumine kliendivahenditega.
Tabel 1
PJSC Sberbank of Russia finants- ja majandusnäitajad
· Panga kogukapital, mis on arvutatud vastavalt Venemaa Panga määrusele 28.12.2012 nr 395-P "Krediidiasutuste omakapitali (kapitali) suuruse määramise metoodika kohta (Basel III)" , kasvas võrreldes 1. jaanuariga 2016 117,2 miljardi rubla võrra, 2775,3 miljardi rublani. Kapitali kasvu allikaks sai teenitud kasum. Varade tootlus kasvas tänu puhaskasumi kasvule 0,8%-lt 2,0%-le.
2016. aasta I poolaasta omakapitali tootlus kasvas puhaskasumi kasvu tõttu 8,0%-lt 18,9%-le.
· Netovara vähenes võrreldes 1. jaanuariga 2016 3,7% ehk 0,8 triljoni võrra. rubla, kuni 21,9 triljonit. rubla. Netovara dünaamikat mõjutas tugevalt rubla tugevnemisest tingitud välisvaluuta bilansikirjete negatiivne ümberhindlus. Seega vähenes netolaenuvõlg aasta algusega võrreldes 0,7 triljoni võrra. rubla ehk 4,0%, mis tulenes juriidilistele isikutele ja mitteresidentidest pankadele antud välisvaluutas laenude ümberhindlusest. Samuti mõjutas neto laenuvõla dünaamikat osa varem pankadele antud laenudesse paigutatud vahenditest investeerimine tulusamatesse instrumentidesse, eelkõige väärtpaberitesse. Netoinvesteeringud väärtpaberitesse ja muudesse müügivalmis finantsvaradesse kasvasid 16,1% ehk 0,4 triljoni dollari võrra. rubla kuni 2,7 triljonini. rubla. Tütar- ja sidusettevõtetesse tehtavate investeeringute kasv on seotud tütarettevõtete eelkapitaliseerimisega. Sularahajääkide vähendamine aasta algusest 0,3 triljoni võrra. rubla ehk 34,4% võrra, mis toimus peamiselt jaanuaris, tulenevalt hooajalisest sularahanõudluse langusest võrreldes uusaastapühade perioodiga. 12
· Panga ressursibaasi aluseks jäävad klientide vahendid. Aasta algusest on nende saldo vähenenud 0,7 triljoni võrra. rubla ehk 3,9% väärtuseni 17,0 triljonit. rubla. Valuutajääkide negatiivne ümberhindlus mõjutas kliendivahendite dünaamikat.
· Majandustulemus (sh muu koondkasum müüdavate väärtpaberite ümberhindlusest) oli 295,1 miljardit rubla, mis on 89,3 miljardit rubla ehk 43,4% rohkem kui eelmisel aastal samal perioodil.
PJSC Sberbank of Russia likviidsusnäitajad on toodud tabelis 2. Kommertshoiupank
2016. aasta I poolaastal vähenesid Venemaa osaühingu Sberbank of Russia koguvarad 831 miljardi rubla võrra ja ulatusid II kvartalis 21 876 miljardi rublani (aasta alguse 22 707 miljardi rubla vastu).
Peamised tegurid, mis määrasid varade dünaamika, olid:
· laenu netovõla summa vähenemine (vähenemine aastaga 682 miljardi rubla võrra 16 188 miljardi rubla tasemele);
· sularahasumma vähenemine 252 miljardi rubla võrra klientide väiksema sularahanõudluse tõttu;
õiglases väärtuses muutustega läbi kasumiaruande kajastatavate varade ümberhindlus (2015. aastal 155 miljardi rubla võrra),
· Investeeringute kasv väärtpaberitesse ja muudesse müügilolevatesse finantsvaradesse, samuti investeeringute kasv tütar- ja sidusettevõtetesse (kokku 598 miljardi rubla võrra poole aasta jooksul).
tabel 2
PJSC Sberbank of Russia likviidsusnäitajad
|
Standardi tähis (number). |
Määruse nimetus |
Standardi lubatud väärtus |
Standardi tegelik väärtus |
||
|
Kapitali adekvaatsus |
|||||
|
Kapitali adekvaatsus |
|||||
|
Omavahendite (kapitali) piisavus |
|||||
|
Kohene likviidsus |
|||||
|
praegune likviidsus |
|||||
|
Pikaajaline likviidsus |
|||||
|
Maksimaalne riskipositsioon laenuvõtja või seotud laenuvõtjate rühma kohta |
|||||
|
Suurte krediidiriskide maksimaalne suurus |
|||||
|
Aktsionäridele (osalejatele) antavate laenude, pangagarantiide ja garantiide maksimaalne summa |
|||||
|
Kumulatiivne siseringi kokkupuude |
|||||
|
Omavahendite (kapitali) kasutamine teiste juriidiliste isikute aktsiate (aktsiate) omandamiseks. isikud |
Kohustuste summa vähenemise 2016. aasta I poolaastal 1062 miljardi rubla võrra peamiseks põhjuseks oli rahaliste vahendite väljavool klientidelt, kes ei ole krediidiasutused (I poolaasta - 696 miljardit rubla) ning krediidiasutustelt saadud raha 194 miljardi rubla võrra. Ressursibaasi peamiseks allikaks jäävad klientide rahad. Lisaks loobus pank täielikult Venemaa Panga peamiste refinantseerimisinstrumentide raames võetud kallitest laenudest - otsene REPO ja 312-P alla turukõlbmatute varadega tagatud laenud summas 200 miljardit rubla -, mis tulenes Panga paindlik intressipoliitika ning aktiivse ja passiivse baasi efektiivne juhtimine 2016. aasta I poolaastal. 1. jaanuaril 2016 hakkas kehtima uus Venemaa Panga kohustuslik suhtarv - lühiajaline likviidsuskordaja (“Basel 3”) N26. N26 arvutatakse Venemaa PJSC Sberbanki grupi jaoks. Standardi minimaalne lubatud väärtus 2016. aastaks on 70%, millele järgneb iga-aastane tõus 10 protsendipunkti võrra kuni 100%-ni jõudmiseni alates 1. jaanuarist 2019. Standardi väärtus oli teises kvartalis 99,9%11. Sberbanki PJSC äriplaan näeb ette Venemaa Panga lühiajalise likviidsuskordaja limiidi tingimusteta järgimise kogu 2016. aasta jooksul.
Panga kiirlikviidsuskordaja (N2) reguleerib panga likviidsuse kaotamise riski tööpäeva jooksul (Vene Panga limiit on 15%). Võrreldes 1. juuliga 2015 langes H2 suhtarv 2,46 ja oli 1. juuli 2016 seisuga 105,01%.
Panga praegune likviidsuskordaja (N3) peegeldab riski, et Pank kaotab maksevõime 30 päeva jooksul (Venemaa Panga limiit on 50%). Aastaga vähenes N3 suhtarv 17,30 protsendipunkti võrra ja oli 1. juuli 2016 seisuga 148,93%. Panga pikaajaline likviidsuskordaja (N4) peegeldab riski, et pank kaotab likviidsuse pikaajalistesse varadesse paigutamise tõttu (Venemaa Panga limiit on 120%). Alates 1. juulist 2015 vähenes N4 suhtarv 5,42 ja oli 2016. aasta 1. juuli seisuga 63,87%. Pank järgib reserviga Venemaa Panga kehtestatud kohustuslike likviidsusnäitajate piirväärtusi.
Viimastel aastatel on PJSC "Sberbank of Russia" teinud palju tööd, mis tagas konkurentsieeliste põhirühmade lõpliku moodustamise, nimelt:
· Märkimisväärne kliendibaas. Sberbank of Russia PJSC töötab edukalt klientidega kõigis segmentides (jaeklientidest ja üksikettevõtjatest kuni suurimate osaluste ja rahvusvaheliste ettevõteteni) kõigis riigi piirkondades.
Operatsioonide tohutu ulatus. Venemaa PJSC Sberbankil on vaieldamatud eelised nii äritegevuse mastaabis (tehingute suurus, juurdepääs ressurssidele, rahvusvahelised reitingud) kui ka füüsilise infrastruktuuri suuruse ja kvaliteedi osas (eelkõige ainulaadne jae- ja äriklientidele mõeldud turustusvõrk, sealhulgas füüsilised kontorid, sularahaautomaadid ja makseterminalid, digitaalsed teenusekanalid).
· Lai valik finantstooteid ja -teenuseid. Kuna kontserni tootesarjas on lai valik operatsioone kõikidele kliendirühmadele kõigis asukohariikides, saab PJSC Sberbank of Russia pakkuda igale kliendile terviklikke teenuseid nii Venemaal kui ka välismaal. Pangal on ka ainulaadne võimalus pakkuda kvaliteetset teenust korraga nii era- kui ka juriidilistele isikutele.
· Tööstuslikud tehnoloogiad. Viimase 5 aasta jooksul on Venemaa Sberbank suutnud luua tugeva aluse edasiseks innovaatiliseks arenguks: välja on ehitatud tööstusriskide juhtimissüsteem, konsolideeritud on operatiivfunktsioon ning IT-protsesse ja -süsteeme on oluliselt tõhustatud.
· Võimas kaubamärk. Venemaa PJSC Sberbank konkurentsieelis põhineb kõigi klientide kategooriate usaldusel, mida toetab teenuse kvaliteet ja positiivne kliendikogemus. Viimase 5 aasta jooksul on Venemaa PJSC Sberbank kaubamärki koos meie traditsiooniliste usaldusväärsuse ja stabiilsuse tunnustega üha enam seostatud kaasaegsete tehnoloogiate ja innovatsiooniga ning sellest on saanud grupi edu sümbol.
· Rahvusvaheline kohalolek. Viimastel aastatel on Venemaa PJSC Sberbank märkimisväärselt laiendanud oma rahvusvahelist kohalolekut ja muutunud tõeliselt rahvusvaheliseks kontserniks. Meie kohalolek 22 riigis üle maailma annab meile võimaluse replitseerida parimaid tehnoloogiaid ja praktikaid grupi sees, hajutada riske, tugevdada kaubamärki rahvusvahelistel turgudel ning arendada rahvusvahelist töötajate meeskonda.
· Meeskonna- ja juhtimistehnoloogiad. Viimase 5 aasta jooksul on Kontserni meeskond oluliselt uuendatud, oma oskusi tugevdanud ja saanud ainulaadse kogemuse ulatuslikust ümberkujundamisest. Samuti pööras Venemaa PJSC Sberbank märkimisväärset tähelepanu kaasaegsete juhtimistehnoloogiate väljatöötamisele ja laiaulatuslikule replikatsioonile, näiteks personaliga töötamise funktsiooni loomisele, Venemaa PJSC Sberbanki tootmissüsteemi tööriistade rakendamisele ja juhtimistehnoloogia tõhususe tõstmisele. jooksvate tegevuste juhtimine.
Venemaa PJSC Sberbank keskpika perioodi arengukavad määratakse kindlaks arengustrateegiaga aastateks 2014-2018. Vastavalt strateegiale plaanib Venemaa Sberbank Grupp järgmise viie aasta jooksul oma puhaskasumit ja varasid kahekordistada, oluliselt tõhustada kulude juhtimist, tõsta esimese taseme omavahendite adekvaatsuse määra ning hoida omakapitali tootlust tasemel. tasemel üle maailma eakaaslastest.
Need tulemused on kavas saavutada järgmistes võtmevaldkondades töötades:
· Konkurentsipositsioonide tugevdamine - Sberbanki osakaalu säilitamine või suurendamine enamikul turgudel. See tagab Panga ärimahtude kasvumäärad, mis ületavad turu keskmisi näitajaid. Samas on eriti olulised arveldus- ja sularahateenuste tooted, töö väikeste ja keskmise suurusega ettevõtetega.
· Mittekrediiditulu kiirema kasvutempo tagamine - klientidega suhete arendamise ja tootepakkumise laiendamise tulemusena suureneb toodete arv kliendi kohta keskmiselt 50-70%.
· Kulujuhtimise kõrge efektiivsuse tagamine - müügi- ja klienditeenindussüsteemi korralduses suuremahuliste ümberkorralduste elluviimise tulemusena, tegevuse ja protsesside efektiivsuse parandamine, mille eesmärk on tööviljakuse oluline tõus.
· Varade kõrge kvaliteedi hoidmine – laenutegevuses optimaalse tasuvuse ja riski suhte loomine.
Strateegia finantseesmärkide saavutamine on tihedalt seotud panga eduka edenemisega viies peamises arenguvaldkonnas või strateegilises teemas, mis on ka strateegias sõnastatud:
· Kliendiga kogu eluks: loome oma klientidega väga sügavad usalduslikud suhted, saame nende elu kasulikuks, kohati nähtamatuks ja lahutamatuks osaks. Meie eesmärk on ületada klientide ootusi;
· Meeskond ja kultuur: püüame tagada, et meie töötajad ja Venemaa Sberbanki ärikultuur saaksid meie konkurentsieelise üheks peamiseks allikaks;
· Tehnoloogiline läbimurre: viime lõpule Panga tehnoloogilise moderniseerimise ja õpime integreerima kõik uusimad tehnoloogiad ja uuendused oma äritegevusse;
· Finantstulemused: parandame oma äritegevuse finantstulemust läbi parema kulude juhtimise ja riski/tulu suhte;
· Küps organisatsioon: arendame organisatsioonilisi ja juhtimisoskusi, loome protsesse, mis vastavad Sberbank of Russia Grupi mastaabile ja meie ambitsioonide tasemele.
Ettevõtte laenukapitali kasutamise analüüs (JSC "Syzrangruzavto" näitel)
Avatud aktsiaselts "Syzrangruzavto" asub Syzrani linnas Samara piirkonnas. Syzrangruzavto OJSC põhikapital on 220 820 tuhat rubla, põhikapitalis puudub riigi osa ...
OJSC "DEK" - "Amurenergosbyt" finantsseisundi ja finantsstabiilsuse analüüs
Bakalaureuseõppe praktika aluseks oli OJSC "DEK" ettevõte - "Amurenergosbyt" ...
Scan Mark LLC finantsstabiilsuse analüüs
Scan Mark Limited Liability Company, edaspidi "ettevõte", asutati vastavalt Vene Föderatsiooni kehtivatele õigusaktidele...
Kasumi kujunemise, jaotamise ja kasutamise analüüs
Amurmetal Open Joint Stock Company on ainus musta metallurgia ettevõte Kaug-Idas. Peamine toodetavate toodete liik on leht- ja pikad tooted ning kaubanduslikud tooriku...
Pankade maksustamine PJSC "Sberbank of Russia" filiaali Rostovi filiaali nr 5221, Rostov Doni ääres näitel
Vastavalt Vene Föderatsiooni maksuseadustiku 2. osale osaleb PJSC Sberbank of Russia üldises maksustamissüsteemis ja on järgmiste maksude maksja: käibemaks; ettevõtte tulumaks; maksud...
Maksustamine maksu erikorra alusel
Venemaa föderaalse maksuteenistuse piirkondadevaheline inspektsioon nr 9 Krasnodari territooriumi jaoks on föderaalse maksuteenistuse territoriaalne organ ja on osa ühtsest tsentraliseeritud maksuhaldurite süsteemist ...
Käibekapital ja nende roll ettevõtte rahanduse juhtimisel (OOO "StroyKompakt" näitel)
Suletud aktsiaselts "StroyKompakt" asutati 1998. aastal. Organisatsiooni põhitegevuseks on materjalide tarnimine insenerisüsteemide...
Maksude tasumise optimeerimine ja maksuriskide minimeerimine (M-Trade LLC näitel)
Osaühing "M-Trade" on kaubandus- ja tootmisettevõte. OÜ "M-Trade" põhitegevuseks on toiduainete, nimelt lihatoodete hulgimüük...
Krediidiasutuse finantsseisundi hindamine (Venemaa OAO "Sberbank" näitel)
Organisatsiooni finantsseisundi hindamine ja selle parandamise võimalused
Praegu on Venemaal rohkem kui 150 kaabli- ja traaditoodete tootjat. Umbes 95% Venemaal toodetud toodetest jõuab 42 ettevõttesse - Elektrokabeli assotsiatsiooni liikmed...
Amortisatsioonipoliitika väljatöötamine ja selle mõju hindamine ettevõtte finantstulemustele
FGU IK-10 on majandusjuhtimise õigusel põhinev riigiettevõte. Need. See on äriorganisatsioon, millele ei ole antud omaniku poolt talle määratud vara omandiõigust ...
Teoreetilised alused organisatsiooni finantstulemuste juhtimiseks
organisatsioon OOO "Avtozavodstroy" Ettevõtte ajalugu algas 1971. aastal, mil Energeetikaministeeriumi korraldusel loodi Kama autotehase ehitamiseks ehitusosakond "Avtozavodstroy"...
Finantsjuhtimine turismitööstuse ettevõttes
Käesoleva töö uurimisobjektiks on eraomandivormil põhinev ja iseseisev majandusüksus aktsiaselts Sputnik...
Ettevõtte finantsstabiilsus
Saksa firma Ehrmann loodi 1920. aastal, kui selle asutaja Alois Ehrmann avas oma esimese piimafarmi. Tänaseks on ettevõte tuntud ülemaailmne piimatoodete tootja. Sellel on 6 tehast üle maailma...
Ettevõtte JSC "Naftan" finantsanalüüs aastateks 2009-2011.
Avatud aktsiaselts "Naftan" asutati 2002. aastal. Valgevene suurima naftatöötlemistehase RUE PO “Naftan” denacionaliseerimisel vastavalt majandusministeeriumi 28.08.02 korraldusele N118...
Täna on OJSC "Sberbank of Russia" piirkonna suurim ja dünaamiliselt arenev pank. Pangal on ulatuslik kontorivõrk, mis hõlmab ligi 2000 kontorit, mis tagab igale kliendile maksimaalse mugavuse pangateenustele juurdepääsuks. Volgo-Vyatka Bank of Sberbank of Russia OJSC on üks Venemaa Sberbank of Russia OJSC 17 territoriaalsest pangast.
Volgo-Vjatka pank pakub klienditeenindust Nižni Novgorodi territooriumil. Kirovi, Vladimiri oblastid, Tšuvaši ja Mordva vabariigid, Tatarstani ja Mari El.
DO nr 8610`0333 Filiaal "Tatarstani Pank" nr 8610 JSC "Sberbank of Russia" on Venemaa Sberbanki Volga-Vjatka panga filiaal, see tähendab, et see on osa Venemaa Sberbanki ühtsest organisatsioonilisest struktuurist ja on selle filiaal, mis täidab Venemaa Föderatsiooni Sberbanki ülesandeid Tatarstani Vabariigi territooriumil.
Sberbank of Russia OJSC juhindub oma tegevuses Vene Föderatsiooni õigusaktidest, Vene Föderatsiooni Keskpanga kohustuslikest normatiivaktidest, Panga hartast ja Venemaa Sberbanki territoriaalpanga (filiaali) määrustest.
DO nr 8610`0333 filiaal "Tatarstani Pank" nr 8610 OJSC "Sberbank of Russia" ei ole juriidiline isik. Ta sõlmib Venemaa Hoiupanga nimel majandus-, lepingu-, krediidi- ja arveldussuhteid.
DO nr 8610`0333 filiaalil "Tatarstani Pank" nr 8610 OJSC "Sberbank of Russia" on eraldi bilanss, mis on Venemaa Sberbanki bilansi lahutamatu osa. Vastavalt Vene Föderatsiooni Keskpanga kehtestatud reeglitele pakub Venemaa Sberbanki koondbilansi osana filiaal:
vastavus majandusstandarditele ja likviidsusnäitajatele;
osa kaasatud vahendite deponeerimine kohustuslike reservide fondi, mis on ette nähtud Vene Föderatsiooni kehtivate pankade õigusaktidega;
pangasiseste reservide ja kindlustusfondide loomine.
Venemaa Sberbank vastutab territoriaalpanga kohustuste eest. DO nr 8610`0333 filiaal "Tatarstani Pank" nr 8610 (JSC "Sberbank of Russia") võib Venemaa Sberbanki volikirja alusel omandada varalisi ja isiklikke mittevaralisi õigusi ning kanda kohustusi.
Sberbank of Russia OJSC filiaal on universaalne filiaal, mis pakub juriidilistele ja eraisikutele laia valikut kvaliteetseid pangateenuseid.
Filiaal osutab arveldus- ja sularahateenuseid juriidilistele isikutele riigi- ja välisvaluutas, teenuseid välismajandustegevuses osalejatele, laenuandmist, teostab depoo- ja vahendusteenuseid börsil, toimib rahvusvaheliste plastkaartide ja Sberkaartidega. Põhjalik teenindus, mõistlikud hinnad, kaasaegsed tehnoloogiad, pangatöötajate professionaalsus, stabiilsus ja usaldusväärsus – need on eelised, mida ärikliendid Filiaalis saavad.
Filiaali põhitegevus on koondunud laenude valdkonda. Osakond laenab aktiivselt majanduse reaalsektori ettevõtetele. Teine turuvaldkond, mis mõjutab filiaali finantstulemuse kujunemist, on pangateenuste osutamine: arveldus- ja sularahateenused juriidilistele ja eraisikutele Vene Föderatsiooni valuutas ja välisvaluutas.
Venemaa OAO Sberbanki filiaali juhtimisstruktuur on allüksuste kompleks, mis täidavad eraldi funktsioone ja alluvad juhile. Seetõttu nimetatakse seda struktuuri lineaar-funktsionaalseks (lisa 1, joonis 2.1).
Tabelis 2.1 analüüsime panga tulude poolt.
Tabel 2.1
Venemaa Sberbank of Russia OJSC Tatarstani Panga filiaali nr 8610 DO nr 8610`0333 tulud aastatel 2012–2014
Tuluartikli nimetus201220132014Hälve, tuhat rubla Темп роста, %2014 от 20122014 от 20132014 от 20122014 от 2013Процентные доходы8926821777526567517640747900297,6122,0Чистые доходы от операций с иностранной валютой 17745053916773934114516,7181,4Чистые доходы от переоценки иностранной валюты 81 - 49216-6550819,8-Комиссионные доходы 4448657541462751789-11266104,080, 4Muud tegevustulud -2856426011223978-3138-26,3Kokku13275328413732225518950238118242.7113.4
Filiaali kolme aasta kogutulu kasvas enam kui 2,4 korda. Suurim kasv oli tuludes välisvaluutaga tehtavatest tehingutest - enam kui 5 korda.
Tegevustulu vähenes. Peamine<#"290" src="doc_zip1.jpg" />
Joonis 2.2 - Filiaali "Bank Tatarstan" nr 8610 sissetulekute dünaamika aastatel 2012-2014, tuhat rubla.
Tabelis 2.2 analüüsime Tatarstani Panga filiaali nr 8610 kuluosa
Tabel 2.2
Filiaali "Bank Tatarstan" nr 8610 kulud aastatel 2012-2014
Kuluartikli nimetus 201220132014 Hälve, tuhat rubla Темп роста, %2014 от 20122014 от 20132014 от 20122014 от 2013Процентные расходы50976108154111600606243446218,9103,2Резерв на возможные потери по ссудам6910384431464001394901079572118,7380,8Комиссионные расходы361119513741013179380,6115,0Операционные расходы6996512626315355-54610-11090821,912,2Итого128212274055274729146517674214,3100,2
Osakonna kolme aasta kulude kogusumma kasvas enam kui 2 korda. Suurim kasv oli laenude võimalike kahjude katteks – enam kui 21 korda.
Intressikulud kasvasid 3,2%, 111 600 tuhande rublani. peamiselt eraisikute ja pankade fondidele tehtud kulutuste arvelt. Eraisikute vahenditele tehtud kulutuste suurenemine oli tingitud nii kaasatud vahendite mahu kasvust kui ka nende väärtuse kasvust kriisi ajal. Kõige olulisem oli pankade intressikulude kasv, mis tulenes Venemaa Panga laenude kaasamisest 2013. aasta lõpus.
Joonisel 2.3 esitame Bank of Tatarstani filiaali nr 8610 kulude dünaamika aastatel 2012-2014.
Joonis 2.3 - Filiaali "Bank Tatarstan" nr 8610 kulude dünaamika aastatel 2012-2014, tuhat rubla.
Osakonna tegevuskulud koos haldus- ja personalikuludega moodustasid 2014. aastal 15 355 tuhat rubla, vähenedes 2013. aastaga võrreldes 87,8%. Tegevuskulude vähenemine on tingitud Filiaalis aasta jooksul läbi viidud kulude optimeerimise programmi rakendamisest.
2014. aastal järgis divisjon krediidiriskide katmisel konservatiivset poliitikat. 2014. aastal eraldas filiaal laenureservide moodustamiseks 146 400 tuhat rubla.
Varade tasuvuse suhe – suhe, mis on määratletud kui maksueelse kasumi suhe panga varade väärtusesse ja mis näitab kasumi protsenti 1 rubla kohta. pangavarad.
kus Kra on varade tootluse suhe;
A on panga varad.
Varade tootlus on märkimisväärselt suurenenud, mis näitab kasumi suurenemist 1 rubla võrra. varasid. See on positiivne tegur filiaali "Bank Tatarstan" nr 8610 tegevuses.
Panga omavahendite kasumlikkuse suhe on koefitsient, mis on määratletud kui maksueelse kasumi suhe panga omavahendite väärtusesse ja näitab kasumi protsenti 1 rubla kohta. panga omavahendid.
kus Krsk - panga omavahendite kasumlikkuse suhe;
PN - maksueelne kasum;
SC – omakapital.
Omakapitali tootlus on oluliselt kasvanud, mis näitab kasumi suurenemist 1 rubla võrra. filiaali "Bank Tatarstan" omavahendid nr 8610. See on filiaali tegevuses positiivne tegur.
Puhas intressimarginaali suhtarv - suhe, mis on määratletud kui puhas intressitulu suhe panga varade väärtusesse ja mis näitab neto intressitulu protsenti 1 rubla kohta. pangavarad.
kus Kchpm - neto intressimarginaali suhe;
NII - puhas intressitulu;
A on panga varad.
Puhas intressitulu protsent 1 rubla kohta. varad vähenesid 2,69 protsendipunkti, mis viitab puhas intressitulu vähenemisele.
2014. aasta maksueelse kasumi summa oli 47,526 miljonit rubla. Võrreldes 2012. aastaga oli selle näitaja kasv 757,7% ehk enam kui 8 korda. Maksueelse kasumi dünaamika on toodud tabelis 2.3.
Tabel 2.3
2012-2014 maksueelne kasum
Aastakasum, miljon rubla Kasvumäär, %20125.541100.0201310.082181.9201447.526857.7
Kui vaadata Tatarstani Panga filiaali nr 8610 peamiste finantsnäitajate kasvudünaamikat, siis on näha, et 2014. aastal "kasvas" filiaal ligi poolteist korda, kinnitades sellega tehtud töö nõuetele vastavust. filiaali täitevorganite poolt aktsionäride, klientide ja partnerite strateegiliste eesmärkidega.
Andmed aastakäibe dünaamika kohta perioodil 2012-2014 on toodud tabelis 2.4, netovara - tabelis 2.5.
Tabel 2.4
Aastakäive 2012-2014
Aasta Aastakäive, miljon rubla Kasvumäär, %2012 75,506100,02013136,345180,6201462,88183,3
Tabel 2.5
Netovara 2012-2014
AastaNetovara, miljonit rubla Kasvumäär, %2012995.178100.020131414.556142.120141651.840166.0
Joonisel 2.4 on toodud filiaali "Bank Tatarstan" nr 8610 maksueelse kasumi dünaamika ja aastakäive aastatel 2012-2014.
Joonis 2.4 - Filiaali "Bank Tatarstan" nr 8610 maksueelse kasumi ja aastakäibe dünaamika aastatel 2012-2014
Aastakäibega 62,881 miljonit rubla. 2014. aastal kasvas filiaali netovara väärtus enam kui 1,6 korda ja ulatus 1 651,840 miljoni rublani.
Seega kasvas filiaali "Bank Tatarstan" nr 8610 kolme aasta tulude kogusumma enam kui 2,4 korda. Suurim kasv oli tuludes välisvaluutaga tehtavatest tehingutest - enam kui 5 korda. Filiaali "Bank Tatarstan" nr 8610 kulude kogusumma on kolme aastaga enam kui kahekordistunud. Suurim kasv oli laenude võimalike kahjude katteks – enam kui 21 korda. Kui vaadata Tatarstani Panga filiaali nr 8610 peamiste finantsnäitajate kasvudünaamikat, siis on näha, et 2014. aastal "kasvas" filiaal ligi poolteist korda, kinnitades sellega tehtud töö vastavust nõuetele. filiaalide täitevorganite poolt aktsionäride, klientide ja partnerite strateegiliste eesmärkidega. Tatarstani Panga filiaali nr 8610 2014. aasta töötulemused näitavad filiaali jätkuvat järkjärgulist arengut, tegevuste ulatuse suurenemist, äri kasumlikkuse kasvu ja infrastruktuuri laienemist, mida näitavad selgelt ka finants ja majandusnäitajad. Tatarstani Panga filiaali nr 8610 tegevuse areng kajastub selgelt aasta lõpus saadud kasumi suuruses, mis on üks olulisemaid hinnanguid tegevusele.
