Mots clés

POLITIQUE DE DÉPÔT/ POLITIQUE DE DÉPÔT / SYSTÈME D'ÉVALUATION/SYSTÈME DE NOTATION DES ESTIMATIONS/ ANALYSE DES COEFFICIENTS/ ANALYSE DU RATIO / INDICATEURS FINANCIERS/INDICATEURS FINANCIERS/ MÉTHODE D'ÉVALUATION PONDÉRÉE / MÉTHODE D'ÉVALUATION DE LA COTATION PAR POINTS ET DES POIDS

annotation article scientifique sur l'économie et les affaires, auteur de travaux scientifiques - Mitrokhin V.V., Gribanov A.V., Vilkova M.V.

Article. L'un des problèmes les plus urgents dans le domaine de l'analyse bancaire est le manque d'outils efficaces pour évaluer l'efficacité des politique de dépôt organismes de crédit. Les méthodes utilisées sont centrées sur l'analyse de la situation économique des établissements bancaires, ce qui ne permet pas d'évaluer l'efficacité des mesures prises dans le cadre de certains domaines de l'activité bancaire, notamment politique de dépôt organismes de crédit. Buts. Développement d'une méthodologie d'évaluation politique de dépôt banque commerciale, analyse des méthodes existantes, justification compte tenu des limites identifiées de la démarche de l'auteur ; Approbation de la méthodologie de l'auteur sur l'exemple d'un établissement de crédit. Méthodologie. Une approche systématique, une analyse et une synthèse, une méthode de comparaison et de comparaison, ainsi que des méthodes économiques et statistiques sont utilisées. Résultats. Une méthodologie pour évaluer politique de dépôt pot. Champ d'application. Lors de l'évaluation politique de dépôtétablissements bancaires. Conclusions. Grade politique de dépôt est l'une des missions essentielles de l'activité d'un établissement de crédit. Les méthodes actuelles ne permettent pas non plus d'évaluer l'efficacité politique de dépôt banque distincte d'une évaluation complète de l'efficacité de ses activités dans leur ensemble, ou axée sur certains aspects clés de ce processus. Les auteurs ont proposé une méthodologie pour évaluer l'efficacité des politique de dépôt, construit sur l'analyse de trois groupes d'indicateurs et permettant d'étudier ce dernier dans le cadre de son impact sur la stabilité d'un établissement de crédit.

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Une méthodologie pour évaluer l'efficacité de la politique de dépôt de la banque commerciale

Importance Ce document se concentre sur les questions de politique de dépôt des établissements de crédit, y compris l'organisation et la gestion des processus de dépôt. Objectifs L'article vise à développer une méthodologie pour l'évaluation de la politique de dépôt d'une banque commerciale. Méthodes Comme base méthodologique de l'étude, nous avons utilisé l'approche systémique, la méthode de comparaison et les méthodes économiques et statistiques. Résultats L'article présente une technique nouvellement développée d'évaluation de la politique de dépôt de la banque commerciale Conclusions et pertinence La méthodologie proposée pour évaluer l'efficacité de la politique de dépôt de la banque est basée sur trois ensembles d'indicateurs et permet de l'explorer dans le contexte de la impact sur la pérennité de l'organisme de crédit. Les résultats présentés peuvent être utilisés pour évaluer la politique de dépôt des établissements bancaires.

Le texte de l'ouvrage scientifique sur le thème "Méthodologie d'évaluation de l'efficacité de la politique de dépôt d'une banque commerciale"

PISSN 2071-4688 Banque

MÉTHODOLOGIE D'ÉVALUATION DE L'EFFICACITÉ DE LA POLITIQUE DE DÉPÔT D'UNE BANQUE COMMERCIALE

Vladimir Vladimirovitch MITROKHINA% Alexey Vladimirovitch GRIBANOV, Maria Viktorovna VILKOVAs

a Candidat en sciences économiques, professeur au Département des finances et du crédit, Université nationale de recherche d'État de Mordovie. N.P. Ogaryova, Saransk, Fédération de Russie [courriel protégé]

ü Étudiant de troisième cycle du Département des finances et du crédit, National Research Mordovian State

université. N.P. Ogaryova, Saransk, Fédération de Russie

[courriel protégé]

avec l'économiste du département d'évaluation des risques de l'AKSSB KS BANK (PJSC), Saransk, Fédération de Russie [courriel protégé]

Historique des articles :

Reçu le 04/10/2017 Reçu sous forme révisée le 06/11/2017 Approuvé le 20/11/2017 Disponible en ligne le 22/12/2017

UDC 336.717.3 JEL : G21

Mots clés:

© Maison d'édition FINANCE et CRÉDIT, 2017

annotation

Article. L'un des problèmes les plus pressants dans le domaine de l'analyse des activités bancaires est le manque d'outils efficaces pour évaluer l'efficacité de la politique de dépôt des établissements de crédit. Les méthodes utilisées sont centrées sur l'analyse de la situation économique des établissements bancaires, ce qui ne permet pas d'évaluer l'efficacité des mesures prises dans le cadre de certains domaines d'activité bancaire, dont la politique de dépôts des organismes de crédit.

Buts. Développement d'une méthodologie d'évaluation de la politique de dépôt d'une banque commerciale, analyse des méthodes existantes, justification, prise en compte des limites identifiées de l'approche de l'auteur ; Approbation de la méthodologie de l'auteur sur l'exemple d'un établissement de crédit.

Méthodologie. Une approche systématique, une analyse et une synthèse, une méthode de comparaison et de comparaison, ainsi que des méthodes économiques et statistiques sont utilisées. Résultats. Une méthodologie d'évaluation de la politique de dépôt de la banque a été développée. Champ d'application. Lors de l'évaluation de la politique de dépôt des institutions bancaires. Conclusions. L'évaluation de la politique de dépôt est l'une des missions essentielles de l'activité d'un établissement de crédit. Les méthodes actuelles soit ne permettent pas d'évaluer l'efficacité de la politique de dépôt de la banque, isolée d'une évaluation globale de l'efficacité de ses activités dans leur ensemble, soit se concentrent sur certains aspects clés de ce processus. Les auteurs proposent une méthodologie d'évaluation de l'efficacité de la politique de dépôt qui repose sur l'analyse de trois groupes d'indicateurs et permet d'étudier ce dernier dans le cadre de son impact sur la stabilité d'un établissement de crédit.

Pour citation : Mitrokhin V.V., Gribanov A.V., Vilkova M.V. Méthodologie d'évaluation de l'efficacité de la politique de dépôt d'une banque commerciale // Finance et crédit. - 2017. - V. 23, n° 48. - S. 2888 - 2902. https://doi.org/10.24891/fc.23.48.2888

À l'heure actuelle, le marché financier national opère dans un environnement hautement concurrentiel, ce qui fait de son développement et de sa durabilité une priorité absolue et l'une des priorités de la Banque de Russie. Sa solution est impossible sans

la disponibilité d'outils efficaces pour évaluer la situation financière d'un établissement de crédit, ainsi que les domaines clés de ses activités. L'un de ces domaines, dont la mise en œuvre qualitative détermine la stabilité du fonctionnement des établissements de crédit, est leur

politique de dépôt. Cela implique un besoin direct de définir le terme « politique de dépôt » dans le contexte du développement durable d'une banque commerciale.

Selon nous, la notion de « développement durable » relative à une banque commerciale doit être définie dans une optique de synergie : un établissement de crédit en développement constant doit se caractériser par sa capacité à maintenir et à restaurer la stabilité financière au cours de son fonctionnement, malgré l'impact négatif des facteurs environnementaux externes et internes, grâce aux mécanismes développés de résolution des conflits (contradictions) qui surgissent continuellement, et en cours de stabilisation pour passer à un nouveau niveau d'auto-développement ; le développement d'une banque commerciale est réalisé grâce à une analyse critique des données nouvellement reçues sur les facteurs qui déséquilibrent le système, des stratégies et des tactiques mises à jour de l'organisation, contenant une évaluation des risques et un système de mesures préventives, développé et en cours base par une analyse critique.

A son tour, la notion de « politique de dépôts » doit être déclinée au sens large et au sens étroit : au sens large, une politique de dépôts s'entend comme partie intégrante de la politique bancaire, qui s'inscrit dans le processus de transformation des fonds attirés par un établissement de crédit en ressources d'investissement et fournissant, par une planification stratégique globale et une combinaison d'actions séquentiellement liées, des méthodes et des méthodes de gestion; la formation d'une structure efficace de la base de ressources, qui permet d'assurer un niveau donné de rentabilité et de liquidité de un établissement de crédit avec un financement par dépôt ininterrompu de ses activités commerciales ; au sens étroit, la politique de dépôt s'entend directement comme le processus de levée de fonds, visant à assurer la stabilité de la banque (argent long, divers outils d'attraction, une politique de taux d'intérêt acceptable, etc.).

Nous pensons que si la politique de dépôt d'une banque commerciale assure son développement durable, elle doit être reconnue comme efficace. A noter que déterminer le degré d'efficacité de la politique de dépôt d'un établissement de crédit particulier est un besoin urgent dans la pratique de l'analyse bancaire. En tenant compte de cela, déterminons les exigences critiques, à notre avis, pour la méthodologie de son évaluation.

Premièrement, la méthodologie devrait permettre d'évaluer l'efficacité de la politique de dépôt d'une banque commerciale indépendamment de l'évaluation de ses activités dans leur ensemble. Cela est dû au fait qu'une évaluation complète des activités d'un établissement de crédit est extrêmement complexe et que son utilisation réduit la fiabilité des résultats obtenus.

Deuxièmement, l'évaluation de l'efficacité de la politique de dépôt d'une banque commerciale doit être effectuée dans le cadre de son développement durable, et donc pour un certain nombre de périodes de reporting. Ainsi, la méthodologie devrait fournir à l'analyste la possibilité d'une analyse horizontale pour identifier les principales tendances du développement des établissements de crédit. La méthodologie devrait également contenir des éléments d'analyse verticale du bilan de l'établissement de crédit, notamment le regroupement des fonds attirés par sources d'attraction et par échéance.

Troisièmement, la méthodologie doit assurer l'objectivité des résultats obtenus, ce qui nous conduit à privilégier l'analyse des ratios et une approche basée sur l'attribution d'une notation aux établissements de crédit. Ceci, à son tour, donnera à l'analyste la possibilité de comparer l'efficacité de la politique de dépôt de plusieurs établissements de crédit.

Quatrièmement, la méthodologie devrait inclure le système nécessaire et suffisant d'indicateurs financiers.

Cinquièmement, la méthodologie doit permettre d'évaluer l'efficacité de la politique de dépôt d'une banque commerciale, tant interne qu'externe.

observateur, ce qui implique un libre accès à toutes les informations nécessaires.

Nous avons analysé les méthodes actuellement existantes pour évaluer l'efficacité de la politique de dépôt des banques commerciales. Ils peuvent être conditionnellement divisés en trois groupes:

1) méthodes basées sur le système de notation des évaluations des banques commerciales. À l'aide de ces méthodes, une analyse d'un certain ensemble d'établissements de crédit est effectuée, dont le choix est déterminé par le but et les objectifs de l'étude correspondante. Parallèlement, selon l'organisation de la procédure d'évaluation, les méthodes de notation se déclinent en méthodes réalisées sur la base d'états financiers ou sur la base d'expertises. Les méthodes d'évaluation comptable reposent sur un système rigidement formalisé de ratios financiers (ce qui impose souvent certaines restrictions à l'analyste, car toutes les informations sur l'objet d'évaluation ne peuvent pas être exprimées en représentation numérique), tandis que les évaluations d'experts reposent sur une certaine part de subjectivité (jugement professionnel, expérience et qualifications du spécialiste menant l'étude);

2) méthodes basées sur l'analyse des coefficients des banques commerciales. Ce groupe de techniques est extrêmement populaire parmi les analystes en raison de sa simplicité. En outre, ces méthodes présentent un certain nombre d'autres avantages importants : premièrement, elles permettent à l'analyste d'opérer avec des valeurs relatives et, par conséquent, de comparer des banques avec différents paramètres ; d'autre part, la connaissance des valeurs normatives (ou de l'éventail des valeurs normatives) permet à l'analyste d'identifier les établissements de crédit inefficaces ; troisièmement, ils sont objectifs et standardisés. Cependant, ce groupe

méthodes ne peuvent pas être considérées comme totalement parfaites. En particulier, l'une de leurs lacunes est la difficulté d'interprétation des résultats obtenus : un système détaillé de ratios financiers, d'une part, permet une évaluation complète de l'activité de la banque commerciale analysée, mais d'autre part, il complique considérablement la systématisation et la structuration des informations reçues. En outre, malgré l'existence de valeurs normatives, il convient de s'y référer avec une extrême prudence, car elles dépendent fortement des conditions d'exercice par l'établissement de crédit de ses activités commerciales ;

3) méthodes basées sur l'analyse financière des banques commerciales. Il convient de noter que les méthodes de ce groupe particulier sont le plus souvent utilisées pour évaluer l'efficacité de la politique de dépôt des banques commerciales indépendamment de l'évaluation de l'efficacité de leurs activités dans leur ensemble. On note également que les indicateurs absolus, tels que le chiffre d'affaires ou le résultat net, jouent un rôle prédominant dans l'analyse financière, ce qui rend difficile la comparaison d'établissements de crédit dont la taille d'activité diffère sensiblement les unes des autres. Il est important de prêter attention au fait que, dans le cadre de ce domaine, la procédure d'évaluation est menée de manière complexe et en plusieurs étapes, comprenant : a) une analyse horizontale (temporelle), à ​​travers laquelle des informations sont fournies sur le dynamique des indicateurs financiers caractérisant l'efficacité d'une banque commerciale pour un certain nombre de périodes de reporting ; b) l'analyse des tendances, qui est une suite logique de l'analyse horizontale et à travers laquelle les principales tendances de la dynamique des indicateurs financiers étudiés sont déterminées ; c) analyse verticale (structurelle), dans laquelle la structure des indicateurs financiers absolus caractérisant l'efficacité d'une banque commerciale,

se révèle à travers la gravité spécifique des éléments individuels qui le composent ; d) analyse des ratios, à travers laquelle les valeurs des ratios financiers qui caractérisent l'efficacité d'une banque commerciale sont comparées aux valeurs normatives ou aux valeurs des ratios financiers des établissements de crédit comparés.

Il est établi qu'aucune des méthodes étudiées ne satisfait pleinement le système d'exigences que nous avons précédemment proposé :

1) la grande majorité des méthodes actuellement existantes ne permettent pas d'évaluer l'efficacité de la politique de dépôt d'une banque commerciale dissociée d'une appréciation globale de l'efficacité de ses activités dans leur ensemble, et ne permettent donc pas de lui donner une appréciation exhaustive ;

2) les mêmes quelques travaux dans lesquels l'évaluation de l'efficacité de la politique de dépôt d'une banque commerciale est réalisée séparément de celle complexe, sont souvent de nature théorique et ne sont pas appliqués dans la pratique. Dans les mêmes travaux où les chercheurs utilisent des ratios financiers pour évaluer l'efficacité de la politique de dépôt d'une banque commerciale, ces derniers, en règle générale, soit ne permettent pas d'évaluer la politique de dépôt dans le contexte de la stabilité d'un établissement de crédit, soit leur choix est déterminé par l'expérience subjective des analystes qui forment leur base d'évaluation en fonction de leurs propres préférences.

C'est pourquoi nous proposons la méthodologie de l'auteur pour évaluer l'efficacité de la politique de dépôt des banques commerciales, distincte de l'évaluation de ses activités dans son ensemble, développée en pleine conformité avec les exigences précédemment énoncées. Afin de tester la méthodologie développée, l'efficacité de la politique de dépôt de l'AKSSB "KS BANK" (PJSC) a été évaluée, son efficacité a été corrélée avec

l'ensemble du marché régional. Notez que l'exhaustivité de l'analyse dans ce cas et conformément aux exigences de la méthodologie peut être assurée par des données obtenues à partir de sources accessibles au public. En particulier, il s'agit de rapports officiels divulgués par les établissements de crédit sur le site Web de la Banque de Russie (formulaires n ° 0409101, n ° 0409102, n ° 0409123). En outre, une attention particulière doit être portée au fait que la méthodologie développée est basée sur la méthode des pondérations ponctuelles, ainsi que sur la méthode d'évaluation de l'efficacité de la politique de dépôt d'une banque commerciale à travers l'analyse d'un système d'indicateurs, ce qui permet de s'assurer de l'objectivité des résultats obtenus, ainsi que de les considérer dans une dynamique dans le temps. La méthode proposée se déroule en plusieurs étapes.

Etape 1. Calcul des coefficients caractérisant l'efficacité de la politique de caution. À notre avis, il est nécessaire de l'évaluer à travers une analyse système-vecteur des trois directions principales de son développement. Premièrement, il s'agit de la formation de la structure la plus efficace de la base de ressources d'un établissement de crédit ; deuxièmement, c'est la formation du potentiel actif-passif le plus efficace d'un établissement de crédit; et troisièmement, il s'agit de la formation de la base de ressources la plus stable d'un établissement de crédit. En déterminant dans quelle mesure le potentiel individuel de chacun de ces vecteurs est réalisé, nous procédons à une évaluation complète de l'efficacité de la politique de dépôt. Conformément à ce qui précède, pour l'évaluation à distance de l'efficacité de la politique de dépôt des banques commerciales, nous proposons d'utiliser un système de ratios financiers, qui, à son tour, se compose de trois sous-systèmes (tableau 1).

Dans le premier sous-système, nous proposons d'inclure un groupe de coefficients,

1 Le secteur bancaire régional de la République de Mordovie est représenté par trois établissements de crédit : AKSSB KS BANK (PJSC) (numéro d'enregistrement 1752), JSCB AKTIV BANK (PJSC) (numéro d'enregistrement 2529), PJSC CB MPSB (numéro d'enregistrement 752).

caractérisant la structure de la base de ressources d'une banque commerciale, qui introduira des éléments d'analyse verticale de sa base de ressources dans la méthodologie d'évaluation de l'efficacité de la politique de dépôt d'une banque commerciale. En particulier, ce sous-système comportera des coefficients indicateurs permettant de corréler la part des dépôts à terme (K1), des dépôts à vue et des fonds en comptes de règlement et courants (K2), des prêts interbancaires (K3) avec leurs valeurs standards.

Il est proposé d'inclure dans le deuxième sous-système un groupe de coefficients qui caractérisent l'efficacité de l'utilisation par un établissement de crédit des fonds levés dans sa base de ressources. Dans ce cas, on parle de coefficients-indicateurs qui caractérisent le degré de cohérence de la politique de taux d'intérêt d'une banque commerciale sur ses opérations actives et passives (sinon - le SPRED net d'un établissement de crédit) (K4), sa capacité à générer un revenu net d'intérêts (sinon - la marge d'intérêt d'un établissement de crédit) ( K5), ainsi que le profit qu'il reçoit de chaque rouble de la base de ressources avancée pour la formation d'actifs bancaires (en d'autres termes, la rentabilité des actifs d'un établissement de crédit) (K6) .

Et, enfin, dans le troisième sous-système, à notre avis, il est nécessaire d'inclure des coefficients qui caractérisent la stabilité de la base de ressources d'un établissement de crédit. Ceux-ci incluent des coefficients-indicateurs qui nous permettent d'estimer la durée trimestrielle moyenne de conservation d'un rouble de dépôt sur les comptes de dépôt des personnes morales et des particuliers (K7 et K8, respectivement), la part du montant total des fonds attirés pour le trimestre sur les comptes de dépôt des personnes morales et des personnes physiques, restant dans la base de ressources de la banque (K9 et K10, respectivement), ainsi que la part des fonds attirés vers les comptes à vue et les comptes de règlement et courants, qui peuvent être utilisés par la banque comme une ressource stable ( K11 et K12, respectivement) .

Pour AKSSB "KS BANK" (PJSC) et le secteur bancaire de la République de Mordovie dans son ensemble étaient

les données nécessaires au calcul des coefficients-indicateurs, ainsi que les valeurs de ces derniers au premier jour de chaque trimestre en dynamique du 01/07/2014 au 01/07/2017 ont été analysées.

Etape 2. Numérisation en points des coefficients caractérisant l'efficacité de la politique de caution. Pour chacun des indicateurs utilisés, les échelles de leurs valeurs sont calibrées en points, ce qui permet, dans un premier temps, de suivre la dynamique des changements dans l'efficacité de la politique de dépôt à la fois d'un établissement de crédit particulier et du secteur bancaire de la région dans son ensemble sur l'intervalle de temps requis ; deuxièmement, comparer l'efficacité de la politique de dépôt d'un établissement de crédit particulier avec l'efficacité de la politique de dépôt de ses concurrents les plus proches ou, comme dans notre cas, avec l'efficacité du marché régional dans son ensemble ; troisièmement, procéder à une évaluation complète de l'efficacité de la politique de dépôt d'une banque commerciale à l'aide d'une analyse vectorielle-système d'un ensemble d'indicateurs financiers de nature différente, excluant a priori la possibilité de leur sommation automatique. Ainsi, c'est la numérisation des coefficients des indicateurs en points qui permet de répondre aux exigences précédemment avancées pour la méthodologie d'évaluation de l'efficacité de la politique de cautionnement.

Notez que lors de la numérisation des valeurs des coefficients de l'indicateur en points, leur mise à l'échelle doit être effectuée indépendamment les unes des autres. Dans le même temps, il convient de privilégier exclusivement la mise à l'échelle linéaire, car la plage d'évolution des variables d'entrée est évidemment déterminée en analysant les données trimestrielles à l'aide de coefficients qui caractérisent l'efficacité de la politique de dépôt. Comme points critères pour la numérisation, nous proposons d'utiliser la valeur minimale de la variable d'entrée, sa médiane et sa valeur maximale. Notons que nous

c'est la médiane qui a été choisie, et non la valeur moyenne de la variable d'entrée, car elle présente une grande rareté (insensibilité aux erreurs et hétérogénéités d'échantillon) . Ainsi, les points critères fixeront les limites de deux plages :

1) dans la première plage, la valeur de la variable, mesurée en points, est dans l'intervalle , avec la plage de valeurs des variables d'entrée [xme;xmax]. La numérisation en points dans ce cas s'effectue selon la formule suivante:

v_g 5"(Xi Xme)

Le schéma du mécanisme de transformation, selon lequel les valeurs des coefficients-indicateurs sont numérisés en points, est illustré à la fig. 1.

Les valeurs des coefficients caractérisant l'efficacité de la politique de dépôt de l'AKSSB "KS BANK" (PJSC) et du secteur bancaire de la région dans son ensemble, numérisées en points, sont considérées.

Etape 3. Evaluation de l'efficacité de la politique de caution. À ce stade, nous procédons à une évaluation complète du vecteur système de l'efficacité de la politique de dépôt de l'AKSSB "KS BANK" (PJSC), ainsi qu'à sa comparaison avec l'efficacité de la politique de dépôt des établissements de crédit de la région en tant que ensemble, ce qui nous permet de démontrer le plus pleinement les capacités de la méthodologie développée.

En particulier, une analyse horizontale de l'efficacité de la politique de dépôt dans le secteur bancaire de la République de Mordovie en

Dans l'ensemble, cela indique qu'il ne peut pas être reconnu comme hautement efficace dans l'intervalle de temps étudié (Fig. 2). A titre d'exemple, au 01/07/2017, l'efficacité de la politique de dépôt mise en place par les établissements de crédit de la région est estimée à 53,18 points sur 120 possibles.

A 13,61 points sur 30 possibles, l'efficacité des établissements de crédit de la région est appréciée au regard de la formation de la structure de leur base de ressources, ce qui permet d'évaluer ce vecteur de développement de leur politique de dépôts comme moyennement efficace (Fig. 3).

A 22,47 points sur 30 possibles, l'efficacité des établissements de crédit de la région est appréciée au regard de la formation de leur potentiel actif-passif, ce qui permet d'évaluer ce vecteur de développement de leur politique de dépôts comme très efficace (Fig. 4).

A 17,11 points sur 60 possibles, l'efficacité des établissements de crédit de la région est appréciée en termes de formation d'une base de ressources stable, ce qui permet d'évaluer ce vecteur de développement de leur politique de dépôts comme inefficace (Fig. 5) .

Une analyse complète des résultats obtenus indique qu'à la date de la dernière déclaration dans l'intervalle de temps analysé, les banques commerciales enregistrées en République de Mordovie ont au moins réalisé leur potentiel individuel en termes de formation d'une base de ressources stable. Dans le même temps, la dynamique du développement de la politique de dépôt de l'AKSSB "KS BANK" (PJSC) dans cette direction, dans son ensemble, répète la dynamique du marché régional, dont le schéma illustré à la fig. . 5. Cependant, il convient de noter qu'une légère augmentation de la stabilité de la base de ressources, constatée pour les établissements de crédit de la République de Mordovie dans son ensemble, au cours de la période du 01.10.2015 au 01.04.2016 s'accompagne d'une diminution de la stabilité de la base de ressources d'AKSSB « KS BANK » (PJSC) notamment. Ceci est principalement dû

dynamique différente du coefficient-indicateur K7, qui caractérise la durée moyenne de stockage du rouble de dépôt sur les comptes de dépôt des personnes morales pour la période analysée. En effet, malgré le fait que dans le cas d'AKKSB "KS BANK" (PJSC), le montant moyen des fonds sur les comptes de dépôt des personnes morales pour le trimestre a augmenté de 1,25 fois du 01.10.2015 au 01.04.2016, le montant des dépôts des entités juridiques émis au cours du trimestre , a augmenté de 10,87 fois. Cela indique clairement une forte diminution de la stabilité de la base de ressources de la banque, qui est évaluée d'autant plus négativement qu'elle va à contre-courant des tendances du marché régional, dans lequel le montant moyen des fonds sur les comptes de dépôt des personnes morales pour les trimestre a légèrement diminué au cours de la même période de 1,03 fois avec une diminution simultanée du montant des dépôts des personnes morales émis au cours du trimestre de 1,63 fois. À son tour, il convient de noter qu'à la dernière date de déclaration de l'intervalle de temps analysé, KS BANK (PJSC) a réussi à réaliser son potentiel individuel dans une plus grande mesure en termes de formation d'une base de ressources stable que les établissements de crédit de la région dans son ensemble : si Au 1er juillet 2017, l'efficacité des établissements de crédit de la région en termes de formation d'une base de ressources stable a été évaluée comme peu efficace, tandis que l'efficacité de KS BANK (PJSC) en termes de la formation d'une base de ressources stable a été évaluée comme moyennement efficace. Cela est principalement dû au fait que dans le quartier II. En 2017, AKKSB KS BANK (PJSC) était moins sujette aux sorties de fonds des comptes de dépôt des personnes morales que les autres banques commerciales enregistrées en République de Mordovie. En effet, si sur le marché régional le montant des dépôts émis pour le trimestre a augmenté de 1,2 fois du 01/04/2017 au 01/07/2017, alors dans le cas de KS BANK (PJSC) il a diminué de 1,23 fois, ce qui avait un effet positif sur la dynamique du coefficient-indicateur K7 notamment et l'efficacité du dépôt

politiques concernant la formation d'une base de ressources stable dans son ensemble.

À leur tour, à la dernière date de déclaration dans l'intervalle de temps analysé, les banques commerciales enregistrées en République de Mordovie ont le plus réussi à mettre en œuvre leur politique de dépôt en termes de renforcement de leur potentiel actif-passif. En effet, l'analyse du schéma de la fig. 4 indique que depuis le 1er janvier 2017, l'efficacité de l'utilisation des fonds collectés par eux n'a cessé d'augmenter. Cela est principalement dû à la croissance de la rentabilité des actifs bancaires, qui a directement affecté les valeurs du coefficient-indicateur K5. Ici, il est nécessaire d'accorder une attention particulière au fait que bien que la dynamique du développement de la politique de dépôt de l'AKSSB "KS BANK" (PJSC) dans la direction analysée, dans son ensemble, répète la dynamique du marché régional (une nette la preuve en est le diagramme de la Fig. 4), à partir du 01.01.2017 pour cette banque commerciale, il y a une diminution de l'efficacité d'utilisation des fonds attirés par elle. Ceci est évalué d'autant plus négativement qu'il va à l'encontre des tendances du marché régional. En fait, cette circonstance est due principalement à une baisse de la rentabilité des actifs bancaires, qui a directement affecté les valeurs du coefficient de l'indicateur K6. En effet, si dans le quartier IV. 2016 AKKSB "KS BANK" (PJSC) a réalisé un bénéfice net de 17 millions de roubles, puis au deuxième trimestre. En 2017, une banque commerciale a subi une perte nette de 1 million de roubles.

L'analyse du diagramme de la fig. 3 indique que la dynamique du développement de la politique de dépôt d'AKSSB "KS BANK" en termes de formation d'une structure efficace de sa base de ressources est conforme à la dynamique du marché régional dans son ensemble. Toutefois, dans le contexte général, il devient évident que cette banque commerciale ne met pas pleinement en œuvre sa politique individuelle

potentiel de ce vecteur de développement de la politique de dépôt. Cela est principalement dû au fait qu'à partir du 01.04.2016, KS BANK (PJSC) attire activement des prêts interbancaires pour financer des activités commerciales, ce qui affecte négativement les valeurs du coefficient indicateur K3. En effet, si au 01.04.2016 la part des prêts interbancaires à court terme dans le montant total des fonds attirés par KS BANK (PJSC) des autres établissements de crédit était égale à zéro, alors qu'au 01.07.2016 elle était de 0,69% , et au 01/07/2017 - 91,3 %. Il convient de noter que le caractère court terme du crédit interbancaire est un signe indirect du caractère spéculatif de ses opérations de dépôt : les fonds attirés pour une courte période ne sont pas dirigés par un établissement de crédit vers le secteur réel de l'économie.

À son tour, l'analyse systémique-vectorielle de l'efficacité de la politique de dépôt de l'AKSSB "KS BANK" (PJSC) nous permet de l'évaluer comme une moyenne efficace pendant toute la période analysée. La dynamique de son développement doit être reconnue comme correspondant à la dynamique du marché régional dans son ensemble (Fig. 2). Dans le même temps, il convient de noter en particulier qu'au premier semestre 2017, KS BANK (PJSC) n'a pas pleinement réalisé son potentiel. En effet, l'efficacité de la politique de dépôt menée par cet établissement de crédit était inférieure à l'efficacité de la politique de dépôt du secteur bancaire régional. Cela indique que l'efficacité de la politique de dépôt de l'AKSSB "KS BANK" (PJSC) peut et doit être augmentée. L'analyse effectuée précédemment à l'aide de la méthodologie proposée permet de distinguer deux directions de son développement. Tout d'abord, il faut accroître l'efficacité de la politique de dépôt de cette banque commerciale en termes de formation de son potentiel actif-passif ; deuxièmement, il est nécessaire d'accroître l'efficacité de la politique de dépôt de cette banque commerciale en termes de formation d'une structure efficace de sa base de ressources

(Des schémas présentés respectivement aux figures 4 et 3, il ressort que selon ces vecteurs de développement d'un établissement de crédit, il existe une tendance qui le distingue défavorablement du contexte régional général).

Résumons. La comparaison des notions d'« efficience » et de « politique de dépôt » est effectuée par les auteurs en définissant la politique de dépôt dans le cadre du développement durable d'une banque commerciale. Les principales exigences relatives à la méthodologie d'évaluation de l'efficacité de la politique de dépôt d'un établissement de crédit sont déterminées. Grâce à une analyse complète des méthodes d'évaluation actuellement existantes, il est établi qu'aucune d'entre elles ne satisfait pleinement le système d'exigences proposé. La méthodologie de l'auteur pour évaluer l'efficacité de la politique de dépôt est proposée. Il est testé sur l'exemple d'une banque commerciale spécifique (AKKSB "KS BANK" (PJSC), République de Mordovie, numéro d'enregistrement 1752) en combinaison avec une évaluation de l'efficacité de la politique de dépôt dans le secteur bancaire de la République de Mordovie dans son ensemble. Il est établi que la méthodologie développée est distante (autrement dit, également accessible aux analystes internes et externes) ; permet d'apprécier l'efficacité de la politique de dépôts d'un établissement de crédit dissociée de l'appréciation de l'ensemble de ses activités en dynamique sur plusieurs périodes de reporting (analyse horizontale) sur la base d'une analyse vectorielle systémique des ratios financiers (incluant les éléments d'une analyse verticale de la structure d'un établissement de crédit, de son potentiel actif passif et de la stabilité de sa base de ressources) ; vous permet d'obtenir des résultats objectifs et fiables, de déterminer la place d'une banque commerciale particulière sur le marché régional ; permet de déterminer le vecteur de développement ultérieur de la politique de dépôt de l'établissement de crédit analysé afin d'accroître son efficacité. Ainsi, les objectifs fixés aux chercheurs dans ce travail sont reconnus comme atteints.

Tableau 1

Coefficients utilisés dans la méthode d'évaluation à distance de l'efficacité de la politique de dépôt de l'AKKSB KS BANK (PAO)

Nom, désignation et description du coefficient Formule de calcul

Groupe 1. Coefficients caractérisant la structure de la base de ressources d'une banque commerciale

Coefficient de la composante structurelle des dépôts à terme dans la base de ressources de la banque (K1), reflétant l'écart de leur part par rapport à la valeur standard minimale autorisée 50% (Moyenne dep. 50%) 50% " jar, %

Coefficient de la composante structurelle des dépôts à vue et des fonds de règlement et des comptes courants dans la base de ressources de la banque (K2), reflétant l'écart de leur part par rapport à la valeur standard maximale autorisée de 30 % 30% " où U.v. - la part des dépôts "à vue" et des fonds sur les comptes de règlement et courants dans la base de ressources d'une banque commerciale,%

Le coefficient de la composante structurelle des prêts interbancaires dans la base de ressources de la banque (K3), reflétant l'écart de leur part par rapport à sa valeur standard maximale autorisée 20% Y 1 mbq 20% "où Umbk est la part des prêts interbancaires dans le base de ressources d'une banque commerciale, % ;

Groupe 2. Coefficients caractérisant l'efficacité de l'utilisation des fonds empruntés par la BC

Net SPREAD (K4), caractérisant le niveau de cohérence de la politique de taux d'intérêt d'une banque commerciale sur ses opérations de crédit et de dépôt, % W.100%---100%, CV SP KV - prêts émis pour la période analysée, frottez.; PR - charges d'intérêts encourues pour la période analysée, frotter.; JV - prêts et dépôts interbancaires attirés par la banque pour la période analysée, frotter.

Rentabilité des actifs bancaires (marge d'intérêt) (K5), qui caractérise la capacité d'une banque commerciale à générer un revenu net d'intérêts en utilisant des actifs productifs de revenu, %

Rendement des actifs (ROA) (K6), qui caractérise la rentabilité des actifs de la banque et exprime la mesure de sa rentabilité au cours de la période analysée, le bénéfice reçu par la banque de chaque rouble avancé pour la formation de ses actifs,% période analysée , frotter.; SVB est la devise moyenne du bilan d'un établissement de crédit pour la période analysée, frotter.

Groupe 3. Coefficients caractérisant le degré de stabilité de la base de ressources d'une banque commerciale

Durée moyenne de stockage du rouble de dépôt sur les comptes de dépôt des personnes morales pour la période analysée (K7), jours. DYusrT VDYu "où DYuav est la valeur moyenne des fonds dans les comptes de dépôt des personnes morales pour la période analysée, en roubles ; T est le nombre de jours de la période analysée, en jours ; VDYu est le chiffre d'affaires sur l'émission de dépôts des personnes morales dans le période analysée, frotter.

Durée moyenne de stockage d'un rouble de dépôt dans les comptes de dépôt des particuliers pour la période analysée (K8), jours. DFsr.-t VDF " où DFsr - la moyenne pour la période analysée du montant des fonds dans les comptes de dépôt des particuliers, en roubles; VDF - le chiffre d'affaires sur l'émission de dépôts de particuliers au cours de la période analysée, en roubles.

Le niveau de règlement des fonds reçus au cours de la période analysée sur les comptes de dépôt des personnes morales (K9), qui permet d'évaluer la part du montant total des fonds attirés sur les comptes de dépôt des personnes morales dans l'intervalle de temps analysé, restant dans les dépôts, % DUc-DYun PDYu "où DUc est la valeur des fonds sur les comptes de dépôt des personnes morales à la fin de la période analysée, RUB DYUN - le montant des fonds sur les comptes de dépôt des personnes morales au début de la période analysée , RUB MU - chiffre d'affaires à la réception des dépôts des personnes morales au cours de la période analysée, RUB.

Le niveau de règlement des fonds reçus au cours de la période analysée sur les comptes de dépôt des particuliers (K10), qui permet d'estimer la part du montant total des fonds attirés sur les comptes de dépôt des particuliers dans l'intervalle de temps analysé, restant dans les dépôts, % DFK-DFN PDF "où DFk est la valeur des fonds sur les comptes de dépôt des particuliers à la fin de la période analysée, roubles AFN - le montant des fonds sur les comptes de dépôt des particuliers au début de la période analysée, roubles PDF - chiffre d'affaires sur réception de dépôts de particuliers au cours de la période analysée, roubles.

Le degré de stabilité (solde minimum) des fonds à vue des comptes de dépôt (K11), qui permet d'estimer la part des fonds à vue des comptes pouvant être utilisés comme ressource stable, % DUdv-100%, PD a.i. " où Dd.v. - la valeur moyenne des fonds pour la période analysée sur les comptes de dépôt "à la demande", roubles; PDdv. - le chiffre d'affaires à la réception des dépôts "à la demande" au cours de la période analysée, roubles.

Le degré de stabilité (solde minimum) des fonds de règlement, des comptes courants des personnes morales et des particuliers, ainsi que des entrepreneurs individuels (K12), qui permet d'évaluer la part des fonds de règlement et des comptes courants pouvant être utilisés comme un compte stable ressource, % DURS-100%, PD r.s. où Dr.s. - la moyenne pour la période analysée du montant des fonds sur les comptes de règlement et courants, en roubles;

Dans les conditions modernes, pour un fonctionnement efficace, le développement et la réalisation de ses objectifs, chaque banque commerciale doit développer sa propre politique de dépôt, c'est-à-dire une stratégie de gestion pratique. Comme vous le savez, l'attraction des ressources financières et leur placement ultérieur sont les principales formes d'activité d'une banque commerciale.

Un fonds de fonds constitué sur une base rémunérée est utilisé pour investir dans des instruments actifs. Les opérations passives sont donc primordiales par rapport à la plupart des opérations bancaires visant à générer des revenus. À cet égard, les fonds attirés doivent être considérés comme un objet politique indépendant.

Ainsi, la gestion des fonds attirés est une composante importante de la politique commerciale de la banque. Cependant, les questions liées à l'étude des fondements théoriques de ce domaine d'activité n'ont pas été suffisamment développées dans la littérature scientifique. Cela est particulièrement vrai du concept de la politique de dépôt d'une banque commerciale en tant qu'élément intégral de la stratégie de gestion du passif.

La définition de l'essence de la politique de dépôt de la banque ne peut être abordée sans ambiguïté, car elle varie selon son objet. La politique de dépôt est une stratégie et une tactique d'une banque commerciale pour attirer les fonds des clients sur une base remboursable.

La politique de dépôt de la banque doit inclure :

Elaboration d'une stratégie de mise en œuvre des activités de la banque pour lever des fonds en dépôts, basée sur une étude de marché complète, c'est-à-dire une analyse de l'environnement financier, de la place et du rôle de la banque dans le domaine de la levée de fonds, des diagnostics et prévision;

Formation de tactiques bancaires commerciales pour le développement, l'offre et la promotion de nouveaux produits de dépôt bancaire pour les clients (dans le domaine de la politique des matières premières, des prix, du marketing et de la communication);

Mise en œuvre de la stratégie et des tactiques développées ;

Suivi de la mise en œuvre de la politique et de son efficacité ;

Suivi des activités d'une banque commerciale pour lever des fonds.

Le principal document réglementant dans les banques commerciales le processus d'attraction de fonds temporairement libres d'entreprises, d'organisations et de la population vers des comptes bancaires dans divers types de dépôts (dépôts) est la politique de dépôt de la banque. Il s'agit d'un document élaboré par chaque banque indépendamment sur la base du plan stratégique de la banque, de l'analyse de la structure, de l'état et de la dynamique de la base de ressources de la banque et sur la base des perspectives de son développement. En outre, de tels documents sont utilisés pour déterminer les principales orientations et conditions de placement des fonds attirés, tels que la politique de crédit de la Banque et la politique d'investissement de la Banque.

Le document « Politique de dépôt de la Banque » doit définir sa stratégie de collecte de fonds pour répondre aux exigences statutaires, buts et objectifs définis par les mémorandums sur la politique de crédit et d'investissement, en mettant l'accent sur le maintien de la liquidité de la banque et la garantie d'un travail rentable. Concrètement, la banque propose :

Les perspectives d'évolution des fonds propres (capital) de la banque, et donc le rapport entre fonds propres et fonds empruntés ;

La structure des fonds attirés et empruntés (dépôts, dépôts, prêts interbancaires, y compris les prêts de la Banque centrale de la Fédération de Russie);

Types de gisements et gisements préférés, conditions de leur attrait; le rapport entre les dépôts à terme (dépôts) et pour la période "à vue" ;

Le principal contingent de dépôts et de dépôts, c'est-à-dire la catégorie des déposants ;

Géographie d'attraction et d'emprunt de fonds ;

Banques créancières souhaitables pour les prêts interbancaires, conditions pour attirer ces derniers ; conditions pour attirer les dépôts (dépôts) et les prêts interbancaires;

Moyens d'attirer des dépôts (sur la base d'un compte bancaire, d'un compte de correspondant, d'accords de dépôt bancaire (dépôt), en émettant des certificats propres, des lettres de change);

Le rapport entre les dépôts en roubles et en devises étrangères (dépôts);

Nouvelles formes d'attraction de fonds dans les dépôts ;

Conditions particulières d'ouverture de certains types de dépôts (dépôts) ;

Mesures pour se conformer aux normes de risque de la banque pour les fonds empruntés.

La politique de dépôt doit tout d'abord répondre aux exigences suivantes :

Opportunité économique ;

Compétitivité;

La cohérence interne.

La classification des sujets et objets de la politique de dépôt de la banque est résumée dans (Fig. 1).

Figure 1 Composition des sujets et objets de la politique de dépôt de la banque

La formation de la politique de dépôt d'une banque commerciale repose sur des principes à la fois généraux et spécifiques, ce qui se reflète clairement dans (Fig. 2).

Figure 2 - Principes de formation de la politique de dépôt

Un certain nombre de subdivisions structurelles de la banque (trésorerie, direction financière, direction du développement des affaires, direction du crédit, direction des titres), ainsi que les organes de direction de la banque sont engagés dans l'élaboration et la mise en œuvre de la politique de dépôt de la banque en étroite interconnexion les unes avec les autres : passif.

Riz. 3.

Ainsi, le conseil d'administration de la banque détermine et approuve les grandes orientations de la politique de dépôt, approuve la procédure et les conditions d'attraction des dépôts et exerce un contrôle général sur la mise en œuvre de la politique de dépôt.

Le comité de gestion actif-passif prend des décisions fondamentales sur la constitution d'un portefeuille de dépôts, analyse la structure et la dynamique des ressources, leur contingence en termes et en montants avec les actifs de la banque afin d'élaborer, si nécessaire, des décisions d'ajustement de la politique de dépôts de la banque ; exerce un contrôle actuel sur la mise en œuvre de la politique de dépôt par les différentes divisions structurelles de la banque.

La direction financière de la banque, en collaboration avec la trésorerie, détermine le besoin total de la banque en fonds de dépôt (pour une année, y compris une ventilation par trimestres): fixe les taux d'intérêt pour chaque type de ressource (dépôts (dépôts), bons , prêts interbancaires) ; détermine le montant de la réservation des fonds attirés à la Banque de Russie; contrôle le respect par la banque des ratios de risque pour les fonds empruntés établis par la Banque de Russie, etc.

Les services spéciaux de la banque sont directement impliqués dans l'attraction des dépôts sous diverses formes: le service des dépôts des citoyens, le service des titres (émission de bons de caisse, de certificats de dépôt et d'épargne), le service du crédit ou le service des actifs et passifs (dépôts de entités juridiques) et d'autres départements conformément à l'organisation interne de chaque banque.

Afin de mener à bien des activités pratiques de collecte de fonds, les banques élaborent des règlements sur les opérations de dépôt (dépôt) (séparément pour les dépôts de personnes physiques et les dépôts de personnes morales), qui stipulent :

Règles et conditions d'acceptation des dépôts (dépôts);

Statut juridique des sujets des relations contractuelles ;

La procédure de conclusion d'un contrat de dépôt bancaire ;

Modalités d'acceptation et d'émission d'un acompte (acompte);

La liste des documents requis pour ouvrir et utiliser un dépôt (dépôt) et leurs exigences;

Les droits des déposants et l'obligation de la banque ;

Méthodes d'accumulation et de paiement des intérêts sur les dépôts (dépôts).

Les instructions intra-bancaires sur la procédure à suivre pour effectuer des opérations de dépôt (dépôt) spécifiques, qui sont élaborées par la banque dans le cadre de l'élaboration du Règlement sur les dépôts (dépôts), contiennent l'organisation du travail d'une succursale (subdivision) de la banque avec divers catégories de déposants; la procédure de délivrance des documents correspondant à la commission de ces opérations, le schéma de leur flux documentaire ; réflexion dans la comptabilité des opérations d'acceptation et d'émission de dépôts, de régularisation et de paiement des intérêts sur ceux-ci.

Le volume de fonds attirés par la banque en dépôts (dépôts) dépend de l'état de l'offre et de la demande de ressources monétaires, du déficit ou de l'excédent de fonds de la banque, de l'état du marché des dépôts.

Afin d'attirer les fonds des entreprises et des citoyens dans leur circulation, les banques développent et mettent en œuvre toute une gamme d'activités. Ainsi, tout d'abord, un important moyen de concurrence entre les banques pour attirer des ressources est la politique des taux d'intérêt, car le montant des revenus sur les fonds investis incite considérablement les clients à placer leurs fonds temporairement libres dans des dépôts (dépôts).

Le niveau des taux d'intérêt sur les dépôts (dépôts) est fixé par chaque banque commerciale de manière indépendante en mettant l'accent sur le taux de refinancement de la Banque de Russie et l'état du marché monétaire, ainsi que sur la base des dispositions de sa propre politique de dépôt. Tout d'abord, le niveau des taux d'intérêt sur les opérations de dépôt (dépôt) des banques dépend du type de dépôts (dépôts). En règle générale, sur les dépôts à vue, caractérisés par l'instabilité du solde, une mobilité et une mobilité élevées, des taux d'intérêt minimaux sont fixés.

Afin d'encourager les clients à maintenir des soldes stables et non dégressifs sur les comptes à vue, ce qui a généralement un impact significatif sur la rentabilité des opérations de crédit, les banques fixent des intérêts majorés sur ceux-ci ou sur le montant du solde non inférieur au minimum calculé par le bancaire et convenu avec le client (ce qui est stipulé dans le compte bancaire).

Lors de la fixation du taux d'intérêt sur les dépôts à terme (dépôts), le facteur déterminant est la période pour laquelle les fonds sont placés : plus la période est longue, plus le taux d'intérêt est élevé. Un facteur tout aussi important est le montant du dépôt et, par conséquent, plus le montant du dépôt est élevé et plus la période de stockage est longue, plus le taux d'intérêt est élevé, en règle générale. Un point essentiel est la fréquence de paiement des revenus sur les dépôts (dépôts). Le taux d'intérêt sur le dépôt est inversement lié à la fréquence de paiement des revenus, c'est-à-dire que moins ils sont effectués, plus le niveau du taux d'intérêt sur le dépôt (dépôt) fixé par la banque est élevé. Il convient de noter que payer des intérêts aux banques à des taux nettement supérieurs au niveau économiquement justifié n'est pas illégal. Dans ce cas, l'avantage matériel tiré de la différence entre le taux de refinancement de la Banque centrale de la Fédération de Russie et le taux de l'établissement de crédit sur des dépôts spécifiques devrait être soumis à l'impôt sur le revenu.

Le paiement d'intérêts sur un dépôt (dépôt) peut être effectué:

· une fois par mois;

une fois par trimestre ;

après l'expiration du contrat.

Afin de stimuler l'attraction des fonds des clients vers les comptes à terme de la banque, les conditions de dépôts (dépôts) peuvent prévoir la capitalisation des intérêts. C'est possible si la banque utilise la technique des intérêts composés lors du calcul du revenu.

Le type traditionnel de calcul du revenu est l'intérêt simple, lorsque le solde réel du dépôt est utilisé comme base de calcul et, sur la base du taux d'intérêt stipulé par l'accord, le calcul et le paiement du revenu sur le dépôt ont lieu avec la fréquence établie. Un autre type de calcul du revenu est l'intérêt composé (intérêt sur les intérêts). Dans ce cas, après l'expiration de la période de règlement, des intérêts sont courus sur le montant du dépôt et le montant résultant est ajouté au montant du dépôt. Ainsi, lors de la période de facturation suivante, le taux d'intérêt est appliqué au nouveau montant du dépôt, qui a augmenté du montant des revenus précédemment accumulés.

Pour lever des fonds pour les dépôts, les banques commerciales ont commencé à utiliser largement l'expérience étrangère, en particulier, elles effectuent:

· Développement de divers programmes pour attirer des fonds de la population;

· fourniture de divers types de services aux clients déposants, y compris ceux de nature non bancaire (par exemple, éléments de soins médicaux ; abonnement à des périodiques de littérature économique ; abonnements à des services d'excursion dans les musées, etc.) ;

Utilisation d'un taux d'intérêt élevé sur les dépôts à caractère d'investissement ;

programme "Pourcentage de bonus".

En plus d'une politique de taux d'intérêt flexible afin d'attirer les fonds, les banques doivent fournir aux déposants des garanties quant à la fiabilité du placement des fonds en dépôts. Afin de protéger les investisseurs et les déposants et de leur fournir des garanties d'indemnisation des fonds en cas de faillite, les banques devraient créer des fonds spéciaux d'assurance des dépôts à la fois centralisés et décentralisés.

Parallèlement à l'assurance des dépôts, il est important que les déposants aient accès à des informations sur les activités des banques commerciales et les garanties qu'elles peuvent fournir. Au moment de décider du placement des fonds libres disponibles, chaque créancier doit être suffisamment informé de la situation financière de la banque afin d'évaluer le risque des investissements futurs. À cet égard, une aide inestimable aux déposants et aux investisseurs peut être fournie par des évaluations de notation des activités des banques par des agences et des bureaux spéciaux.

Dans le même temps, il convient de noter que les banques doivent également fournir des informations complètes sur elles-mêmes (sur le montant du capital autorisé, les fonds propres, les fondateurs, les perspectives de développement, les résultats de performance, etc.) à leurs créanciers et déposants. Cela est particulièrement vrai pour les particuliers qui choisissent les banques pour déposer leurs fonds. Par conséquent, dans les locaux d'une banque (succursale, succursale, bureau supplémentaire) acceptant les dépôts des citoyens, pour l'information des déposants, les éléments suivants doivent être présentés :

· une licence de la Banque de Russie, qui donne à une banque particulière le droit d'accepter des dépôts de particuliers soit en roubles, soit en roubles et en devises étrangères ;

· rapport du commissaire aux comptes sur le rapport annuel de la banque ;

· le bilan de la banque à la dernière date de clôture et le compte de profits et pertes selon les formulaires de publication sur papier ;

· position de la banque sur les dépôts des particuliers ;

Liste des types de dépôts acceptés par la banque des particuliers. personnes;

conditions pour chaque type de dépôts;

· des informations sur les conditions de mise à disposition et de garantie des dépôts par la banque ;

Formulaires de documents requis pour l'enregistrement des dépôts et des transactions avec eux ;

· information du conseil d'administration de la banque (ou d'autres organes de gestion de la banque) sur les modifications du taux d'intérêt pour certains types de dépôts (indiquant les raisons et les modalités de modification des conditions des dépôts).

Le travail des établissements de crédit pour attirer les fonds des créanciers dans leur circulation est associé à certains risques, qu'ils doivent prendre en compte dans leurs activités et être en mesure de les gérer afin d'éviter des conséquences négatives pour la liquidité et la stabilité.

La Banque de Russie établit pour les banques et contrôle leur respect de certaines restrictions sur le montant des fonds levés. Conformément aux dernières instructions de la Banque de Russie, une procédure est établie pour déterminer les soldes des comptes à vue et des comptes à terme des personnes physiques et morales (à l'exception des établissements de crédit) en vue de leur inclusion dans le calcul (exclusion du calcul ) de la liquidité instantanée (H2), actuelle (H3) et à long terme (N4) de la banque Instruction de la Banque de Russie du 16.01.2004. N° 110-I.

L'approche proposée par l'Ordonnance met en œuvre la méthode utilisée dans la pratique internationale pour l'évaluation des risques de liquidité bancaire, en tenant compte des ajustements dits "comportementaux", c'est-à-dire des indicateurs caractérisant l'état des actifs et des passifs basés sur des données statistiques accumulées.

L'ordonnance établit que les banques déterminent de manière indépendante l'opportunité d'utiliser les valeurs des soldes agrégés minimaux pour le calcul des ratios de liquidité.

Il convient de noter que la totalité des fonds attirés par la banque auprès de ses clients ne peut pas servir de ressources pour ses opérations actives. Une partie des fonds levés d'un montant établi par le conseil d'administration de la Banque de Russie est soumise à un dépôt obligatoire sur un compte séparé auprès de la Banque de Russie Les réserves obligatoires sont déposées auprès de la Banque de Russie conformément au règlement de la Banque de Russie n° 255-P du 20 mars 200, « Sur les réserves obligatoires ». La Banque de Russie constitue le fonds de réserve obligatoire du système de crédit et bancaire de l'État. Il peut être utilisé pour fournir une assistance au crédit aux banques commerciales par la Banque de Russie de diverses manières, pour les règlements avec les déposants et les créanciers en cas de faillite d'un établissement de crédit.

En modifiant les normes de réserves obligatoires, la Banque de Russie influence la politique de crédit des banques commerciales et, par conséquent, l'état de la masse monétaire en circulation. Par exemple, une réduction des réserves obligatoires pour les fonds attirés par les banques leur permet d'utiliser davantage les ressources générées dans leur chiffre d'affaires, c'est-à-dire augmenter les investissements de crédit dans l'économie nationale, et vice versa. Les réserves obligatoires (réserves obligatoires) sont un mécanisme de régulation de la liquidité globale du système bancaire, utilisé pour contrôler les agrégats monétaires en réduisant le multiplicateur monétaire.

L'obligation de remplir les réserves obligatoires naît pour une banque commerciale à partir du moment où elle reçoit une licence de la Banque de Russie pour le droit d'effectuer les opérations bancaires pertinentes.

Les ratios de réserves obligatoires sont fixés par la Banque de Russie pour une certaine période et peuvent être révisés périodiquement, mais ils ne peuvent pas dépasser 20 % des engagements d'un établissement de crédit. Il convient de noter que les normes de réserves obligatoires peuvent être différenciées en fonction du moment de la levée de fonds, de leurs types (espèces de personnes morales ou physiques), de la devise du dépôt (dépôt). Habituellement, le taux de réserve le plus élevé est fixé pour les comptes à vue, car le client peut en retirer ses fonds à tout moment.

Les étapes de la formation d'une politique d'épargne sont présentées dans la figure 4.

La surveillance est un outil nécessaire pour évaluer et gérer la qualité des activités bancaires sur le marché de l'épargne. C'est grâce à la surveillance que la banque commerciale et les autorités de contrôle peuvent évaluer les résultats de la politique de dépôt poursuivie par la banque, qui est extrêmement importante pour le développement de la politique monétaire et d'autres instruments de régulation du marché, ainsi que pour prévenir les situations de crise dans le système bancaire associé à la perte de confiance des clients dans les institutions financières et commerciales.

Ensuite, nous considérons les étapes de formation de la politique de dépôt d'une banque commerciale. Il est très important d'étudier la formation et la mise en œuvre du mécanisme de politique de dépôt d'une banque commerciale, car la réalisation réussie des buts et objectifs fixés pour la banque dans le processus d'élaboration et de mise en œuvre d'une politique de dépôt dépend en grande partie de l'efficacité de son fonctionnement.

Figure 4 Étapes de formation d'une politique d'épargne

Sur la base de l'analyse de la pratique actuelle du comportement des banques dans les opérations de dépôt, un schéma pour la formation de la politique de dépôt d'une banque commerciale est proposé, qui est illustré à la figure 5.

Figure 5 Schéma de formation de la politique de dépôt d'une banque commerciale

Chacune des étapes de la formation de la politique de dépôt d'une banque commerciale est étroitement liée aux autres et est obligatoire pour la formation d'une politique de dépôt optimale et la bonne organisation du processus de dépôt. À cet égard, les domaines suivants de la politique de dépôt d'une banque commerciale peuvent être distingués :

Analyse du marché des dépôts ;

Détermination des marchés cibles pour minimiser le risque de dépôt ;

Minimisation des coûts dans le processus de collecte de fonds ;

Optimisation de la gestion du portefeuille de dépôts et de crédits ;

Maintenir la liquidité de la banque et accroître sa stabilité.

Une analyse de la pratique actuelle montre que la formation de la base de dépôts de toute banque commerciale, en tant que processus complexe et chronophage, est associée à un grand nombre de problèmes, à la fois subjectifs et objectifs.

Les problèmes subjectifs comprennent :

1) l'ampleur de l'activité et la faiblesse des fonds propres des banques commerciales russes ;

2) le manque d'intérêt de la direction de la banque à attirer des fonds auprès des clients, en particulier de la population, qui est dicté par les buts et objectifs tactiques et stratégiques de la banque ;

3) niveau et qualité insuffisants de l'encadrement supérieur et intermédiaire ;

4) l'absence d'un concept scientifique pour mener une politique de dépôt dans la plupart des banques russes ;

5) des lacunes dans l'organisation du processus de dépôt : l'absence d'un service approprié dans la banque, ou un faible niveau de recherche marketing sur le marché des dépôts, une gamme limitée de services de dépôt offerts, etc.

Parmi les facteurs objectifs figurent les suivants :

1) impact direct et indirect de l'État et des organes de l'État ;

2) l'impact de la macroéconomie, l'impact des marchés financiers mondiaux sur l'état du marché monétaire russe ;

3) concurrence interbancaire ;

4) l'état du marché monétaire et financier en Russie ;

Le rôle de la Banque centrale de la Fédération de Russie en tant qu'organisme de réglementation au cours des dernières années a été particulièrement prononcé en matière de fixation du taux de refinancement et des réserves obligatoires pour les banques commerciales. Les variations du taux de refinancement ne permettent pas aux banques commerciales de prévoir et de planifier avec précision leurs activités dans le domaine de la gestion de l'actif et du passif à long terme et rendent les opérations avec des passifs à long terme plutôt risquées.

Un impact négatif sur la structure de la base de ressources d'une banque commerciale a une dépendance croissante à l'égard des prêts interbancaires importants, car un prêt interbancaire ne contribue pas à la diversification des risques dans les opérations de dépôt.

Pour résoudre les problèmes existants, lors de l'élaboration d'une politique de dépôt, une banque commerciale doit être guidée par certains critères d'optimisation. L'optimisation de la politique de dépôt de la banque est une tâche multifactorielle complexe, dont la solution doit être basée sur la prise en compte de l'économie du pays dans son ensemble. Évidemment, ces intérêts ne coïncident pas toujours. Par conséquent, la politique de dépôt optimale consiste d'abord à coordonner leurs intérêts.

Ainsi, les critères d'optimisation sont les suivants :

a) la relation de dépôt, de crédit et d'autres opérations de la banque pour maintenir sa stabilité, sa fiabilité et sa stabilité financière ;

b) diversification des ressources de la banque afin de minimiser le risque ;

c) segmentation du portefeuille de dépôts (selon clients, produits, risques) ;

d) approche différenciée des différents groupes de clients ;

e) la compétitivité des produits et services bancaires ;

f) la nécessité d'une combinaison efficace de ressources, assurant la combinaison optimale de ressources stables et "volatiles" tout en augmentant la part des ressources stables dans le portefeuille de dépôts d'une banque commerciale dans des conditions de risques accrus (y compris les opérations de dépôt) ;

g) la prise en compte de la notion de cycle de vie dans le processus de formation de la gamme de dépôts et du portefeuille de dépôts dans son ensemble.

Afin d'améliorer la politique de dépôt d'une banque commerciale, les éléments suivants sont nécessaires :

Chaque banque commerciale doit avoir sa propre politique de dépôt, élaborée en tenant compte des spécificités de ses activités et des critères d'optimisation de ce processus ;

Il est nécessaire d'élargir la gamme de comptes de dépôt des personnes morales et des particuliers avec un terme «à la demande», ce qui permettra, même dans des conditions d'épargne financière insignifiante, le terrain pour satisfaire les besoins des clients des banques et accroître l'intérêt des investisseurs en plaçant leurs fonds sur des comptes bancaires;

Parmi les moyens d'améliorer l'organisation des opérations de dépôt, il est possible d'utiliser différents types de comptes pour toutes les catégories de déposants et d'améliorer la qualité de leur service ;

Approche individuelle (la volonté de la banque d'offrir au client des avantages particuliers).

Ce sont quelques-unes des façons possibles d'améliorer la politique de dépôt d'une banque commerciale et d'accroître son rôle pour assurer sa pérennité.

La relation entre la politique d'épargne et de dépôt d'une banque commerciale est la suivante : d'une part, les grandes orientations de la politique de dépôt sont des éléments de la formation de l'activité d'épargne de la banque (par exemple, l'éventail des dépôts, les intérêts politique de taux, promotion du produit sur le marché, organisation du travail des services concernés de la banque commerciale). D'autre part, il est impossible d'appeler la politique de dépôt un élément intégral de la politique d'épargne de la banque. La politique de dépôt de la banque est un concept plus large, qui comprend, en plus de la stratégie et des tactiques d'attraction des ressources sur une base remboursable, l'organisation et la gestion du processus de dépôt.

En général, chaque banque commerciale développe sa propre politique de dépôt. De plus, la direction de la banque détermine de manière indépendante le degré d'importance de ces domaines, la priorité de l'un ou l'autre type de politique bancaire. Tout d'abord, cela dépendra du domaine d'activité d'une banque particulière, de sa spécialisation et de son universalisation.

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Introduction

1. Fondements théoriques de la politique de taux d'intérêt des banques par rapport aux opérations de dépôt

1.1 Aspects économiques de la politique de taux d'intérêt de la banque

1.2 Cadre juridique de la politique des taux d'intérêt

1.3 Classification et types de politique de taux d'intérêt de la banque

2. Analyse de la politique de taux d'intérêt d'OJSC Bank Petrocommerce par rapport aux opérations de dépôt

2.1 Caractéristiques générales de OJSC Bank Petrocommerce

2.2 Analyse de la performance financière de JSC Bank Petrocommerce

2.3 Appréciation de la politique de taux d'intérêt d'OJSC Bank Petrocommerce par rapport aux opérations de dépôt

Conclusion

Liste des sources utilisées

Applications

Introduction

La spécificité d'une institution bancaire en tant que l'un des types d'entreprises commerciales est que la grande majorité de ses ressources sont constituées non pas aux dépens des siennes, mais aux dépens des fonds empruntés. Les possibilités des banques de lever des fonds ne sont pas illimitées et sont réglementées par la Banque centrale. La majeure partie des ressources des banques est constituée de fonds empruntés, qui couvrent jusqu'à 90% du besoin total de fonds pour les opérations bancaires actives. Une banque commerciale a la capacité d'attirer des fonds d'entreprises, d'organisations, d'institutions, de particuliers et d'autres banques sous forme de dépôts et d'ouvrir des comptes appropriés.

Dans les conditions modernes, pour un fonctionnement efficace, le développement et la réalisation de ses objectifs, chaque établissement de crédit doit développer sa propre politique de dépôt, c'est-à-dire une stratégie de gestion pratique du passif. Comme vous le savez, l'attraction des ressources financières et leur placement ultérieur sont les principales formes d'activité d'une banque commerciale. Un fonds de fonds constitué sur une base rémunérée est utilisé pour investir dans des instruments actifs. Les opérations passives sont donc primordiales par rapport à la plupart des opérations de la banque visant à générer des revenus. A cet égard, les fonds attirés doivent être considérés comme un objet indépendant de la politique bancaire. La gestion des fonds attirés est une composante importante de la politique commerciale de la banque. Cependant, les questions liées à l'étude des fondements théoriques de ce domaine d'activité n'ont pas été suffisamment développées dans la littérature scientifique. Cela est particulièrement vrai du concept de la politique de taux d'intérêt de la banque par rapport aux dépôts.

La pertinence du sujet de recherche choisi est que la situation instable des marchés financiers dans la crise actuelle, la hausse de l'inflation, la concurrence et d'autres facteurs - tout cela a un impact énorme sur une banque commerciale. Ainsi, une politique de dépôt claire et réfléchie permet à une banque commerciale de maintenir sa position et de se développer.

Le travail final de qualification a pour objectif d'analyser la politique de taux d'intérêt de Bank Petrocommerce OJSC par rapport aux opérations de dépôt et d'élaborer des propositions pour améliorer la politique de dépôt d'une banque commerciale dans le cadre du renforcement de sa stabilité économique.

Au cours de l'étude, les tâches suivantes ont été définies :

- examiner les fondements théoriques de la formation de la politique de taux d'intérêt d'une banque commerciale en relation avec les opérations de dépôt ;

- donner une description générale des activités d'OJSC Bank Petrocommerce ;

- d'analyser l'activité financière d'OJSC Bank Petrocommerce ;

- analyser la politique de dépôt d'une banque commerciale sur l'exemple de OJSC Bank Petrocommerce.

L'objet d'étude du travail de qualification finale est JSC Bank "Petrocommerce".

La base théorique de l'étude était les actes législatifs de la Banque de Russie, la littérature éducative, les collections statistiques, les périodiques, les systèmes de référence et d'information.

Les états financiers et les documents internes d'OJSC Bank Petrocommerce ont servi de base d'information à la WRC.

1. Fondements théoriques de la politique de taux d'intérêt des banques par rapport aux opérations de dépôt

1.1 Ac économiquepolitique de taux d'intérêt de la banque

La principale fonction socio-économique des banques commerciales est l'intermédiation financière, dont l'essence est de transférer les flux de trésorerie des entités qui disposent d'un excédent de fonds vers les entités qui en ont besoin. Pour l'exercice de cette fonction, les banques perçoivent des revenus sous forme d'intérêts, ce qui leur permet de se développer. À son tour, l'efficacité de l'intermédiation est largement déterminée par la possibilité d'allouer des ressources à des taux supérieurs aux taux d'emprunt, ce qui rend pertinente la formation de la politique de taux d'intérêt des banques commerciales.

Le développement des relations de marché en Russie, d'une part, a créé des opportunités pour la formation du marché des taux d'intérêt et une différenciation accrue des taux d'intérêt en fonction de l'emplacement des banques, de leur type, de leur taille, de la durée de fonctionnement, du degré de développement de la concurrence régionale, etc., en revanche, a exacerbé les problèmes de gestion des taux d'intérêt et leurs risques inhérents.

Dans un contexte de concurrence accrue, de durcissement de la législation, de baisse du niveau global de rentabilité du marché bancaire et de baisse de la marge d'intérêt entre ressources attirées et placées, il est possible de maintenir le niveau de profit dû à la croissance des le chiffre d'affaires total et le volume des transactions.

L'élaboration par la banque de sa politique de taux d'intérêt, qui stipule les approches générales de tarification des services fournis, calcule et fixe les taux d'intérêt sur les prêts et les dépôts pendant une certaine période, et sa mise en œuvre dans la pratique permet à la banque d'avoir des directives de tarification pour aujourd'hui et dans l'avenir, coordonner d'autres domaines de la gestion bancaire en termes de gestion des revenus et des dépenses, de la gestion des bénéfices, etc., ce qui assure en définitive le fonctionnement efficace de l'établissement de crédit dans son ensemble.

La politique d'intérêt est un ensemble de mesures visant à réguler les relations économiques par la gestion des taux d'intérêt.

La politique de taux d'intérêt des banques commerciales vise à maximiser le revenu net d'intérêts des opérations bancaires, l'assurance contre le risque de crédit et la gestion des liquidités du bilan de la banque. Autrement dit, le processus de gestion de la politique de taux d'intérêt vise à résoudre les tâches suivantes :

- aide à réaliser un profit en ce moment et à créer les conditions de sa réception à l'avenir;

- réglementation de la tarification des coûts (taux d'intérêt des dépôts et des prêts) ;

- minimisation du risque de taux d'intérêt ;

- le maintien d'un équilibre de l'actif et du passif en termes de montants et de durées ;

- assurer la liquidité du solde.

La politique de taux d'intérêt de la banque est déterminée par la durée de l'écart entre les conditions de déblocage des fonds attirés et placés et les fluctuations des taux d'intérêt, le niveau de risque d'intérêt, qui se traduit par le risque de pertes résultant de l'excédent des taux d'intérêt payés par la banque sur les fonds attirés sur les taux des prêts.

On peut dégager les grands principes de construction d'une politique de taux d'intérêt :

- lien étroit avec la commercialisation des activités bancaires ;

- régulation simultanée des taux d'intérêt sur les opérations de dépôt (passif) et de crédit (actif) ;

- l'établissement de taux d'intérêt différenciés, assurant la rentabilité des opérations de la banque, et la procédure de leur paiement sur une base contractuelle.

La politique de taux d'intérêt de la banque est influencée par des facteurs externes et internes.

Les facteurs externes comprennent :

- état du marché financier ;

- taux d'inflation;

- Demande de services bancaires ;

- le niveau de concurrence bancaire ;

- politique de la Banque de Russie et du ministère des Finances de la Fédération de Russie ;

- spécificités régionales ;

- l'état de l'environnement social.

Les facteurs internes comprennent :

- gamme de services rendus par la banque ;

- les qualifications et l'expérience du personnel ;

- composition de la clientèle de la banque.

Lors de l'élaboration de la politique de taux d'intérêt, la banque tient compte du fait que différents secteurs du marché financier se caractérisent par des taux d'intérêt différents.

Les taux du marché monétaire utilisés dans les opérations de prêt à court terme entre institutions financières (y compris publiques) sont le taux d'escompte officiel, le taux des prêts interbancaires à court terme.

Les taux du marché des valeurs mobilières sont principalement les taux de rendement de diverses obligations au moment de leur émission et par la suite sur le marché secondaire.

Les taux sur les transactions bancaires avec des emprunteurs et des prêteurs non bancaires sont des taux associés à la fourniture et à l'attraction de fonds pour des emprunteurs et des prêteurs spécifiés.

Le grand principe de la politique de taux d'intérêt menée par une banque commerciale dans le domaine de l'allocation des ressources est d'assurer un revenu maximum avec une structure d'actifs équilibrée et un niveau minimum de risque de non-restitution des ressources émises.

Ainsi, la politique de taux d'intérêt d'une banque commerciale vise aujourd'hui la bonne gestion de la liquidité et la rentabilité de son bilan. Une politique de taux d'intérêt efficace doit garantir la flexibilité des prix des ressources de crédit et de dépôt, la liquidité et la rentabilité de la banque.

1.2 Droits réglementairesNouveaux fondamentaux de la politique des taux d'intérêt

Les banques sont des entités juridiques et sont économiquement indépendantes. Ils mènent leur propre politique de taux d'intérêt par rapport à chaque client spécifique, dont le résultat final est de réaliser un profit, comme objectif principal dans les conditions des relations de marché. La responsabilité économique et juridique du travail de la banque avec les clients incombe aux fondateurs et aux actionnaires de la banque.

Avant la constitution d'un portefeuille de prêts, une banque commerciale doit élaborer une politique de taux d'intérêt en relation avec les opérations de crédit et de dépôt de manière à maximiser les profits. En conséquence, le taux d'intérêt sur les opérations de dépôt est à un niveau inférieur à celui des opérations de crédit. Les taux d'intérêt sur divers instruments de dépôt ont leurs propres particularités de formation. Les taux sur les dépôts des particuliers sont généralement inférieurs aux taux sur les dépôts des personnes morales en raison du plus petit volume de dépôts et des coûts élevés de constitution d'une base de ressources. Dans le même temps, les dépôts des particuliers sont bien gérés et, en augmentant l'intérêt sur les dépôts, un afflux rapide de ressources peut être assuré.

Le principal document réglementaire réglementant la politique de taux d'intérêt des banques commerciales est le règlement de la Banque centrale de la Fédération de Russie n ° 39-P "Sur la procédure de calcul des intérêts sur les opérations liées à l'attraction et au placement de fonds par les banques" . Il définit la procédure de calcul des intérêts sur les opérations actives et passives de la banque liées à l'attraction et au placement des fonds des clients de la banque - personnes physiques et morales, à la fois dans la monnaie nationale de la Fédération de Russie et en devises étrangères, ainsi que pour l'utilisation des fonds détenus sur des comptes bancaires.

Les banques peuvent facturer des intérêts de quatre manières : en utilisant des intérêts simples, des intérêts composés, en utilisant un taux d'intérêt fixe ou variable conformément aux termes de l'accord. Si l'accord ne précise pas la méthode de calcul des intérêts, les intérêts sont calculés selon la formule d'intérêt simple en utilisant un taux d'intérêt fixe. Lors du calcul du montant des intérêts sur les fonds attirés et placés, le taux d'intérêt (en pourcentage par an) et le nombre réel de jours calendaires pour lesquels les fonds sont attirés ou placés sont pris en compte.

Les intérêts peuvent être calculés de l'une des quatre façons suivantes : en utilisant l'intérêt simple, l'intérêt composé, en utilisant un taux d'intérêt fixe ou flottant conformément aux termes de l'accord. Si l'accord ne précise pas la méthode de calcul des intérêts, les intérêts sont calculés selon la formule d'intérêt simple en utilisant un taux d'intérêt fixe. Lors du calcul du montant des intérêts sur les fonds attirés et placés, le taux d'intérêt en pourcentage par an et le nombre réel de jours civils pour lesquels les fonds sont attirés ou placés sont pris en compte.

Pour les participants aux opérations de crédit, l'influence sur le niveau des taux d'intérêt des forces du marché et de la réglementation gouvernementale est d'une grande importance. L'État ajuste le niveau du taux d'intérêt principalement pour assurer le développement prioritaire de certains secteurs de l'économie. Un autre objectif de la réglementation des taux d'intérêt est de créer des conditions égales pour les participants au système national de crédit.

Un facteur important déterminant le coût des ressources attirées et placées sur le marché du crédit est la politique de taux d'intérêt de la Banque centrale. La plupart des banques centrales conduisent leur politique monétaire sur la base de la réglementation des taux d'intérêt, c'est-à-dire détermine le prix de l'argent dans l'économie. La Banque centrale influence le niveau des taux d'intérêt des banques commerciales en utilisant des méthodes de régulation directe (directive) et indirecte.

Les méthodes de régulation directe comprennent :

Limiter le niveau supérieur des taux d'intérêt ;

Établir la différence entre les intérêts de prêt et de dépôt.

La fixation directe de la limite des taux d'intérêt par la Banque centrale sur les opérations actives et passives des banques commerciales peut conduire à une concurrence accrue sur le marché des ressources de crédit, limitant la possibilité de les attirer, la nécessité d'augmenter le capital autorisé, réduisant les prêts par réduire les prêts risqués et augmenter les taux d'intérêt sur les prêts.

Les instruments les plus efficaces d'influence indirecte sur le niveau des taux d'intérêt comprennent :

La valeur des réserves obligatoires de la Banque centrale ;

Volume, conditions et prix du marché des prêts accordés aux banques commerciales ;

ratios de liquidité ;

Le mécanisme de taxation des banques commerciales.

Les modifications des taux d'imposition affectent directement le niveau des taux d'intérêt, c'est-à-dire plus les taux d'imposition sont élevés, plus les taux d'intérêt du prêt sont élevés et vice versa. Une augmentation des réserves obligatoires de la Banque centrale entraîne également une augmentation des taux d'intérêt sur les prêts.

Le taux de paiement des ressources fixé par la Banque centrale, ainsi que le taux de réserves obligatoires et les conditions d'émission et de circulation des titres publics, constituent un moyen efficace de gestion des banques commerciales. Sans recourir à la régulation directe de la politique de taux d'intérêt de cette dernière, la Banque centrale détermine l'unité de la politique de taux d'intérêt dans l'ensemble de l'économie, stimulant une hausse ou une baisse des taux d'intérêt. Dans la plupart des pays, les taux officiels par lesquels les marchés monétaires et du crédit du pays sont réglementés comprennent le taux d'actualisation ou le taux de refinancement.

Le taux d'escompte est le taux officiel des prêts aux banques commerciales par la Banque centrale. Le taux d'escompte est l'un des principaux instruments par lesquels la Banque centrale régule la quantité de monnaie en circulation, les taux d'inflation, l'état de la balance des paiements et le taux de change. Une baisse du taux d'intérêt officiel entraîne une réduction du coût des ressources de crédit et une augmentation de l'offre sur le marché ; au contraire, son augmentation entraîne une contraction de la masse monétaire, un ralentissement de l'inflation, mais en même temps temps, à une réduction des investissements. Une modification du taux de refinancement signale des changements dans la politique monétaire de la Banque centrale, en fonction du niveau de l'inflation. La politique consistant à influencer la masse monétaire en régulant ces taux s'appelle la politique comptable. L'objet principal, qui est affecté par la politique de taux d'intérêt de la Banque centrale, dans tous les pays développés sont des prêts à court terme. Cependant, en réglementant le taux d'actualisation, la Banque centrale affecte non seulement l'état du marché monétaire, mais également le marché financier. Ainsi, une augmentation du taux d'actualisation entraîne une augmentation des taux sur les prêts et les dépôts sur le marché monétaire, qui à son tour affecte une diminution de la demande de titres et une augmentation de leur offre.

Au cours de l'évolution du système monétaire, le taux de refinancement a commencé à avoir des indicateurs plus indicatifs qui donnent à l'économie une certaine référence par rapport à la valeur de la monnaie nationale à moyen terme. En effectuant des opérations sur le marché financier et en approuvant les taux d'intérêt sur les instruments de politique monétaire, la banque forme ainsi un corridor de fluctuations des taux d'intérêt. L'influence des taux d'intérêt de la Banque centrale sur le marché financier se manifeste également lors de la mise en œuvre par la banque d'actions visant à rationaliser la liquidité actuelle du système bancaire.

Ainsi, en raison du strict respect des principes ci-dessus, tant dans la réglementation monétaire que dans la politique de soutien des liquidités et la politique des taux d'intérêt, une incitation est créée pour que l'ensemble du système bancaire redistribue efficacement les fonds et constitue une base de ressources sans la participation des banques. ressources.

1.3 Classification et types d'intérêtpolitique bancaire

Sur la base des principaux buts et objectifs de la politique de taux d'intérêt d'une banque commerciale, nous pouvons distinguer les types suivants:

Politique de taux d'intérêt sur les opérations actives ;

Politique de taux d'intérêt sur les opérations passives.

Opérations actives - opérations par lesquelles les banques mettent les ressources à leur disposition. Ceux-ci inclus:

Prêts à court et à long terme pour les activités de production, sociales, d'investissement et scientifiques des entreprises ;

Octroi de crédits à la consommation à la population ;

Acquisition de titres;

Affacturage;

financements et prêts innovants ;

Participation au capital des fonds de la banque dans les activités économiques des entreprises ;

Prêts à d'autres banques.

La gestion de la politique de taux d'intérêt pour les opérations actives consiste à utiliser un ensemble de mesures visant à établir des taux d'intérêt optimaux sur les prêts afin d'assurer le bon fonctionnement de la banque dans la mise en œuvre des opérations de crédit et de minimiser les risques liés aux variations des prix des service de crédit.

Lors de la fixation des taux d'intérêt sur les opérations actives, la banque prend en compte les facteurs suivants :

Le taux d'escompte officiel de la Banque centrale ;

les conditions du marché;

Frais de collecte de fonds ;

Niveau de risque du projet ;

La situation financière de l'emprunteur, le degré de fiabilité, la solvabilité.

La limite supérieure des intérêts bancaires pour un prêt est déterminée par les conditions du marché. La limite inférieure est formée en tenant compte des coûts de la banque pour lever des fonds et assurer le fonctionnement de l'établissement de crédit. Lors du calcul du taux d'intérêt dans chaque transaction spécifique, une banque commerciale prend en compte le niveau de la base (déterminé sur la base du coût estimé des investissements de crédit) et le niveau de rentabilité promis des prêts.

Lors de la détermination du taux d'intérêt dans chaque transaction spécifique, une banque commerciale prend en compte :

Niveau du taux d'intérêt de base ;

Prime de risque.

Le taux d'intérêt de base est déterminé sur la base du coût prévu du capital d'emprunt et du niveau de rentabilité garanti des opérations de prêt pour la période à venir.

Le taux bancaire de base est le taux minimum fixé par chaque banque pour les prêts. Les banques accordent des prêts en ajoutant une certaine marge, c'est-à-dire prime sur le taux de base pour la plupart des prêts aux particuliers. Le taux de base comprend les dépenses d'exploitation et d'administration et le bénéfice de la banque. Réglé indépendamment par chaque banque.

Les facteurs pris en compte lors de l'élaboration d'une politique de taux d'intérêt sur les opérations actives comprennent également :

Le coût de la levée de fonds (le niveau du taux d'intérêt moyen sur les dépôts) ;

Le degré de risque inhérent au prêt (y compris l'état de la garantie);

Période de remboursement du prêt ;

Dépenses pour la formation d'un prêt et contrôle de son remboursement;

Des taux bancaires compétitifs ;

La nature de la relation entre les banques et les emprunteurs (y compris les revenus des fonds du compte de dépôt de l'emprunteur et les dépenses pour lui fournir des services - payer ses factures et autres);

Le taux de rendement qui peut être obtenu en investissant des fonds et d'autres actifs.

Les opérations passives sont des opérations par lesquelles les banques constituent leurs ressources pour les prêts et autres opérations actives.

Ceux-ci inclus:

Attrait pour le règlement et les comptes courants des personnes morales et physiques ;

Ouverture de comptes urgents de citoyens, entreprises, organisations ;

Emission de valeurs mobilières;

Prêts reçus d'autres banques.

Les banques utilisent le taux d'intérêt sur les dépôts comme principal levier dans la course aux fonds libres des personnes physiques et morales. Une augmentation du taux proposé par la banque permet d'attirer des ressources supplémentaires. A l'inverse, une banque sursaturée en ressources, mais limitée par quelques zones rentables pour leur placement, maintient voire réduit les taux de dépôt. Les banques fixent des taux différenciés selon le type de compte de dépôt, la période de placement des fonds en dépôt et le montant du dépôt. La tarification du passif-dépôts de la banque est basée sur une analyse de la relation entre le taux de dépôt, qui reflète la valeur marchande de la collecte de fonds, et les coûts de la banque associés à la gestion de chaque type de comptes de dépôt. Si les frais de fonctionnement de la banque pour le compte sont importants, par exemple, pour les comptes de règlement des clients, le taux sera faible ou aucun intérêt ne sera payé du tout. Parfois, la banque transfère le coût de la gestion du dépôt au client en facturant une commission fixe ou en fixant le coût de chaque transaction sur le compte et paie en même temps des intérêts sur le solde du compte du client.

Afin d'intéresser un déposant à placer de l'argent dans une banque et de le forcer à abandonner d'autres options, les emprunteurs doivent le dédommager du niveau moyen de rentabilité de l'économie d'un pays donné dans son ensemble. Ce niveau est presque égal au taux réel de croissance économique sur une certaine période de temps. De cette manière, le coût initial, ou principal, du prêt est déterminé, ce qui reflète la croissance réelle, par opposition aux augmentations inflationnistes des prix des biens et des services, et est donc connu sous le nom de taux d'intérêt réel.

Les principaux facteurs qui influencent le niveau du taux de dépôt de base sont :

Le taux réel de croissance économique du pays ;

Taux d'inflation attendu sur la période d'investissement ;

Le risque de non-retour des fonds qui est associé à une institution bancaire particulière.

Les intérêts payés sur les dépôts remplissent une fonction de redistribution, ils peuvent réguler la structure des dépôts et l'afflux de fonds dans certaines formes d'investissements à des fins diverses en fonction de la demande de ressources de crédit.

Ainsi, la politique de taux d'intérêt est l'un des outils les plus importants et en même temps les plus complexes de régulation de l'activité bancaire. Les principes de base pour construire une échelle de taux d'intérêt devraient être basés sur l'état de l'offre et de la demande de ressources de crédit, les périodes de rétention, les dépôts, les taux d'inflation, etc. En outre, dans presque tous les pays, la politique des taux d'intérêt est réglementée par l'État.

Une politique de taux d'intérêt efficace en ce qui concerne les opérations de dépôt est l'un des éléments les plus importants du bon fonctionnement d'une banque commerciale. Les opérations de dépôt constituent le groupe principal de ses opérations passives. Sur leur base, la plupart des ressources de la banque sont utilisées à des fins de prêts à court et à long terme aux entreprises et à la population. La capacité de la banque à attirer les dépôts est le principal critère de sa reconnaissance par les autres acteurs du marché.

2. Analyse de la politique de taux d'intérêt d'OJSC Bank Petrocommerce par rapport aux opérations de dépôt

2.1 Caractère généralagissantOJSC Banque Pétrocommerce

Bank Petrocommerce (ci-après - la Banque) est l'un des actifs stratégiques du groupe IFD Kapital, créé en 2003 en tant que groupe de sociétés financières et représentant actuellement l'un des plus grands holdings diversifiés, dont les actifs sont représentés dans l'industrie pétrolière et gazière, services bancaires et financiers, construction, industrie chimique, médias de masse et hautes technologies.

En octobre 2013, la Banque a annoncé l'intégration de la Banque dans la structure de la société financière Otkritie par l'acquisition de 79,4% de ses actions.

La banque a été fondée en 1992, est une institution financière universelle qui offre une large gamme de services aux entreprises, aux petites et moyennes entreprises, aux clients privés, aux clients VIP, y compris les services de banque d'investissement.

La Banque est l'une des plus grandes banques de la Fédération de Russie, dispose d'un vaste réseau régional, représenté dans 29 entités constitutives de la Fédération de Russie et au 1er avril 2014, comptant 18 succursales, 1 501 guichets automatiques, 7 618 terminaux de point de vente. Le groupe bancaire comprend également PJSC "Bank Petrocommerce-Ukraine" - une institution financière universelle qui fournit une large gamme de services bancaires. L'une des principales activités de PJSC Bank Petrocommerce-Ukraine est de servir les entreprises russes opérant sur le marché ukrainien et les entreprises ukrainiennes avec des investissements russes.

Les actionnaires de la Banque sont : la société RESERVE INVEST HOLDING (CYPRUS) LIMITED avec une participation de 86,03 % ; Société CONFERN LIMITED avec une part de 10,47% et actionnaires minoritaires avec une part totale de 3,49%.

Président du Conseil d'administration
Fedun Leonid Arnoldovitch	Président du Conseil d'Administration de la Société par Actions Fermée "IFD Kapital"
Membres du conseil d'administration
Alekseeva Elizaveta Ivanovna	Directeur du Département du Contrôle Interne et de l'Audit du Groupe, Société par Actions Fermée "IFD Kapital"
Jirkov Alexandre Nikolaïevitch
Matytsyn Alexander Kuzmich	Vice-président principal des finances d'OAO LUKOIL
Mikhaïlov Sergueï Anatolievitch	Membre du Conseil d'Administration de la Société par Actions Fermée « IFD Kapital »
Nikitenko Vladimir Nikolaïevitch	Membre du Conseil d'administration d'OJSC Bank Petrocommerce
Nikitine Stanislav Georgievitch	Vice-président-trésorier de OAO LUKOIL
Plaksina Olga Vladimirovna	Président du Directoire de la Société par Actions Fermée « IFD Kapital »
Ilyinskaya Elena Fedorovna	Premier Vice-Président du Conseil d'Administration de la Société par Actions Fermée "IFD Kapital"

La Banque est inscrite au registre des banques participant au système obligatoire d'assurance des dépôts, est membre à part entière des principales organisations et associations professionnelles, notamment:

Association des banques russes ;

Association des participants au marché des factures ;

National Fund Association (organisation à but non lucratif d'autorégulation);

Organisation à but non lucratif "Association des banques régionales de Russie" ;

Organisme d'autorégulation (à but non lucratif) "Association nationale des participants au marché boursier" ;

Association « VISA » ;

Association nationale SWIFT russe ;

Association monétaire internationale de Moscou;

Association monétaire nationale ;

Association des membres MasterCard (organisation à but non lucratif) ;

Association des sociétés d'affacturage ;

Partenariat non commercial "Conseil national des paiements" ;

Organisation à but non lucratif Charitable Foundation LUKOIL.

La fiabilité et la stabilité financières de la Banque sont confirmées par les cotes de crédit élevées des principales agences de notation internationales et nationales.

Standard & Poor's

La Banque accorde une attention particulière au maintien de la haute qualité des actifs, à une gestion efficace des risques et des coûts. Le dispositif de contrôle des risques de la Banque a été certifié par l'agence de notation indépendante « Expert RA », suite à quoi, le 7 octobre 2013, le dispositif de contrôle des risques de la Banque s'est vu attribuer la note la plus élevée « A.rm ». Le dispositif de gestion des risques permet de les prendre en compte tant au stade de la prise de décisions managériales que dans le déroulement des activités bancaires. Ce système repose sur l'identification en temps utile des risques éventuels, leur identification et classification, l'analyse, la mesure et l'évaluation des positions de risque, ainsi que sur l'application de méthodes spécifiques de gestion des risques bancaires. Les procédures d'évaluation des risques et la gestion des risques sont intégrées dans les processus des opérations courantes. Lors de la construction du système de gestion des risques au sein de la Banque, les recommandations du Comité de Bâle sur le contrôle et la réglementation bancaires sont prises en compte.

Les principaux types de risques que la Banque identifie pour la gestion comprennent :

Risque de crédit - le mécanisme de gestion est constitué par les limites qui sont fixées par les organes et comités autorisés de la Banque sur la base du principe de partage des risques par positions de crédit, ce qui garantit la possibilité d'une répartition efficace des limites, ainsi qu'un contrôle opérationnel sur leur utilisation ;

Risque de marché - la procédure de réévaluation quotidienne des positions et le système de limites de volume et d'arrêt pour les positions qui comportent un risque de marché sont utilisés. Pour établir et réviser les limites de volume et d'arrêt, ainsi que pour calculer les remises, la méthode de la valeur à risque (VAR) est utilisée ;

Risque de perte de liquidité - le risque de liquidité courante et de liquidité structurelle est géré séparément ;

Risques opérationnels et juridiques - identification et collecte de données sur les pertes internes et externes, leur analyse et évaluation. Tous les collaborateurs de la Banque, ainsi que les organes de direction, dans leurs actions et leurs décisions, tiennent compte de l'impact des risques opérationnels et juridiques ;

Risque de réputation - des mesures sont prises pour réduire les pertes potentielles, préserver et maintenir la réputation commerciale de la Banque auprès des clients et des contreparties, des fondateurs (participants), des acteurs des marchés financiers, des autorités nationales et locales, des syndicats bancaires (associations), des organismes d'autorégulation dont les membres est la Banque ;

Risque pays et régional - lors de la détermination de la stratégie de développement du réseau, la Banque considère la situation dans les régions du point de vue de la stabilité politique et économique, ainsi que du point de vue de la fiabilité des contreparties potentielles les plus intéressantes. Pour prédire l'occurrence des crises, un modèle basé sur l'utilisation de méthodes économétriques est utilisé ;

Risque stratégique - la Banque utilise les méthodes suivantes : analyse SWOT et autres méthodes, sur la base desquelles les mesures stratégiques nécessaires (programmes, projets) sont formées pour assurer l'utilisation efficace du potentiel de la Banque, pour maximiser l'utilisation de la synergie entre les différents entreprises.

2.2 Analyse de l'activité financièreOJSC Banque Pétrocommerce

En 2013, OJSC Bank Petrocommerce a démontré un développement durable dans tous les domaines d'activité ciblés conformément à la stratégie de développement de la Banque. Cependant, selon les résultats de 2013, la Banque a subi une perte d'un montant de 7,1 milliards de roubles.

Une évaluation du respect des ratios obligatoires d'OJSC Bank Petrocommerce est donnée dans le tableau 2.

Tableau 2 - Évaluation de la mise en œuvre des normes obligatoires

Indicateurs de nom	Valeur standard	Valeurs réelles
		À la date de déclaration précédente	A la date de déclaration
Ratio d'adéquation des fonds propres (fonds propres) de la banque (N1)
Ratio de liquidité instantanée bancaire (N2)
Ratio de liquidité courant de la banque (N3)
Ratio de liquidité à long terme de la banque (N4)
Limite maximale de risque par emprunteur ou groupe d'emprunteurs liés (N6)
Taille maximale des grands risques de crédit (N7)
La norme du montant maximum des prêts, des garanties bancaires et des garanties fournies par la banque à ses participants (N9.1)
Ratio de risque total pour les initiés bancaires (N10.1)
Utilisation normative des fonds propres (capital) de la banque pour l'acquisition d'actions (participations) d'autres entités juridiques (N12)

Les données du tableau 2 indiquent une augmentation de la valeur du ratio d'adéquation des fonds propres de la Banque à la fin de 2013 par rapport à 2012. Il est évident que la Banque respecte pleinement les exigences en matière d'adéquation des fonds propres. Au 1er janvier 2014, le ratio de solvabilité (N1) était de 12,6 % selon RAS ; depuis le 01.01.2014, le ratio de solvabilité total selon Bâle III est de 14,2%.

Les indicateurs de liquidité de la Banque, comme auparavant, sont à un niveau élevé: au 1er janvier 2014, le ratio de liquidité instantanée (N2) était de 60,1%, la liquidité courante (N3) - 75,7%, la liquidité à long terme - 76,7% . Le ratio du portefeuille de crédits sur fonds de la clientèle est de 113% au 01/01/2014 (99% au 01/01/2013).

Le ratio de liquidité instantanée au 01.01.2013 était de 51,4%, au 01.01.2014 ce ratio a augmenté de 8,7% et s'élevait à 60,1%. Ainsi, on peut dire que la valeur de la banque a fonctionné avec une augmentation de la liquidité actuelle. Cela signifie que la banque disposera de liquidités suffisantes pour, en cas de créances sur toutes les obligations à vue, les rembourser, tout en préservant sa solvabilité.

La baisse du ratio de liquidité courant des passifs à terme à 75,7% au 1er janvier 2014 contre 79,2% au 1er janvier 2013, indique un état stable, malgré une légère tendance négative, puisque ce ratio dépasse toujours la norme de 50% . Ainsi, la banque dispose de liquidités pour rembourser la part requise des passifs à terme.

Au 1er janvier 2013, le ratio de liquidité à long terme était de 77,5 % ; au 1er janvier 2014, ce ratio a diminué et s'établit à 76,7 %. Cela signifie qu'au 1er janvier 2014, 76,7 % des placements à long terme de la banque étaient garantis par des ressources à long terme, ce qui est nettement inférieur à la norme de 120 %. Ainsi, la Banque a un faible degré de liquidité à long terme, sa position est stable par rapport aux autres ratios de liquidité, d'où le risque de déséquilibre de liquidité peut survenir.

Le ratio de risque maximal par emprunteur ou groupe d'emprunteurs liés (N6) a augmenté en 2013 et s'est élevé à 24,8 %, ce qui est proche de la valeur maximale standard de 25 %, ce qui impose la nécessité de diversifier davantage le portefeuille de prêts de la Banque en afin de réduire la valeur de ce ratio.

Les ratios pour le montant maximal des prêts, garanties bancaires et garanties accordés par la banque à ses participants (N 9.1) et l'utilisation des fonds propres pour l'achat d'actions dans d'autres entités juridiques (N12) au 01.01.2014 s'élevaient à 0 , ce qui indique que la Banque n'a pas de risques dans ces domaines .

La norme pour la taille maximale des grands risques de crédit (N7) tant en 2012 qu'en 2013 est nettement inférieure à la norme de 800, ce qui indique l'approche équilibrée de la Banque pour diversifier les grands risques de crédit et maintenir ce ratio à un niveau bas. En 2013, le ratio de risque agrégé pour les initiés de la banque (N10.1) s'élevait à 1,7 %, ce qui est inférieur au maximum possible de 3 % et indique également la volonté de la Banque d'optimiser ses risques.

Données bilancielles 2012 et 2013 indiquent que l'activité de la Banque est assez bien équilibrée. La croissance modérée des actifs en 2013 (de 5 %) était due à un développement ciblé dans les segments d'activité prioritaires et à la vente de prêts d'une valeur de 21 milliards de roubles. dans le cadre de l'intégration de la Banque dans l'Otkritie Financial Corporation. Les principaux moteurs de la croissance des actifs ont été les prêts à la clientèle et les opérations avec des instruments de liquidité.

Tableau 3 - Analyse de la dynamique de la composition des actifs de la banque

nom d'article	Valeurs réelles, millions de roubles	Déviation, millions de roubles (Art.3 - Art.2)	Rythme croissance (croissance), % (Art. 3/Art. 2-100%)
	À la date de déclaration précédente	A la date de déclaration
Espèces
À la Banque centrale de la Fédération de Russie
Dette nette
Autres actifs
Total des actifs

Selon les états financiers, en 2013, les actifs ont augmenté de 5 % pour atteindre 236,5 milliards de roubles, notamment en raison d'une augmentation du portefeuille de prêts. À la fin de l'année, le portefeuille de prêts de Bank Petrocommerce s'élevait à 156,3 milliards de roubles, soit 5 % de plus qu'en 2012 :

Le portefeuille de prêts aux particuliers de la Banque a augmenté à un rythme nettement supérieur à la moyenne du marché - 56% contre 26%, s'élevant à 29,6 milliards de roubles à la fin de l'année. La croissance du portefeuille de crédit aux particuliers a été portée principalement par le développement du crédit immobilier et du crédit à la consommation ;

Le segment des prêts aux petites et moyennes entreprises a affiché la dynamique de croissance la plus élevée : le portefeuille de ces prêts a été multiplié par 4,6 pour atteindre 9,8 milliards de roubles. Dans le même temps, la qualité du portefeuille de prêts de la Banque se situe à un niveau très élevé : la part des prêts en souffrance est inférieure à 0,05 % ;

Le portefeuille d'affacturage de Bank Petrocommerce a augmenté de 12 % pour atteindre 18,9 milliards de roubles.

Comme le montre le tableau 4, la structure du bilan est relativement stable et ne subit pas de changements significatifs. La principale composante des actifs est le portefeuille de prêts, les passifs sont les fonds des clients. Leur poids dans la structure du bilan est comparable à la moyenne des indicateurs de marché. Environ 80% du solde est représenté par des instruments financiers libellés en roubles, ce qui permet de minimiser les risques de change.

Tableau 4 - Analyse de la dynamique de la structure des actifs de la banque

nom d'article	Valeurs réelles, %	Déviation, (Art.3 - Art.2)
	À la date de déclaration précédente	A la date de déclaration
Espèces
Fonds dans les établissements de crédit
Actifs financiers à la juste valeur par résultat
Dette nette
Investissements nets en titres et autres actifs financiers disponibles à la vente
Investissement net en titres détenus jusqu'à l'échéance
Immobilisations, immobilisations incorporelles et stocks
Autres actifs
Total des actifs

Les évolutions ci-dessus ont contribué à la modification de la structure du portefeuille de prêts conformément aux plans définis dans la stratégie de développement de la Banque. Ainsi, la part des crédits aux entreprises est passée de 71 % à 60 %, la part du portefeuille de crédits aux particuliers est passée de 13 % à 19 % ; la part des prêts aux PME est passée de 1,4 % à 6 % ; la part de l'affacturage - de 11% à 12%.

En ce qui concerne les passifs, les principales sources de croissance de la base de ressources en 2013 ont été les prêts subordonnés, les emprunts obligataires et les emprunts auprès de la Banque de Russie. En 2013, la Banque a exécuté une offre pour trois émissions obligataires d'une valeur nominale de 11 milliards de roubles. Placement réussi d'une émission obligataire à 5 ans pour 5 milliards de roubles. avec une sursouscription importante. Fin 2013, la Banque n'a pas connu de décollecte : la baisse des fonds de la clientèle privée en fin d'année est inférieure à 1 %. Attirés au T4 Prêts subordonnés 2013 d'un montant équivalent à 10 milliards de roubles contribué au renforcement de la base de capital.

Tableau 5 - Analyse de la dynamique de la composition des passifs, des sources de fonds propres et des passifs hors bilan de la banque

nom d'article	Valeurs réelles, millions de roubles	Déviation, (Art.3 - Art.2)	Taux de croissance (croissance), % (Art. 3/Art. 2-100%)
	À la date de déclaration précédente	A la date de déclaration
Fonds des organismes de crédit
Autres passifs
Responsabilités totales
Sources de fonds propres
Prime d'émission
Fonds de réserve
Réévaluation des immobilisations
Passifs hors bilan
Obligations irrévocables d'un établissement de crédit
Avals et cautions délivrés à un établissement de crédit
Passifs éventuels de nature autre que les prêts
Total des passifs hors bilan

En 2013, la structure de financement de la Banque, telle qu'indiquée au tableau 6, n'a pas subi de changements significatifs. Comme auparavant, sa base (64% du passif) est constituée des fonds de la clientèle, qui ont diminué de 7% sur l'année pour atteindre 139 milliards de roubles. En 2013, la Banque a exécuté avec succès une offre pour trois émissions obligataires pour 11 milliards de roubles, et a également placé une nouvelle émission obligataire pour 5 milliards de roubles avec une sursouscription importante.

Tableau 6 - Analyse de la dynamique de la structure du passif et des sources des fonds propres de la banque

nom d'article	Valeurs réelles, millions de roubles	Déviation, (Art.3 - Art.2)
	À la date de déclaration précédente	A la date de déclaration
Prêts, dépôts et autres fonds de la Banque centrale de la Fédération de Russie
Fonds des organismes de crédit
Dus à des clients autres que les établissements de crédit
Passifs financiers à la juste valeur par résultat
Dette émise
Autres passifs
Provisions pour pertes éventuelles sur engagements liés au crédit, autres pertes et transactions éventuelles
Responsabilités totales
Sources de fonds propres
Fonds des actionnaires (participants)
Actions propres (actions) rachetées aux actionnaires (participants)
Prime d'émission
Fonds de réserve
Réévaluation à la juste valeur des titres disponibles à la vente
Réévaluation des immobilisations
Bénéfices non répartis (pertes non couvertes) des années précédentes
Bénéfice (perte) non utilisé pour la période de déclaration
Total des sources de fonds propres
Total des passifs et sources de capitaux propres

L'état des résultats financiers pour 2013, comme il ressort clairement du tableau 7, montre une augmentation de la marginalité et des revenus des activités de base. La dynamique positive de ces revenus, principalement l'augmentation des revenus dans les segments d'activité prioritaires, est un facteur clé de la croissance du bénéfice brut : les revenus d'intérêts en 2013 ont augmenté de 21 %, à 20,0 milliards de roubles. (16,6 milliards de roubles en 2012), revenu net d'intérêts - de 31%, à 8,4 milliards de roubles. (6,4 milliards de roubles en 2012), revenus nets d'honoraires et de commissions - de 37%, à 2,0 milliards de roubles. (1,5 milliard de roubles en 2012). Le bénéfice brut pour 2013 s'est élevé à 12,3 milliards de roubles. (+9% par rapport à 2012). L'augmentation des charges d'exploitation est en ligne avec les objectifs de développement des affaires.

Tableau 7 - Analyse de la dynamique des résultats financiers de la banque

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Tout d'abord, il convient de noter qu'en Russie, en tant que telle, les méthodes d'analyse de la politique de dépôt de la banque n'ont pas été développées. En règle générale, les banques elles-mêmes développent des méthodes en tenant compte des spécificités de leurs activités et des caractéristiques de leurs opérations, sur la base des opérations méthodologiques de la Banque de Russie.

D.O. Zhilan propose d'évaluer la politique de dépôt de la banque par étapes. Dans un premier temps, une « évaluation des aspects organisationnels de la politique de dépôt d'une banque commerciale » est réalisée. Pour ce faire, nous établirons la présence des moments suivants dans la berge (tableau 3) :

Tableau 3. Aspects organisationnels des activités de la banque

	Présence de conditions dans la banque
Un document sur la politique de dépôt contenant ses buts et objectifs, la stratégie de la banque et les moyens de sa mise en œuvre Disponibilité des procédures et règlements internes accompagnant le processus d'appel de fonds sur les comptes de dépôt, à savoir : réglementation sur les dépôts des personnes morales, Réglementation sur les dépôts des particuliers, des instructions sur la procédure à suivre pour effectuer des opérations de dépôt auprès des personnes morales, · Instructions sur la procédure à suivre pour effectuer des opérations de dépôt avec des particuliers. Directions et organes de gestion impliqués dans l'analyse du portefeuille de gisements et la gestion des ressources en gisements, exerçant un contrôle Une base d'informations sur la base de laquelle la direction et les dirigeants de la banque peuvent évaluer les conséquences des décisions prises, leur adéquation aux besoins de la banque et aux exigences du marché

Sur la base du tableau 3, nous pouvons conclure que tous les aspects organisationnels des activités de la Banque dans le domaine de la politique de dépôt sont pleinement respectés.

La deuxième étape concerne l'analyse du portefeuille de dépôts de la banque. La recherche sur les gisements devrait commencer par la segmentation du marché

par caractéristiques individuelles des clients, par exemple : résidents et non-résidents ; les personnes morales et physiques ; les personnes morales par branches d'activité ; petit, moyen, grand solde moyen sur le compte du client ou chiffre d'affaires mensuel total sur le compte du client ; par types de devises et autres.

Analysons d'abord le portefeuille de dépôts d'une banque conditionnelle en termes de composition et de structure des dépôts (tableau 4).

Tableau 4. Structure du portefeuille de dépôts de BALTINVESTBANK

Les données du tableau montrent qu'en moyenne pour 2009--2010. la plus grande part dans la structure des dépôts à vue et dans la structure des dépôts à terme est occupée par les dépôts des personnes morales (environ 90% et 60%, respectivement). Au cours de la période analysée, la structure des dépôts dans son ensemble n'a pas subi de changements significatifs.

Pour analyser les dépôts par échéance, il convient de calculer les indicateurs suivants :

Le coefficient d'urgence de la structure des dépôts (d en D):

d dans D \u003d Ds / D \u003d 23 315 / 28186 \u003d 0,83

où Ds est le volume des dépôts à terme ; D est le montant total des dépôts.

Ce coefficient caractérise le degré de constance et de stabilité de la base de ressources. Pour notre banque, la part des dépôts à terme dans le montant total des dépôts de la banque est appréciée positivement, car Les dépôts à terme en tant que composante la plus stable des fonds attirés fournissent la liquidité de la banque, ce qui permet d'effectuer des opérations de placement de ressources pour des périodes plus longues. Pour assurer la stabilité de la banque, ce ratio doit être à un niveau non inférieur à 30-35% Gestion bancaire: manuel / sous Lavrushina O.I. - 2e éd., révisée et complémentaire. - M. : KNORUS, 2009 - p.302.

Ratio de structure d'engagement (KSO):

Kso \u003d Dvostr. / Ds \u003d 3 862/14 603 \u003d 0,26

Il caractérise la stabilité des ressources financières de la banque. Plus la valeur de l'indicateur est faible, plus le besoin relatif de la banque en actifs liquides est faible, en raison de la structure du passif.

Tableau 5

Structure des dépôts de BALTINVESTBANK par groupes de clients

L'analyse de ce tableau permet de conclure que les dépôts à terme (82,8%), y compris les dépôts à terme des personnes morales (plus de 50%), jouent un rôle déterminant dans la constitution du portefeuille de dépôts de la banque. En outre, les dépôts des personnes morales constituent la base des fonds attirés dans les dépôts à vue. Cette structure de gisements peut être considérée comme optimale, car la part des ressources avec certains termes d'attraction est assez importante.

Le mouvement des dépôts en 2010 est caractérisé par les données présentées dans le tableau 6.

Tableau 6. Mouvement des dépôts BALTINVESTBANK

Les données du tableau montrent que le volume d'attraction en général pour le portefeuille de dépôts a augmenté de 118,5 %. Les dépôts à terme ont augmenté à la plus grande vitesse - le taux de croissance a été en moyenne de 145 %. La dynamique actuelle témoigne du bon travail de la banque dans le domaine de la gestion, du contrôle et du suivi de l'attraction des dépôts.

Sur la base des données de ce tableau, nous déterminerons les soldes moyens des dépôts (tableau 7).

Tableau 7. Soldes des dépôts de BALTINVESTBANK

Le tableau 6 montre que les soldes de ressources en 2010 ont augmenté pour tous les types de dépôts et pour le portefeuille de dépôts dans son ensemble de 18 247,6 millions de roubles. (68 334,4-50 086,8). Le solde moyen des dépôts (Dav) pour l'année était de :

Dav = (ODnach + ODkon) / 2 = 50 086,8 + 68 334,4 = 59 210,6 millions de roubles.

où ODnach -- solde des dépôts au 01/01/2010 ;

ODcon -- solde des dépôts au 01.01.2011.

L'efficacité des opérations de dépôt est caractérisée par deux indicateurs du chiffre d'affaires des dépôts: le nombre de chiffres d'affaires du rouble de dépôt et la durée d'un chiffre d'affaires des dépôts pour la période (la période de stockage du rouble de dépôt). Le nombre de rotations (n) que feront les dépôts sera égal à

n \u003d OVo / Dav \u003d 57 626,4 / 59 210,6 \u003d 0,97

où OVo est le chiffre d'affaires sur l'émission de dépôts (le montant des dépôts émis pour la période).

Le nombre de rotations des dépôts montre combien de fois les fonds des déposants ont été retournés au cours de la période et est une caractéristique directe de la rotation des dépôts. Plus les dépôts font de chiffre d'affaires pendant une certaine période, plus leur utilisation est efficace.

La durée moyenne de stockage en dépôt pour une année (T) est déterminée par la formule :

T \u003d Dav / (OS / m) \u003d 59 219,6 / (57 626,4 / 360) \u003d 370,

où T est le terme de dépôt.

Cet indicateur caractérise la durée moyenne (en jours ou en années) d'une rotation des dépôts et est la caractéristique inverse du taux de circulation des dépôts. Comme vous pouvez le voir, la durée moyenne de conservation des dépôts dans BALTINVESTBANK est longue, la politique de dépôt de la banque est menée avec succès.

A partir des données du tableau, nous déterminerons les durées moyennes de conservation par types de dépôts et le nombre de rotations qu'ils réaliseront au cours de l'année (tableau 8).

Tableau 8. Indicateurs de rotation des dépôts de la Banque en 2010

Les indicateurs de rotation des dépôts considérés dans le tableau sont interconnectés comme suit :

Si T \u003d m / n, alors n \u003d m / T,

puis T \u003d 360 / 0,97 \u003d 370 jours

et n = 360/370 = 0,97 tours

La différence entre l'entrée (Pd) et la sortie des dépôts (Vd), et

également entre la valeur du solde des dépôts à la fin (ODkon) et au début de la période (ODnach) est appelée la somme des entrées de dépôts (Csp).

Spr \u003d ODkon - ODnach \u003d Pd - Vd.

Cet indicateur démontrera l'augmentation absolue de la base de ressources et, dans une certaine mesure, caractérisera l'efficacité du travail de la banque pour attirer des ressources. Calculons-le sur la base des données du tableau (tableau 9)

Tableau 9

Comme vous pouvez le voir dans le tableau, notre banque a connu un afflux important de fonds en dépôts à terme, notamment de particuliers, cela est dû au fait que la banque poursuit sa stratégie pour se doter d'une base de ressources stable au détriment des dépôts de la population.

Cependant, pour une caractérisation plus précise de l'efficacité des opérations de réception et d'émission des dépôts, les coefficients d'entrée et de règlement des dépôts sont encore utilisés.

Le coefficient d'afflux de dépôts (CR) est défini comme le pourcentage du montant de l'afflux de dépôts pour la période de déclaration par rapport au solde des dépôts au début de la période :

Kpr \u003d Spr / ODnach * 100%.

Le taux de règlement des dépôts (Kos) est obtenu en comparant le montant de l'afflux de dépôts au montant total des dépôts reçus pour la période et s'exprime également en pourcentage :

Kos \u003d Spr / Par * 100%.

Le coefficient d'entrée de dépôts montre l'augmentation du montant des dépôts par rapport à leur valeur au début de la période, et le coefficient de règlement - par rapport au montant des dépôts reçus pour la période. À partir des données du tableau, nous déterminerons ces indicateurs (tableau 10).

Tableau 10

Coefficients d'encaissement et de règlement des dépôts de la Banque en 2010

Le tableau 10 montre que le montant de l'afflux de dépôts pour l'année s'élève à

18 247,6 millions de roubles (75874-57626.4).

Calculons les coefficients de marée et de tassement des dépôts :

Kpr \u003d (18247,6 / 59 210,6) * 100 \u003d 30,8%;

Kos \u003d (18247,6 / 75874) * 100 \u003d 24%

Dans le même temps, les données du tableau 10 montrent qu'il y a eu un afflux de dépôts d'environ 12% sur les dépôts à terme. De plus, la plus forte augmentation de 5 % s'est produite en attirant des dépôts à terme de particuliers. Cette tendance est apparue en raison de la grande attractivité des taux d'intérêt et des conditions pour les déposants à terme.

Pour analyser la rotation des ressources, nous déterminerons la durée de conservation moyenne et les soldes moyens des dépôts pour l'année (tableau 11).

Tableau 11. Périodes de détention et soldes des dépôts bancaires

Le tableau montre une tendance à l'augmentation des durées de stockage en consigne. La durée de mobilisation des ressources pour l'ensemble du portefeuille de dépôts a augmenté de 38 jours (370 - 332) sous l'influence des changements dans la structure des dépôts, ainsi qu'en raison des différences en termes de dépôts. Les conditions d'attraction varient considérablement selon les types de dépôts et les types de clients, ce qui peut être directement lié aux objectifs des déposants et à l'attractivité des conditions de stockage des dépôts pour différents clients, aux spécificités de la politique de dépôt d'une banque commerciale particulière, aux changements de la situation économique et d'autres raisons. C'est pourquoi la banque doit connaître et étudier ces facteurs et tendances, les gérer et agir en tant que participant actif au marché des dépôts.

Déterminons l'indice de la durée moyenne d'utilisation des dépôts de composition variable :

Il \u003d t1 / t0 \u003d 370/332 \u003d 1,114 ou 111,4%

Par conséquent, nous pouvons conclure que les conditions d'utilisation des dépôts en moyenne pour le portefeuille de dépôts ont augmenté de 11,4%, soit de 38 jours (370--332), de sorte que la base de ressources de cette banque est devenue plus stable.

L'analyse effectuée dans les banques doit nécessairement se terminer par des calculs de réserves pour la croissance de l'efficacité économique. Par exemple, en utilisant l'indicateur du terme pour attirer les gisements, on peut déterminer l'effet économique de l'augmentation des termes pour attirer les ressources (Ed). Nous le calculons comme la différence entre les conditions d'attraction des dépôts au cours de l'année de déclaration et de l'année de référence, multipliée par le montant de l'afflux quotidien moyen de dépôts au cours de l'année de déclaration. En conséquence, nous obtenons :

Ed \u003d (t1 - t0) * SDpr1

Ed \u003d (370--332) * 49,32 \u003d 1874,16 millions de roubles.

Sur la base de cette formule, nous pouvons conclure que l'effet économique est lié à l'augmentation de la sédimentation et à l'augmentation des conditions d'attraction des gisements.

La gestion des ressources en dépôts d'une banque commerciale, attirées en quantité suffisante, est conçue pour assurer une efficacité d'utilisation maximale. L'efficacité de l'utilisation des ressources de dépôt est calculée à l'étape suivante de l'évaluation des activités de dépôt de la banque. Les conditions de sa réalisation sont le maintien de la liquidité à un niveau acceptable pour la banque, l'utilisation de l'ensemble des ressources en dépôts et l'atteinte d'un niveau élevé de rentabilité (profit sur les ressources en dépôts investies).

Tableau 12

Calcul de l'efficacité de l'utilisation des fonds attirés

Sur la base des données présentées dans le tableau, nous concluons que les fonds collectés ne sont pas entièrement utilisés. Le reste des fonds attirés va à la constitution de réserves obligatoires.

En résumant l'analyse, nous pouvons conclure que la banque poursuit une politique de dépôt réussie. La majeure partie de la base de ressources est constituée de dépôts à terme, ce qui garantit la stabilité stable de la banque, la part des ressources à terme dépasse la norme minimale de 30 à 36% (pour BALTINVESTBANK, cette part est de 80%). Chaque année, la durée de stockage des dépôts augmente, ce qui a également conduit à une augmentation de la stabilité des ressources de BALTINVESTBANK.

en gardant
Chapitre 1. Fondements théoriques pour évaluer l'organisation de la politique de dépôt d'une banque commerciale
1.1. Politique de dépôt d'une banque commerciale: concept, buts, objectifs, principes et facteurs influençant sa formation
1.2. Le rôle des dépôts dans la formation de la base de ressources des banques commerciales
Chapitre 2. Evaluation de l'organisation de la politique de dépôt d'une banque commerciale
2.1. Caractéristiques économiques et organisationnelles des activités de JSC Bank "TKPB"
2.2. Évaluation des activités de JSC Bank "TKPB" sur le marché des services de dépôt
2.3. Analyse du portefeuille de dépôts de JSC Bank "TKPB"
Chapitre 3. Moyens d'améliorer la politique de dépôt d'une banque commerciale
3.1. Mesures visant à améliorer la politique de dépôt de JSC Bank "TKPB"
3.2. Développement du produit de dépôt "Investment in the Future" pour JSC Bank "TKPB"
Conclusion
Liste des sources utilisées

Introduction

La composante la plus importante de toutes les activités bancaires est la politique de formation de la base de ressources. À l'heure actuelle, l'essentiel des ressources bancaires, comme on le sait, est formé dans le processus de réalisation des opérations de dépôt d'une banque commerciale, dont l'organisation efficace et correcte dépend de la stabilité du fonctionnement de tout établissement de crédit dans son ensemble. Tous les types d'opérations de dépôt peuvent être considérés comme faisant partie du portefeuille bancaire. Lors de la gestion d'un portefeuille de dépôts, il convient d'analyser en permanence sa composition, son volume, sa rentabilité, son risque, de faire des prévisions et de quantifier les flux de trésorerie. Tout cela est un facteur déterminant dans la formation de la politique de dépôt d'une banque commerciale.

Les fonds attirés couvrent jusqu'à 90% du besoin total d'une banque commerciale en liquidités. A cet égard, les questions d'accroissement de la base de ressources et d'assurance de sa stabilité par une gestion efficace de la politique des gisements deviennent particulièrement aiguës.

La pertinence du sujet choisi dans les conditions modernes ne fait aucun doute. Le montant des fonds attirés de la banque, sa capacité à effectuer des opérations actives et, par conséquent, son bénéfice, dépendent entièrement du degré de développement de la politique de dépôt d'une banque commerciale et de la confiance des déposants dans cette banque.

Bien que l'importance d'étudier les fondamentaux de la politique de dépôt d'une banque commerciale soit soulignée dans les travaux de nombreux économistes, ces questions n'ont pas été pleinement développées dans la littérature scientifique. Les bases de la formation de la politique de dépôt d'une banque commerciale sont traitées dans les travaux de E.J. Dolan, PS Rose, OI Lavrushina, V.I. Kolesnikova, V.M. Usoskin, L. G. Batrakova et autres.

Le but de la recherche de thèse est d'examiner les questions théoriques d'évaluation de l'organisation des opérations de dépôt et de la politique de dépôt d'une banque commerciale, ainsi que d'élaborer des propositions pour son amélioration.

Conformément à l'objectif spécifié de l'étude, les tâches principales suivantes sont définies dans le travail de thèse:

– s'interroger sur les fondements théoriques de l'évaluation de l'organisation de la politique de dépôts d'une banque commerciale ;

- identifier les caractéristiques de la formation et de la mise en œuvre de la politique de dépôt d'une banque commerciale.

– de déterminer l'efficacité économique des mesures proposées.

L'objet d'étude de la thèse est l'activité d'une banque commerciale.

Le sujet de la thèse est les relations organisationnelles et économiques qui surviennent dans le processus de formation et de mise en œuvre de la politique de dépôt d'une banque commerciale.

La base théorique de l'étude était les actes législatifs de la Banque de Russie, y compris la loi fédérale n ° 177 du 23 décembre 2003 «sur l'assurance des dépôts des particuliers dans les banques sur le territoire de la Fédération de Russie», la littérature pédagogique, les collections statistiques , périodiques, systèmes de référence et d'information.

La base méthodologique du travail est : la méthode de synthèse, d'analyse, la méthode de généralisation, la méthode dialectique.

Chapitre 1. Fondements théoriques pour évaluer l'organisation de la politique de dépôt d'une banque commerciale

1.1. Politique de dépôt d'une banque commerciale: concept, objectifs, fonctions et facteurs influençant sa formation

Actuellement, pour assurer le fonctionnement normal des banques commerciales, la politique de dépôt revêt une grande importance, car sur sa base se forme l'essentiel des ressources bancaires, qui constituent la principale source d'opérations actives. Toutes les banques commerciales effectuent des opérations de dépôt. Malgré la concurrence existante entre les banques commerciales pour un déposant, chaque banque développe et met en œuvre indépendamment une politique de dépôt efficace pour une structure économique donnée de la banque.

La politique de dépôt est un ensemble de mesures visant à mobiliser des fonds auprès de personnes morales et physiques sous forme de dépôts (dépôts) par les banques aux fins de leur utilisation ultérieure mutuellement bénéfique.

Lors de l'élaboration d'une politique de dépôt, la banque détermine indépendamment les types de dépôts, les délais de leur stockage, les règles de base pour l'exécution des opérations et d'autres conditions.

La politique de dépôt de la banque doit inclure :

- élaboration d'une stratégie de mise en œuvre des activités de la banque pour lever des fonds en dépôts, basée sur une étude de marché complète, c'est-à-dire une analyse de l'environnement financier, de la place et du rôle de la banque dans le domaine de la levée de fonds, des diagnostics et prévisions ;

– formation de tactiques bancaires commerciales pour le développement, l'offre et la promotion de nouveaux produits de dépôt bancaire pour les clients;

– mise en œuvre de la stratégie et des tactiques développées ;

– suivre la mise en œuvre de la politique et son efficacité ;

- suivi des activités d'une banque commerciale pour lever des fonds.

Les éléments les plus importants de la politique de dépôt sont : la détermination de la combinaison optimale des différents types de dépôts et les délais de leur stockage. Actuellement, chaque banque commerciale a le droit de déterminer indépendamment quels types de dépôts lui sont les plus avantageux.

C'est pourquoi la politique de dépôt doit tout d'abord répondre aux exigences de base suivantes, telles que :

- la compétitivité - le système de taux de dépôt doit être centré sur les conditions de marché, c'est-à-dire que la banque qui maintient les taux à un niveau inférieur à ses concurrents proches en termes de fiabilité risque de perdre une partie de sa clientèle ;

- faisabilité économique - la politique de dépôt vise à faire bénéficier les créanciers du placement d'espèces temporairement disponibles, tout en permettant aux banques d'utiliser avec profit les ressources qu'elles détiennent ;

- la cohérence interne - la structure des taux de dépôt, et leur différenciation par montants, types de dépôts par rapport à d'autres instruments comparables de la même banque, ainsi que par différentes catégories de clientèle.

Compte tenu de l'essence de la politique de dépôt des banques commerciales, il est nécessaire d'aborder des questions telles que: les sujets et les objets de la politique de dépôt, ainsi que les principes de sa formation.

La composition des sujets de la politique de dépôt d'une banque commerciale comprend les clients de la banque, les banques commerciales et les agences gouvernementales. Les objets de la politique de dépôt comprennent les fonds attirés de la banque et les services supplémentaires de la banque (service complet).

La formation de la politique de dépôt d'une banque commerciale repose sur des principes à la fois généraux et spécifiques.

Les principes généraux de la politique des dépôts s'entendent comme des principes identiques à la fois pour la politique monétaire d'État de la Banque centrale de la Fédération de Russie, poursuivie au niveau macroéconomique, et pour la politique spécifique à une banque commerciale particulière. Ceux-ci incluent: le principe d'une approche intégrée, le principe de validité scientifique, d'optimalité et d'efficacité, ainsi que l'unité de tous les éléments de la politique de dépôt de la banque. Une approche intégrée s'exprime à la fois dans l'élaboration des fondements théoriques, domaines prioritaires de la politique de dépôt de la banque au regard de sa stratégie de développement, et dans la détermination des tactiques et méthodes les plus efficaces et optimales pour sa mise en œuvre à un stade donné du développement de la banque. Les principes spécifiques de la politique de dépôt comprennent les principes d'assurer le niveau optimal des frais bancaires, la sécurité des opérations de dépôt, la fiabilité, puisque la banque, en accumulant des fonds temporairement libres en vue de leur placement ultérieur, cherche à recevoir des revenus à aucun moment coût, mais en tenant compte des réalités du marché sur lequel il exerce ses activités.

L'objectif principal de la politique de dépôt d'une banque commerciale est d'attirer le plus d'argent possible au prix le plus bas. Pour atteindre cet objectif, il est prévu de résoudre des problèmes tels que:

– poursuivre une politique de taux flexibles ;

– l'amélioration de la qualité des services bancaires et l'amélioration de la culture du service client ;

– effectuer des opérations de dépôt afin d'obtenir le maximum de profit à l'avenir ;

– maintenir la cohérence entre les opérations de dépôt et les placements de crédit ;

– trouver des moyens de réduire les frais d'intérêts;

– minimisation des risques bancaires.

Dans le processus de formation d'une politique de dépôt, des relations économiques sont établies entre les banques commerciales et les personnes morales, les particuliers et l'État concernant l'attraction de leurs fonds temporairement libres, ainsi que les mesures pratiques dans ce domaine et les moyens de les mettre en œuvre. Lors de la conduite d'une politique de dépôt, les principes d'organisation des opérations de dépôt et leur relation avec le chiffre d'affaires total en espèces, le rapport des méthodes économiques et organisationnelles dans la gestion des opérations de dépôt, les formes des comptes de dépôt et leur étendue, la procédure d'ouverture et de clôture comptes de dépôt, les règles de crédit et de retrait des fonds des clients sont prises en compte, la procédure et les conditions de transfert de fonds d'un compte de dépôt à un autre, les délais de conservation des fonds sur les comptes de dépôt. Seule une banque commerciale qui se concentre constamment sur l'élargissement de la gamme de services fournis aux clients, réduit les coûts, améliore la qualité des services de crédit et de règlement et de trésorerie, offre divers avantages, propose différents types de consultations aux clients et surveille également en permanence le service. être capable de mettre en œuvre cet ensemble de mesures et de culture de service. C'est cet ensemble de mesures qui joue un rôle important dans l'établissement du rapport entre les niveaux des taux d'intérêt sur les opérations de dépôt et de crédit d'une banque commerciale.

Il convient également de noter que le processus d'élaboration d'une politique de dépôt est directement lié à la politique de taux d'intérêt poursuivie par la banque, puisque l'intérêt de dépôt est l'outil le plus efficace dans le domaine de l'attraction des ressources. À l'heure actuelle, les banques peuvent fixer de manière indépendante des taux d'intérêt concurrentiels sur les dépôts, sur la base du taux d'actualisation de la Banque centrale de la Fédération de Russie, de l'état du marché monétaire et de leur propre politique de dépôt - pour certains types de dépôts, le montant des les revenus sont déterminés par la durée du dépôt, le montant, les spécificités du fonctionnement du compte, le volume et la nature des prestations liées. Le paiement des intérêts sur les dépôts par la banque constitue l'essentiel des charges d'exploitation, c'est pourquoi les banques, d'une part, ne sont pas intéressées par un niveau élevé de taux d'intérêt, et d'autre part, elles sont obligées de maintenir un tel un niveau de taux d'intérêt sur les dépôts qui serait attractif pour les clients. Essayant d'attirer les dépôts, surtout de grande taille et pour une longue période, les banques commerciales offrent des taux d'intérêt élevés à leurs clients, malgré la croissance des charges d'intérêts. Cependant, l'attraction des fonds de la population par les banques n'est pas illimitée.

Le facteur déterminant dans la fixation du taux d'intérêt sur les dépôts est la durée pour laquelle les fonds sont placés : plus la durée est longue, plus le taux d'intérêt est élevé. Un point essentiel est la fréquence de paiement des revenus, moins les paiements sont fréquents, plus le niveau du taux d'intérêt est élevé. Il existe également différentes façons de calculer les paiements d'intérêts.

Le type classique de calcul du revenu est l'intérêt simple - dans ce cas, le solde réel du dépôt est utilisé comme base de calcul, et avec la fréquence établie, sur la base des intérêts stipulés par l'accord, le dépôt est calculé et payé.

Un autre type de calcul du revenu est l'intérêt composé, lorsque des intérêts sont facturés sur les intérêts. Après l'expiration de la période de facturation, des intérêts sont courus sur le montant du dépôt et la valeur résultante est ajoutée au montant du dépôt, et au cours de la période de facturation suivante, le taux d'intérêt est appliqué à une nouvelle base qui a augmenté du montant de des revenus accumulés antérieurement. En outre, un taux d'intérêt progressivement croissant est souvent appliqué, qui dépend directement du temps pendant lequel les fonds sont effectivement déposés. Cette procédure d'accumulation des revenus stimule une augmentation de la période de stockage des fonds et protège le dépôt de l'inflation.

Actuellement, les banques commerciales attirent d'énormes quantités de ressources financières pour une variété de périodes, de sorte que même des pertes minimes peuvent les amener à ne pas être en mesure de rembourser leurs dettes à temps. Dans ce cas, la réaction du public sera un afflux de clients dans la banque exigeant le retour des dépôts. Cela peut conduire à l'épuisement des ressources de la banque et l'obliger à réduire le volume des opérations génératrices de revenus. Par conséquent, les banques souffrent même d'une instabilité occasionnelle du marché, de retraits excessifs de dépôts pris de panique, qui peuvent ensuite conduire des banques individuelles à la faillite.

Pour minimiser de telles situations, une méthode assez efficace a été inventée pour lutter contre les flambées de retrait massif de dépôts et prévenir les situations de crise dans l'économie. Ce mécanisme est appelé garantie par l'État (assurance) des dépôts bancaires de la population.

La loi n° 177-FZ «sur l'assurance des dépôts des particuliers dans les banques de la Fédération de Russie» a été signée par le président le 23 décembre 2003 (édition actuelle du 13/07/2015). Les objectifs de cette loi fédérale sont avant tout de protéger les droits et les intérêts légitimes des déposants des banques de la Fédération de Russie, de renforcer la confiance dans le système bancaire de la Fédération de Russie et de stimuler l'attraction de l'épargne des ménages vers le secteur bancaire système de la Fédération de Russie.

Conformément à cette loi, l'Agence d'assurance des dépôts verse une indemnité aux déposants en cas de survenance d'un événement assuré. L'objectif principal du système d'assurance obligatoire des dépôts bancaires est de protéger l'épargne de la population placée dans des dépôts et sur des comptes dans des banques russes sur le territoire de la Fédération de Russie.

Le système d'assurance des dépôts fonctionne comme suit - en cas de fermeture d'une banque et de révocation de sa licence bancaire, des paiements fixes en espèces sont immédiatement versés à ses déposants. Une indemnisation pour les dépôts dans une banque à l'égard desquels un événement assuré s'est produit est versée au déposant à hauteur de 100% du montant des dépôts dans la banque, mais pas plus de 1 400 000 roubles. Dans le cas où un déposant a plusieurs dépôts dans une même banque et dont le montant total des engagements sur ces dépôts dépasse 1 400 000 roubles, une indemnité est versée pour chacun des dépôts proportionnellement à leur taille.

Conformément à la loi fédérale, la participation au système d'assurance des dépôts en Russie est obligatoire pour toutes les banques, c'est pourquoi les banques qui ne participent pas au système d'assurance des dépôts n'ont pas le droit d'obtenir une licence bancaire pour attirer les dépôts des particuliers.

La politique d'intérêt fait également partie intégrante de la formation de la politique de dépôt d'une banque commerciale. Il repose sur un certain nombre de principes dont le respect implique, par conséquent, le développement d'une politique de taux d'intérêt optimale de la banque. Parmi eux, il faut tout d'abord citer le principe de différenciation des intérêts selon la durée de stockage et le montant de l'épargne, le principe de différenciation "sociale" des intérêts sur les dépôts, le principe d'assurer la rentabilité des banques activités et le principe de préservation et de protection de l'épargne des déposants. La combinaison de tous ces principes est une condition nécessaire à la formation d'une politique efficace d'intérêts et de dépôts de la banque.

La majeure partie des charges d'exploitation de la banque est le paiement des intérêts sur les dépôts, c'est pourquoi la banque n'est pas intéressée par un niveau élevé de taux d'intérêt, mais est obligée de maintenir un niveau de taux d'intérêt sur les dépôts qui serait attractif pour clients. Malgré le risque, les banques commerciales tentent d'attirer les dépôts, surtout les gros et depuis longtemps, en offrant des taux d'intérêt élevés à leurs clients. Cependant, l'attraction des fonds de la population par les banques n'est pas illimitée.

Actuellement, le volume total des programmes de dépôt individuels existants peut être divisé en deux catégories : dépôts à terme et dépôts à vue.

Les dépôts à vue garantissent la possibilité non seulement de conserver des fonds sur le compte, mais également de retirer une partie du montant, de recevoir la totalité du montant disponible sur demande ou de le reconstituer à un moment opportun. Malgré la commodité principale de cette classe de dépôts, en raison de la possibilité existante de retirer vos fonds n'importe quel jour, les banques offrent, dans la plupart des cas, un petit taux. Par conséquent, les dépôts à vue ne conviennent pas à ceux qui cherchent à protéger leur épargne de l'inflation. Ils ne conviennent qu'en cas d'envoi (réception) d'un transfert de fonds, ainsi que pour le stockage temporaire d'argent, ce qui peut s'avérer utile de manière tout à fait inattendue.

Actuellement, les dépôts à terme sont plus rentables pour les déposants bancaires. Du nom de cette classe il résulte qu'elles sont ouvertes pour une durée strictement définie. Généralement, la période minimale est de trois mois et la période maximale est de trente-six mois (3 ans). Les taux d'intérêt varient de neuf à treize pour cent en roubles et de cinq à huit pour cent en euros et en dollars. Cependant, en cas de retrait prématuré du dépôt, il ne faut pas exclure la possibilité de recevoir les mêmes intérêts que les dépôts à vue. Cela signifie que les fonds libres doivent être investis dans des dépôts à terme, qui peuvent être confiés à la banque pendant une certaine période sans dommage.

La possibilité d'ajouter des fonds supplémentaires à un dépôt permet à une personne d'ouvrir un dépôt à terme réapprovisionnable. Le montant déposé en banque en une seule fois sera un dépôt à terme non réapprovisionnable.

Dans les conditions modernes, les variantes les plus populaires des dépôts à terme sont :

- standard;

- avec capitalisation ;

- multi-devise.

Le déposant reçoit des intérêts sur les dépôts à terme standard à la fin de la durée du contrat. Les dépôts avec capitalisation impliquent la perception d'intérêts par le déposant une fois tous les un ou trois mois. Dans ce cas, des intérêts sont ajoutés au montant de base et la prochaine régularisation est effectuée sur le montant résultant d'une telle fusion. Les dépôts multidevises représentent l'investissement simultané de fonds dans différentes devises, et la possibilité ultérieure de leur redistribution à sa propre discrétion.

De plus, les dépôts à terme sont divisés en renouvelables et non renouvelables.

Dépôt prolongé (prolongable) - un dépôt qui est considéré comme automatiquement prolongé pour la même période spécifiée dans l'accord, et soumis aux mêmes conditions que celles spécifiées dans l'accord principal, si le déposant ne s'est pas présenté dans le délai spécifié pour ses fonds.

Un dépôt non prorogeable (non renouvelable) est un dépôt, une augmentation de la durée, dont la validité n'est pas automatiquement fournie.

Dans les conditions modernes, le plus traditionnel est le regroupement des fonds sur les comptes clients par termes, car il vous permet d'analyser par termes et montants, ce qui est nécessaire pour gérer la rentabilité et la liquidité de la banque :

• comptes de fonds à vue;
• fonds sur des comptes de dépôt jusqu'à 1 mois ;
• fonds sur des comptes de dépôt pour une période de 1 mois à 3 mois ;
• fonds sur des comptes de dépôt pour une période de 3 mois à 6 mois ;
• fonds sur des comptes de dépôt pour une période de 6 mois à 1 an ;
• fonds sur des comptes de dépôt pour une période supérieure à 1 an.

Ce regroupement est le plus analytique, car il vous permet de suivre le plus clairement possible le moment du retour éventuel des fonds aux clients et, par conséquent, de prévoir et de réguler la liquidité du bilan de la banque.

Le contrôle de la politique de dépôt d'une banque commerciale et des opérations bancaires spécifiques liées à l'attraction des ressources s'effectue dans le cadre du dispositif général de contrôle interne opérant au sein de la Banque. Parallèlement, les principaux organes de contrôle comprennent à la fois les services internes de la Banque (Direction du traitement des opérations, Service de la comptabilité et du reporting, Direction financière, Service du contrôle interne), tels les organes de contrôle externes (Commission d'audit, Organisme de contrôle, Administration fiscale, succursale de la Banque centrale de la Fédération de Russie, supervisant les activités de la Banque).

Ainsi, nous pouvons conclure que la concurrence accrue entre les banques et les autres institutions financières pour les dépôts des particuliers a maintenant conduit à l'émergence d'une grande variété de dépôts, de leurs prix et des méthodes de service. Selon les experts, il existe actuellement plus de 30 types de dépôts bancaires. Dans le même temps, chacun d'eux a ses propres caractéristiques, ce qui permet aux clients de choisir la forme la plus appropriée et la plus possible d'économiser de l'argent et de payer les biens et services qui correspondent à leurs intérêts.

1.2. Le rôle des dépôts dans la formation de la base de ressources des banques commerciales

Les banques, pour mener à bien leurs activités commerciales, doivent disposer d'une certaine somme d'argent. La spécificité des activités des banques réside dans le fait que, d'une part, elles attirent des fonds temporairement libres de diverses sources, et d'autre part, elles les placent, répondant aux besoins des entreprises, des organisations et de la population dans le besoin de ressources financières.

La base de ressources dans les activités des banques commerciales détermine l'échelle et la direction des opérations actives et, par conséquent, le volume et la structure des revenus bancaires. La composition et la structure des ressources d'une banque commerciale ont un impact significatif sur sa liquidité et ses performances financières en général.

Traditionnellement, le volume principal des ressources est constitué par les banques au détriment des fonds empruntés. Le plus souvent, leur part dans le montant total des ressources bancaires est de 70 à 80% et les fonds attirés de la banque sont principalement constitués par la mise en œuvre d'opérations de dépôt.

La nature des opérations de dépôt bancaire et la possibilité d'atteindre les objectifs qui leur sont fixés dépendent largement de la qualité de la politique de dépôt élaborée.

La politique de dépôt de la banque dans le domaine de l'attraction des ressources est l'un des indicateurs de la fiabilité et de la stabilité de la base de ressources de la banque.

Cette politique doit répondre à deux critères :

1) le niveau du taux d'intérêt sur les dépôts doit être suffisamment attractif pour les clients existants et potentiels ;

2) le niveau du taux d'intérêt ne doit pas augmenter fortement la limite inférieure de la marge d'intérêt entre les opérations actives et passives.

La constitution de la base de dépôts à l'aide de divers outils et sources de levée de fonds permet de maintenir le potentiel de la banque en termes de conduite d'opérations actives à un niveau adéquat, ainsi que de répondre avec souplesse aux besoins financiers de la clientèle.

À l'heure actuelle, les dépôts des particuliers constituent la source de financement de la base de ressources des banques commerciales qui se développe le plus dynamiquement, c'est pourquoi les fonds de la population devraient occuper une place particulière dans la politique bancaire de génération de fonds. Une caractéristique importante des dépôts de la population est leur "dispersion" entre de nombreux déposants, qui diffèrent sensiblement en termes de revenus, d'âge, de sexe et de caractéristiques territoriales, de statut social et d'affiliation professionnelle, ce qui augmente considérablement le niveau de diversification des ressources bancaires. À ce jour, les dépôts de la population sont tout à fait gérables, en modifiant la valeur des taux d'intérêt, la banque a la capacité d'attirer des ressources avec des caractéristiques de durées spécifiées.

La principale caractéristique du marché des dépôts de la population à l'heure actuelle est l'influence significative des niveaux des taux d'intérêt sur la formation de la demande de dépôts - c'est-à-dire que les taux d'intérêt sur les dépôts fixés par les banques déterminent en grande partie le taux de croissance de leur base de ressources. De plus, pour différents groupes de banques, cette influence se manifeste à des degrés divers. L'hétérogénéité du marché des services de dépôt peut conduire à une importante redistribution des parts de marché entre les banques, qui peut s'accompagner ultérieurement de l'émergence de nouveaux acteurs majeurs.

L'analyse du coût des ressources bancaires, tout d'abord, indique que les établissements de crédit russes utilisent activement le facteur de manipulation des taux d'intérêt dans leur politique de dépôt, assurant ainsi l'afflux de nouveaux déposants. Bien sûr, le niveau des taux d'intérêt n'est pas le seul facteur qui détermine les fluctuations de la base de dépôts, mais à l'heure actuelle, la tâche de déterminer l'impact du coût des dépôts sur les fluctuations de la clientèle « ceteris paribus » est très pertinente.

S'agissant du marché russe des dépôts des citoyens, il convient de noter qu'il ne peut être considéré comme homogène, c'est pourquoi le contrôle de la dynamique de la part des banques dans celui-ci est souvent insuffisant pour une évaluation correcte des changements dans la position concurrentielle des une banque.

Ainsi, par exemple, la structure du marché des dépôts des citoyens en Russie permet d'identifier les trois segments de marché les plus importants avec des stéréotypes clairement différents du comportement des déposants, ainsi que différents facteurs dans la dynamique de croissance des dépôts - les retraités, qui comptent pour près de la moitié du marché des dépôts des citoyens dans les banques russes, la couche moyenne, les VIP et les non-résidents. La première et la plus large catégorie de déposants est plutôt conservatrice ; par conséquent, une augmentation notable des revenus des retraités conduit à un renforcement rapide des positions des banques commerciales. Ces dépôts sont généralement libellés en roubles.

Le deuxième segment le plus important du marché des dépôts est celui des fonds des clients VIP et des citoyens non-résidents, qui préfèrent traditionnellement travailler avec des banques commerciales, de préférence étrangères.

Cependant, la majorité des déposants n'appartiennent pas aux deux catégories ci-dessus, même si ce sont eux qui ont l'influence la plus importante sur les positions comparatives des banques commerciales individuelles, puisque ce sont eux qui représentent près de la moitié des fonds des citoyens dans les banques.

Après avoir analysé les données des trois dernières années, nous pouvons conclure qu'en 2015, le volume des fonds des ménages dans les banques a augmenté de 2 714,8 milliards de roubles. (en 2014 - de 2 371,3 milliards de roubles) - jusqu'à 16 957,5 milliards de roubles, soit 19,1% en termes relatifs (en 2014 - 20,0%).

À son tour, le volume des fonds assurés de la population dans les banques participant au système d'assurance des dépôts en 2015 a augmenté de 2 591,3 milliards de roubles. (en 2014 - de 2 150,1 milliards de roubles). En termes relatifs, il a augmenté de 18,5 % pour atteindre 16 591,0 milliards de roubles. (en 2014 - de 18,1%).

Une analyse de la dynamique de la croissance quotidienne des dépôts montre qu'en 2015, l'activité d'épargne de la population était plus élevée qu'en 2014 – la croissance des dépôts en janvier-novembre 2015 était en moyenne de 6,0 milliards de roubles. par jour, ce qui dépasse largement le même indicateur de l'année précédente (en janvier-novembre 2014 - 4,7 milliards de roubles par jour).

Les paiements traditionnels avant le Nouvel An ont rapporté aux banques 650 milliards de roubles supplémentaires. (fin 2014 - 750 milliards de roubles), cela indique que l'afflux de fonds de la population à la fin de 2015 diffère légèrement du chiffre de l'année dernière.

Au cours de l'analyse de la structure des gisements par taille, on peut conclure qu'au cours de l'année 2015, différents groupes de gisements ont connu une croissance inégale. Au cours des trois premiers trimestres, les dépôts ont augmenté le plus activement - de 700 000 à 1 million de roubles. et plus d'un million de roubles. - de 25,3 et 22,2% en montant et de 24 et 24,9% en nombre de comptes, respectivement. Dépôts de 400 000 à 700 000 roubles. sur trois trimestres, ils ont augmenté de 10,6% et de 9,8%, cependant, au quatrième trimestre, la situation a changé et les dépôts dans les limites de l'indemnisation d'assurance ont commencé à croître le plus activement - jusqu'à 700 000 roubles. (11,6% en moyenne par trimestre), alors que la croissance des gros dépôts s'est pratiquement arrêtée. En conséquence, les dépôts de 400 000 à 700 000 roubles ont affiché les taux de croissance les plus élevés au cours de l'année. et de 700 000 à 1 million de roubles. - de 25,6 et 28,1% en montant et de 28,5 et 23,5% en nombre de comptes, respectivement. Dépôts de plus de 1 million de roubles. chute à la troisième place, soit une augmentation de 23,4 % en montant et de 20 % en nombre de comptes.

À la fin de 2015, la part des dépôts de 400 000 à 700 000 roubles. est passé de 15,3 à 16,2%, de 700 000 à 1 million de roubles. - de 7,0 à 7,6% et des dépôts supérieurs à 1 million de roubles. est passé de 38,4 % à 40,0 % du montant total des dépôts.

Quant à la taille moyenne des soldes sur les comptes et les dépôts allant jusqu'à 700 000 roubles, une augmentation de 1 à 1,7% peut être observée ici; dans la gamme de 700 mille roubles. jusqu'à 1 million de roubles l'indicateur n'a pratiquement pas changé par rapport à l'année précédente, et pour les dépôts supérieurs à 1 million de roubles. il y a une augmentation de 3,7% Par conséquent, nous pouvons conclure que la taille moyenne des dépôts dans tout le système bancaire sans petits comptes inactifs est estimée à environ 155 000 roubles. (fig.2)

Figure 2. Structure des dépôts en fonction de la taille des dépôts

La surveillance continue des taux d'intérêt offerts par les 100 plus grandes banques de détail a montré que 86 banques sur 100 ont réduit leurs taux de dépôt en 2015. Les taux ont augmenté dans 3 banques et sont restés inchangés dans 11 banques.

Le niveau moyen des taux, pondéré par le volume des dépôts, au 1er janvier 2015, pour les dépôts annuels en roubles d'un montant de 700 000 roubles. s'élevait à 7,2%, tandis que les taux d'intérêt moyens non pondérés pour les dépôts d'un montant de 700 000 roubles. s'élevait à 8,8 %.

La réduction des taux de dépôt s'est produite principalement aux 2e et 3e trimestres, et au 4e trimestre, il y a eu un mouvement multidirectionnel des taux entre les banques - 39 banques ont réduit et 23, au contraire, ont augmenté, en conséquence, le niveau moyen de les taux au 4ème trimestre ont légèrement diminué.

Tout au long de 2015, les rendements réels positifs des dépôts en roubles ont persisté. Selon les experts, le rendement des dépôts en 2016 sera également à un niveau légèrement supérieur à l'inflation.

Il convient également de noter la croissance au cours de l'année de référence de la part des dépôts à long terme sur 1 an - de 58,9 à 61,8%, cependant, parallèlement à la croissance des dépôts à long terme, il y a eu une diminution des dépôts à court terme - de 22 à 19,2 %. La part des dépôts à vue a diminué, mais légèrement - de 19,1% à 18,9%. Dans l'ensemble, les tendances constatées sont dues à la préférence pour des placements à long terme plus rémunérateurs, surtout dans un contexte de taux d'intérêt relativement élevés.

À l'heure actuelle, en raison de la révocation des agréments de plusieurs banques à la fin de l'année, il y a eu une certaine redistribution des positions de marché des établissements de crédit, par exemple, la part des 30 plus grandes banques en termes de dépôts des ménages au premier trois trimestres de 2013 a progressivement diminué de 77,1 à 76,4 %, mais a augmenté à 78,6 % au quatrième trimestre. La part de marché de la Sberbank de Russie s'est comportée de la même manière : au cours des trois premiers trimestres, elle est passée de 45,8 % à 44,7 %, dans le au quatrième trimestre, il est passé à 46,7 %.

À la fin de l'année, les taux de croissance des dépôts les plus élevés ont été observés dans les banques multisuccursales du réseau - 18,1% et dans les banques de la région de Moscou - 16,4%, les banques régionales ont augmenté de 12,8% et les dépôts à la Sberbank de Russie ont augmenté de 21,6 %.

Sur la base des statistiques, nous pouvons conclure que les Russes préfèrent conserver leur épargne en roubles - ils occupent les ⅔ du marché des dépôts de détail. Les dépôts en devises augmentent à un rythme lent.

Les dépôts bancaires sont aujourd'hui un moyen d'épargne efficace, ce qui en fait non seulement un outil d'investissement fiable, mais également rentable.

De manière générale, l'évolution de la situation sur le marché des dépôts en 2012-2015 a été caractérisée par les tendances positives suivantes :

– la croissance de la base de dépôts dans la majorité des banques commerciales en activité s'est poursuivie ;

– la tendance à la croissance des crédits à long terme s'est poursuivie ;

– la part des dépôts des particuliers dans le volume total de la base des dépôts a augmenté.

Pour les banques commerciales, les dépôts des ménages deviennent de plus en plus attractifs chaque année, ce qui a pour effet d'intensifier considérablement la concurrence sur le marché des services bancaires. Cette situation est avant tout bénéfique pour les investisseurs qui peuvent percevoir des rendements plus élevés sur leurs dépôts. Les statistiques de la Banque centrale de la Fédération de Russie montrent que la préférence est donnée aux dépôts d'une durée inférieure à 31 jours (19 % de l'ensemble des dépôts) ou supérieure à un an (63 %), dont la part n'a cessé d'augmenter. en croissance ces dernières années. Les dépôts à long terme (plus d'un an) assurent pendant assez longtemps l'essentiel de la croissance de la base de ressources des banques au détriment des dépôts des ménages.

Les prévisions pour le marché des dépôts de détail pour 2016 supposent une augmentation de 2 880 à 3 220 milliards de roubles. – jusqu'à 19 840-20 180 milliards de roubles, ce qui correspond à une augmentation relative des dépôts de 17 à 19 %.

En résumé, nous pouvons conclure que les fonds des clients attirés par les dépôts constituent la base du potentiel de ressources des banques. Sur la base de l'analyse ci-dessus, on peut voir que chaque année, l'activité d'épargne de la population augmente et, par conséquent, la base de ressources des banques commerciales se renforce.

Le volume et la structure de la base de dépôts déterminent largement la nature des opérations actives d'un établissement de crédit, ses capacités de prêt et son rôle dans l'économie. Et seule une politique de dépôt adéquate, tenant compte de nombreux facteurs qui affectent la nature des opérations de dépôt, assurera la mobilisation des ressources appropriées pour les prêts ultérieurs à l'économie et la participation au processus d'investissement.

Ainsi, pour les banques commerciales, les dépôts sont le principal et en même temps le type de ressources le plus rentable. Une augmentation de la part de cet élément dans la base de ressources permet de placer un plus grand volume de fonds attirés, augmentant ainsi la liquidité de la banque. Les dépôts de la population parmi les fonds attirés de la banque sont une source importante de ressources. En fonction des besoins de la population en matière d'obtention de services bancaires, chaque banque élabore de manière indépendante sa propre politique de dépôt, déterminant les types de dépôts, leurs conditions et intérêts, les conditions de réalisation des opérations de dépôt, en s'appuyant sur les spécificités de leurs activités et en tenant compte du facteur de concurrence des autres banques et des processus d'inflation en cours dans l'économie.

Ayant une compréhension claire des principales tendances du développement du marché des dépôts et une compréhension claire des forces et des faiblesses des concurrents, le développement des principales nuances de prix de la formation des produits de dépôt devient une garantie nécessaire du bon fonctionnement de la banque dans le marché des dépôts privés.

Chapitre 2. Appréciation de la politique de dépôt d'une banque commerciale

2.1. Caractéristiques économiques et organisationnelles des activités de JSC Bank "TKPB"

JSC Bank "TKPB" à Tambov est un établissement de crédit régional universel qui répond aux exigences d'un marché des services bancaires en développement rapide. JSC Bank "TKPB" a été créée sur la base du département régional de Tambov de Stroybank en 1990. La tâche principale de la banque est de promouvoir le développement de l'économie de la région de Tambov, d'améliorer la qualité de vie de la population. À partir de 2005, Tambovkreditprombank confirme chaque année le statut de banque en développement dynamique. 30 mai 2012 JSC Bank "TKPB" est devenue lauréate de la nomination "La meilleure banque de la région" dans la catégorie "Argent".

Dénomination officielle complète de la banque en russe : Joint Stock Company Bank « Tambovkreditprombank » Dénomination abrégée en russe : JSC Bank « TKPB »

Numéro d'enregistrement et date d'enregistrement auprès de la Banque de Russie : n° 1312 du 27 avril 1992.

Numéro d'immatriculation principal : 1026800000017.

Dans le cadre de la mise en conformité des dispositions de la Charte avec la loi fédérale, la loi fédérale n° 99-FZ du 5 mai 2014 « portant modification du chapitre 4 de la première partie du Code civil de la Fédération de Russie et reconnaissant certaines dispositions de Actes législatifs de la Fédération de Russie comme invalides », en incluant le nom de la Banque, le Département principal de la Banque centrale de la Fédération de Russie pour le District fédéral central de Moscou a publié le 14 décembre 2015 :

– nouvelle version de la Charte de la Banque ;

– licence générale n° 1312 du 04 décembre 2015 pour les opérations bancaires avec un nouveau nom de banque ;

La Banque exerce des activités de prestation de services bancaires conformément à la Charte, approuvée par décision de l'assemblée générale des actionnaires (participants ) , et également conformément aux licences :

– Licence d'opérations bancaires n° 1312 du 25 juillet 2008, délivrée par la Banque de Russie pour attirer des dépôts et placer des métaux précieux ;

– licence d'attraction en dépôts et placement de métaux précieux n° 1312 du 04 décembre 2015 avec un nouveau nom de la banque

– Autorisations d'intervenant professionnel du marché des valeurs mobilières délivrées par la Commission fédérale du marché des valeurs mobilières :

1. pour la mise en œuvre des activités de courtage n° 168-03481-100000 du 07.12.2000 (sans limitation de validité) ;
2. pour la mise en œuvre des activités concessionnaire n° 168-03584-010000 du 07.12.2000 (sans limitation de validité) ;
3. pour la mise en œuvre des activités de gestion de titres n° 168-03679-001000 du 07.12.2000 (sans limitation de validité) ;

– Agrément n° 068-12030-000100 du 13 février 2009, délivré par le Service Fédéral des Marchés Financiers pour les activités de dépositaire, en qualité d'intervenant professionnel sur le marché des valeurs mobilières (sans limitation de durée de validité).

La Banque est membre du programme d'État d'assurance des dépôts, approuvé par la loi fédérale n ° 117-FZ "Sur l'assurance des dépôts des particuliers dans les banques de la Fédération de Russie" du 23.12.2003. JSCB TKPB (OJSC) a été inscrite au registre des banques participant au système d'assurance des dépôts le 27 janvier 2005 sous le n° 507.

Le capital autorisé de JSC Bank "TKPB" a été constitué pour un montant de 117 500 000 roubles, divisé en 116 500 actions. actions nominatives ordinaires d'une valeur nominale de 1000 roubles chacune, 847 pcs. actions nominatives privilégiées à dividende indéfini d'une valeur nominale de 1000 roubles chacune et 153 pcs. actions nominatives privilégiées avec un dividende de 120% par an d'une valeur nominale de 1 000 roubles chacune. Le capital autorisé de la banque peut être augmenté ou diminué. Le capital peut être augmenté en augmentant la valeur nominale des actions ou en plaçant des actions supplémentaires, et réduit en réduisant la valeur nominale des actions ou en réduisant leur nombre total, y compris par l'acquisition et le rachat par la banque d'une partie des actions placées de la manière prescrit par la loi fédérale «sur les sociétés par actions» La banque fait partie du système bancaire de la Fédération de Russie.

Adresse légale de JSC Bank "TKPB": 392000, Tambov, st. Soviétique 118.

Le réseau de la banque se compose d'un siège social, de 12 bureaux supplémentaires, de 2 bureaux opérationnels et de deux caisses extérieures au centre de trésorerie. Le siège social et 7 succursales de la banque opèrent à Tambov, 2 - à Michurinsk, 2 - à Rasskazovo, une chacune - à Kotovsk, Uvarovo, Kirsanov. Des bureaux opérationnels opèrent à Moscou et à Lipetsk.

Le document fondateur de la Banque est sa Charte. La banque est une personne morale. Possède des biens distincts inscrits sur un bilan indépendant, peut exercer et acquérir pour son propre compte des droits réels et non patrimoniaux personnels, assumer des obligations, être demandeur et défendeur en justice, est muni d'un sceau rond, d'un cachet et d'en-têtes à son nom .

Selon la Charte, JSCB "TKPB" (JSC) fournit les services bancaires suivants :

– ouverture et clôture des comptes des personnes morales, des entrepreneurs individuels sans constituer une personne morale et des particuliers en roubles et en devises étrangères. Services de règlement et de trésorerie ;

– acceptation des dépôts des personnes morales et physiques dans la monnaie de la Fédération de Russie et en devises étrangères;

– les prêts aux personnes morales et physiques ;

- les opérations de change ;

– mise en œuvre de transferts d'argent via le système international Western Union, fourniture de services de transfert d'argent via le réseau Kontakt, les systèmes Anelik, Migom, Zolotaya Korona ;

– acceptation de paiements via des guichets automatiques pour les services cellulaires de particuliers;

– acceptation de paiements de services publics par des particuliers;

– fourniture aux clients privés de cartes bancaires des systèmes de paiement internationaux et russes, introduction de projets de cartes de paie. Pour la commodité des clients, la banque a installé onze guichets automatiques pour le service des cartes des systèmes de paiement VISA et MasterCard à Tambov, Michurinsk, Kotovsk et Rasskazovo.;

– opérations avec des métaux précieux;

- mise à disposition de coffres-forts bancaires (cellules) destinés à assurer la sécurité des fonds et valeurs ;

– émission d'une garantie bancaire ;

- fourniture de services de banque à distance : « Banque - Client », « Internet - banque » ;

– effectuer des virements sans ouvrir de compte pour le compte de particuliers ;

- opérations avec titres.

L'orientation prioritaire de l'activité de la banque est d'attirer les fonds de la population sous forme de dépôts. Les travaux d'acceptation de fonds de particuliers en dépôts sont effectués sur la base d'une licence générale de la Banque centrale de la Fédération de Russie n ° 1312. La Banque peut accepter des particuliers à des conditions de remboursement et de paiement des fonds en dépôts: à vue, urgents, ainsi que ceux déposés à d'autres conditions de retour.

Un dépôt à vue dans JSCB TKPB (OJSC) est un dépôt avec une durée de stockage illimitée. L'acceptation de contributions supplémentaires, ainsi que l'émission de dépôts, s'effectuent pendant toute la période de stockage en montants à la discrétion du déposant.

Les dépôts à terme sont des dépôts effectués auprès d'une banque pour une période déterminée. L'émission de dépôts est effectuée conformément au Règlement pour certains types de dépôts.

L'accumulation et le paiement des intérêts sur les dépôts sont effectués conformément au Code civil de la Fédération de Russie (article 839), au règlement de la Banque de la Fédération de Russie n ° 39-P du 26 juin 1998 et au règlement de JSCB "TKPB" ( OJSC) pour certains types de dépôts. Les intérêts courent du jour suivant celui où les fonds en dépôt sont reçus par la Banque jusqu'au jour précédant leur restitution au déposant.

Un compte de dépôt n'est ouvert pour un client que si la banque a reçu tous les documents requis et que le client a été identifié conformément à la législation de la Fédération de Russie.

Les dépôts sont acceptés sous réserve des exigences de la loi fédérale "Sur la lutte contre la légalisation (blanchiment) des produits du crime et le financement du terrorisme".

Les dépôts sont assurés conformément à la loi fédérale "Sur l'assurance des dépôts des particuliers dans les banques de la Fédération de Russie". Le paiement des compensations sur les dépôts est effectué par la société d'État "Agence d'assurance des dépôts".

Tout citoyen de la Fédération de Russie ayant atteint l'âge de 14 ans et possédant un passeport, les citoyens étrangers et les apatrides peut être déposant de JSC Bank TKPB. Le montant des fonds attirés (dépôt) n'est pas limité.

Pour ouvrir un compte de dépôt, les particuliers citoyens de la Fédération de Russie fournissent à la banque les documents suivants :

• Pièce d'identité d'un particulier;
• Certificat d'enregistrement auprès de l'administration fiscale (le cas échéant).

Les particuliers - les citoyens étrangers ou les apatrides fournissent en outre une carte de migration et (ou) un document confirmant le droit de rester (résidence) dans la Fédération de Russie.

Lors de sa première visite à la Banque, le déposant doit se familiariser avec les conditions des dépôts proposés, sélectionner le type de dépôt, en faire une déclaration orale, en présentant une pièce d'identité et en remplissant les documents suivants :

– convention de dépôt bancaire en 2 exemplaires ;
- ordre de paiement entrant lors d'un dépôt ;

Le comptable attribue un numéro de compte en fonction du type de dépôt, tout en utilisant un PC. Les données suivantes sont saisies dans la base de données : nom, prénom, patronyme du déposant, numéro de contrat, coordonnées de la pièce d'identité du déposant, date d'ouverture du compte, montant du taux d'intérêt en vigueur, puis un compte personnel est ouvert avec le montant de l'acompte et un ordre de crédit est imprimé, qui est signé par le déposant.

L'accord doit être signé par le déposant et le responsable de la banque, la signature du responsable est certifiée par le sceau de la banque.

La base de la fermeture d'un compte bancaire sur un dépôt est la résiliation du contrat de dépôt bancaire.

Dans ses activités, la Banque est guidée par la Charte, la législation de la Fédération de Russie et les règlements de la Banque de Russie :

1. Loi fédérale n° 395-1 du 2 décembre 1990 "Sur les banques et les activités bancaires", qui réglemente la procédure d'enregistrement des établissements de crédit et d'agrément des opérations bancaires ;
2. Loi fédérale n° 115-FZ du 7 août 2001 "Sur la lutte contre la légalisation (blanchiment) des produits du crime et le financement du terrorisme" ;
3. Loi fédérale "sur la réglementation et le contrôle des devises" du 10 décembre 2003 N 173-FZ, qui réglemente la procédure de conduite des transactions monétaires ;
4. Instruction n ° 28-I de la Banque de Russie du 14 septembre 2006 «Sur l'ouverture et la fermeture des comptes bancaires et des comptes de dépôt», qui réglemente la procédure d'ouverture et de fermeture des comptes bancaires;
5. Règlement n° 283-P de la Banque de Russie du 20 mars 2006 « Sur la procédure de constitution des réserves pour pertes par les établissements de crédit » ;
6. Règlement de la Banque de Russie "sur les règles de transfert de fonds" du 19 juin 2012 N 383-P
7. Autres dispositions de la Banque de Russie.

En conséquence, nous pouvons dire que JSC Bank "TKPB" opère dans tous les segments du marché financier, est un établissement de crédit régional universel et fournit une large gamme de services financiers. Cependant, l'une des priorités de la banque est d'attirer les fonds des particuliers. Les dépôts des ménages sont la principale source d'expansion de la base de ressources de JSC Bank "TKPB".

2.2. Évaluation des activités de JSC Bank "TKPB" sur le marché des services de dépôt

JSC Bank "TKPB" offre à la population une gamme compétitive de dépôts avec une variété de conditions afin de répondre aux besoins des citoyens en matière d'épargne et d'augmentation de leurs fonds. Afin d'augmenter la base de ressources, la banque s'attache à attirer des fonds de divers groupes cibles: citoyens actifs, retraités, parents soucieux de l'avenir de leurs enfants.Les types de dépôts de Tambovkreditprombank OJSC sont présentés dans le tableau 1.

Tableau 1. Dépôts de JSC Bank "TKPB" pour les particuliers

Durée de conservation			Taux d'intérêt (annuel)					Montant de l'acompte
1			2					3
"Loup de Tambov"
90 jours			7,85%					50000 roubles.
"Pension" Le dépôt est accepté avec le droit de reconstituer, les intérêts sont payés après l'expiration de la période de stockage. En cas de demande anticipée de l'acompte, les intérêts sont calculés au taux de l'acompte "Sur demande".
270 jours	5,1%				pas limité.
"Dépôt VIP" Le dépôt est accepté avec le droit de reconstituer (pas moins de 3000 roubles), les intérêts sur le dépôt sont payés à l'expiration. En cas de demande anticipée de l'acompte, les intérêts sont calculés au taux de l'acompte "Sur demande".
30 jours	5,0%					10 000 roubles.
"Retraite plus" Le dépôt est accepté avec le droit de reconstituer par transfert non monétaire de fonds de la Caisse de retraite de la Fédération de Russie, paiement d'intérêts tous les 90 jours. En cas de retrait anticipé de l'acompte, le taux d'intérêt ne change pas.
2 années	3,5%						10 roubles
"Tirelire" Le dépôt est accepté avec le droit de reconstituer dans les 180 premiers jours. Les intérêts sont payés tous les 90 jours. En cas de demande anticipée de l'acompte en partie ou en totalité pendant les 180 premiers jours, les intérêts sont calculés au taux de l'acompte « à vue ». Après les 180 premiers jours calendaires -5,0%
375 jours	8,50%						5000 roubles
"Urgent 181 jours" Le dépôt est accepté avec le droit de reconstituer, les intérêts sont payés à la fin de la période de stockage. En cas de demande anticipée de l'acompte, les intérêts sont calculés au taux de l'acompte "Sur demande".
181 jours		7,5 %			10000 roubles
"Caution retraite" Le dépôt est accepté avec le droit de reconstituer, les intérêts sont payés tous les 30 jours. En cas de demande anticipée de l'acompte, les intérêts sont calculés au taux de l'acompte "Sur demande".
91 jours			7,85 %				3000 roubles
181 jours			8,00 %				3000 roubles
270 jours			8,25 %				3000 roubles
360 jours			8,5 %				3000 roubles
720 jours			9,0 %				3000 roubles
"Urgent pendant 1800 jours" Le dépôt est reconstitué, les intérêts sont payés tous les 90 jours. En cas de demande anticipée de l'acompte, les intérêts courent au taux de l'acompte « On Demand ».
1800 jours				0,01 %					10 roubles
"Urgent pendant 270 jours" Le dépôt est accepté avec le droit de reconstituer (au moins 5000 roubles), les intérêts sont payés à la fin de la période de rétention. En l'absence d'opérations de débit sur le dépôt pendant la période de stockage - un taux supplémentaire de 0,5%. En cas de demande anticipée de l'acompte, les intérêts sont calculés au taux de l'acompte "Sur demande".
271 jours				8,25 %					30000 roubles
Urgent "Bonne année" Le dépôt est accepté avec le droit de reconstituer, les intérêts sont payés à la fin de la période de stockage. En cas de demande anticipée du dépôt, le taux d'intérêt dépend partiellement ou totalement de la période de stockage du dépôt : jusqu'à 30 jours - 0,01 % ; de 31 jours à 90 jours - 6 % ; de 91 jours à 180 jours - 6,5 % ; de 181 jours à 270 jours - 7,5 % ; de 271 jours à 360 jours - 8 % ; de 361 jours à 370 jours - 8,5 %.
370 jours				8,5 %					10000 roubles

Les dépôts des particuliers sont placés pour une période de 30 à 1800 jours avec des paiements d'intérêts mensuels et trimestriels, ainsi que des paiements d'intérêts à la fin de la durée du dépôt. La dynamique et l'évolution de la structure des dépôts des particuliers en fonction de la période de stockage sur la période du 01/01/2015 au 01/01/2016 sont présentées dans le tableau 2.

Tableau 2. Dynamique des dépôts des particuliers de JSC Bank « TKPB » selon la période de conservation du 01/01/2016 au 01/01/2015

	01/01/2016 mille roubles	01/01/2015, mille roubles	Changer, mille roubles	Changement, %
1	2	3	4	5
Dépôts de particuliers	1 502 185	1 391 515	110 670	7,95
Comptes	48 897	61 840	-12 943	-20,93
Jusqu'à 90 jours	41 544	36 257	5 287	14,58
Pour une durée de 91 à 180 jours	278 543	143 737	134 806	93,79
Pour une durée de 181 jours à 1 an	593 629	655 176	-61 547	-9,39
Pour une durée de 1 à 3 ans	530 479	487 119	43 360	8,9
Plus de 3 ans	9 093	7 386	1 707	23,11

Les dépôts des particuliers dans leur ensemble pour cette période ont augmenté de près de 8 %. Les plus populaires pour la population sont les dépôts pour une période de 91 à 180 jours, le changement est de 134 806 mille roubles, soit 93,7%. Cela indique que la politique de taux d'intérêt de JSC Bank "TKPB" pour ces dépôts est la plus attractive pour les particuliers.

Actuellement, la banque devient de plus en plus populaire parmi la population. Ce fait est confirmé par la dynamique du nombre de clients dans les succursales de JSC Bank "TKPB" et l'augmentation du volume des dépôts attirés par les clients. Le nombre de comptes de particuliers augmente à un rythme rapide. Les données sur la dynamique des dépôts pour 2015 sont présentées en annexe 1.

Au 01/01/2016 la clientèle de la banque est de 27 365 comptes de déposants individuels. Par rapport à l'année dernière, le nombre de clients a augmenté de 3,3 %. Par rapport à 2014 le montant total des dépôts a augmenté de 551 000 roubles. (19,86%). Dans la structure des ressources attirées, les fonds des particuliers représentent 46,8 %. Considérant la dynamique des dépôts de JSC Bank « TKPB », on peut noter la tendance à l'augmentation du potentiel de ressources de la banque. Une large gamme de dépôts, des options de paiement supplémentaires et des heures de travail pratiques ne pouvaient qu'entraîner une augmentation rapide du nombre de clients.

Ainsi, nous pouvons conclure que les dépôts des particuliers sont l'une des principales sources de la base de ressources. La Banque augmente chaque année le volume des dépôts de la population. À ces fins, la banque organise des promotions, offre des conditions favorables aux déposants et introduit de nouveaux taux d'intérêt.

2.3. Analyse du portefeuille de dépôts de JSCB "TKPB" (OJSC)

L'expansion de la base de ressources en attirant des fonds auprès des particuliers est l'une des priorités de la banque.

Au 1er janvier 2016, les dépôts assurés des particuliers dans l'ensemble de la banque ont augmenté de 160,2 millions de roubles, en termes relatifs - de 14,3%, et s'élevaient à 1280,1 millions de roubles (en 2014 - 1119, 9 millions de roubles). La part de cette source dans le total des passifs de la banque a légèrement diminué (de 33,8% au 01.01.14 à 33,3% au 01.01.16).

Les taux de croissance comparés des dépôts des particuliers pour l'ensemble de 2015 pour les établissements de crédit de la région de Tambov et JSC Bank "TKPB" sont présentés à la figure 4.

Figure 4. Dépôts des particuliers par les établissements de crédit de la région de Tambov et JSC Bank "TKPB". pour 2015, %

D'après les données ci-dessus, on peut voir que pour le 4ème trimestre de 2015, le taux de croissance de Tambovkreditprombank dépasse le taux de croissance de la région de 4,8 %. Le taux de croissance de la banque est de 116,2% dans la région de Tambov 111,4%. La Banque surveille en permanence les dépôts des particuliers et les taux d'intérêt sur ceux-ci. Sur la base des résultats de la surveillance, il a été établi que pour le 4ème trimestre de 2015, les taux de croissance pour JSC Bank "TKPB" des taux d'intérêt proposés par les divisions des banques d'autres régions situées dans la région de Tambov. Ainsi, Express Volga Bank proposait des taux de 8,5 à 11%, Home Credit Bank de 10 à 11%, Vostochny Express Bank, TRUST Bank jusqu'à 11%.

Les taux de Sberbank, Rosselkhozbank, Promsvyazbank, VTB-24 ne dépassaient pas les taux offerts par JSC Bank TKPB.

En 2014, les taux moyens pondérés de JSC Bank TKPB n'ont pas dépassé le taux d'intérêt moyen sur les dépôts en roubles de dix grands établissements de crédit qui attirent le plus grand volume de dépôts. De la dynamique des variations du taux d'intérêt, on constate que cet indicateur a tendance à augmenter.

Le volume des dépôts de la population et leur part dans le contexte des unités structurelles sont caractérisés par les données présentées dans le tableau 3.

Tableau 3. Le volume et la part des dépôts des particuliers par divisions de JSC Bank "TKPB"

	01.01.2015				01.01.2016		Écart par rapport au 01.01.2015
	Volume des dépôts, (milliers de roubles)			Part dans le volume total, (%)	Volume des dépôts, (milliers de roubles)	Part dans le volume total, (%)	Volume des dépôts, (milliers de roubles)	Parts dans le volume total (+/-), %
1	2			3	4	5	6	7
siège social	489434			38,2	443561	39,6	+45873	-1,4
Bureau des opérations de Moscou		142115	11,1		137477	12,3	+4638	-1,2
1		2	3		4	5	6	7
D/o Michurinsky		187051	14,6		153102	13,7	+33049	+0,9
d/o soviétique		67787	5,3		61364	5,5	+6423	-0,2
D/o "Gala-banque"		86136	6,7		74965	6,7	+11171	0,0
Jardin d'enfants №1 Kotovsk		52398	4,1		55340	4,9	-2942	-0,8
Paiement à l'extérieur de la caisse		33793	2,6		29070	2,6	+4723	0,0
D / o Uvarovsky		64970	5,1		42286	3,8	+22684	+1,3
D / o Yuzhny		31753	2,5		28118	2,5	+3635	0,0
Jardin d'enfants №2 Rasskazovo		5968	0,6		3934	0,3	+2034	+0,3
Jardin d'enfants №3 Rasskazovo		37671	2,9		31815	2,8	+5856	+0,1
Maternelle №4		53374	4,2		50024	4,5	+3350	-0,3
Maternelle №5		4235	0,3		2264	0,2	+1971	+0,1
Jardin d'enfants №6 Kirsanov		6635	0,5		4402	0,4	+2233	+0,1
Maternelle №7		16809	1,3		2243	0,2	+14566	+1,1
Total		1280129	100		1119964	100	+160165	X

Comme on peut le voir à partir des données fournies, la part des dépôts par les divisions bancaires a changé de manière insignifiante. La part principale des dépôts des particuliers revient au siège social - 38,2%.

Les soldes des dépôts de la population en termes d'attraction sont caractérisés par les données suivantes (tableau 4)

Dans la structure des dépôts attirés par les particuliers, les fonds d'une durée de 181 jours à 1 an connaissent la plus forte croissance. Leur volume pour l'année a augmenté de 1,2 fois ou 105,9 millions de roubles. La part de la période spécifiée dans le montant total des fonds empruntés a également augmenté, passant de 43,6 % à 46,6 %.

Tableau 4. Soldes des dépôts des particuliers par termes d'attraction

Nom	01.01.16, (milliers de roubles.)	Partager, %		01.01.15, (milliers de roubles.)	Partager, %	Taux de croissance depuis le 01.01.15, %
1	2	3	4		5		6
42301 "Dépôts et autres fonds attirés de particuliers sur demande"	18822	1,5	13467		1,2		139,7
42302 "Dépôts et autres fonds attirés de particuliers jusqu'à 30 jours"	0	0	0		0		0
42303 "Dépôts et autres fonds attirés de particuliers de 31 à 90 jours"	19726	1,5	41598		3,7		47,4
42304 "Dépôts et autres fonds attirés de particuliers de 91 à 180 jours"	1444477	11,3	142779		12,7		101,2
42305 "Dépôts et autres fonds attirés de particuliers de 181 jours à 1 an"	594304	46,4	488349		43,6		121,7
42306 "Dépôts et autres fonds attirés de particuliers de 1 à 3 ans"	429233	33,5	372035		33,2		115,4
42307 "Dépôts et autres fonds attirés de particuliers pour une période de plus de 3 ans"	8491	0,7	11711		1,0		17,0
40817 "soldes des particuliers sur cartes bancaires"	64747	5,1	49867		4,4		129,8
40820 "comptes de particuliers non-résidents"	212	0	47		0		0
42601 "dépôts et autres fonds attirés de particuliers de non-résidents à vue"	4	0	2		0		0
42606 "Dépôts et autres fonds attirés de particuliers non-résidents de 1 à 3 ans"	112	0	103		0		0
Nombre total d'individus	1280129	100	1119964		100		X

Les dépôts attirés sur une période de 1 à 3 ans ont augmenté de 15,4%, tandis que leur part est restée pratiquement inchangée dans le volume total des dépôts des particuliers - 33,5%.

La part des dépôts des ménages d'une durée de 91 à 180 jours a diminué et s'est établie à 11,3 %. Il y a une diminution de la part de 2,2 et du montant des dépôts de 21,9 millions de roubles. pendant une période de 31 jours à 90 jours.

Au 1er janvier 2016, les soldes des fonds des particuliers (compte 40817) ont augmenté de 14,9 millions de roubles par rapport au 1er janvier 2015. L'afflux de fonds de décembre de la population sur les cartes bancaires a dépassé le chiffre de l'année précédente de 29,8%.

Les projets de paie n'ont pas été ouverts en 2015.

Proposant une large gamme de dépôts pour les particuliers, JSC Bank « TKPB » poursuit une politique de fiabilité et de sécurité des fonds confiés à la banque.

JSC Bank « TKPB » accepte les dépôts à des conditions aussi proches que possible des besoins des clients :

- dépôt "à vue" avec condition de capitalisation annuelle des intérêts ;

– 27 types de dépôts à terme, dont :

2 types avec condition de paiement trimestriel des intérêts courus;

6 types avec condition de capitalisation mensuelle des intérêts courus;

2 types avec condition de capitalisation trimestrielle des intérêts courus;

16 types avec la condition d'accumuler des intérêts à l'expiration de la durée de l'accord de dépôt bancaire ;

– comptes courants de particuliers en roubles;

– comptes de règlement par cartes bancaires des systèmes de paiement internationaux, y compris dans le cadre de projets de paie.

Au cours de la période considérée, la banque disposait de ressources de crédit suffisantes pour répondre aux exigences de la Banque de Russie afin d'évaluer la situation économique, d'assurer la durabilité afin de la reconnaître comme suffisante pour participer au système d'assurance-dépôts, prêter davantage aux particuliers.

Cependant, afin d'éviter une sortie de dépôts, le Conseil de la Banque a décidé de modifier les taux d'intérêt à la hausse du 28 février 2015, 22 mai 2015, 4 juin 2015, 13 août 2015, 7 septembre 201. à la population de nouveaux types de dépôts avec un taux d'intérêt plus élevé.

Selon les résultats de l'année, le montant de la contribution est compris entre 100 et 400 000 roubles. augmenté de 6,5% (jusqu'à 400,9 mille roubles), de 400 à 700 mille roubles. - de 21,5% (jusqu'à 293,9 mille roubles), de 700 à 1 million de roubles. - de 14,5% (jusqu'à 151,6 mille roubles), plus de 1 million de roubles. - de 14,9% (jusqu'à 301,3 milliers de roubles).

La croissance des dépôts proche du montant maximum de l'indemnité d'assurance indique l'impact actif du système d'assurance sur le comportement d'épargne de la population. En conséquence, d'ici la fin de l'année, la part des dépôts allant de 400 000 roubles. jusqu'à 700 mille roubles est passé de 21,6% à 23,0% du total des dépôts, plus de 700 000 roubles. est passé de 35,2 % à 35,4 %.

Les fonds des particuliers attirés sur la base d'accords de dépôt bancaire sont définis comme des dépôts soumis à assurance et sont inclus dans la base de calcul des primes d'assurance.

Au 1er janvier 2016, 6 349 contrats de dépôt à terme et 21 016 contrats à vue ont été conclus, et au 1er janvier 2015, 5 761 contrats de dépôt à terme et 20 788 contrats à vue ont été conclus.

À partir du moment de l'adhésion au système d'assurance-dépôts, le montant de la prime d'assurance transférée à l'Agence s'élevait à 23 090,6 milliers de roubles, dont 1 171,6 milliers de roubles transférés. pour le 4ème trimestre 2015

Le plan d'affaires de JSC Bank "TKPB" prévoit une augmentation du portefeuille de prêts, respectivement, cela nécessitera des ressources supplémentaires, dont la croissance est également prévue.

En conséquence, nous pouvons dire que la tâche principale de la banque dans le domaine de l'attraction des ressources est de maintenir et d'augmenter le volume des services fournis par la banque sur le marché bancaire des clients, la formation de préférences à long terme pour les clients dans la détermination le moment du placement des fonds.

Afin de créer une base de ressources pour étendre les opérations actives, investir dans le secteur réel de l'économie et réduire ses propres risques de taux d'intérêt, la banque identifie comme principales priorités dans la formation de la base de ressources: allonger les délais de collecte de fonds, réduire le coût total des ressources, optimiser la structure de collecte des ressources.

La politique tarifaire de la banque est axée sur un large éventail de clients et offre une flexibilité dans la fixation des frais pour les fonds empruntés, une large gamme de taux d'intérêt sur les dépôts et les fonds placés.

chapitre 3Moyens d'améliorer la politique de dépôt d'une banque commerciale

3.1. Mesures visant à améliorer la politique de dépôt de JSC Bank "TKPB"

L'un des problèmes auxquels les banques commerciales sont actuellement confrontées est le problème de la constitution d'une base de ressources optimale qui répondra aux besoins de la banque.

La base de ressources a un impact direct sur la liquidité et la solvabilité d'une banque commerciale. Le montant des revenus qu'une banque commerciale reçoit dépend strictement du montant des ressources que la banque acquiert sur le marché de diverses ressources et, en particulier, des dépôts. Il y a donc une lutte concurrentielle entre les banques pour attirer les ressources.

La formation d'une base de ressources, qui comprend l'attraction de nouveaux clients, fait partie intégrante de la gestion flexible de l'actif et du passif d'une banque commerciale. Une gestion efficace du passif implique la mise en œuvre d'une politique de dépôt compétente. La spécificité de ce domaine d'activité est qu'en matière d'opérations passives, le choix d'une banque est généralement limité à un certain groupe de clientèle, auquel elle est beaucoup plus fortement attachée qu'aux emprunteurs.

Actuellement, le développement de la concurrence bancaire conduit à un rapprochement étroit avec certains clients. Si le cercle de ces clients est étroit, alors la dépendance de la banque à leur égard est très élevée. Par conséquent, afin de renforcer la base de ressources, les banques commerciales ont besoin d'une politique de dépôt équilibrée, équilibrée en termes de termes, de volumes et de taux d'intérêt.

Afin d'élargir le potentiel de ressources et le client JSC Bank "TKPB", il est nécessaire d'améliorer autant que possible la politique de dépôt. Tout d'abord, la politique de dépôt devrait viser à élargir la liste des dépôts disponibles pour divers groupes de clients, ainsi qu'à introduire de nouveaux types de services pour leur commodité.

La politique de dépôt de JSC Bank "TKPB" devrait tenir compte des besoins de tous les groupes sociaux et d'âge des citoyens - actifs et retraités, jeunes et personnes d'âge moyen, et devrait également être conçue pour les segments à faible revenu de la population et les personnes à revenu moyen et élevé.

Afin d'accroître l'intérêt des particuliers à recevoir des services de dépôt, les instruments suivants peuvent être utilisés dans JSC Bank "TKPB":

• élargir la liste des dépôts destinés aux différents groupes sociaux de la population ;
• la possibilité de recevoir des intérêts à l'avance;
• mise en place de projets salariaux ;
• recevoir des avantages, des primes et des rabais en cas de coopération constante avec la Banque ;
• amélioration de la politique publicitaire de JSC Bank "TKPB" ;
• mise en place du programme "Dépôt en ligne".

Afin d'augmenter les dépôts des particuliers, JSC Bank "TKPB" pourrait proposer l'ouverture d'un nouveau type de dépôt "Hit of the season" aux conditions suivantes : la durée de conservation est de 370 jours, le taux d'intérêt est de 11% par annum, avec le droit de reconstituer, le montant minimum de la contribution initiale est de 10 000 roubles.

Afin d'attirer la jeune génération au nombre de déposants, JSC Bank "TKPB" devrait développer le dépôt "Jeunesse", axé spécifiquement sur ce groupe social de la population.

Il est proposé d'introduire les conditions suivantes pour ce dépôt :

– le montant minimum est de 2000 roubles;

– la durée du dépôt est de 5 ans ;

– pourcentage annuel – 11 % ;

– limite d'âge de 18 à 23 ans.

Afin d'assurer l'afflux de déposants vers ce type de dépôt, il convient d'introduire des incitations attractives pour la population jeune. Cela peut être une réduction lors de l'achat d'un billet de train, lors de l'achat de littérature scientifique dans les librairies. Ces avantages ne seront valables que si les fonds sur ce dépôt ont été payés pour des services et sont restés pendant au moins une période complète de stockage.

En se concentrant sur la population jeune, il est possible d'introduire le dépôt «Étudiant», dont le public cible sera les étudiants de la ville de Tambov. Pour ce dépôt, le montant minimum est de 1 000 roubles, la durée du dépôt est de 181 à 1 095 jours. Le taux d'intérêt sera de 7,5 à 8,5 % par an. L'attrait de cette contribution peut être que les intérêts courus peuvent être transférés sur le compte des frais de scolarité à l'université.

Dans le cadre de l'amélioration de la politique de caution JSC Bank TKPB pourrait offrir une gamme de dépôts destinés aux clients à revenu élevé. Par exemple, le dépôt "Premium", qui comporterait un service personnalisé, les services d'un gestionnaire personnel qui résout les problèmes financiers de son client 24 heures sur 24, c'est l'opportunité de venir à la banque "sur appel" sans faire la queue dans les succursales, il s'agit de l'accès à divers services de soutien à la clientèle . Selon la caution "Premium", il est possible de reconstituer la caution dans un délai de 60 jours à compter de la date de son ouverture. "Premium" - un dépôt avec les taux d'intérêt les plus élevés parmi les dépôts bancaires, avec des paiements d'intérêts mensuels et la possibilité de leur capitalisation.

JSCB "TKPB" (OJSC) devrait également proposer des produits de dépôt visant à répondre aux besoins des déposants en matière de logement, de gros achats, d'éducation, de tourisme et de loisirs. Il est conseillé de développer le dépôt "Professeur" - un produit de dépôt conçu pour les enseignants des universités de Tambov. Le taux d'intérêt est de 6 à 10% et un retrait partiel est également prévu - 20% du montant des cotisations supplémentaires.

Lors du développement du dépôt "Famille +", un groupe sera impliqué qui a des enfants de moins de 18 ans au moment de la demande à la banque. Le taux d'intérêt pour ce type de dépôt peut varier de 7 à 10% par an.

Une autre mesure visant à améliorer la politique de dépôt de JSC Bank "TKPB" et à accroître l'intérêt des clients pour les services de dépôt peut être proposée pour payer des intérêts sur les dépôts à l'avance afin de compenser les pertes inflationnistes. Dans ce cas, l'investisseur, lorsqu'il place des fonds pendant une certaine période, reçoit immédiatement les revenus qui lui sont dus. Cependant, en cas de résiliation anticipée du contrat de dépôt bancaire, la banque recalculera les intérêts sur le dépôt et les montants payés en trop seront déduits du montant du dépôt.

Afin d'accélérer et de faciliter l'obtention par les clients des informations nécessaires sur les dépôts auprès de JSC Bank TKPB, il est conseillé de créer un service client, à l'aide duquel un déposant potentiel pourra recevoir toutes les informations disponibles sur déposer des produits gratuitement par téléphone. La présence de ce service réduira le temps de service des déposants directement au bureau de la banque et, par conséquent, attirera de nouveaux déposants de divers groupes sociaux.

Dans le même temps, la banque doit constamment se concentrer sur la politique publicitaire, ce qui en fera un outil efficace pour se constituer une clientèle. Chaque avantage concurrentiel de la banque et chaque nouveau produit de dépôt doivent être connus et compréhensibles des clients, facilement comparables, et aussi avantageusement différents des offres des concurrents.

Actuellement, les banques proposent activement des dépôts en ligne. En cela, ils sont soutenus par des clients qui, économisant du temps sur la visite du bureau, en profitent pour devenir déposants à distance.

Un autre mécanisme pour améliorer la politique de dépôt Banque JSC "TKPB" Peut servir mise en place du programme "Dépôt en ligne". Pour ce faire, il suffit qu'un futur déposant ait un compte ouvert et un accès aux services bancaires par Internet dans JSC Bank "TKPB". Avec l'aide de ce programme, vous pouvez ouvrir n'importe quel dépôt à partir de la ligne de dépôts actuelle. Les avantages de ce programme pour les clients sont évidents - gain de temps lors des visites au bureau et ouverture plus confortable des dépôts - au travail, à la maison ou même en vacances. Malgré l'éloignement de ce service, l'accord d'ouverture de dépôt est stocké à l'agence bancaire, et le client peut le récupérer lors de la première visite au bureau. La seule condition pour ouvrir un dépôt en ligne sera que ce service ne puisse être utilisé que par les clients qui ont déjà eu une expérience positive d'ouverture d'un dépôt auprès de JSC Bank TKPB.

Ainsi, lors de l'élaboration de mesures visant à améliorer la politique de dépôt de JSC Bank "TKPB", il convient d'être guidé par certains critères d'optimisation, parmi lesquels on peut distinguer les suivants :

• segmentation du portefeuille de dépôts (par clients) ;
• approche différenciée des différents groupes de clients ;
• compétitivité des produits et services bancaires.

En conclusion, on peut dire que chaque banque élabore sa propre politique de dépôt, en déterminant les types de dépôts, leurs conditions et intérêts, les conditions de réalisation des opérations de dépôt, tout en s'appuyant sur les spécificités de ses activités et en tenant compte du facteur de la concurrence d'autres banques et les processus inflationnistes se produisant dans l'économie.

3.2. Développement du produit de dépôt "Investment in the Future" pour JSC Bank "TKPB"

Actuellement, dans le secteur bancaire, il existe un grand nombre de dépôts visant à répondre aux besoins de la population de tous les groupes sociaux. Cependant, en Russie aujourd'hui, seuls quelques organismes de crédit émettent des dépôts ciblés pour les enfants. Ils peuvent être ouverts, par exemple, chez Zenit Bank, Alfa-Bank, PJSC SDM - Bank. Les conditions offertes par les établissements de crédit pour les dépôts des enfants varient considérablement. Ainsi, certaines banques n'ouvrent de tels dépôts qu'au nom d'enfants de moins de 14 ans, tandis que d'autres - jusqu'à ce que l'enfant atteigne l'âge de 18 ans. La durée du dépôt peut être d'un an ou de cinq ans. Le montant minimum du dépôt dans certaines banques est fixé à 1 000 roubles et dans d'autres à 100 000. La politique de taux d'intérêt des banques sur le marché est également ambiguë, le taux sur les dépôts des enfants varie de 5% à 9% par an. Les dépôts de ce type sont réapprovisionnables. La possibilité d'effectuer des opérations de débit sur un dépôt offre un nombre minimum de banques. En règle générale, le dépôt est automatiquement prolongé jusqu'à ce que l'enfant atteigne l'âge de la majorité ou atteigne l'âge de 14 ans.

Un dépôt enfant est ouvert par un parent (tuteur) ou un proche parent en faveur de l'enfant. Le client qui a ouvert un tel dépôt est appelé le déposant. Il a tous les droits du déposant jusqu'à ce qu'ils soient présentés au dépôt par l'enfant. Un mineur peut entrer dans les droits d'un déposant dès qu'il atteint l'âge de 14 ans.

Étant donné que JSC Bank "TKPB" révise périodiquement sa politique de dépôt et, en suivant ses concurrents, cherche à améliorer la gamme de produits de dépôts, modifiant ainsi les taux d'intérêt, il convient d'envisager un moyen d'attirer un client comme l'introduction d'un nouveau, non - produit de dépôt standard « Investissement d'Avenir » .

Les principaux avantages d'une caution pour un enfant seront :

• Ce produit assurera le début de la vie adulte de l'enfant à sa majorité ;
• L'un des parents et le tuteur peuvent ouvrir un dépôt;
• La possibilité de reconstituer le dépôt;
• Le nombre de réapprovisionnement du compte de dépôt de l'enfant n'est pas limité ;
• Bon taux d'intérêt;
• À l'âge de la majorité, l'enfant a la possibilité de gérer l'argent accumulé de manière autonome.

Les dépôts pour enfants présentent également des inconvénients, à savoir que leur taux d'intérêt est généralement inférieur de 0,5 à 1% à celui des dépôts à terme. Cependant, c'est certainement mieux que de garder votre épargne sans possibilité de l'augmenter. En raison de l'utilisation du dépôt pour enfant, l'enfant disposera déjà d'un capital suffisant, grâce auquel il pourra suivre une éducation ou ouvrir sa propre entreprise. De plus, il apprendra à gérer son argent avec sagesse, ce qui l'aidera à gérer correctement ses fonds à l'avenir.

Avantages du dépôt :

– Capitalisation des intérêts ;

– Possibilité de réapprovisionnement.

Afin de développer le produit de dépôt le plus attractif "Investissement dans l'avenir" dans JSC Bank "TKPB", nous calculerons quel sera le montant final si le client dépose 10 000 roubles pendant 2 ans à un taux maximum de 9% dans JSC " Rosselkhozbank" et à 9,5 % par an dans PJSC Sovcombank.

Ces calculs doivent être effectués en utilisant la formule des intérêts composés :

SOMME=X*(1+%) n (1)

Où SOMME – le montant final;

X est le montant initial ;

% - taux d'intérêt par an / 100 ;

n est le nombre de périodes, d'années (mois, trimestres).

Les caractéristiques comparatives de la rentabilité du gisement sont présentées dans le tableau 5.

Tableau 5. Caractéristiques comparatives de la rentabilité du gisement

L'offre de ces banques se concentre initialement sur un segment assez restreint de consommateurs. Le rendement des dépôts offerts reste au niveau de 20%. Ainsi, JSC Bank "TKPB" a besoin de développer un dépôt "Contribution à l'avenir", qui apportera aux consommateurs cibles les revenus les plus élevés que les concurrents présentés ci-dessus.

Les termes du projet de dépôt à terme "Investment in the Future" de JSC Bank "TKPB" sont présentés dans le tableau 6.

Tableau 6. Dépôt "Contribution à l'avenir" JSC Bank "TKPB"

Avantages du dépôt :

• Capitalisation des intérêts ;
• Possibilité de réapprovisionnement;
• Taux d'intérêt fixe ;
• Extension automatique.

Calculons la rentabilité du produit de dépôt "Investissement dans l'avenir" en utilisant des conditions similaires.

Le gain sera égal à :

10000*(1+14.5/100) 2= 13110.25 roubles.

13110,25-10000 \u003d 3110,25 roubles.

Le rendement du produit calculé sera :

3110,25/10000=31,1 %

En faisant une analyse comparative de ces types de dépôts, nous pouvons conclure que JSC Bank "TKPB" peut offrir un produit bancaire plus efficace et attractif pour les clients qui ont des enfants mineurs.

Une caractéristique distinctive du produit de dépôt proposé sera la possibilité d'ouvrir un dépôt pour "les plus petits". La durée du dépôt est de 1 à 18 ans, cela permettra au déposant d'ouvrir un dépôt à long terme dès les premiers jours de la vie d'un enfant jusqu'à sa majorité. Initialement, le montant investi par les parents sur le dépôt d'un enfant augmentera de 5 à 10 fois après 18 ans.

Les calculs montrent à quel point "l'investissement dans l'avenir" pour une période de 18 ans dans JSC Bank "TKPB" sera rentable :

Option 1. Les parents ouvrent un dépôt pour une période de 18 ans et déposent immédiatement 20 000 roubles sur le compte. S'il n'est jamais reconstitué, alors à un taux annuel moyen de 10% à la fin du trimestre, l'enfant pourra retirer 111 198 roubles.

Option 2. Dans les mêmes conditions de départ, les parents reconstituent la caution de 500 roubles symboliques. chaque mois. Dans ce cas, un enfant adulte aura déjà 420 346 roubles à sa disposition.

Il ressort des calculs que "l'investissement dans l'avenir" permettra à l'enfant de recevoir des fonds à l'âge de la majorité, qui sont plusieurs fois supérieurs à la contribution initiale.

Actuellement, peu de banques ont de tels produits dans leur ligne de dépôt et souvent la durée de ces dépôts est de 3 à 5 ans, ce qui ne répond pas aux attentes des parents qui, en ouvrant un dépôt pour enfant, s'attendent à accumuler un montant important d'ici le âge de leur enfant.

L'attrait de "l'investissement dans l'avenir" peut également être le fait que non seulement les parents, mais aussi les proches - grands-pères, grands-mères, frères, sœur, etc. peuvent ouvrir des dépôts pour les enfants à la JSC Bank "TKPB". Pour ce faire, il suffira de présenter votre passeport et l'acte de naissance original de l'enfant. "L'investissement dans l'avenir" prévoit l'accumulation du montant de fonds requis à une certaine date. La particularité de ce produit résidera dans le fait que les fonds peuvent être placés par les clients pendant une longue période.

Un bonus pour l'ouverture de ce dépôt sera l'émission gratuite d'une carte bancaire Visa Electron. Dans ce cas, la carte bancaire servira d'outil pour utiliser le service de réapprovisionnement des dépôts via les guichets automatiques de JSC Bank "TKPB".

Un point positif est également que vous pouvez ouvrir "Investissement dans l'avenir" au nom d'un enfant de tout âge. Jusqu'à l'âge de 14 ans, les déposants gèrent les fonds et, avec la réception d'un passeport, l'enfant peut gérer de manière autonome l'épargne sur le dépôt.

"L'investissement dans l'avenir" dans JSC Bank "TKPB" pourrait également être attractif pour les personnes ayant un deuxième enfant, s'il est possible d'investir un capital de maternité dans cet apport. En 2016, le montant du capital maternité, dû à la naissance d'un deuxième enfant, est de 453 026 000 roubles. Les familles qui ont utilisé le produit de dépôt "Investissement dans l'avenir" peuvent recevoir une augmentation digne du budget familial. Si vous mettez cet argent sur le dépôt "Contribution à l'avenir" dans JSCB "TKPB" (OJSC) à 10%, pour l'année, l'augmentation sera d'environ 45 000 roubles. L'avantage incontestable sera que les titulaires de compte pourront recevoir des dividendes mensuels sur les investissements existants. Cela signifie que les familles qui transfèrent le capital de maternité sur un compte de dépôt auprès de Tambovkreditprombank auront la possibilité de recevoir de l'argent qui, selon la loi actuelle sur le capital de maternité, peut être dépensé non seulement pour payer la maternelle, l'école et l'éducation ultérieure de l'enfant à l'université, l'amélioration des conditions de logement et la formation de la partie financée de la pension de travail des parents, mais également utilisée pour les dépenses quotidiennes de nourriture, de repos, de traitement et de visite des sections par l'enfant.

Le capital maternité, actuellement, est délivré immédiatement après la naissance du bébé, mais vous ne pouvez utiliser ce montant qu'après trois ans, au cours desquels vous "regarderez simplement" le certificat délivré par la Caisse de pensions. C'est pourquoi le transfert du capital de maternité vers un dépôt dans JSCB "TKPB" (OJSC) immédiatement après la naissance d'un enfant et le retrait ultérieur des intérêts sur le dépôt aideront considérablement les familles avec plus d'un enfant à résoudre les soucis quotidiens qui nécessitent des frais supplémentaires. dépenses dès les premiers jours de la vie d'un bébé .

Malgré le fait que l'intérêt pour les dépôts des enfants soit récemment devenu de plus en plus évident, les experts prédisent avec prudence l'avenir de ce domaine bancaire apparemment prometteur. La principale raison en est le risque élevé des dépôts des enfants, car, dans la plupart des cas, ils sont à long terme. Malgré le risque de telles contributions présentent de nombreux avantages.

Premièrement, le taux d'intérêt sera proportionnel à la durée pour laquelle le contrat est conclu. Lors de la conclusion d'un contrat aussi long, le tarif est approuvé pour toute la période. De plus, il existe différents programmes de bonus disponibles pour les déposants qui ont choisi ce type d'accord. Grâce à eux, vous pouvez augmenter les revenus sur les dépôts, ainsi que profiter de divers types de services, de réductions et d'offres avantageuses. JSCB "TKPB" (OJSC) offre une "Contribution à l'Avenir", que le déposant peut reconstituer un nombre illimité de fois.

Deuxièmement, les dépôts à long terme peuvent être développés, y compris la capitalisation des intérêts. Autrement dit, de cette manière, vous pouvez augmenter considérablement les revenus du dépôt.

Troisièmement, des remises sont accordées aux clients pour d'autres services bancaires.

Lors du développement d'un produit de dépôt à long terme "Investissement dans l'avenir", les clients potentiels peuvent être intéressés par la question de savoir comment JSC Bank "TKPB" fournira un taux d'intérêt aussi élevé sur le dépôt. Il y a une explication simple à cela - "Investissement dans l'avenir" sera le seul produit de toute la gamme de dépôts présentée qui offre le taux d'intérêt le plus élevé. Actuellement, dans les banques russes, il existe souvent un écart entre les taux de dépôt et l'inflation, c'est-à-dire que l'inflation «mange» toutes les économies sur les dépôts à long terme. Cependant, selon la Banque centrale de Russie, une prévision d'inflation était prévue jusqu'en 2026. L'inflation en Russie en 2016 est de 6,4%, et pendant la période calculée, cet indice fluctuera entre 5,3 et 7,3%. Par conséquent, le taux d'intérêt de 10 à 14,5% par an sur "l'Investissement dans l'Avenir" double presque le taux d'inflation pour le déposant.

En conséquence, nous pouvons conclure qu'après avoir analysé la situation du marché des dépôts bancaires, JSC Bank "TKPB" a toutes les chances d'offrir aux personnes ayant un enfant un produit de dépôt très rentable "Contribution à l'avenir", qui pourra attirer un grand nombre de déposants intéressés par l'augmentation des fonds propres.

Conclusion

À la suite de l'étude, les conclusions suivantes peuvent être tirées.

Premièrement, au cours de la rédaction de la thèse, il a été découvert que la formation d'une politique de dépôt joue un rôle important pour assurer le fonctionnement stable et fiable des banques commerciales.

L'étude des fondements théoriques de la politique de dépôt d'une banque commerciale a permis de révéler que pour les banques commerciales, les dépôts sont le principal et en même temps le type de ressources le plus rentable. Une augmentation de la part de cet élément dans la base de ressources permet de placer un plus grand volume de fonds attirés, augmentant ainsi la liquidité de la banque.

Deuxièmement, au cours de la rédaction du travail, la situation actuelle du marché des dépôts du pays a été analysée et les activités d'un sujet particulier du système bancaire dans le domaine des opérations de dépôt de la JSC Bank "TKPB" ont été étudiées.

Sur la base des résultats de l'étude menée dans la thèse, nous pouvons conclure que le marché des dépôts de la Fédération de Russie a une situation stable avec l'attraction de fonds de particuliers en dépôts.

En ce qui concerne les activités de JSCB "TKPB" (OJSC) dans le domaine de l'attraction des dépôts de la population, des tendances positives et négatives peuvent être notées ici. Les aspects positifs du travail de la banque comprennent la clientèle en constante expansion, la croissance des capitaux propres et des fonds empruntés.

Dans la thèse, un certain nombre de problèmes rencontrés par les banques commerciales ont été identifiés. Ceux-ci incluent le problème de la constitution de la base de ressources d'une banque commerciale, ainsi que l'insécurité des dépôts des citoyens dans les banques russes.

Troisièmement, une étude de la politique de dépôt et une évaluation de la situation actuelle dans le domaine de l'attraction des fonds des particuliers dans les dépôts ont permis d'élaborer un certain nombre de propositions pour améliorer la politique de dépôt de JSC Bank "TKPB".

Ainsi, afin de renforcer la base de dépôts et d'élargir le potentiel de ressources, la banque se voit proposer :

• élargir la liste des gisements, en se concentrant sur divers groupes sociaux de la population;
• payer des intérêts à l'avance;
• introduire un système d'avantages, de primes et de rabais en collaboration constante avec la Banque ;
• améliorer la politique publicitaire de JSC Bank "TKPB" ;
• mettre en œuvre le programme "Dépôt en ligne".

JSC Bank "TKPB" révise périodiquement sa politique de dépôt et, en suivant ses concurrents, cherche à améliorer la gamme de produits de dépôt, modifiant ainsi les taux d'intérêt. Dans la thèse, un moyen d'attirer un client tel que l'introduction d'un nouveau produit de dépôt non standard "Investissement dans l'avenir" a été développé. La rentabilité du dépôt calculé sera de 31,1%, ce qui est nettement supérieur à celui des banques concurrentes. L'investissement dans l'avenir présente également un certain nombre d'avantages susceptibles d'intéresser les personnes ayant des enfants. Ceux-ci incluent: dépôts à long terme, travail avec capital de maternité, émission gratuite d'une carte bancaire Visa Electron.

Ainsi, le but et les objectifs de l'étude ont reçu leur conclusion logique dans l'examen de la théorie et l'élaboration de recommandations pratiques pour améliorer le processus de formation et de mise en œuvre d'une politique de dépôt efficace d'une banque commerciale.

Liste des sources utilisées

Règlements
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Mémoire sur le thème « Bilan de l'organisation des opérations de dépôt et de la politique de dépôt d'une banque commerciale » mise à jour : 25 mai 2018 par : Articles scientifiques.Ru