Introduction
Chapitre 1 Caractéristiques organisationnelles et économiques de PJSC Sberbank
Chapitre 2 Organisation des paiements autres qu'en espèces dans PJSC Sberbank
Conclusion
Liste des sources utilisées
Introduction
Le but de la pratique de premier cycle est la formation de compétences pour l'utilisation pratique des connaissances théoriques dans les activités pratiques, la collecte, la systématisation et le traitement du matériel pratique d'information sur le sujet du travail de qualification final "Organisation des paiements sans numéraire dans une banque commerciale".
Objet d'étude - PJSC Sberbank
Pendant le stage, les éléments suivants
– une description des activités de PJSC Sberbank a été donnée ;
- un schéma de la structure organisationnelle de la gestion a été établi ;
– les fonctions des structures principales et l'interaction entre elles sont prises en compte ;
– les formes et types de paiements autres qu'en espèces sont pris en compte ;
– étudié le processus de gestion des paiements scripturaux ;
– l'organisation des paiements scripturaux a été analysée ;
– des registres de documents postés dans la monnaie de la Fédération de Russie ont été compilés;
– familiarisé avec toutes les formes de paiements autres qu'en espèces ;
– appris à traiter et payer les virements.
Lors de la rédaction du rapport, des méthodes de systématisation, analytiques, pronostiques, de calcul, graphiques ont été utilisées.
Le stage a été effectué au bureau supplémentaire de PJSC Sberbank n ° 85932/04.
Le but du stage est de consolider les connaissances théoriques dans le domaine de la banque, d'acquérir les compétences professionnelles d'un spécialiste et de recueillir des informations pour la rédaction d'un WRC.
Chapitre 1 Caractéristiques organisationnelles et économiques de PJSC Sberbank
PJSC Sberbank est la plus grande banque de Russie et de la CEI avec le plus vaste réseau de divisions, offrant la gamme complète de services bancaires d'investissement. Le fondateur et principal actionnaire de PJSC Sberbank est la Banque centrale de la Fédération de Russie, qui détient 50 % du capital autorisé plus une action avec droit de vote ; plus de 40% des actions sont détenues par des sociétés étrangères. Environ la moitié du marché russe des dépôts privés, ainsi qu'un tiers des prêts aux entreprises et aux particuliers en Russie incombent à PJSC Sberbank.
Dénomination sociale complète de la banque : Public Joint Stock Company Sberbank.
Nom abrégé de la banque : PJSC Sberbank.
L'histoire de la Sberbank de Russie commence avec le décret personnel de l'empereur Nicolas Ier de 1841 sur la création de caisses d'épargne, dont la première a ouvert ses portes à Saint-Pétersbourg en 1842. Un siècle et demi plus tard - en 1987 - sur la base des caisses d'épargne-travail d'État, une banque spécialisée dans l'épargne-travail et les prêts à la population a été créée - la Sberbank de l'URSS, qui travaillait également avec des personnes morales. La structure de la Caisse d'épargne de l'URSS comprenait 15 banques républicaines, dont la Banque républicaine russe.
À l'heure actuelle, malgré la qualité de service loin d'être exceptionnelle dans la plupart des agences (à l'exception des services pour les clients VIP), la banque est leader non seulement en termes d'actifs, mais également en nombre de comptes courants de personnes morales ( plus d'un million). Sur le marché des dépôts privés, PJSC Sberbank est un monopole - il contrôle 45% du marché (la majeure partie des dépôts des «physiciens» sont les soi-disant dépôts de retraite en roubles). A noter qu'au début de 2002 la part de la banque était de 71,4%. La nouvelle baisse de la part de marché occupée par la Sberbank est largement facilitée par le système d'assurance des dépôts et une augmentation du montant des indemnités d'assurance. Environ 11 millions de personnes reçoivent des salaires par l'intermédiaire de la Sberbank et 12 millions reçoivent des pensions. La banque a émis plus de 30 millions de cartes en plastique, le nombre de guichets automatiques installés dépasse 19 000. Au 31 décembre 2012, le nombre d'employés était supérieur à 233 000. personnes.
Principaux axes de l'activité bancaire :
- Entreprises : service de règlement et comptes courants, ouverture de dépôts, mise à disposition de tous types de financements, émission de garanties, service des opérations d'import-export des clients, services d'encaissement, services de trésorerie, services de conversion, services de transfert de fonds par la population en faveur des entités, opérations avec lettres de change et autres.
- Commerce de détail : fourniture de services bancaires aux particuliers pour l'acceptation de fonds en dépôt, les prêts, le traitement des cartes bancaires, les opérations sur métaux précieux, les bons de caisse et les effets, l'achat et la vente de devises étrangères, les paiements, les transferts d'argent, y compris sans ouverture de compte bancaire, le stockage d'objets de valeur et autres.
- Opérations sur les marchés financiers : avec des titres, des instruments financiers dérivés, des devises étrangères ; placement et attraction de fonds sur le marché interbancaire et les marchés des capitaux et autres.
Dans les domaines d'activité ci-dessus, Sberbank propose une large gamme de produits et services bancaires.
Outre les opérations bancaires, la banque réalise :
- Émission de garanties pour des tiers ;
- Acquisition de créances de tiers ;
- Gestion fiduciaire de fonds;
- Activité professionnelle sur le marché des valeurs mobilières, y compris les activités de courtage, de négociant et de dépositaire ;
- Autres opérations et services.
L'assemblée générale des actionnaires est l'organe suprême de direction de la banque. Lors de l'assemblée générale des actionnaires, les décisions sont prises sur les principaux enjeux de l'activité de la banque. La liste des questions liées à la compétence de l'assemblée générale des actionnaires est déterminée par la loi fédérale "sur les sociétés par actions" du 26 décembre 1995 n° 208-FZ (telle que modifiée le 28 décembre 2013) et la charte de la banque.
Conformément à la charte, la direction générale des activités de la banque est assurée par le conseil de surveillance. La compétence du conseil de surveillance comprend les questions de détermination des domaines prioritaires d'activité de la banque, la nomination des membres du conseil et la cessation anticipée de leurs pouvoirs, les questions de convocation et de préparation des assemblées générales d'actionnaires, les recommandations sur le montant des dividendes des actions, les audiences périodiques des rapports du président, président du conseil d'administration de la banque sur les activités de la banque et d'autres questions . Les Comités du Conseil de Surveillance sont des organes chargés d'examiner en amont les questions les plus importantes relevant de la compétence du Conseil de Surveillance et d'élaborer des recommandations à leur sujet. Les comités sont constitués annuellement parmi les membres du conseil de surveillance de la banque. Chaque comité comprend des administrateurs indépendants. Les comités facilitent les échanges de travail avec les organes de direction de la banque. La gestion des activités courantes de la banque est assurée par le président, le président du conseil d'administration et le conseil d'administration de la banque.
Afin d'accroître l'efficacité du travail et de développer les activités, la banque dispose d'un certain nombre d'organes de travail collégiaux (comités) relevant du conseil d'administration de la Sberbank, dont les principales tâches sont de résoudre les problèmes de mise en œuvre d'une politique unifiée et coordonnée dans divers domaines du opérations de la banque. Le Conseil est une plate-forme de discussion active sur les questions stratégiques du développement de la banque et le développement de solutions optimales qui tiennent compte des particularités des régions.
Considérez la situation financière de PJSC Sberbank.
Tableau 1 ¾ Principaux indicateurs financiers de PJSC Sberbank pour 2012-2014,
L'augmentation des actifs en 2012 par rapport à 2013 s'élève à 19,8 %, et en 2014 par rapport à 2013, le taux de croissance est passé à 33,6 %. L'écart du capital de la banque en 2013 par rapport à 2012 était de 18,4%, et en 2014 par rapport à 2013, le taux de croissance a diminué à 16,2%.
Considérez la dynamique et la structure du bilan de la banque.
Tableau 2 ¾ Dynamique des actifs de PJSC Sberbank pour 2012 - 2014, milliards de roubles
Les actifs de la banque en 2013 ont augmenté de 19% par rapport à la période précédente, tandis qu'en 2014 la croissance était de 34% par rapport à 2013. Les principaux facteurs de croissance des actifs de la banque sont : une augmentation de l'endettement net des emprunts, qui s'est élevé à 32% en 2014 et 22% en 2013, une augmentation des investissements en titres de 0,1% en 2014 et de 13% en 2013. Toujours en 2014, il y a eu une augmentation significative de la trésorerie. L'augmentation du taux de croissance du total de l'actif est due à l'augmentation de la croissance des principaux postes de l'actif.
Envisagez une analyse de la structure des actifs de PJSC Sberbank.
Tableau 3 ¾ Structure des actifs de PJSC Sberbank pour 2012 - 2014, milliards de roubles
La plus grande part dans la structure des actifs de la banque est occupée par la dette nette (73%), qui reste au même niveau sur la période d'étude. Les investissements nets en titres représentent 10% de l'actif du bilan de la banque, ce qui témoigne de la forte activité d'investissement de la banque.
Tableau 4 ¾ Analyse de la dynamique des fonds propres de la Sberbank pour 2012-2014, milliards de roubles
À partir des données sur la dynamique des fonds propres, nous pouvons conclure que dans la période de 2012 à 2013. il y a une augmentation de certains indicateurs, tels que : « bénéfices non répartis (pertes non couvertes) des années précédentes » et « bénéfice (perte) non utilisé pour la période de référence ».
Comme on peut le voir sur la figure, les fonds propres affichent une croissance régulière.
Tableau 5 ¾ Analyse de la structure des fonds propres de PJSC Sberbank pour 2012-2014, milliards de roubles
Selon le tableau, la plus grande part de la structure des fonds propres est occupée par les bénéfices réinvestis, tandis que la part des bénéfices non répartis des années précédentes augmente régulièrement et que la part des bénéfices non utilisés de la période de référence a tendance à diminuer. La part des montants de réévaluation des immobilisations des actionnaires et de la prime d'émission diminue également. La réévaluation à la juste valeur des titres disponibles à la vente représente un montant négatif, ce qui indique des pertes sur les activités d'investissement.
Considérez les normes économiques de PJSC Sberbank pour 2012-2014
Comme le montre la figure 4, en 2014, le ratio de fonds propres de la banque a considérablement diminué, passant de 12,87 % à 11,5 %, bien qu'il corresponde toujours à la valeur requise de 10 %.
Considérons l'analyse de la dynamique des fonds attirés de PJSC Sberbank.
Tableau 6 ¾ Analyse de la dynamique des fonds attirés de PJSC Sberbank pour 2012-2014, milliards de roubles
Les passifs de la banque affichent une dynamique positive sur la période étudiée : en 2013, la croissance des passifs s'élève à 20% par rapport à la période précédente, et en 2014, à 37,8% par rapport à 2012. Les principaux facteurs de croissance sont : la croissance des crédits et dépôts de la Banque Centrale, qui s'élève à 43% en 2013, et à 78,7% en 2014 par rapport à 2011. Les dépôts des particuliers ont tendance à diminuer (en 2013, les dépôts s'élevaient à 20 % par rapport à la période précédente, et en 2014 à 5,4 % par rapport à 2013)
Tableau 7 ¾ Analyse de la structure des fonds levés par la Sberbank pour 2012-2014, milliards de roubles
La part la plus importante dans la structure des fonds attirés est occupée par les fonds des clients qui ne sont pas des établissements de crédit, leur part à fin 2013 s'élève à 77,6%. Les prêts, dépôts et autres fonds de la Banque centrale de la Fédération de Russie représentaient également une part importante de la structure des fonds attirés en 2013.
Chapitre 2 Organisation des paiements autres qu'en espèces dans PJSC Sberbank
Les règlements sans numéraire sont des règlements effectués sans l'utilisation d'espèces, par transfert de fonds sur des comptes auprès d'établissements de crédit et par compensation de créances mutuelles. Les paiements autres qu'en espèces sont d'une grande importance économique pour accélérer la rotation des fonds, réduire les liquidités nécessaires à la circulation et réduire les coûts de distribution. La différence entre les paiements autres qu'en espèces et les paiements en espèces :
1) le payeur et le destinataire transférant des espèces participent aux règlements en espèces. Il y a trois participants aux règlements en espèces autres qu'en espèces : le payeur, le destinataire et la banque dans laquelle ces règlements sont effectués sous la forme d'une inscription sur les comptes du payeur et du destinataire ;
2) les participants aux transactions monétaires autres qu'en espèces sont en relation de crédit avec la banque. Ces relations se manifestent dans les montants des soldes des comptes des participants à ces règlements. Il n'y a pas de telles relations de crédit dans la circulation monétaire ;
3) les transferts (transferts) d'argent appartenant à un participant aux règlements en faveur d'un autre sont effectués en faisant des écritures dans leurs comptes, à la suite de quoi les relations de crédit de la banque avec les participants à ces opérations changent. Ainsi, le roulement de trésorerie est remplacé par une opération de crédit. Les paiements autres qu'en espèces dans l'économie sont organisés selon un certain système, qui est compris comme un ensemble de principes d'organisation des paiements autres qu'en espèces, les exigences de leur organisation, déterminées par des conditions commerciales spécifiques, ainsi que les formes et méthodes de paiement et le workflow associé.
Le mode de paiement est un ensemble d'éléments interdépendants, qui incluent le mode de paiement et le flux de documents correspondant. La circulation des documents est un système d'enregistrement, d'utilisation et de mouvement des documents et des fonds de règlement, qui comprend : l'émission d'une facture par l'expéditeur et son transfert aux autres participants aux règlements ; le contenu du document de règlement et ses détails ; les modalités d'établissement du document de règlement et la procédure de présentation de celui-ci à la banque, ainsi qu'aux autres participants aux règlements ; circulation d'un document de règlement entre établissements bancaires ; la procédure et les modalités de paiement d'un document de règlement, de transfert et de réception de fonds ; la procédure d'utilisation du document de règlement pour le contrôle mutuel des participants au règlement et la mise en œuvre de mesures d'impact économique.
Les paiements autres qu'en espèces servent principalement la sphère des relations économiques des entreprises et leurs relations avec le système financier et de crédit. Ainsi, leur essence est que les organismes économiques se paient les uns aux autres pour les articles en stock et les services rendus, ainsi que pour les obligations financières en transférant les sommes dues du compte du payeur au compte du bénéficiaire ou en compensant les dettes mutuelles.
La valeur des paiements autres qu'en espèces est grande, car :
1) les paiements autres qu'en espèces contribuent à la concentration des ressources monétaires dans les banques. Les fonds temporairement libres des entreprises stockés dans les banques sont l'une des sources de prêt;
2) les paiements autres qu'en espèces contribuent à la circulation normale des fonds dans l'économie nationale ;
3) une distinction claire entre les mouvements non monétaires et monétaires crée des conditions qui facilitent la planification de la circulation monétaire et des mouvements monétaires non monétaires, ainsi que la détermination du montant de l'émission et du retrait des espèces de la circulation.
D'une part, le développement des paiements non monétaires conduit à une réduction des besoins en espèces et à des économies sur les coûts de distribution. Plus le paiement est important, plus ces avantages deviennent importants. Cependant, si le montant du paiement est insignifiant, un paiement en espèces est plus avantageux. Il est assez difficile d'établir exactement la ligne lorsque les avantages du paiement en espèces se transforment en inconvénients.
Les transactions autres qu'en espèces sont reflétées sur les comptes de règlement, courants et autres ouverts par les banques à leurs clients après que ces derniers ont soumis les documents pertinents.
Tous les paiements autres qu'en espèces sont effectués sur la base de documents de règlement. Leurs formulaires doivent respecter les normes établies et ils doivent contenir les détails suivants :
- le nom du document de règlement et son code de formulaire selon OKUD ;
- numéro du document, date, mois, année de son exécution. Dans ce cas, le numéro est indiqué en chiffres, le mois - en lettres, l'année - en chiffres ;
- le nom et le lieu de la banque du payeur, son code d'identification bancaire (BIC), le numéro de compte ou de sous-compte correspondant ;
- le nom du payeur, son numéro d'identification (TIN), KPP, ainsi que le numéro du compte bancaire ;
- le nom du bénéficiaire des fonds, le numéro de son compte bancaire ;
– le nom et l'adresse de la banque du bénéficiaire (non indiquée sur le chèque), son code d'identification bancaire (BIC), le numéro de compte ou de sous-compte correspondant. Dans le même temps, il est permis d'abréger le nom du payeur et du destinataire, ce qui n'entrave pas le travail des banques et des clients;
– objet du paiement (non précisé sur le chèque). L'impôt à payer est mis en évidence dans le document de règlement sur une ligne distincte (sinon, il devrait y avoir une indication que l'impôt n'est pas payé);
- le montant du versement, indiqué en chiffres et en toutes lettres ;
– ordre de paiement et type d'opération.
Les principes d'organisation des calculs sont les principes fondamentaux de leur mise en œuvre. Le respect des principes dans l'ensemble permet de s'assurer que les calculs répondent aux exigences : ponctualité, fiabilité, efficacité. Le premier principe - le régime juridique des règlements et des paiements - exige que le comportement des participants aux relations de règlement soit conforme aux règles de droit et à la responsabilité juridique. La base en est un ensemble de lois et de règlements. Le principal organisme de réglementation du système de paiement est la Banque centrale de la Fédération de Russie (Banque de Russie). L'une de ses tâches principales consiste à assurer le fonctionnement efficace et ininterrompu du système de règlement.
Le deuxième principe est la mise en place de comptes bancaires. Une condition préalable nécessaire est que les fournisseurs et les acheteurs aient des comptes bancaires. Pour les services de règlement, un accord de compte bancaire est conclu entre la banque et le client - un accord de droit civil bilatéral indépendant (les participants ont à la fois des droits et des obligations). Les clients ont le droit d'ouvrir le nombre requis de comptes de règlement, de dépôt et autres dans n'importe quelle devise dans les banques avec leur consentement, sauf disposition contraire de la loi fédérale. Les banques et autres établissements de crédit pour les règlements entre eux ouvrent des comptes de correspondant - entre eux (un accord de compte correspondant est conclu) et sans faute - dans les institutions de la Banque de Russie (un accord sur les services de règlement bancaire).
Le troisième principe est de maintenir la liquidité à un niveau qui assure des paiements ininterrompus. Le respect de ce principe est la clé d'un respect clair et inconditionnel des obligations. Tous les payeurs doivent planifier les recettes, les radiations de fonds des comptes, rechercher prudemment les ressources manquantes afin de s'acquitter en temps opportun des obligations de la dette.
Le quatrième principe est la présence d'une acceptation (consentement) du payeur pour le paiement. Ce principe est mis en œuvre par l'utilisation soit d'un titre de paiement approprié (chèque, billet à ordre, ordre de paiement), indiquant l'ordre du propriétaire de débiter les fonds, soit d'une acceptation spéciale des documents émis par les destinataires des fonds (demandes de paiement, lettres de change ).
Dans le même temps, la législation prévoit des cas de radiations de fonds incontestées (sans le consentement des payeurs): arriérés d'impôts et autres paiements obligatoires - sur la base d'un bref d'exécution délivré par les tribunaux, certaines amendes sur ordonnances des collecteurs, amortissements directs pour la chaleur et l'électricité, les services publics, etc. P.
Le cinquième principe - l'urgence du paiement - découle de l'essence même d'une économie de marché, dont une condition essentielle est l'exécution complète et en temps voulu des obligations de paiement. L'importance de ce principe réside dans le fait que les fonds dépensés en permanence pour la production de biens, la prestation de services doivent être remboursés aux dépens des paiements des acheteurs dans les délais stipulés par les contrats conclus.
Le sixième principe est le principe de la responsabilité des biens en cas de non-respect des clauses contractuelles. L'essence de ce principe réside dans le fait que les violations des obligations contractuelles en termes de règlements entraînent l'application de la responsabilité civile sous forme d'indemnisation des pertes, de paiement d'une pénalité, ainsi que d'autres mesures de responsabilité. (Code civil de la Fédération de Russie, ch. 25, art. 395)
Le septième principe - le contrôle de tous les participants sur l'exactitude des règlements, le respect des dispositions établies sur la procédure de leur mise en œuvre - est divisé en contrôle préliminaire, actuel, ultérieur, interne et externe. Un rôle important dans le respect de ce principe est joué par l'établissement au sens de l'art. 16 de la loi fédérale de la Fédération de Russie du 21 novembre 1996 n ° 129-FZ "Sur la comptabilité" publicité des états financiers.
Les paiements autres qu'en espèces sont effectués sur la base de documents de règlement de la forme établie et conformément au flux de documents correspondant. Le choix du mode de paiement est principalement déterminé par :
- la nature des relations économiques entre contreparties ;
– une caractéristique des produits fournis ;
– la localisation des parties à la transaction ;
– mode de transport des marchandises;
- la situation financière des personnes morales.
Règlement de la Banque centrale du 03.10.2002. Le n ° 2-P "Sur les paiements autres qu'en espèces dans la Fédération de Russie" établit les formes suivantes de paiements autres qu'en espèces: règlements par ordres de paiement, lettres de crédit, règlements par chèque et encaissement.
Un ordre de paiement est un ordre du titulaire du compte (payeur) à la banque qui le dessert, établi par un document de règlement, de transférer une certaine somme d'argent sur le compte du destinataire des fonds ouvert dans cette banque ou une autre.
Dans les règlements de biens et services, les ordres de paiement sont utilisés :
- pour les marchandises reçues, les travaux exécutés, les services rendus (référence dans la commande au numéro et à la date du document d'expédition confirmant la réception des marchandises ou des services par le payeur) ;
- pour les paiements dans l'ordre de paiement anticipé des biens et services (référence dans la commande au numéro du contrat principal, accord, contrat, qui prévoit le paiement anticipé);
- paiements aux entreprises de transport, communales, familiales pour l'entretien, etc.
Dans les règlements des transactions autres que les matières premières, les ordres de paiement sont utilisés pour :
– versements aux budgets de tous niveaux et fonds extrabudgétaires ;
– remboursement d'emprunts bancaires et intérêts d'emprunts ;
– transfert de fonds aux organismes d'État et d'assurance sociale;
– apports de fonds aux fonds autorisés lors de la création d'une société par actions, LLC, etc. ;
– acquisition d'actions, d'obligations, de certificats de dépôt, d'effets de banque ;
– paiement des astreintes, amendes, astreintes, etc.
L'ordre de paiement est délivré par le payeur sur le formulaire du formulaire établi, comportant toutes les mentions nécessaires :
- pour le payeur et le destinataire des fonds - numéro d'identification fiscale (TIN), nom et numéro de compte auprès d'un établissement de crédit (succursale) ou d'une subdivision du réseau de règlement de la Banque de Russie;
- pour les établissements de crédit - leurs noms et adresses, code d'identification bancaire (BIC) et numéro de compte pour les opérations de règlement.
Les ordres de paiement sont acceptés par la banque indépendamment de la disponibilité des fonds sur le compte du payeur. En cas d'absence ou d'insuffisance de fonds sur le compte, les ordres de paiement sont placés dans le classeur n° 2 et payés au fur et à mesure de l'encaissement des fonds dans l'ordre établi par la loi. Conformément à la législation, le paiement partiel des ordres de paiement à partir d'un classeur est autorisé, tandis que la banque utilise un ordre de paiement.
La banque est tenue d'informer le payeur à sa demande de l'exécution de l'ordre de paiement au plus tard le jour ouvrable suivant la demande du payeur à la banque, sauf si un autre délai est prévu par la convention de compte bancaire.
Les ordres de paiement sont utilisés pour les règlements dans l'ordre des paiements budgétaires, c'est-à-dire en transférant périodiquement des fonds du compte de l'acheteur au compte du fournisseur à un moment précis et pour un certain montant en fonction du plan de livraison des marchandises et de la prestation de services pour le mois (trimestre) à venir. Les calculs par paiements planifiés sont une forme progressive de transfert de paiements, car ils sont basés sur le mouvement venant en sens inverse de l'argent et des biens. Cela conduit à des règlements plus rapides, à une réduction des créances et des dettes mutuelles et permet aux entreprises de mieux planifier leur rotation des paiements.
Les règlements par ordres de paiement présentent un certain nombre d'avantages par rapport aux autres modes de paiement : un flux de documents relativement simple, un flux de trésorerie plus rapide, la possibilité pour le payeur de pré-vérifier la qualité des biens et services payés, la possibilité d'utiliser ce mode de paiement pour les paiements autres que les produits de base.
Une lettre de crédit est une obligation monétaire conditionnelle d'une banque émise par elle au nom d'un client en faveur de sa contrepartie en vertu d'un accord en vertu duquel la banque qui a ouvert la lettre de crédit (banque émettrice) peut effectuer un paiement au fournisseur ou autoriser une autre banque à effectuer ces paiements, sous réserve de la présentation des documents stipulés dans la lettre de crédit et sous réserve du respect des autres conditions de la lettre de crédit. La lettre de crédit est destinée à servir un seul fournisseur et ne peut pas être redirigée. Le paiement à partir d'une lettre de crédit s'effectue uniquement par virement bancaire.
Les banques peuvent ouvrir les types de lettres de crédit suivants :
– couverts (déposés) et non couverts (garantis);
- révocable et irrévocable.
Lors de l'ouverture d'une lettre de crédit couverte, la banque émettrice transfère aux frais des fonds du payeur ou du prêt qui lui a été accordé le montant de la lettre de crédit à la disposition de la banque exécutante pendant toute la durée de la lettre de crédit. Lors de l'ouverture d'une lettre de crédit non couverte, la banque émettrice accorde à la banque exécutante le droit de retirer des fonds de son compte de correspondant dans la limite du montant de la lettre de crédit. La procédure de radiation des fonds du compte correspondant de la banque émettrice dans le cadre d'une lettre de crédit garantie est déterminée par accord entre les banques.
Une révocable est une lettre de crédit qui peut être modifiée ou annulée par la banque émettrice sans préavis au destinataire des fonds. Une telle lettre de crédit ne constitue pas une garantie suffisante pour que le vendeur reçoive le paiement, par conséquent, elle ne se produit presque jamais dans la pratique. Une lettre de crédit est révocable à moins que son texte n'indique expressément qu'elle est irrévocable. Irrévocable est une lettre de crédit qui ne peut être modifiée ou annulée sans le consentement du bénéficiaire des fonds et sur laquelle se trouve une marque correspondante. Une telle lettre de crédit est une obligation ferme de la banque de payer le vendeur pour la fourniture ou le service lorsque ce dernier remplit toutes les conditions de la lettre de crédit. La grande majorité des lettres de crédit sont irrévocables.
Pour ouvrir une lettre de crédit, une demande du payeur du formulaire établi est soumise à la banque émettrice, qui indique:
– numéro de l'accord en vertu duquel la lettre de crédit est ouverte;
– durée de validité de la lettre de crédit ;
- le nom du fournisseur et le nom de la banque émettrice de la lettre de crédit ;
- le nom des documents servant de base au paiement au titre de la lettre de crédit ;
- la date limite de leur dépôt et la procédure d'inscription ;
– type de lettre de crédit et son montant ;
- une liste des biens, travaux et services pour lesquels une lettre de crédit est ouverte, et les conditions d'expédition ;
– mode de réalisation de la lettre de crédit.
Lors d'un paiement au titre d'une lettre de crédit, la banque du bénéficiaire (banque exécutante) est tenue de vérifier que le fournisseur respecte toutes les conditions de la lettre de crédit, ainsi que l'exactitude de l'enregistrement du registre des comptes, la conformité des les signatures et le sceau du fournisseur dessus avec les échantillons déclarés. Les documents confirmant les paiements au titre de la lettre de crédit doivent être soumis par le fournisseur à la banque avant l'expiration de la lettre de crédit et confirmer le respect de toutes les conditions de la lettre de crédit. Si au moins une de ces conditions n'est pas respectée, aucun paiement au titre de la lettre de crédit n'est effectué.
La clôture d'une lettre de crédit dans la banque d'exécution est effectuée (à hauteur du montant de la lettre de crédit ou de son solde):
- après l'expiration de la lettre de crédit ;
– sur la base d'une demande du bénéficiaire des fonds de refuser toute nouvelle utilisation de la lettre de crédit avant son expiration, si la possibilité d'un tel refus est prévue par les termes de la lettre de crédit ;
- à l'ordre du payeur lors du retrait total ou partiel de l'accréditif, si ce retrait est possible aux termes de l'accréditif.
La forme de paiement par lettre de crédit est la plus chère. Cela nécessite des dépenses supplémentaires pour l'acheteur, cela est dû non seulement aux commissions importantes que la banque facture, mais aussi au fait que la plupart des lettres de crédit avec lesquelles les entreprises russes travaillent sont «couvertes». Cela signifie que pendant la durée du contrat, des fonds importants sont prélevés sur le chiffre d'affaires de l'acheteur, égaux au montant du paiement au titre du contrat.
La commodité de ce mode de paiement tant pour le fournisseur que pour l'acheteur est une certaine garantie : réception complète et dans les délais du paiement par le fournisseur, si la livraison est conforme au contrat ; la conformité des produits commandés aux conditions stipulées, qui est souvent contrôlée par une société acheteuse agréée.
Un chèque est un titre contenant une instruction de l'émetteur du chèque à la banque de payer le montant qui y est spécifié au porteur du chèque. Toute personne morale ou physique qui dispose en banque de fonds dont elle dispose par l'émission de chèques au profit du porteur d'un chèque peut être tireur de chèque ; le payeur est la banque du tireur.
Pour recevoir des chèques de règlement dans une banque de service, une demande est établie dans le formulaire prescrit, signée par le chef d'entreprise, le chef comptable et certifiée par un sceau. L'application précise le nombre de chèques et le montant du besoin total de règlements en chèques, ce qui permet de déterminer la limite d'un chèque, qui doit être apposé au dos de chaque chèque. Les chéquiers sont émis pour une durée déterminée et un montant total de paiement.
Il existe deux types de chéquiers : limité et illimité. La différence entre eux est que la réception d'un livre limité s'accompagne du dépôt du montant total du paiement sur un compte personnel séparé du tireur. Ce compte sera crédité du montant des fonds déposés sur le compte correspondant.
Un livre illimité ne prévoit pas le dépôt de fonds. Dans ce cas, la couverture du chèque en banque correspond aux fonds sur le compte correspondant du tireur, mais pas plus que le montant garanti par la banque en accord avec le tireur lors de l'émission du chéquier. La banque peut garantir à l'émetteur d'un chèque, en cas de manque de provision temporaire sur son compte, le paiement des chèques à la charge des fonds de la banque.
Le chèque doit contenir les mentions obligatoires suivantes :
- le nom "chèque" inclus dans le texte du document ;
- un ordre au payeur de payer une certaine somme d'argent ;
- nom du payeur et indication du compte de paiement ;
– indication de la devise de paiement ;
- indication de la date et du lieu d'établissement du chèque ;
- la signature de la personne qui a émis le chèque - le tireur. L'absence de l'un des détails spécifiés dans le document le prive de légalité. Le chèque qui ne contient pas l'indication du lieu de sa rédaction est considéré comme signé au lieu du tireur.
Les droits attachés à un chèque sont cessibles, à l'exception d'un chèque nominatif qui n'est pas cessible.
Lors d'un paiement par chèque, il convient de rappeler que le chèque doit être payé en totalité pour lequel il a été émis, sans aucune commission (dans ce cas, une indication d'intérêt est considérée comme non écrite). Un chèque ne peut être retiré par le tireur avant l'expiration du délai fixé par le règlement intérieur de la banque pour le présenter au paiement (remise d'un chèque à la banque par le porteur du chèque).
S'il n'y a pas de fonds sur le compte du payeur ou s'il n'y en a pas assez, les demandes de paiement sont placées dans le classeur n° 2. Simultanément, la banque exécutante en avise la banque émettrice en lui adressant un avis au plus tard le jour ouvré suivant le jour où les documents de règlement sont versés au classeur. La banque émettrice, à son tour, dès réception d'un avis de la banque exécutante, apporte l'avis de dépôt au fichier au client.
En Russie, contrairement à la pratique internationale, la forme de chèque des paiements autres qu'en espèces est moins courante.
Les règlements d'encaissement s'entendent comme des opérations bancaires dans lesquelles un établissement de crédit (banque) s'engage, pour le compte et aux frais du client, à prendre des mesures pour recevoir le montant du paiement du payeur. Les règlements à encaisser sont matérialisés par une demande de paiement et un ordre d'encaissement.
La demande de paiement contient l'obligation du bénéficiaire des fonds au payeur de payer une certaine somme d'argent par retrait du compte courant du payeur, est établie sur un formulaire du formulaire établi et contient, outre les détails spécifiés dans le ordre de paiement, telles que : -
modalités de paiement;
- date limite d'acceptation ;
- la date de remise au donneur d'ordre des documents prévus par le contrat ;
- nom des biens (travaux, services) et date de livraison ;
– numéro et date du contrat ;
- nombre de documents confirmant la livraison des biens (exécution des travaux, prestation de services) ;
- mode de livraison et autres détails - dans le champ "Motif du paiement". Les exigences spécifiées sont mises à la disposition du fournisseur après l'expédition des marchandises et la délivrance des documents commerciaux. La banque du fournisseur est tenue d'envoyer les documents à la banque du payeur, d'encaisser les fonds auprès d'elle et de les transférer sur le compte de règlement du fournisseur. La banque du payeur, ayant reçu les documents, informe le payeur et ne les accepte pour paiement qu'après avoir reçu une acceptation préalable de sa part. Il est également possible de refuser l'acceptation.
Le paiement des documents de règlement est effectué au fur et à mesure que les fonds sont reçus sur le compte du payeur dans l'ordre établi par la loi. Le paiement partiel des demandes de paiement, les ordres de recouvrement sont autorisés, ce qui est effectué par un ordre de paiement de la manière similaire à la procédure de paiement partiel d'un ordre de paiement, à l'exception d'une note sur le paiement partiel.
Un ordre d'encaissement est un document de règlement, sur la base duquel les fonds sont débités des comptes des payeurs de manière incontestable. Les ordres de collecte s'appliquent :
- dans les cas où une procédure indiscutable de collecte de fonds est établie par la loi, y compris pour la collecte de fonds par des organismes exerçant des fonctions de contrôle ;
- dans les cas stipulés par les parties dans le cadre de l'accord principal, à condition que la banque servant le payeur ait le droit de débiter des fonds du compte du payeur sans son ordre.
Les principaux types d'opérations de collecte sont la collecte simple (propre) et documentaire (commerciale). Dans le premier cas, la banque s'engage à recevoir de l'argent d'un tiers sur la base d'une demande de paiement non accompagnée de documents commerciaux, et dans le second cas, la banque doit présenter les documents commerciaux reçus de son client. Les documents commerciaux comprennent les factures, les documents d'expédition et d'assurance, les titres de propriété et tout autre document non financier.
En général, les règlements sous forme d'encaissement sont largement utilisés dans les paiements internationaux. Les paiements au titre des contrats sont effectués selon les conditions d'un prêt commercial et les banques étrangères acceptent divers documents à encaisser, y compris, outre les effets et chèques mentionnés ci-dessus, des actions, des obligations et autres.
Cette forme de règlement comporte certains risques et doit être sécurisée par des contreparties de confiance. Pour le fournisseur, le risque de retard de paiement des factures peut être réduit en obtenant certaines garanties de la part de l'acheteur. Dans ce cas, le contrat peut utiliser divers moyens juridiques pour sécuriser les obligations de paiement (caution, garantie bancaire, nantissement, etc.).
Avantages de cette forme de calcul :
- pour le fournisseur - les banques protègent son droit sur la marchandise jusqu'au paiement des documents ou à l'acceptation. Le droit sur les marchandises est donné au payeur par des titres de propriété, dont il prend possession après leur paiement (acceptation). Les documents restent à la disposition de la banque jusqu'au moment de leur paiement et, en cas de non-paiement, sont retournés à la banque du fournisseur avec indication des motifs du non-paiement.;
- pour le payeur, ce mode de paiement permet d'économiser au maximum les ressources en devises et souvent le paiement des biens (si prévu par le contrat) peut être effectué avec un délai pouvant aller jusqu'à 30 jours à compter de la date à laquelle la banque reçoit les documents à encaisser .
L'augmentation de la part des revenus autres que d'intérêts est l'un des objectifs stratégiques de la Sberbank.
À la fin de 2014, la part des revenus nets autres que d'intérêts dans le bénéfice d'exploitation avant réserves des activités de détail était de 22,5 %.
Les principaux facteurs de croissance des revenus autres que d'intérêts dans le commerce de détail sont les opérations avec cartes bancaires, acquisitions, paiements et virements.
La croissance de l'émission de cartes bancaires a considérablement accéléré la croissance du volume des transactions sur les comptes cartes.
Tableau 8 - Le nombre de cartes bancaires émises par PJSC Sberbank et le volume de transactions par carte pour 2012-2014
En 2014, la croissance de l'émission de cartes bancaires a augmenté de 9 % et le chiffre d'affaires des transactions par carte a augmenté de plus d'un tiers. La part des transactions sans espèces dans le chiffre d'affaires total sur cartes est en croissance constante et est passée en 2014 de 19,5% à 23,8%.
En termes de nombre de cartes émises, la Sberbank se classe au premier rang en Europe.
Comme le montre la figure 10, le volume des transactions par carte affiche une croissance régulière.
En 2013, Sberbank a introduit de nouvelles cartes premium dans le cadre du plan tarifaire Premier : Visa Platinum PayWave et World MasterCard Black Edition Paypass
Depuis juillet 2013, la limite de crédit des cartes de crédit est fixée au moment de l'émission. Les clients peuvent recevoir une carte et effectuer immédiatement la première transaction. La carte peut être délivrée en fonction du passeport et d'un autre document, et reçue dans n'importe quel bureau, quel que soit le lieu de commande. La carte peut également être commandée via Sberbank Online @ yn, puis venir en succursale pour cela.
En 2014, l'émission de cartes bancaires du système de paiement russe «Universal Electronic Card» (PRO100) a été lancée dans toute la Russie; À la fin de l'année, le volume d'émission dépassait 50 000 cartes. Les cartes PRO100 sont émises dans les catégories "Personnel" et "Salaire" et sont acceptées dans tout le réseau d'acquisition de la Sberbank de Russie, ainsi que dans l'infrastructure des banques participant au système de paiement UEC.
Tableau 9 - Nombre de points de vente et de services actifs et chiffre d'affaires dans le réseau commercial acquéreur de PJSC Sberbank pour 2012-2014
Le nombre de points de vente et de services actifs impliqués dans l'acquisition de services en 2014 a augmenté de 130 mille à 446,1 mille.
Le revenu total des commissions de la Sberbank sur les services d'acquisition de marchands en 2014 a augmenté pour atteindre 30,4 milliards de roubles (+43 % par rapport à 2013). Dans le même temps, la part de Sberbank sur le marché des acquisitions a augmenté de 3,2 points de pourcentage pour atteindre 46,4 %.
Le chiffre d'affaires annuel des cartes bancaires sur Internet est passé de 17 milliards de roubles. jusqu'à 47 milliards de roubles, et le nombre total de clients utilisant le service d'acquisition Internet de la Sberbank s'élevait à plus de 750 organisations.
En 2012, la Banque a introduit la technologie de paiement hors ligne sur les trains à grande vitesse Sapsan, qui permet de gérer les cartes bancaires pendant que le train est en mouvement en l'absence de connexion permanente, en acquérant des cartes sans contact MasterCard PayPass et Visa payWave et un chèque papier pour signature numérique).
En 2013, la banque a poursuivi le développement d'un réseau acceptant les cartes sans contact MasterCard payPass et Visa payWave. 433 000 bornes les acceptent dans les points de commerce et de services.
En collaboration avec l'entreprise unitaire d'État du métro de Moscou, la Sberbank a mis en œuvre un projet pilote visant à accepter les cartes sans contact Visa PayWave et MasterCard PayPass comme moyen de paiement pour les tickets dans les kiosques du métro. 64 distributeurs automatiques de billets installés dans 10 stations de métro de Moscou ; il est prévu d'équiper toutes les stations du métro métropolitain de machines automatiques.
En coopération avec l'institution d'État « Administrateur de l'espace de stationnement de Moscou » et LLC « ASPARK », la Sberbank a commencé à accepter les cartes bancaires dans les automates de stationnement de Moscou. 350 distributeurs automatiques, dont les services sont fournis par la Sberbank, ont été installés dans le Garden Ring. Ils peuvent régler leur stationnement avec des cartes bancaires Visa et MasterCard à piste magnétique et à microprocesseur, ainsi qu'avec des cartes sans contact Visa payWave / MasterCard PayPass.
En juillet 2013, pour la première fois en Russie, l'acceptation des cartes a été lancée à la Big Ice Arena du parc olympique de Sotchi dans un distributeur automatique en libre-service qui fonctionne sans caissier. Au total, plus de 150 appareils de ce type sont installés sur les sites olympiques.
La Banque a mis en place avec succès une technologie innovante d'acquisition mobile, qui permet de payer des biens et des services à l'aide de cartes à piste magnétique ou à puce à l'aide d'un téléphone mobile.
En tant qu'acquéreur officiel des Jeux olympiques de 2014, Sberbank, en coopération avec le comité d'organisation de Sotchi 2014 et l'opérateur de billetterie des Jeux olympiques, a organisé le paiement des billets pour les jeux par cartes bancaires. La banque a également assuré l'acquisition pour l'échange des billets achetés pour les événements olympiques par les fans.
Fin 2012, la part de Sberbank sur le marché du paiement des pensions a augmenté de 5,3 points de pourcentage, dépassant pour la première fois la barre des 50 %, et au 1er janvier 2013, elle était de 51,4 %. En 2012, 3,3 millions de retraités ont été attirés par la Sberbank (hors mortalité), dont plus d'un million par le biais de points de consultation dans les départements du PFR.
En 2012, la Banque a accru sa part de marché de la paie de 5,7 p.p. et dépassé la barre des 37 %. Plus de 28 millions de personnes perçoivent régulièrement des salaires sur les cartes de la Banque.
Sberbank a lancé une nouvelle technologie qui a simplifié le processus de paiement des salaires aux employés des clients. Il suffit qu'une entreprise fournisse à la Banque un registre utilisant le système Sberbank Business Online @ yn - une liste des employés et des montants à payer. Après cela, en mode en ligne, sous réserve de la disponibilité des fonds sur le compte courant de l'entreprise, les salaires sont instantanément crédités sur les cartes des employés. Le processus est entièrement automatisé, les employés opérationnels de la Banque n'y participent pas et la possibilité d'erreurs opérationnelles est totalement exclue.
Le nombre de cartes de paie en état de marche en 2013 a augmenté de 1,9 million pour atteindre 21,1 millions. Le volume des transferts de salaires a augmenté de 28 % pour atteindre 6 273 milliards de roubles.
Le nombre de retraités recevant une pension sociale via la Sberbank a augmenté. Dans le même temps, la part des retraités recevant des pensions via la Sberbank a augmenté.
Depuis juillet 2013, toutes les nouvelles cartes Sberbank Visa et MasterCard sont équipées d'une puce, ce qui augmente considérablement le niveau de sécurité des données stockées sur la carte et constitue une méthode efficace de lutte contre l'écrémage. Les cartes à puce sont plus sûres que les cartes contenant uniquement une piste magnétique : toutes les transactions nécessitent un code PIN, les informations de la puce ne peuvent pas être copiées. De plus, l'ensemble du réseau d'appareils en libre-service et de points de vente et de service de la Sberbank est équipé pour accepter les puces, ce qui permet d'effectuer des transactions sur une puce, et non sur une bande magnétique, qui reste sur la carte selon les besoins. des systèmes de paiement.
Les cartes sans enveloppe PIN sont émises sur l'ensemble du réseau : lors de la réception de la carte en agence, le client peut choisir un code PIN plus facile à mémoriser. Auparavant, cette technologie était utilisée pour les cartes à émission instantanée, maintenant elle est utilisée pour toutes les cartes.
La Sberbank a lancé avec succès un projet pilote de carte de campus à l'Université d'État de Mari. Les étudiants ont reçu une carte multifonctionnelle, qui est la clé de la gestion d'un compte bancaire et est intégrée à l'infrastructure de l'université : laissez-passer, carnet de notes, accès à la bibliothèque électronique.
Un SMS informant le client de l'émission d'une carte à son nom a été introduit, ce qui peut réduire considérablement le risque d'émission non autorisée de cartes bancaires.
Le service le plus significatif de la Banque en nombre d'opérations reste l'acceptation des paiements des ménages (virements en faveur de personnes morales). Leur volume pour 2012 s'élevait à 2 446 milliards de roubles et le nombre total de paiements acceptés s'élevait à plus de 1,1 milliard. Dans le même temps, le nombre de paiements effectués sous une forme autre qu'en espèces a augmenté régulièrement (l'augmentation du nombre de paiements depuis les comptes clients a dépassé 70 %). Cette dynamique est largement assurée par l'élargissement de la gamme des paiements possibles dans les terminaux d'information et de paiement, le développement de la banque mobile et Internet, ainsi que la croissance active de la clientèle du service Autopaiement.
Compte tenu de la part élevée de la Banque sur le marché des paiements au système budgétaire du pays, les services dans ce domaine ont également affecté l'optimisation. Grâce au lancement d'un service fédéral pour effectuer les paiements au Service fédéral des impôts sur la base de l'index des documents, la part des paiements autres qu'en espèces au budget est passée de 2,5 % à 8 % sur l'année.
Autre nouveauté en 2012, la possibilité de rembourser des crédits émis par d'autres banques via des terminaux d'information et de paiement. Au cours de l'année, des prêts de banques tierces ont été remboursés pour plus de 15 milliards de roubles.
En 2012, la Banque a développé avec succès le service "Paiement automatique", qui permet de payer automatiquement le logement et les services communaux, les services de téléphonie fixe et mobile, les services d'accès à Internet à partir d'un compte carte bancaire. Le nombre de clients utilisant ce service au 1er janvier 2013 dépassait 6,7 millions de personnes.
En décembre 2012, la Sberbank a franchi une étape importante pour accroître sa présence sur le marché en pleine croissance des paiements sur Internet : la décision a été prise de combiner l'infrastructure de la Banque avec les technologies Internet de Yandex. Sberbank a signé un accord pour acquérir une participation de 75% moins 1 rouble dans Yandex.Money.
En 2012, le volume des transferts d'argent entre particuliers a augmenté de moitié. Les transferts de carte à carte se sont développés le plus dynamiquement en raison de leur commodité : le volume des transferts a été multiplié par plus de 2,5 au cours de l'année pour atteindre près de 1 000 milliards de roubles.
En 2013, les traductions de Blitz ont été renommées - c'est maintenant un produit Hummingbird. Les transferts internes Hummingbird ont été améliorés pour fonctionner en ligne : le transfert à travers le pays prend moins de 10 minutes.
La Sberbank continue de développer le service de paiement automatique. Pour la commodité des clients, la possibilité de fixer une limite quotidienne sur le montant des paiements automatiques pour les communications cellulaires a été introduite. 21,5 % des paiements pour les communications cellulaires sont effectués à l'aide des paiements automatiques. Le nombre de clients utilisant le service de paiement automatique pour la communication cellulaire a dépassé 10,8 millions de personnes. En général, la part de la Banque sur le marché des paiements pour les communications cellulaires a dépassé 30 %.
La Banque a élargi la fonctionnalité du service "Paiement automatique pour le logement et les services communaux" - le nombre d'organisations en faveur desquelles le service peut être connecté a augmenté. Le nombre de clients du service Autopayment Housing and Public Utilities est passé à 2 millions de personnes. Le paiement automatique des prêts des banques tierces a été lancé. Pour la première fois, la Banque de Moscou a lancé "Paiement automatique" pour des détails gratuits, ce qui vous permet d'automatiser tout paiement régulier pour un client.
En 2014, il y a eu une croissance constante des paiements des particuliers aux personnes morales pour tous les principaux types de paiements. Le nombre moyen de paiements a augmenté de 27 % et s'élève à 10 millions par jour. La Sberbank est devenue le leader de l'acceptation des paiements pour le logement et les services communaux, où la banque occupe 35% du marché, et pour les communications cellulaires - 39% du marché. Ce résultat a été obtenu grâce au développement actif des paiements autres qu'en espèces via les canaux du service Mobile Bank SMS et Sberbank Online. Au total, 19,6 millions de clients de la Sberbank se sont inscrits au service Autopayment (+35 % sur l'année). Le nombre d'abonnés au service "Paiement automatique - Communications cellulaires" a atteint 12,9 millions de personnes. 6,7 millions de personnes dans plus de 100 villes de Russie utilisent le service de paiement automatique pour le logement et les services communaux.
En 2014, le volume des transferts a considérablement augmenté. L'augmentation était de 60%, le montant total des transferts pour l'année était de 4,3 billions de roubles. La croissance a été principalement assurée par les transferts par carte.
La croissance du volume des paiements et virements autres qu'en espèces a été facilitée par le développement des services fournis par Yandex.Money, une filiale de la Sberbank. En 2014, dans le cadre du programme d'intégration avec Yandex.Money, la Sberbank a continué d'améliorer les solutions de paiement, d'élargir la gamme de services communs et d'élargir sa clientèle. Sberbank est devenu le principal canal de réapprovisionnement des portefeuilles électroniques Yandex.Money avec un volume de réapprovisionnement de plus d'un milliard de roubles par mois. Les domaines de distribution de biens numériques des partenaires Yandex.Money dans Sberbank Online et la réplication de la solution Pay with Sberbank dans les produits Yandex.Money se développent activement.
Conclusion
J'ai effectué un stage de 23 jours au CCHB PJSC Sberbank 8593/04, Lipetsk, dans le département de travail avec les particuliers. Au début de ma pratique, j'ai étudié le cadre réglementaire et légal nécessaire au travail au sein du service d'accompagnement des particuliers :
Règles de la Banque de Russie n° 205-P du 05.12.2002 "Règles de comptabilité dans les établissements de crédit situés sur le territoire de la Fédération de Russie" ;
2. Règlement de la Banque de Russie n ° 2-P du 03.10.2002 «Sur les paiements autres qu'en espèces dans la Fédération de Russie»;
3. Règlement de la Caisse d'épargne de Russie n° 662-r du 14/12/2000 "sur le département opérationnel du bureau central de la Caisse d'épargne de Russie" ;
4. Règlement de la Caisse d'épargne de Russie n° 304-2-r du 04.11.2000 "Règles de circulation des documents et technologie de traitement des informations comptables à la Caisse d'épargne de Russie" ;
5. Règlement de la Caisse d'épargne de Russie n° 355-3-r du 27 mars 2002 «Sur la conduite des règlements interprofessionnels à la Caisse d'épargne de Russie»;
6. Règlement de la Caisse d'épargne de Russie n° 881-2-r du 13 mars 2003 "Règles de contrôle interne visant à lutter contre la légalisation (blanchiment) des produits du crime et le financement du terrorisme" ;
7. Ordonnance n° 814-3-r du 14 avril 2004 « Procédure d'ouverture, de clôture et de tenue des comptes des personnes morales par la Sberbank de Russie et ses succursales ».
C'est dans la pratique à la Sberbank que j'ai eu l'occasion de comparer les fondements théoriques et les connaissances avec des activités pratiques.
Je me suis familiarisé avec toutes les formes de paiements autres qu'en espèces et j'ai travaillé avec les documents de règlement suivants : ordres de paiement, chèques, demandes de paiement, ordres d'encaissement, ordres de paiement et ordres commémoratifs.
J'ai appris à traiter et à payer le transfert Hummingbird, à effectuer des paiements sans numéraire avec des particuliers. personnes, transférant des fonds d'une carte à une carte Sberbank.
Étant donné que, conformément aux services de la banque, il est possible de fournir des relevés de compte (à la demande du client), de fournir un relevé des opérations en compte courant, de fournir un duplicata du relevé de compte, de fournir un duplicata du document de paiement à la demande du client, ainsi que pour effectuer le contrôle des devises, clarifier les détails, etc., la Sberbank perçoit en conséquence une commission, qui est émise par une ordonnance commémorative.
Pour me familiariser avec le flux de documents du département, j'enregistrais chaque jour les demandes de paiement dans un journal spécial d'enregistrement des demandes de paiement, où j'indiquais la date de la demande, le numéro de compte du payeur, le nom du destinataire et le montant. J'enregistrais également des ordres de recouvrement dans un autre journal spécial, mais leur enregistrement nécessitait la signature du contrôleur en charge d'un organisme particulier.
Le travail s'est en fait avéré très laborieux et a suscité de nombreuses questions de ma part au responsable et a aidé à comprendre les subtilités du flux de travail.
Je trouve les avantages de ma pratique en ce sens que je me suis familiarisé avec une grande quantité d'informations sur lesquelles reposent les activités bancaires, que je me suis familiarisé avec les programmes de travail informatiques de la Sberbank et que j'ai acquis les compétences nécessaires pour travailler avec sa documentation interne.
Après avoir étudié les mesures proposées pour améliorer le système de paiement, il a été constaté que les mesures proposées modifieraient considérablement le système de paiement de la Fédération de Russie, amélioreraient la politique monétaire, élargiraient les paiements sans numéraire, introduiraient des technologies et des méthodes modernes de transfert d'informations. Le service de tous les participants au règlement devrait devenir plus efficace et plus fiable. Ces mesures permettront de stabiliser le système de paiement, de le rapprocher des standards mondiaux et d'assurer la stabilité financière de la politique monétaire.
Liste des sources utilisées
1 Code civil de la Fédération de Russie (partie 2) : loi fédérale du 26 janvier 1996 n° 14-FZ (telle que modifiée le 30 novembre 2011)
2 Sur les banques et les activités bancaires : loi fédérale du 2 décembre 1990 n° 395-1 (modifiée le 3 décembre 2012).
3 Sur la Banque centrale de la Fédération de Russie (Banque de Russie) : loi fédérale du 10 juillet 2002 n° 86-FZ (telle que modifiée le 3 décembre 2012).
4 Sur le système national de paiement : loi fédérale du 27 juin 2011 n° 161-FZ ;
5 Sur les règles de transfert d'argent : Règlement n° 383-P de la Banque de Russie du 19 juin 2012.
6 Sur les règles d'échange de documents électroniques entre la Banque de Russie, les établissements de crédit (succursales) et d'autres clients de la Banque de Russie lors des règlements via le réseau de règlement de la Banque de Russie: règlement de la Banque de Russie daté de mars 12, 1998 n° 20-P
7 Sur l'émission de cartes bancaires et sur les transactions effectuées avec l'utilisation de cartes de paiement: règlement de la Banque de Russie du 24 décembre 2004 n ° 226-P
8 Sur les règles de tenue des registres comptables dans les établissements de crédit situés sur le territoire de la Fédération de Russie: règlement de la Banque de Russie du 16 juillet 2012 n ° 385-TT.
9 Trachuk A. V. Perspectives de développement des paiements de détail autres qu'en espèces / A. V. Trachuk / / Finance et crédit. - 2012. - N° 7. – S. 24-32
10 Espèces et moyens de paiement électroniques : problèmes, tendances // Finance et crédit. - 2012. - N° 7. – p. 3-23
11 Système national de paiement de la Russie : problèmes et perspectives de développement / NA. Savinskaya [et ami] ; éd. Dr Econ. sciences, prof. SUR LE. Savinskaya, docteur en fenêtres, sciences, prof. G. N. Beloglazova. - Saint-Pétersbourg. : Maison d'édition de l'Université d'économie d'État de Saint-Pétersbourg, 2011. - 131 p.
12 Kokorev N. Paiements sans espèces // Journal financier. Numéro régional.-2010.-N° 25.- P. 32.
13 Devyatlovsky V. N. Principes d'organisation des paiements sans numéraire / V. N. De-Vyatlovsky / / Journal international de recherche appliquée et fondamentale. 2012. - N° 12. – pp. 107-109
14 Devyataeva N.V. Problèmes d'amélioration du système de paiement sans numéraire en Russie / N.V. Devyataeva // Argent et crédit - 2011. - N° 9. - p. 3-11
15 Député de la Bérézina Paiements sans numéraire en Russie: caractéristiques de l'organisation et axes d'amélioration // Finance et Crédit, - 2011. - N° 5. - S. 24.
16 Bulatov M.A. Amélioration des paiements autres qu'en espèces // Comptabilité et banques. 2011. -№4.-S. 28.
17 www.sbrf.ru Site officiel de la Sberbank de Russie 18 www.cbr.ru Site officiel de la Banque de Russie
19 Rapport annuel 2012 de la Sberbank de Russie
20 Rapport annuel 2013 de la Sberbank de Russie
21 Rapport annuel de la Sberbank de Russie pour 2014
Rapport sur la pratique au PJSC Sberbank mise à jour : 31 juillet 2017 par : Articles scientifiques.Ru
2.1 Caractéristiques organisationnelles et économiques de la Sberbank de Russie
La Banque d'épargne commerciale par actions de la Fédération de Russie (Sberbank de Russie) a été créée sous la forme d'une société par actions, de type ouvert conformément à la loi de la RSFSR "Sur les banques et les activités bancaires dans la RSFSR". Le fondateur et principal actionnaire de Sberbank of Russia est la Banque centrale de la Fédération de Russie (CBR), qui détient plus de 60% des actions du capital autorisé de la banque. Ses actionnaires sont également 200 000 personnes morales et physiques. La Sberbank de Russie a été enregistrée le 20 juin 1991 auprès de la Banque centrale de la Fédération de Russie. La Banque est une entité juridique et, avec ses succursales et autres divisions distinctes, forme un système unique de Sberbank de Russie. Le but principal de l'activité de la banque est d'attirer des fonds auprès de personnes physiques et morales, d'effectuer des opérations de crédit et de règlement et d'autres opérations bancaires et transactions avec des personnes physiques et morales à des fins lucratives.
La Banque effectue les opérations suivantes : attire des fonds de personnes physiques et morales en dépôts (à vue et pour une certaine période) ; place les fonds ci-dessus pour son propre compte et à ses propres frais ; ouvre et gère les comptes bancaires des personnes physiques et morales, effectue les règlements pour le compte des clients ; encaisse les espèces, les lettres de change, les documents de paiement et de règlement et fournit des services de trésorerie aux personnes physiques et morales ; achète et vend des devises étrangères en espèces et sous forme autre qu'en espèces ; attire les gisements et place les métaux précieux; émet des garanties bancaires; effectue des transferts d'argent pour le compte de particuliers sans ouvrir de compte bancaire ; réalise des opérations de crédit-bail ; offre des services de courtage, de consultation et d'information; émet et conserve les cartes bancaires ; effectue l'émission, l'achat, la vente, la comptabilité, le stockage et d'autres opérations avec des titres, et bien plus encore.
La structure organisationnelle de la Sberbank de Russie comprend : une assemblée générale des actionnaires, un conseil de surveillance ; conseil d'administration, bureau central ; banques territoriales ; branches; divisions structurelles internes subordonnées organisationnellement aux départements (annexe 1).
Le conseil d'administration de la Sberbank de Russie est engagé dans la planification des activités de la banque à court et à long terme. En 2001, le Concept pour le développement de la Sberbank de Russie jusqu'en 2005 a été adopté. Sur la base des résultats des mesures prises, on peut dire que la Sberbank de Russie s'est développée en tant que banque universelle, en s'efforçant d'améliorer le service à tous les groupes de clients, de créer un système résistant aux éventuels chocs économiques, d'assurer le niveau nécessaire de l'efficacité bancaire face à la baisse de rentabilité des instruments financiers et à la réduction des marges d'intérêts. La Banque a satisfait la demande croissante des personnes physiques et morales en ressources de crédit, a réalisé une amélioration significative de ses performances de marché et économiques. Face à une concurrence croissante, la banque a conservé sa position dominante sur les marchés de détail en optimisant la gamme de produits et en poursuivant une politique de taux flexibles.
Ainsi, des efforts ciblés pour développer les affaires et assurer le fonctionnement efficace de la banque ont permis d'assurer l'atteinte de tous les objectifs financiers, de maintenir le rendement des fonds propres au niveau de 25% - 31% et de réduire le coût sur le revenu rapport de 63% à 46%.
Fournissant les capitaux nécessaires au développement des affaires et couvrant les risques, la banque a utilisé des méthodes rentables pour augmenter ses fonds propres. En 2001, l'émission d'actions a été réalisée, ce qui a permis d'augmenter d'un tiers la valeur nominale du capital autorisé, et en février 2005, la banque a attiré un prêt subordonné d'un montant de 1 milliard de dollars américains pour une période de 10 ans, une réévaluation des immobilisations a été effectuée. Le renforcement de la position de Sberbank of Russia est associé à la dynamique positive de la capitalisation boursière, à une augmentation de l'attractivité des investissements et à l'attribution de notations de qualité d'investissement.
En 2007, le conseil d'administration de la banque a adopté un nouveau concept de développement pour la Sberbank de Russie jusqu'en 2012, dont l'objectif principal est d'assurer la croissance de l'attractivité des investissements, de maintenir le leadership sur le marché russe des services financiers en modernisant la gestion et les processus technologiques. La première étape de ce Concept a été franchie avec succès. En 2007, la Sberbank de Russie a atteint tous les indicateurs économiques, comme le montrent les données du tableau 1. Les actifs nets selon les normes d'information financière russes ont augmenté de 37,1 % pour atteindre 3 477,6 milliards de roubles, soit plus d'un quart des actifs de la banque russe. système bancaire. Le portefeuille de crédits de la banque connaît une croissance dynamique. En 2007, il était égal à 2 619,0 milliards de roubles, y compris les prêts aux entreprises clientes - 1 949,8 milliards de roubles, soit 38 % de plus que l'année précédente ; prêts aux particuliers - 692,7 milliards de roubles, soit deux fois plus qu'en 2005. Dans le même temps, la qualité du portefeuille de crédits reste à un niveau élevé : la part des crédits en souffrance en 2007 ne dépasse pas 1,1 %. La Sberbank de Russie a assuré une nouvelle croissance des dépôts des clients privés. Le solde des fonds sur leurs comptes a atteint 2 028,6 milliards de roubles, soit 35,2 % de plus que le solde des fonds des particuliers en 2006. Toujours en 2007, il y a eu une augmentation des fonds attirés par les entreprises clientes de 49,7% contre 19,7%.
Le capital de la Sberbank de Russie pour la période de 2006 à 2007 a augmenté de 26,7% et s'est élevé à 255,0 milliards de roubles. La valeur du ratio d'adéquation des fonds propres de la banque (N1) dépasse de 1,8% la limite fixée par la Banque centrale de la Fédération de Russie, ce qui indique l'adéquation des fonds propres pour couvrir les principaux types de risques bancaires et les dépenses d'exploitation courantes et le potentiel de développement de la banque. opérations de prêt. L'évaluation et le contrôle du risque de liquidité permettent d'assurer à tout moment le niveau d'actifs de la banque nécessaire pour remplir ses obligations.
Tableau 1. Dynamique des principaux indicateurs de performance de la Sberbank de Russie pour 2005-2007
| Indicateurs clés de performance de la banque | années | Déviation, | Taux de croissance, % | |||||
| 2005 | 2006 | 2007 | 2005 -2006 | 2006 -2007 | 2005 -2006 | 2006 -2007 | ||
| Chiffres du solde | ||||||||
| Actifs - nets, milliards de roubles | 1 944 | 2 537 | 3 478 | +593 | +940 | 130,5 | 137,1 | |
| Prêts aux entreprises clientes, milliards de roubles | 1 112 | 1 413 | 1 950 | +301 | +537 | 127,1 | 138,0 | |
| Prêts aux particuliers, milliards de roubles | 266 | 468 | 693 | +202 | +225 | 176,0 | 148,1 | |
| Prêts en souffrance, milliards de roubles | 19 | 20 | 29 | +1 | +9 | 100 | 147,7 | |
| Fonds propres (capital) de la banque, milliards de roubles | 174 | 255 | 323 | +82 | +68 | 147,0 | 126,7 | |
| Fonds attirés des entreprises clientes, milliards de roubles | 453 | 543 | 812 | +89 | +269 | 119,7 | 149,7 | |
| Dépôts des particuliers, milliards de roubles | 1 184 | 1 500 | 2 029 | +316 | +528 | 126,7 | 135,2 | |
| Éléments du compte de résultat | ||||||||
| Bénéfice net, milliards de roubles | 44 | 63 | 88 | +19 | +25 | 144,1 | 139,6 | |
| revenus de commissions, milliards de roubles | 32 | 54 | 74 | +23 | +19 | 171,2 | 135,6 | |
| Personnel et réseau d'agences | ||||||||
| Réseau d'agences, lotissements | 20 222 | 20 270 | 20 101 | +48 | -169 | 100,2 | 99,2 | |
| Nombre moyen d'employés, personnes | 228 531 | 235 116 | 243 620 | +6 585 | +8 504 | 102,9 | 103,6 | |
| Des indicateurs de performance | ||||||||
| Rendement des capitaux propres, % | 26,3 | 27,8 | 28,6 | +1,5 | +0,8 | X | X | |
| Le rendement des actifs, % | 2,5 | 2,8 | 2,9 | +0,3 | +0,1 | X | X | |
| Adéquation des fonds propres, % | 11,1 | 12,1 | 11,7 | +1,0 | -0,4 | X | X | |
Selon le tableau 1, le bénéfice net a dépassé le résultat financier de l'année précédente de 24,9 milliards de roubles et s'est élevé à 87,9 milliards de roubles. Le principal moteur de la croissance du bénéfice net a été l'augmentation systématique des volumes d'affaires et l'augmentation des revenus des activités de base. Les revenus d'honoraires et de commissions viennent au deuxième rang dans la structure des revenus après les revenus d'intérêts provenant des opérations de prêt. Fin 2007, ils s'élevaient à 73,5 milliards de roubles, soit 35,6 % de plus qu'en 2006. L'augmentation du résultat net a également été soutenue par une baisse du coût intrinsèque des services, obtenue par la banque grâce à un travail ciblé d'amélioration de l'efficacité du personnel. Le principal facteur externe qui a eu un impact positif sur la croissance des bénéfices en 2007 a été le développement de l'économie russe et, par conséquent, une augmentation de l'activité des consommateurs et des entreprises, qui a contribué à la croissance de la clientèle et des ventes de tous les produits et services de la banque. Le rendement des fonds propres, calculé comme le rapport du bénéfice net à la valeur du capital de la banque, a augmenté de 0,8 % en 2007 et s'est établi à 28,6 %, tandis que le rendement des actifs, calculé comme le rapport du bénéfice net à la valeur des actifs - net, a augmenté de 0,1% et s'élève à 2,9%.
Ainsi, la banque assure une rentabilité élevée tout en maintenant un niveau de risque relativement faible dans ses opérations. Ainsi, le niveau de risque de crédit, calculé comme le rapport des provisions constituées sur crédits sur le solde de la dette de crédit, à fin 2007 est de 3,6%, après avoir diminué sur la période à partir de fin 2006 de 0,4%.
La Sberbank de Russie continue de développer activement son réseau de succursales, qui a été reconstitué avec de nouveaux bureaux modernes au cours de l'année sous revue. En 2007, 169 agences bancaires ont été réorganisées en 2007 afin d'optimiser la structure de gestion du réseau d'agences au niveau des entités constitutives de la Fédération de Russie en fusionnant les agences et en formant sur leur base de grands centres de gestion qui assurent un développement efficace des affaires. Afin de mettre en œuvre l'une des principales tâches du développement du réseau d'agences de la banque pour 2007 - optimisation de l'implantation territoriale du réseau d'agences, en tenant compte de la concentration de la demande actuelle et potentielle de produits et services bancaires - 205 nouvelles divisions bancaires ont été ouverts au cours de l'année écoulée, avec notamment une augmentation de la part des divisions ouvertes en zone rurale et de la part des points mobiles de transactions en espèces. En 2007, des mesures ont été prises pour élargir la liste des produits et services fournis par les divisions bancaires afin d'élargir les possibilités des clients.
En 2007, d'importants efforts dans le travail du personnel ont porté sur la satisfaction des besoins de la banque en personnel qualifié, la dotation prioritaire et le développement des départements impliqués dans le service aux entreprises et aux particuliers, aux moyennes et petites entreprises, au financement de projets et aux investissements en bourse. . En conséquence, sur l'année, l'augmentation totale du nombre réel d'employés de la banque s'est élevée à 3,6 %. Une grande attention est accordée au développement du personnel, y compris des jeunes travailleurs.
Les réalisations de la banque et sa réputation irréprochable dans notre pays et à l'étranger sont confirmées par les notes élevées des principales agences de notation internationales. En 2007, Moody's a confirmé les notations de la banque à l'échelle internationale : une notation long terme des dépôts en devises Baa2, une notation court terme des dépôts en devises Prime-2 - et a fixé une note de solidité financière D. Au Parallèlement, Fitch Ratings a rehaussé les notes de la banque à l'échelle internationale : la note long terme de la Sberbank de Russie est passée de BBB à BBB+, la note court terme en devises - de F3 à F2. Le niveau BBB+ est la note la plus élevée pour les entreprises russes.
Ainsi, la Sberbank de Russie a combiné de profondes traditions et une vaste expérience professionnelle avec les meilleures réalisations mondiales. La confiance dans la banque a été renforcée par une structure de capital social transparente et une gouvernance d'entreprise de haute qualité, ce qui s'est reflété dans le maintien de sa notation au niveau national et a constitué les conditions préalables à une croissance supplémentaire de la capitalisation boursière et à l'attractivité des investissements.
Le processus de gestion des risques de la Banque est le Conseil de la Banque. Les responsables des subdivisions structurelles (succursales) de la Banque sont chargés d'organiser et de mettre en œuvre le processus de gestion des risques bancaires dans leurs subdivisions subordonnées (dans le cadre des missions fonctionnelles qui leur sont confiées par des arrêtés, des instructions, des descriptions de poste, des procurations, des politiques, des règlements sur...
Deux notions - la liquidité du bilan de la banque et la solvabilité de celle-ci, ce qui conduit ensuite à l'identification des méthodes et moyens de maintien de la liquidité et de la solvabilité des établissements de crédit. Si le premier est dans une plus large mesure l'affaire de la banque elle-même et qu'elle choisit indépendamment, dans des conditions spécifiques, certains moyens de maintenir sa liquidité au niveau des normes établies, alors le second, comme ...
Les banques, établit pour elles certaines restrictions, normes, à la fois obligatoires et de recommandation, qui réglementent les activités des banques afin d'assurer leur fiabilité, leur liquidité et leur solvabilité. La Banque nationale de la République du Bélarus définit la liquidité comme...
La confiance du public dans la politique monétaire en cours, en augmentant son ouverture et sa transparence, en expliquant au public ses buts, ses objectifs et les mesures prises. Chapitre 2 Analyse de la liquidité et de la solvabilité d'une banque commerciale sur l'exemple de add. bureau n ° 8601/0110 de la succursale bouriate de la Caisse d'épargne de la Fédération de Russie 2.1 Caractéristiques de la banque Banque d'épargne commerciale par actions de la Fédération de Russie ...
Sberbank est la plus grande structure financière diversifiée de Russie, développant avec succès la banque commerciale, la banque d'investissement et la banque privée, ainsi que la location et la gestion d'actifs. Les principes de conduite des affaires pour la société sont l'efficacité, la fiabilité et la transparence.
PJSC Sberbank of Russia est l'une des plus grandes banques russes. Selon des études de notation, PJSC Sberbank of Russia occupe une position de leader parmi les banques russes en termes d'actifs, de capital, de prêts et de dépôts aux entreprises et aux particuliers. Le bureau central de la Banque PJSC "Sberbank of Russia" est situé à Moscou. Sur le marché des dépôts privés, la Sberbank détient 50,5 %. Il détient également 30% de tous les prêts émis en Russie. Sberbank se classe au premier rang dans le classement des banques de la Fédération de Russie. À la suite d'une récente introduction en bourse, 33 % des actions étaient entre les mains d'investisseurs institutionnels et 5 % étaient détenues par des particuliers. Au total, la banque compte 200 000 actionnaires. Il représente 26% des actifs du système bancaire russe et 51,5% des dépôts des particuliers. C'est la seule banque que la Banque centrale contrôle non seulement en tant que régulateur, mais aussi en tant qu'actionnaire détenant 57,6% de ses actions. D'octobre 2007 à nos jours, la Sberbank a été dirigée par l'ancien ministre du Développement économique German Gref, qui va notamment rendre les prêts de la banque plus accessibles à la population.
Agissant dans l'intérêt des déposants, des clients et des actionnaires, la Banque cherche à investir efficacement les fonds attirés par les clients privés et les entreprises dans le secteur réel de l'économie, prête aux citoyens, contribue au fonctionnement stable du système bancaire russe et à l'épargne des dépôts des ménages .
Les objectifs et l'objet de l'activité de Sberbank of Russia PJSC sont les suivants :
- - attraction de fonds auprès de personnes morales et physiques (clients) et leur placement dans les conditions de remboursement, de paiement, d'urgence;
- - mise en place de services de règlement et de trésorerie pour les clients ;
- - la réalisation d'opérations sur devises et titres, autres opérations bancaires ;
- - assurer la sécurité des fonds confiés à la banque.
PJSC Sberbank of Russia effectue les opérations et services bancaires suivants :
- - acceptation, émission de dépôts et autres types d'épargne ;
- - accepter les paiements des clients ;
- - les crédits à long terme et à court terme aux personnes physiques et morales ;
- - vente, achat et gestion de titres publics ;
- - vente de billets de loterie ;
- - la mise à disposition des clients de coffres-forts individuels à usage temporaire pour le stockage de documents et valeurs ;
- - fourniture de services de courtage et de conseil, d'opérations de crédit-bail et de fiducie ;
- - l'acquisition de droits de créance découlant de la livraison de biens et de la prestation de services, en prenant le risque d'honorer ces créances et de recouvrer ces créances (forfaitage) ;
- - représentation des intérêts des entreprises, des organisations dans les organismes financiers et économiques ;
- - la mise en œuvre de règlements pour le compte de clients, leurs services de trésorerie, ainsi que des services d'encaissement et de transport d'argent et d'objets de valeur ;
- - tenue des comptes clients ;
- - émission et paiement, achat et vente, conservation des titres de paiement et titres (obligations, chèques, lettres de crédit, lettres de change, actions, etc.) et autres opérations avec eux ;
- - effectuer des transactions de change et d'autres devises conformément à la procédure établie par la Sberbank de Russie ;
- - émission de garanties pour garantir les obligations de tiers, prévoyant une exécution en espèces, conformément à la procédure établie par la Sberbank de Russie ;
- - autres opérations de service à la clientèle bancaire conformément à la licence de la Banque centrale de la Fédération de Russie et avec l'autorisation de la Caisse d'épargne de Russie.
Les principales activités de la Banque :
- * prêt aux entreprises russes ;
- * prêt à la clientèle privée ;
- * investissement dans des titres d'État et des obligations de la Banque de Russie;
- * Opérations à la commission.
Structure organisationnelle du département
Conditions de base de la politique de crédit.
Les prêts sont accordés aux particuliers - citoyens de la Fédération de Russie âgés de plus de 18 ans, à condition que la période de remboursement du prêt en vertu de l'accord :
avec paiements différenciés - survient avant que l'emprunteur n'atteigne l'âge de 75 ans ;
pour les paiements de rente - limité à l'âge de travail de l'emprunteur.
Les prêts sont accordés :
au lieu de résidence permanente (inscription) des Emprunteurs, en cas d'inscription temporaire pour la durée de l'inscription ;
sur le lieu de l'entreprise - l'employeur de l'Emprunteur, le client de la Banque, s'il existe un contrat de travail à durée indéterminée entre lui et l'emprunteur
Des prêts d'un montant allant jusqu'à 45 000 roubles, inclus, peuvent être accordés sans garantie, plus de 45 000 roubles, il est nécessaire d'avoir une garantie pour l'exécution rapide et complète des obligations de l'emprunteur.
2.1 Caractéristiques organisationnelles et économiques des activités de PJSC Sberbank of Russia
Historiquement, PJSC "Sberbank" de Russie compte sa fondation à partir de la date du décret de l'empereur Nicolas Ier sur la création des caisses d'épargne, signé le 30 octobre (12 novembre) 1841. «En ce qui concerne les avantages que les caisses d'épargne peuvent apporter à la fois en termes économiques et moraux», dit le décret, «nous ordonnons: d'établir, sur la base expliquée dans la charte, des caisses d'épargne pour la première fois sous la loi de Saint-Pétersbourg et Trésors sûrs de Moscou. L'ouverture de la première caisse d'épargne a eu lieu à Saint-Pétersbourg le 1er mars 1842 dans le bâtiment du conseil d'administration au 7, rue Kazanskaya Dans ce bâtiment, construit en 1810 par l'architecte G. Quarenghi, la caisse de Saint-Pétersbourg bureau a fonctionné jusqu'en 1917. Le jour de l'ouverture, la caisse a été visitée par 76 déposants qui ont émis des factures d'un montant de 426,5 roubles. Le premier client de la caisse d'épargne était Nikolay Antonovich Kristofari, conseiller judiciaire, assistant du directeur de l'expédition du Trésor des emprunts de Saint-Pétersbourg, qui, avec sa contribution de 10 roubles, a jeté les bases du commerce d'épargne russe. Il a reçu un livret d'épargne sous le n ° 1. La caisse de Moscou a ouvert ses portes aux clients le 5 avril 1842 dans le bâtiment du conseil d'administration de l'orphelinat de Solyanka. Jusqu'en 1862, elle resta la seule caisse d'épargne de la ville à ne pas avoir de succursales, ainsi qu'à Pétersbourg.
PJSC Sberbank of Russia continue de développer activement les canaux de vente à distance, notamment en élargissant le réseau d'appareils en libre-service. Un autre service à distance se développe avec succès - Sberbank of Russia PJSC OnL @ yn. Le nombre de ses utilisateurs actifs dépasse les 9 millions de clients. Les clients ont reçu de nouvelles versions des applications Sberbank Online pour iPhone, iPad et Android, ainsi qu'une application pour Windows Phone. PJSC Sberbank of Russia dispose d'un réseau de succursales unique, qui comprend actuellement 14 banques régionales et plus de 16 000 succursales dans 83 entités constitutives de la Fédération de Russie situées dans 11 fuseaux horaires. Le réseau étranger de la Banque comprend des filiales, des succursales et des bureaux de représentation dans la CEI, en Europe centrale et orientale, en Turquie, en Grande-Bretagne, aux États-Unis et dans d'autres pays.
Les principales activités de Sberbank of Russia PJSC sont les opérations bancaires :
· Opérations avec les entreprises clientes : gestion des comptes de règlement et des comptes courants, ouverture de dépôts, mise à disposition de financements, émission de garanties, gestion des opérations d'import-export, encaissement, services de conversion, transferts d'argent en faveur de personnes morales, etc.
· Opérations avec la clientèle de détail : acceptation de fonds en dépôts et titres de la Banque, prêts, service de cartes bancaires, opérations sur métaux précieux, achat et vente de devises étrangères, paiements, transferts d'argent, stockage de valeurs, etc.
· Opérations sur les marchés financiers : avec des titres, des instruments financiers dérivés, des devises étrangères, etc.
Les indicateurs de performance financière et économique de PJSC Sberbank of Russia sont présentés dans le tableau 1. Les données du tableau 1 nous permettent de formuler les conclusions suivantes :
· Le bénéfice net du 1er semestre 2016 s'élève à 229,4 milliards de roubles, soit près de 3 fois plus que le résultat du 1er semestre 2015 (81,6 milliards de roubles). Le principal moteur de la croissance des bénéfices est la croissance du revenu net d'intérêts en raison d'une augmentation du volume des actifs de roulement, ainsi que d'une baisse du niveau des taux d'intérêt sur le marché et du remplacement du financement public par les fonds des clients.
Tableau 1
Indicateurs de performance financière et économique de Sberbank of Russia PJSC
· Le capital total de la Banque, calculé conformément au règlement de la Banque de Russie du 28 décembre 2012 n ° 395-P "Sur la méthodologie de détermination du montant des fonds propres (capital) des établissements de crédit (Bâle III)" , a augmenté par rapport au 1er janvier 2016 de 117,2 milliards de roubles, jusqu'à 2 775,3 milliards de roubles. Les bénéfices réalisés sont devenus la source de la croissance du capital. Le rendement des actifs est passé de 0,8 % à 2,0 % en raison de la croissance du bénéfice net.
Le rendement des capitaux propres du 1er semestre 2016 est passé de 8,0 % à 18,9 % grâce à une augmentation du résultat net .
· L'actif net a diminué par rapport au 1er janvier 2016 de 3,7 %, soit de 0,8 billion. roubles, jusqu'à 21,9 billions. roubles. La dynamique des actifs nets a été fortement influencée par la réévaluation négative des postes du bilan en devises à la suite du renforcement du rouble. Ainsi, la dette nette d'emprunt par rapport au début de l'année a diminué de 0,7 billion. roubles, soit de 4,0 %, qui résulte de la réévaluation des prêts en devises aux personnes morales et aux banques non résidentes. Par ailleurs, la dynamique de l'endettement net sur prêts a été influencée par le placement d'une partie des fonds précédemment placés en prêts aux banques dans des instruments plus rémunérateurs, notamment en valeurs mobilières. Les investissements nets en valeurs mobilières et autres actifs financiers disponibles à la vente ont augmenté de 16,1 % ou 0,4 billion de dollars. roubles à 2,7 trillions. roubles. La croissance des investissements dans les filiales et sociétés affiliées est associée à la précapitalisation des filiales. Réduction des soldes de trésorerie depuis le début de l'année de 0,3 billion. roubles, soit de 34,4%, qui a eu lieu principalement en janvier, en raison de la baisse saisonnière de la demande de liquidités par rapport à la période des vacances du Nouvel An. 12
· Les fonds des clients restent la base de la base de ressources de la Banque. Depuis le début de l'année, leur solde a diminué de 0,7 billion. roubles, soit de 3,9 %, pour une valeur de 17 000 milliards. roubles. La réévaluation négative des soldes en devises a affecté la dynamique des fonds des clients.
· Le résultat financier (y compris les autres éléments du résultat global de la réévaluation des titres à vendre) s'élève à 295,1 milliards de roubles, soit 89,3 milliards de roubles ou 43,4% de plus qu'à la même période l'an dernier.
Les indicateurs de liquidité de Sberbank of Russia PJSC sont présentés dans le tableau 2. banque de dépôt commerciale
Au 1er semestre 2016, le total des actifs de Sberbank of Russia PJSC a diminué de 831 milliards de roubles et au 2ème trimestre s'est élevé à 21 876 milliards de roubles (contre 22 707 milliards de roubles au début de l'année).
Les principaux facteurs qui ont déterminé la dynamique des actifs étaient :
· diminution du montant de la dette nette des prêts (diminution sur l'année de 682 milliards de roubles au niveau de 16 188 milliards de roubles) ;
· diminution du montant des liquidités de 252 milliards de roubles en raison de la baisse de la demande de liquidités de la part des clients ;
réévaluation des actifs à la juste valeur par le biais du compte de résultat (pour 2015 - de 155 milliards de roubles),
· Croissance des investissements en valeurs mobilières et autres actifs financiers disponibles à la vente, ainsi qu'une augmentation des investissements dans les filiales et sociétés affiliées (total de 598 milliards de roubles sur un semestre).
Tableau 2
Ratios de liquidité de la Sberbank of Russia PJSC
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Symbole (numéro) de la norme |
Nom du règlement |
Valeur admissible de la norme |
La valeur réelle de la norme |
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Adéquation des fonds propres |
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Adéquation des fonds propres |
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Adéquation des fonds propres (capital) |
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Liquidité instantanée |
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liquidité actuelle |
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Liquidité à long terme |
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Exposition maximale par emprunteur ou groupe d'emprunteurs liés |
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Taille maximale des grands risques de crédit |
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Le montant maximum des prêts, garanties bancaires et garanties accordés aux actionnaires (participants) |
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Exposition d'initiés cumulée |
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Utilisation de fonds propres (capital) pour l'acquisition d'actions (parts) d'autres personnes morales. personnes |
La principale raison de la diminution du montant des passifs au 1er semestre 2016 de 1 062 milliards de roubles a été la sortie de fonds de clients qui ne sont pas des établissements de crédit (pour le 1er semestre - 696 milliards de roubles) et la sortie de fonds des établissements de crédit de 194 milliards de roubles. Les fonds des clients restent la principale source de la base de ressources. En outre, la Banque a complètement abandonné les emprunts coûteux dans le cadre des principaux instruments de refinancement de la Banque de Russie - REPO direct et prêts garantis par des actifs non négociables sous 312-P d'un montant de 200 milliards de roubles - qui résultaient de la politique de taux d'intérêt flexible de la Banque et la gestion efficace de la base active et passive au 1er semestre 2016. Le 1er janvier 2016, un nouveau ratio obligatoire de la Banque de Russie est entré en vigueur - le ratio de liquidité à court terme («Bâle 3») N26. N26 est calculé pour le groupe PJSC Sberbank de Russie. La valeur minimale autorisée de la norme pour 2016 est de 70 %, suivie d'une augmentation annuelle de 10 points de pourcentage jusqu'à atteindre 100 % à partir du 1er janvier 2019. La valeur de la norme au deuxième trimestre était de 99,9 %11. Le plan d'affaires de Sberbank PJSC prévoit le respect inconditionnel de la limite de la Banque de Russie sur le ratio de liquidité à court terme tout au long de 2016.
Le ratio de liquidité instantanée de la Banque (N2) régule le risque qu'une banque perde de la liquidité au cours d'un jour ouvrable (la limite de la Banque de Russie est de 15%). Par rapport au 1er juillet 2015, le ratio S2 a diminué de 2,46 et au 1er juillet 2016 s'élevait à 105,01%.
Le ratio de liquidité actuel de la Banque (N3) reflète le risque que la Banque perde sa solvabilité dans les 30 jours (la limite de la Banque de Russie est de 50 %). Sur l'année, le ratio N3 a diminué de 17,30 pp et au 1er juillet 2016, il s'élevait à 148,93 %. Le ratio de liquidité à long terme de la Banque (N4) reflète le risque que la Banque perde de la liquidité en raison du placement de fonds dans des actifs à long terme (la limite de la Banque de Russie est de 120 %). Depuis le 1er juillet 2015, le ratio N4 a diminué de 5,42 et au 1er juillet 2016 s'élevait à 63,87%. La Banque respecte les valeurs limites des ratios de liquidité obligatoires établies par la Banque de Russie avec une réserve.
Ces dernières années, PJSC "Sberbank of Russia" a effectué beaucoup de travail, ce qui a assuré la formation finale des principaux groupes d'avantages concurrentiels, à savoir:
· Clientèle importante. Sberbank of Russia PJSC travaille avec succès avec des clients de tous les segments (des clients de détail et des entrepreneurs individuels aux plus grandes holdings et sociétés transnationales) dans toutes les régions du pays.
Énorme échelle d'opérations. PJSC Sberbank of Russia présente des avantages indéniables tant en termes de dimension commerciale (taille des transactions, accès aux ressources, notations internationales) qu'en termes de taille et de qualité des infrastructures physiques (en particulier, un réseau de distribution unique pour les particuliers et les entreprises, y compris les bureaux physiques, les guichets automatiques et les terminaux de paiement, les canaux de services numériques).
· Une large gamme de produits et services financiers. En raison de la présence dans la gamme de produits du Groupe d'une gamme complète d'opérations pour tous les groupes de clients dans tous les pays de présence, PJSC Sberbank of Russia peut fournir des services complets à chaque client, tant en Russie qu'à l'étranger. La Banque a également une opportunité unique de fournir des services de haute qualité aux personnes physiques et morales en même temps.
· Technologies industrielles. Au cours des 5 dernières années, Sberbank of Russia a réussi à créer une base solide pour un développement innovant ultérieur : un système de gestion des risques industriels a été construit, la fonction opérationnelle a été consolidée et les processus et systèmes informatiques ont été considérablement rationalisés.
· Marque puissante. L'avantage concurrentiel de PJSC Sberbank of Russia repose sur la confiance de toutes les catégories de clients, qui est soutenue par la qualité du service et une expérience client positive. Au cours des 5 dernières années, la marque PJSC Sberbank de Russie, ainsi que nos attributs traditionnels de fiabilité et de stabilité, s'est de plus en plus associée aux technologies modernes et à l'innovation, et est devenue un symbole du succès du Groupe.
· Présence internationale. Ces dernières années, PJSC Sberbank of Russia a considérablement élargi sa présence internationale et est devenu un groupe véritablement international. Notre présence dans 22 pays du monde nous donne l'opportunité de reproduire les meilleures technologies et pratiques au sein du Groupe, de diversifier les risques, de renforcer la marque sur les marchés internationaux et de développer une équipe internationale de collaborateurs.
· Technologies d'équipe et de gestion. Au cours des 5 dernières années, l'équipe du Groupe s'est considérablement renouvelée, a renforcé ses compétences et a acquis une expérience unique de transformation à grande échelle. En outre, PJSC Sberbank of Russia a accordé une attention considérable au développement et à la réplication à grande échelle des technologies de gestion modernes, par exemple, en créant une fonction de travail avec le personnel, en mettant en œuvre des outils du système de production de PJSC Sberbank of Russia et en améliorant l'efficacité de gestion des activités courantes.
Les plans de développement à moyen terme de PJSC Sberbank of Russia sont déterminés par la stratégie de développement pour la période 2014-2018. Conformément à la stratégie, au cours des cinq prochaines années, le groupe Sberbank of Russia prévoit de doubler son bénéfice net et ses actifs, d'améliorer considérablement l'efficacité de la gestion des coûts, d'augmenter le ratio d'adéquation des fonds propres Tier 1 et de maintenir le rendement des capitaux propres à un niveau niveau supérieur à ses pairs mondiaux.
Il est prévu d'atteindre ces résultats grâce à des travaux dans les domaines clés suivants :
· Renforcer les positions concurrentielles - maintenir ou augmenter la part de Sberbank sur la plupart des marchés. Cela garantira des taux de croissance des volumes d'affaires de la Banque supérieurs aux indicateurs moyens du marché. Dans le même temps, les produits des services de règlement et de trésorerie, le travail avec les petites et moyennes entreprises seront particulièrement importants.
· Assurer un taux de croissance plus rapide des revenus hors crédit - grâce au développement des relations avec les clients et à l'élargissement de l'offre de produits, en augmentant le nombre de produits par client de 50 à 70 % en moyenne.
· Assurer une grande efficacité dans la gestion des coûts - grâce à la mise en œuvre de transformations à grande échelle dans l'organisation du système de vente et de service client, améliorant l'efficacité des opérations et des processus, visant à une augmentation significative de la productivité du travail.
· Maintenir une haute qualité des actifs - construire un rapport optimal de rentabilité et de risque dans les opérations de prêt.
La réalisation des objectifs financiers de la stratégie est étroitement liée à la réussite des progrès de la Banque dans les cinq grands axes de développement ou thèmes stratégiques, également formulés dans la Stratégie :
· Avec un client pour la vie : nous allons construire des relations de confiance très profondes avec nos clients, devenir une partie utile, parfois invisible et intégrale de leur vie. Notre objectif est de dépasser les attentes de nos clients;
· Équipe et culture : nous nous efforçons de faire en sorte que nos employés et la culture d'entreprise de Sberbank of Russia deviennent l'une des principales sources de notre avantage concurrentiel ;
· Rupture technologique : nous achèverons la modernisation technologique de la Banque et apprendrons à intégrer toutes les dernières technologies et innovations dans notre métier ;
· Performance financière : nous améliorerons la performance financière de notre entreprise grâce à une meilleure gestion des coûts et du rapport risque/rendement ;
· Organisation mature : nous allons développer des compétences organisationnelles et de gestion, créer des processus qui correspondent à l'échelle du groupe Sberbank of Russia et à notre niveau d'ambition.
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Aujourd'hui, OJSC "Sberbank of Russia" est la plus grande banque en développement dynamique de la région. La banque dispose d'un vaste réseau d'agences, qui comprend près de 2 000 agences, ce qui garantit une commodité d'accès maximale aux services bancaires pour chaque client. La banque Volgo-Vyatka de la Sberbank de Russie OJSC est l'une des 17 banques territoriales de la Sberbank de Russie OJSC.
Volgo-Vyatka Bank fournit un service client sur le territoire de Nizhny Novgorod. Kirov, les régions de Vladimir, les républiques tchouvache et mordovienne, les républiques du Tatarstan et de Mari El.
DO n ° 8610`0333 Succursale "Banque du Tatarstan" n ° 8610 JSC "Sberbank de Russie" est une succursale de la Volga-Vyatka Bank de Sberbank de Russie, c'est-à-dire qu'elle fait partie de la structure organisationnelle unifiée de Sberbank de Russie et c'est sa succursale qui exerce les fonctions de Sberbank de la Fédération de Russie sur le territoire de la République du Tatarstan.
Dans ses activités, la Sberbank of Russia OJSC est guidée par la législation de la Fédération de Russie, les actes réglementaires obligatoires de la Banque centrale de la Fédération de Russie, la Charte de la Banque et le Règlement sur la banque territoriale (succursale) de la Sberbank of Russia.
DO n ° 8610`0333 succursale "Banque du Tatarstan" n ° 8610 OJSC "Sberbank of Russia" n'est pas une entité juridique. Elle établit des relations économiques, contractuelles, de crédit et de règlement pour le compte de la Caisse d'épargne de Russie.
DO n ° 8610`0333 succursale "Banque du Tatarstan" n ° 8610 OJSC "Sberbank of Russia" a un bilan séparé, qui fait partie intégrante du bilan de la Sberbank of Russia. Conformément aux règles établies par la Banque centrale de la Fédération de Russie, une succursale faisant partie du bilan consolidé de la Sberbank de Russie fournit:
le respect des normes économiques et des indicateurs de liquidité ;
déposer une partie des fonds attirés dans le fonds de réserves obligatoires, prévu par la législation en vigueur en Fédération de Russie sur les banques;
création de réserves bancaires internes et de fonds d'assurance.
La Sberbank de Russie est responsable des obligations de la banque territoriale. La succursale DO n° 8610`0333 "Banque du Tatarstan" n° 8610 (JSC "Sberbank of Russia") peut, par procuration de la Sberbank of Russia, acquérir des droits de propriété et des droits personnels non patrimoniaux et assumer des obligations.
Une succursale de la Sberbank of Russia OJSC est une succursale universelle qui fournit une large gamme de services bancaires de haute qualité aux personnes morales et aux particuliers.
La succursale fournit des services de règlement et de trésorerie aux personnes morales en devises nationales et étrangères, des services aux participants à l'activité économique étrangère, des prêts, effectue des opérations de dépôt et des services de courtage en bourse, des opérations avec des cartes plastiques internationales et des Sbercards. Un service complet, des tarifs raisonnables, des technologies modernes, le professionnalisme du personnel de la banque, la stabilité et la fiabilité - tels sont les avantages que les entreprises clientes reçoivent dans la succursale.
Les principales opérations de la Direction sont concentrées dans le domaine des prêts. Le département prête activement aux entreprises du secteur réel de l'économie. Le deuxième domaine du marché qui influence la formation du résultat financier de la succursale est la fourniture de services bancaires: services de règlement et de trésorerie pour les personnes morales et les particuliers dans la monnaie de la Fédération de Russie et en devises étrangères.
La structure de gestion d'une succursale d'OAO Sberbank of Russia est un complexe de subdivisions qui remplissent des fonctions distinctes et rendent compte au gestionnaire. Par conséquent, cette structure est appelée linéaire-fonctionnelle (Annexe 1, Figure 2.1).
Dans le tableau 2.1, nous analysons le côté revenus de la banque.
Tableau 2.1
Revenus du DO n° 8610`0333 de la succursale n° 8610 de la Banque du Tatarstan de la Sberbank de Russie OJSC pour 2012-2014
Nom du poste de revenu201220132014Écart, mille roubles Темп роста, %2014 от 20122014 от 20132014 от 20122014 от 2013Процентные доходы8926821777526567517640747900297,6122,0Чистые доходы от операций с иностранной валютой 17745053916773934114516,7181,4Чистые доходы от переоценки иностранной валюты 81 - 49216-6550819,8-Комиссионные доходы 4448657541462751789-11266104,080, 4Autres produits d'exploitation -2856426011223978-3138-26,3Total13275328413732225518950238118242,7113,4
Le revenu total de la succursale pendant trois ans a augmenté de plus de 2,4 fois. La plus forte augmentation a été observée dans les revenus des opérations en devises étrangères - plus de 5 fois.
Le résultat d'exploitation a diminué. Principal<#"290" src="doc_zip1.jpg" />
Figure 2.2 - Dynamique des revenus de la succursale "Bank Tatarstan" n ° 8610 pour 2012-2014, en milliers de roubles.
Dans le tableau 2.2, nous analysons la partie dépenses de la succursale n ° 8610 de la Banque du Tatarstan
Tableau 2.2
Dépenses de la succursale "Bank Tatarstan" n ° 8610 pour 2012-2014
Nom du poste de dépenses 201220132014 Déviation, mille roubles Темп роста, %2014 от 20122014 от 20132014 от 20122014 от 2013Процентные расходы50976108154111600606243446218,9103,2Резерв на возможные потери по ссудам6910384431464001394901079572118,7380,8Комиссионные расходы361119513741013179380,6115,0Операционные расходы6996512626315355-54610-11090821,912,2Итого128212274055274729146517674214,3100,2
Le montant total des dépenses du Département pendant trois ans a augmenté de plus de 2 fois. La plus forte augmentation a été observée dans les réserves pour d'éventuelles pertes sur prêts - plus de 21 fois.
Les charges d'intérêts ont augmenté de 3,2% à 111 600 milliers de roubles. principalement aux dépens des dépenses sur les fonds des particuliers et sur les fonds des banques. L'augmentation des dépenses sur les fonds des particuliers s'explique à la fois par une augmentation du montant des fonds levés et par une augmentation de leur valeur pendant la crise. L'augmentation la plus importante concerne les charges d'intérêts sur les dettes envers les banques, qui s'expliquent par l'attrait des prêts de la Banque de Russie fin 2013.
Dans la figure 2.3, nous présentons la dynamique des dépenses de la succursale n ° 8610 de la Banque du Tatarstan pour 2012-2014.
Figure 2.3 - Dynamique des dépenses de la succursale "Bank Tatarstan" n ° 8610 pour 2012-2014, en milliers de roubles.
Les dépenses de fonctionnement du Département, y compris les dépenses administratives et les dépenses de personnel, pour 2014 se sont élevées à 15 355 000 roubles, après avoir diminué de 87,8 % par rapport à 2013. La diminution des charges d'exploitation s'explique par la mise en œuvre du programme d'optimisation des coûts mené par la Branche au cours de l'année.
En 2014, la Division a suivi une politique conservatrice en matière de couverture des risques de crédit. En 2014, la Direction a alloué 146 400 000 roubles à la constitution de réserves pour prêts.
Ratio de rendement des actifs - un ratio défini comme le rapport entre le bénéfice avant impôt et la valeur des actifs de la banque et indiquant le pourcentage de bénéfice pour 1 rouble. actifs bancaires.
où Kra est le ratio de rendement des actifs ;
A est l'actif de la banque.
Le rendement des actifs a considérablement augmenté, ce qui indique une augmentation des bénéfices de 1 rouble. actifs. Ceci est un facteur positif dans les activités de la succursale "Bank Tatarstan" n ° 8610.
Le ratio de rentabilité des fonds propres de la banque est un coefficient défini comme le rapport du bénéfice avant impôt à la valeur des fonds propres de la banque et indiquant le pourcentage de bénéfice pour 1 rouble. fonds propres de la banque.
où Krsk - ratio de rentabilité des fonds propres de la banque;
PN - bénéfice avant impôt ;
SC - équité.
Le rendement des capitaux propres a considérablement augmenté, ce qui indique une augmentation du bénéfice de 1 rouble. fonds propres de la succursale "Bank Tatarstan" n ° 8610. Ceci est un facteur positif dans l'activité de la succursale.
Ratio de marge nette d'intérêts - un ratio défini comme le rapport du revenu net d'intérêts à la valeur des actifs de la banque et indiquant le pourcentage du revenu net d'intérêts pour 1 rouble. actifs bancaires.
où Kchpm - ratio de marge nette d'intérêt ;
NII - revenu net d'intérêts ;
A est l'actif de la banque.
Pourcentage du revenu net d'intérêts pour 1 rouble. l'actif a diminué de 2,69 points de pourcentage, ce qui indique une réduction du revenu net d'intérêts.
Le montant du bénéfice avant impôt en 2014 s'élevait à 47,526 millions de roubles. Par rapport à 2012, l'augmentation de cet indicateur s'élève à 757,7%, soit plus de 8 fois. La dynamique du bénéfice avant impôt est présentée dans le tableau 2.3.
Tableau 2.3
Bénéfice avant impôt pour 2012-2014
AnnéeBénéfice, millions de roubles Taux de croissance, %20125.541100.0201310.082181.9201447.526857.7
Si vous regardez la dynamique de croissance des principaux indicateurs financiers de la succursale n ° 8610 de la Banque du Tatarstan, vous pouvez voir qu'en 2014, la succursale a "croit" de près d'une fois et demie, confirmant ainsi la conformité du travail effectué. par les organes exécutifs de la Branche avec les orientations stratégiques des actionnaires, clients et partenaires.
Les données sur la dynamique du chiffre d'affaires annuel pour la période de 2012 à 2014 sont présentées dans le tableau 2.4, l'actif net - dans le tableau 2.5.
Tableau 2.4
Chiffre d'affaires annuel 2012-2014
AnnéeChiffre d'affaires annuel, millions de roubles Taux de croissance, %2012 75,506100,02013136,345180,6201462,88183,3
Tableau 2.5
Actif net pour 2012-2014
Actifs YearNet, millions de roubles Taux de croissance, %2012995.178100.020131414.556142.120141651.840166.0
Dans la figure 2.4, nous présentons la dynamique du bénéfice avant impôt et le chiffre d'affaires annuel de la succursale "Bank Tatarstan" n° 8610 pour 2012-2014.
Figure 2.4 - Dynamique du bénéfice avant impôt et du chiffre d'affaires annuel de la succursale "Bank Tatarstan" n° 8610 pour 2012-2014
Avec un chiffre d'affaires annuel de 62,881 millions de roubles. en 2014, la valeur des actifs nets de la succursale a été multipliée par plus de 1,6 et a atteint 1 651,840 millions de roubles.
Ainsi, le montant total des revenus de la succursale "Bank Tatarstan" n ° 8610 pendant trois ans a augmenté de plus de 2,4 fois. La plus forte augmentation a été observée dans les revenus des opérations en devises étrangères - plus de 5 fois. Le montant total des dépenses de la succursale "Bank Tatarstan" n ° 8610 a plus que doublé en trois ans. La plus forte augmentation a été observée dans les réserves pour d'éventuelles pertes sur prêts - plus de 21 fois. Si vous regardez la dynamique de croissance des principaux indicateurs financiers de la succursale n ° 8610 de la Banque du Tatarstan, vous pouvez voir qu'en 2014, la succursale a "augmenté" de près d'une fois et demie, confirmant ainsi la conformité du travail effectué. par les organes exécutifs des Branches avec les orientations stratégiques des actionnaires, clients et partenaires. Les résultats des travaux de la succursale n ° 8610 de la Banque du Tatarstan pour 2014 indiquent la poursuite du développement progressif de la succursale, une augmentation de l'échelle des activités, une augmentation de la rentabilité des entreprises et une expansion de l'infrastructure, ce qui est clairement démontré par les finances et indicateurs économiques. Le développement des activités de la succursale n ° 8610 de la Banque du Tatarstan se reflète clairement dans le montant des bénéfices perçus à la fin de l'année, qui est l'une des évaluations les plus importantes de l'activité.
