TRAVAIL DIPLÔMÉ

Politique de dépôt d'une banque commerciale

(sur l'exemple de JSC "Bank" Petrovsky ")

Réalisé par un élève du groupe 23FB-61

Apprentissage à distance

Kordesova Elena Yurievna

Conseiller scientifique : Ph.D.,

maître assistant I.G.Zaitseva

_____________________(signature)

Critique:

Responsable du centre d'affaires de Vyborg

Banque OJSC Petrovsky IG Barkovskaïa

_____________________(signature)

Saint-Pétersbourg 2009

Introduction

Chapitre 1 Fondements théoriques pour la formation de la politique de dépôt des banques commerciales

1.2 Classification des opérations de dépôt des banques commerciales

1.3 Analyse du marché russe des services de dépôt

Chapitre 2 Politique de dépôt d'une banque commerciale (sur l'exemple de JSC "Bank" Petrovsky ")

2.1 Place de JSC "Bank" Petrovsky "sur le marché des services bancaires

2.2 Types de dépôts de la Banque Petrovsky OJSC

2.3 Analyse du portefeuille de dépôts d'OJSC Bank Petrovsky

2.4 Organisation de la formation et mise en œuvre de la politique de dépôt

Chapitre 3 Amélioration de la politique de dépôt

3.1 Outils pour améliorer la politique de dépôt de Bank Petrovsky OJSC

3.2 Le système de garantie des dépôts en Fédération de Russie et son amélioration

Conclusion

Bibliographie

Annexe 1

Annexe 2

Annexe 3

INTRODUCTION

La spécificité d'une institution bancaire en tant que l'un des types d'entreprises commerciales est que la grande majorité de ses ressources sont constituées non pas aux dépens des siennes, mais aux dépens des fonds empruntés. Les possibilités des banques de lever des fonds ne sont pas illimitées et sont réglementées par la banque centrale de chaque État.

La majeure partie des ressources des banques est constituée de fonds empruntés, qui couvrent jusqu'à 90% du besoin total de fonds pour les opérations bancaires actives. Une banque commerciale a la capacité d'attirer des fonds d'entreprises, d'organisations, d'institutions, de particuliers et d'autres banques sous forme de dépôts (dépôts) et d'ouvrir des comptes appropriés.

Les fonds attirés par les banques sont de composition diverse. Leurs principaux types sont les fonds levés par les banques dans le processus de travail avec les clients (dépôts), les fonds accumulés en émettant leurs propres titres de créance (certificats de dépôt et d'épargne).

Le sujet énoncé de la thèse est étroitement lié au plus aigu, à mon avis, actuellement le problème du système bancaire russe - le problème de la liquidité bancaire.

Pertinence thème de recherche choisi est que la situation instable sur les marchés financiers dans la crise actuelle, la hausse de l'inflation, la concurrence, et d'autres facteurs - tout cela a un impact énorme sur une banque commerciale. Ainsi, une politique de dépôt claire et réfléchie permet à une banque commerciale de maintenir sa position et de se développer.

but la recherche de fin d'études est l'élaboration de propositions visant à améliorer la politique de dépôt d'une banque commerciale dans le cadre du renforcement de sa stabilité économique.

Sur la base de ce paramètre cible, il y avait les tâches suivantes :

Considérons les fondements théoriques de la formation de la politique de dépôt d'une banque commerciale.

Analyser le portefeuille de dépôts de Bank Petrovsky OJSC.

Considérez l'état et la dynamique de l'attraction des gisements ;

Analyser la politique de dépôt d'une banque commerciale sur l'exemple de Bank Petrovsky OJSC.

Objet d'étude de cette thèse est JSC "Bank" Petrovsky ".

Sujet thèse sont attirés des fonds de personnes physiques et morales et leur placement par le biais d'opérations de dépôt et de la politique de dépôt dans OJSC "Bank" Petrovsky "

importance pratique Cette thèse est qu'elle peut être utilisée comme matériel supplémentaire pour une étude plus détaillée de ce sujet.

Base méthodologique travaux sont : la méthode de synthèse, l'analyse, la méthode de généralisation, la méthode dialectique.

base théorique la recherche a compilé les actes législatifs de la Banque de Russie, y compris la loi fédérale n ° 177 du 23 décembre 2003 «sur l'assurance des dépôts des particuliers dans les banques sur le territoire de la Fédération de Russie», la littérature éducative, les collections statistiques, les périodiques, les références et systèmes d'information.

Base d'informations la thèse était les données des rapports trimestriels et le règlement intérieur de JSC "Bank" Petrovsky "g. Saint-Pétersbourg.

Cette thèse a la structure suivante : introduction, trois chapitres, conclusion, bibliographie, applications.

Chapitre 1. Fondements théoriques pour la formation de la politique de dépôt des banques commerciales

Dans les conditions modernes, pour un fonctionnement efficace, le développement et la réalisation de ses objectifs, chaque banque commerciale doit développer sa propre politique de dépôt, c'est-à-dire une stratégie de gestion pratique. Comme vous le savez, l'attraction des ressources financières et leur placement ultérieur sont les principales formes d'activité d'une banque commerciale.

Un fonds de fonds constitué sur une base rémunérée est utilisé pour investir dans des instruments actifs. Les opérations passives sont donc primordiales par rapport à la plupart des opérations bancaires visant à générer des revenus. À cet égard, les fonds attirés doivent être considérés comme un objet politique indépendant.

Ainsi, la gestion des fonds attirés est une composante importante de la politique commerciale de la banque. Cependant, les questions liées à l'étude des fondements théoriques de ce domaine d'activité n'ont pas été suffisamment développées dans la littérature scientifique. Cela est particulièrement vrai du concept de la politique de dépôt d'une banque commerciale en tant qu'élément intégral de la stratégie de gestion du passif.

La définition de l'essence de la politique de dépôt de la banque ne peut être abordée sans ambiguïté, car elle varie selon son objet. La politique de dépôt est une stratégie et une tactique d'une banque commerciale pour attirer les fonds des clients sur une base remboursable.

La politique de dépôt de la banque doit inclure :

Élaboration d'une stratégie de mise en œuvre des activités de la banque pour lever des fonds en dépôts, basée sur une étude de marché complète, c'est-à-dire une analyse de l'environnement financier, de la place et du rôle de la banque dans le domaine de la levée de fonds, des diagnostics et prévision;

Formation de tactiques bancaires commerciales pour le développement, l'offre et la promotion de nouveaux produits de dépôt bancaire pour les clients (dans le domaine de la politique des matières premières, des prix, du marketing et de la communication);

Mise en œuvre de la stratégie et des tactiques développées ;

Suivi de la mise en œuvre de la politique et de son efficacité ;

Suivi des activités d'une banque commerciale pour lever des fonds.

Le principal document réglementant dans les banques commerciales le processus d'attraction de fonds temporairement libres d'entreprises, d'organisations et de la population vers des comptes bancaires dans divers types de dépôts (dépôts) est la politique de dépôt de la banque. Il s'agit d'un document élaboré par chaque banque indépendamment sur la base du plan stratégique de la banque, de l'analyse de la structure, de l'état et de la dynamique de la base de ressources de la banque et sur la base des perspectives de son développement. En outre, de tels documents sont utilisés pour déterminer les principales orientations et conditions de placement des fonds attirés, tels que la politique de crédit de la Banque et la politique d'investissement de la Banque.

Le document "Politique de dépôt de la banque" doit définir sa stratégie de collecte de fonds pour répondre aux exigences statutaires, buts et objectifs définis par les mémorandums sur la politique de crédit et d'investissement, en mettant l'accent sur le maintien de la liquidité de la banque et la garantie d'un travail rentable. Concrètement, la banque propose :

Les perspectives d'évolution des fonds propres (capital) de la banque, et donc le rapport entre fonds propres et fonds empruntés ;

La structure des fonds attirés et empruntés (dépôts, dépôts, prêts interbancaires, y compris les prêts de la Banque centrale de la Fédération de Russie);

Types de gisements et gisements préférés, conditions de leur attrait; le rapport entre les dépôts à terme (dépôts) et pour la période "à vue" ;

Le principal contingent de dépôts et de dépôts, c'est-à-dire la catégorie des déposants ;

Géographie d'attraction et d'emprunt de fonds ;

Banques créancières souhaitables pour les prêts interbancaires, conditions pour attirer ces derniers ; conditions pour attirer les dépôts (dépôts) et les prêts interbancaires;

Moyens d'attirer des dépôts (sur la base d'un compte bancaire, d'un compte de correspondant, d'accords de dépôt bancaire (dépôt), en émettant des certificats propres, des lettres de change);

Le rapport entre les dépôts en roubles et en devises étrangères (dépôts);

Nouvelles formes d'attraction de fonds dans les dépôts ;

Conditions particulières d'ouverture de certains types de dépôts (dépôts) ;

Mesures pour se conformer aux normes de risque de la banque pour les fonds empruntés.

La politique de dépôt doit tout d'abord répondre aux exigences suivantes :

- opportunité économique;

- compétitivité;

- la cohérence interne.

La classification des sujets et objets de la politique de dépôt de la banque est résumée dans (Fig. 1).

Figure 1 Composition des sujets et objets de la politique de dépôt de la banque

La formation de la politique de dépôt d'une banque commerciale repose sur des principes à la fois généraux et spécifiques, ce qui se reflète clairement dans (Fig. 2).

Figure 2 - Principes de formation de la politique de dépôt

Un certain nombre de subdivisions structurelles de la banque (trésorerie, direction financière, direction du développement des affaires, direction du crédit, direction des titres), ainsi que les organes de direction de la banque sont engagés dans l'élaboration et la mise en œuvre de la politique de dépôt de la banque en étroite interconnexion les unes avec les autres : passif.

Riz. 3. Structure bancaire typique élargie

Ainsi, le conseil d'administration de la banque détermine et approuve les grandes orientations de la politique de dépôt, approuve la procédure et les conditions d'attraction des dépôts et exerce un contrôle général sur la mise en œuvre de la politique de dépôt.

Le comité de gestion actif-passif prend des décisions fondamentales sur la constitution d'un portefeuille de dépôts, analyse la structure et la dynamique des ressources, leur contingence en termes et en montants avec les actifs de la banque afin d'élaborer, si nécessaire, des décisions d'ajustement de la politique de dépôts de la banque ; exerce un contrôle actuel sur la mise en œuvre de la politique de dépôt par les différentes divisions structurelles de la banque.

La direction financière de la banque, en collaboration avec la trésorerie, détermine le besoin total de la banque en fonds de dépôt (pour une année, y compris une ventilation par trimestres): fixe les taux d'intérêt pour chaque type de ressource (dépôts (dépôts), bons , prêts interbancaires) ; détermine le montant de la réservation des fonds attirés à la Banque de Russie; contrôle le respect par la banque des ratios de risque pour les fonds empruntés établis par la Banque de Russie, etc.

Les services spéciaux de la banque sont directement impliqués dans l'attraction des dépôts sous diverses formes: le service des dépôts des citoyens, le service des titres (émission de bons de caisse, de certificats de dépôt et d'épargne), le service du crédit ou le service des actifs et passifs (dépôts de entités juridiques) et d'autres départements conformément à l'organisation interne de chaque banque.

Pour mener à bien des activités pratiques de collecte de fonds, les banques élaborent des règlements sur les opérations de dépôt (dépôt) ( séparément pour les dépôts des personnes physiques et les dépôts des personnes morales), qui stipulent :

Règles et conditions d'acceptation des dépôts (dépôts);

Statut juridique des sujets des relations contractuelles ;

La procédure de conclusion d'un contrat de dépôt bancaire ;

Modalités d'acceptation et d'émission d'un acompte (acompte);

La liste des documents requis pour ouvrir et utiliser un dépôt (dépôt) et leurs exigences;

Les droits des déposants et l'obligation de la banque ;

Méthodes d'accumulation et de paiement des intérêts sur les dépôts (dépôts).

Les instructions intra-bancaires sur la procédure à suivre pour effectuer des opérations de dépôt (dépôt) spécifiques, qui sont élaborées par la banque dans le cadre de l'élaboration du Règlement sur les dépôts (dépôts), contiennent l'organisation du travail d'une succursale (subdivision) de la banque avec divers catégories de déposants; la procédure de délivrance des documents correspondant à la commission de ces opérations, le schéma de leur flux documentaire ; réflexion dans la comptabilité des opérations d'acceptation et d'émission de dépôts, de régularisation et de paiement des intérêts sur ceux-ci.

Le volume de fonds attirés par la banque en dépôts (dépôts) dépend de l'état de l'offre et de la demande de ressources monétaires, du déficit ou de l'excédent de fonds de la banque, de l'état du marché des dépôts.

Afin d'attirer les fonds des entreprises et des citoyens dans leur circulation, les banques développent et mettent en œuvre toute une gamme d'activités. Ainsi, tout d'abord, un important moyen de concurrence entre les banques pour attirer des ressources est la politique des taux d'intérêt, car le montant des revenus sur les fonds investis incite considérablement les clients à placer leurs fonds temporairement libres dans des dépôts (dépôts).

Le niveau des taux d'intérêt sur les dépôts (dépôts) est fixé par chaque banque commerciale de manière indépendante en mettant l'accent sur le taux de refinancement de la Banque de Russie et l'état du marché monétaire, ainsi que sur la base des dispositions de sa propre politique de dépôt. Tout d'abord, le niveau des taux d'intérêt sur les opérations de dépôt (dépôt) des banques dépend du type de dépôts (dépôts). En règle générale, sur les dépôts à vue, caractérisés par l'instabilité du solde, une mobilité et une mobilité élevées, des taux d'intérêt minimaux sont fixés.

Afin d'encourager les clients à maintenir des soldes stables et non dégressifs sur les comptes à vue, ce qui a généralement un impact significatif sur la rentabilité des opérations de crédit, les banques fixent des intérêts majorés sur ceux-ci ou sur le montant du solde non inférieur au minimum calculé par le bancaire et convenu avec le client (ce qui est stipulé dans le compte bancaire).

Lors de la fixation du taux d'intérêt sur les dépôts à terme (dépôts), le facteur déterminant est la période pour laquelle les fonds sont placés : plus la période est longue, plus le taux d'intérêt est élevé. Un facteur tout aussi important est le montant du dépôt et, par conséquent, plus le montant du dépôt est élevé et plus la période de stockage est longue, plus le taux d'intérêt est élevé, en règle générale. Un point essentiel est la fréquence de paiement des revenus sur les dépôts (dépôts). Le taux d'intérêt sur le dépôt est inversement lié à la fréquence de paiement des revenus, c'est-à-dire que moins ils sont effectués, plus le niveau du taux d'intérêt sur le dépôt (dépôt) fixé par la banque est élevé. Il convient de noter que payer des intérêts aux banques à des taux nettement supérieurs au niveau économiquement justifié n'est pas illégal. Dans ce cas, l'avantage matériel tiré de la différence entre le taux de refinancement de la Banque centrale de la Fédération de Russie et le taux de l'établissement de crédit sur des dépôts spécifiques devrait être soumis à l'impôt sur le revenu.

Le paiement d'intérêts sur un dépôt (dépôt) peut être effectué:

· une fois par mois;

une fois par trimestre ;

après l'expiration du contrat.

Afin de stimuler l'attraction des fonds des clients vers les comptes à terme de la banque, les conditions de dépôts (dépôts) peuvent prévoir la capitalisation des intérêts. C'est possible si la banque utilise la technique des intérêts composés lors du calcul du revenu.

Le type traditionnel de calcul du revenu est l'intérêt simple, lorsque le solde réel du dépôt est utilisé comme base de calcul et, sur la base du taux d'intérêt stipulé par l'accord, le calcul et le paiement du revenu sur le dépôt ont lieu avec la fréquence établie. Un autre type de calcul du revenu est l'intérêt composé (intérêt sur les intérêts). Dans ce cas, après l'expiration de la période de règlement, des intérêts sont courus sur le montant du dépôt et le montant résultant est ajouté au montant du dépôt. Ainsi, lors de la période de facturation suivante, le taux d'intérêt est appliqué au nouveau montant du dépôt, qui a augmenté du montant des revenus précédemment accumulés.

Pour lever des fonds pour les dépôts, les banques commerciales ont commencé à utiliser largement l'expérience étrangère, en particulier, elles effectuent:

· Développement de divers programmes pour attirer des fonds de la population;

· fourniture de divers types de services aux clients déposants, y compris ceux de nature non bancaire (par exemple, éléments de soins médicaux ; abonnement à des périodiques de littérature économique ; abonnements à des services d'excursion dans les musées, etc.) ;

Utilisation d'un taux d'intérêt élevé sur les dépôts à caractère d'investissement ;

programme "Pourcentage de bonus".

En plus d'une politique de taux d'intérêt flexible afin d'attirer les fonds, les banques doivent fournir aux déposants des garanties quant à la fiabilité du placement des fonds en dépôts. Afin de protéger les investisseurs et les déposants et de leur fournir des garanties d'indemnisation des fonds en cas de faillite, les banques devraient créer des fonds spéciaux d'assurance des dépôts à la fois centralisés et décentralisés.

Parallèlement à l'assurance des dépôts, il est important que les déposants aient accès à des informations sur les activités des banques commerciales et les garanties qu'elles peuvent fournir. Au moment de décider du placement des fonds libres disponibles, chaque créancier doit être suffisamment informé de la situation financière de la banque afin d'évaluer le risque des investissements futurs. À cet égard, une aide inestimable aux déposants et aux investisseurs peut être fournie par des évaluations de notation des activités des banques par des agences et des bureaux spécialisés.

Dans le même temps, il convient de noter que les banques doivent également fournir des informations complètes sur elles-mêmes (sur le montant du capital autorisé, les fonds propres, les fondateurs, les perspectives de développement, les résultats de performance, etc.) à leurs créanciers et déposants. Cela est particulièrement vrai pour les particuliers qui choisissent les banques pour déposer leurs fonds. Par conséquent, dans les locaux d'une banque (succursale, succursale, bureau supplémentaire) acceptant les dépôts des citoyens, pour l'information des déposants, les éléments suivants doivent être présentés :

· une licence de la Banque de Russie, qui donne à une banque particulière le droit d'accepter des dépôts de particuliers soit en roubles, soit en roubles et en devises étrangères ;

· rapport du commissaire aux comptes sur le rapport annuel de la banque ;

· le bilan de la banque à la dernière date de clôture et le compte de profits et pertes selon les formulaires de publication sur papier ;

· position de la banque sur les dépôts des particuliers ;

Liste des types de dépôts acceptés par la banque des particuliers. personnes;

conditions pour chaque type de dépôts;

· des informations sur les conditions de mise à disposition et de garantie des dépôts par la banque ;

Formulaires de documents requis pour l'enregistrement des dépôts et des transactions avec eux ;

· information du conseil d'administration de la banque (ou d'autres organes de gestion de la banque) sur les modifications du taux d'intérêt pour certains types de dépôts (indiquant les raisons et les modalités de modification des conditions des dépôts).

Le travail des établissements de crédit pour attirer les fonds des créanciers dans leur circulation est associé à certains risques, qu'ils doivent prendre en compte dans leurs activités et être en mesure de les gérer afin d'éviter des conséquences négatives pour la liquidité et la stabilité.

La Banque de Russie établit pour les banques et contrôle leur respect de certaines restrictions sur le montant des fonds levés. Conformément aux dernières instructions de la Banque de Russie, une procédure est établie pour déterminer les soldes des comptes à vue et des comptes à terme des personnes physiques et morales (à l'exception des établissements de crédit) en vue de leur inclusion dans le calcul (exclusion du calcul ) de la liquidité instantanée (H2), courante (H3) et à long terme (H4) de la banque.

L'approche proposée par l'Ordonnance met en œuvre la méthode utilisée dans la pratique internationale pour l'évaluation des risques de liquidité bancaire, en tenant compte des ajustements dits "comportementaux", c'est-à-dire des indicateurs caractérisant l'état des actifs et des passifs basés sur des données statistiques accumulées.

L'ordonnance établit que les banques déterminent de manière indépendante l'opportunité d'utiliser les valeurs des soldes agrégés minimaux pour le calcul des ratios de liquidité.

Il convient de noter que la totalité des fonds attirés par la banque auprès de ses clients ne peut pas servir de ressources pour ses opérations actives. Une partie des fonds collectés dans le montant établi par le conseil d'administration de la Banque de Russie est soumise à un dépôt obligatoire sur un compte séparé auprès de la Banque de Russie. La Banque de Russie constitue le fonds de réserve obligatoire du système de crédit et bancaire de l'État. Il peut être utilisé pour fournir une assistance au crédit aux banques commerciales par la Banque de Russie de diverses manières, pour les règlements avec les déposants et les créanciers en cas de faillite d'un établissement de crédit.

En modifiant les normes de réserves obligatoires, la Banque de Russie influence la politique de crédit des banques commerciales et, par conséquent, l'état de la masse monétaire en circulation. Par exemple, une réduction des réserves obligatoires pour les fonds attirés par les banques leur permet d'utiliser davantage les ressources générées dans leur chiffre d'affaires, c'est-à-dire augmenter les investissements de crédit dans l'économie nationale, et vice versa. Les réserves obligatoires (réserves obligatoires) sont un mécanisme de régulation de la liquidité globale du système bancaire, utilisé pour contrôler les agrégats monétaires en réduisant le multiplicateur monétaire.

L'obligation de remplir les réserves obligatoires naît pour une banque commerciale à partir du moment où elle reçoit une licence de la Banque de Russie pour le droit d'effectuer les opérations bancaires pertinentes.

Les ratios de réserves obligatoires sont fixés par la Banque de Russie pour une certaine période et peuvent être révisés périodiquement, mais ils ne peuvent pas dépasser 20 % des engagements d'un établissement de crédit. Il convient de noter que les normes de réserves obligatoires peuvent être différenciées en fonction du moment de la levée de fonds, de leurs types (espèces de personnes morales ou physiques), de la devise du dépôt (dépôt). Habituellement, le taux de réserve le plus élevé est fixé pour les comptes à vue, car le client peut en retirer ses fonds à tout moment.

Les étapes de la formation d'une politique d'épargne sont présentées dans la figure 4.

La surveillance est un outil nécessaire pour évaluer et gérer la qualité des activités bancaires sur le marché de l'épargne. C'est grâce à la surveillance que la banque commerciale et les autorités de contrôle peuvent évaluer les résultats de la politique de dépôt poursuivie par la banque, qui est extrêmement importante pour le développement de la politique monétaire et d'autres instruments de régulation du marché, ainsi que pour prévenir les situations de crise dans le système bancaire associé à la perte de confiance des clients dans les institutions financières et commerciales.

Ensuite, nous considérons les étapes de formation de la politique de dépôt d'une banque commerciale. Il est très important d'étudier la formation et la mise en œuvre du mécanisme de politique de dépôt d'une banque commerciale, car la réalisation réussie des buts et objectifs fixés pour la banque dans le processus d'élaboration et de mise en œuvre d'une politique de dépôt dépend en grande partie de l'efficacité de son fonctionnement.

Figure 4 Étapes de formation d'une politique d'épargne

Sur la base de l'analyse de la pratique actuelle du comportement des banques dans les opérations de dépôt, un schéma pour la formation de la politique de dépôt d'une banque commerciale est proposé, qui est illustré à la figure 5.

Figure 5 Schéma de formation de la politique de dépôt d'une banque commerciale

Chacune des étapes de la formation de la politique de dépôt d'une banque commerciale est étroitement liée aux autres et est obligatoire pour la formation d'une politique de dépôt optimale et la bonne organisation du processus de dépôt. À cet égard, les domaines suivants de la politique de dépôt d'une banque commerciale peuvent être distingués :

Analyse du marché des dépôts ;

Détermination des marchés cibles pour minimiser le risque de dépôt ;

Minimisation des coûts dans le processus de collecte de fonds ;

Optimisation de la gestion du portefeuille de dépôts et de crédits ;

Maintenir la liquidité de la banque et accroître sa stabilité.

Une analyse de la pratique actuelle montre que la formation de la base de dépôts de toute banque commerciale, en tant que processus complexe et chronophage, est associée à un grand nombre de problèmes, à la fois subjectifs et objectifs.

Les problèmes subjectifs comprennent :

1) l'ampleur de l'activité et la faiblesse des fonds propres des banques commerciales russes ;

2) le manque d'intérêt de la direction de la banque à attirer des fonds auprès des clients, en particulier de la population, qui est dicté par les buts et objectifs tactiques et stratégiques de la banque ;

3) niveau et qualité insuffisants de l'encadrement supérieur et intermédiaire ;

4) l'absence d'un concept scientifique pour mener une politique de dépôt dans la plupart des banques russes ;

5) des lacunes dans l'organisation du processus de dépôt : l'absence d'un service approprié dans la banque, ou un faible niveau de recherche marketing sur le marché des dépôts, une gamme limitée de services de dépôt offerts, etc.

Parmi les facteurs objectifs figurent les suivants :

1) impact direct et indirect de l'État et des organes de l'État ;

2) l'impact de la macroéconomie, l'impact des marchés financiers mondiaux sur l'état du marché monétaire russe ;

3) concurrence interbancaire ;

4) l'état du marché monétaire et financier en Russie ;

Le rôle de la Banque centrale de la Fédération de Russie en tant qu'organisme de réglementation au cours des dernières années a été particulièrement prononcé en matière de fixation du taux de refinancement et des réserves obligatoires pour les banques commerciales. Les variations du taux de refinancement ne permettent pas aux banques commerciales de prévoir et de planifier avec précision leurs activités dans le domaine de la gestion de l'actif et du passif à long terme et rendent les opérations avec des passifs à long terme plutôt risquées.

Un impact négatif sur la structure de la base de ressources d'une banque commerciale a une dépendance croissante à l'égard des prêts interbancaires importants, car un prêt interbancaire ne contribue pas à la diversification des risques dans les opérations de dépôt.

Pour résoudre les problèmes existants, lors de l'élaboration d'une politique de dépôt, une banque commerciale doit être guidée par certains critères d'optimisation. L'optimisation de la politique de dépôt de la banque est une tâche multifactorielle complexe, dont la solution doit être basée sur la prise en compte de l'économie du pays dans son ensemble. Évidemment, ces intérêts ne coïncident pas toujours. Par conséquent, la politique de dépôt optimale consiste d'abord à coordonner leurs intérêts.

Ainsi, les critères d'optimisation sont les suivants :

a) la relation de dépôt, de crédit et d'autres opérations de la banque pour maintenir sa stabilité, sa fiabilité et sa stabilité financière ;

b) diversification des ressources de la banque afin de minimiser le risque ;

c) segmentation du portefeuille de dépôts (selon clients, produits, risques) ;

d) approche différenciée des différents groupes de clients ;

e) la compétitivité des produits et services bancaires ;

f) la nécessité d'une combinaison efficace de ressources, assurant la combinaison optimale de ressources stables et "volatiles" tout en augmentant la part des ressources stables dans le portefeuille de dépôts d'une banque commerciale dans des conditions de risques accrus (y compris les opérations de dépôt) ;

g) la prise en compte de la notion de cycle de vie dans le processus de formation de la gamme de dépôts et du portefeuille de dépôts dans son ensemble.

Afin d'améliorer la politique de dépôt d'une banque commerciale, les éléments suivants sont nécessaires :

Chaque banque commerciale doit avoir sa propre politique de dépôt, élaborée en tenant compte des spécificités de ses activités et des critères d'optimisation de ce processus ;

Il est nécessaire d'élargir la gamme de comptes de dépôt des personnes morales et des particuliers avec un terme «à la demande», ce qui permettra, même dans des conditions d'épargne financière insignifiante, le terrain pour satisfaire les besoins des clients des banques et accroître l'intérêt des investisseurs en plaçant leurs fonds sur des comptes bancaires;

Parmi les moyens d'améliorer l'organisation des opérations de dépôt, il est possible d'utiliser différents types de comptes pour toutes les catégories de déposants et d'améliorer la qualité de leur service ;

Approche individuelle (la volonté de la banque d'offrir au client des avantages particuliers).

Ce sont quelques-unes des façons possibles d'améliorer la politique de dépôt d'une banque commerciale et d'accroître son rôle pour assurer sa pérennité.

La relation entre la politique d'épargne et de dépôt d'une banque commerciale est la suivante : d'une part, les grandes orientations de la politique de dépôt sont des éléments de la formation de l'activité d'épargne de la banque (par exemple, l'éventail des dépôts, les intérêts politique de taux, promotion du produit sur le marché, organisation du travail des services concernés de la banque commerciale). D'autre part, il est impossible d'appeler la politique de dépôt un élément intégral de la politique d'épargne de la banque. La politique de dépôt de la banque est un concept plus large, qui comprend, en plus de la stratégie et des tactiques d'attraction des ressources sur une base remboursable, l'organisation et la gestion du processus de dépôt.

En général, chaque banque commerciale développe sa propre politique de dépôt. De plus, la direction de la banque détermine de manière indépendante le degré d'importance de ces domaines, la priorité de l'un ou l'autre type de politique bancaire. Tout d'abord, cela dépendra du domaine d'activité d'une banque particulière, de sa spécialisation et de son universalisation.

1.2 Classification des dépôts des banques commerciales

Les opérations passives d'une banque commerciale caractérisent les sources de financement et la nature des relations de la banque. Ce sont eux qui prédéterminent largement les conditions, les formes et les directions d'utilisation des ressources bancaires, c'est-à-dire composition et structure des opérations actives.

Les opérations de dépôt (dépôt) d'une banque commerciale sont des opérations visant à attirer des fonds de personnes morales et de particuliers en dépôts pendant une certaine période ou à la demande, incl. soldes des fonds sur les comptes de règlement des clients pour leur utilisation comme ressources de crédit et dans les activités d'investissement. Contribution ( dépôt ) - il s'agit de fonds (sous forme liquide et non liquide, en monnaie nationale ou étrangère) transférés à la banque par leur propriétaire pour stockage sous certaines conditions.

Les opérations de dépôt sont un concept large, puisqu'elles incluent toutes les activités de la banque liées à la collecte de fonds en dépôts. Une caractéristique de ce groupe d'opérations passives est que la banque exerce un contrôle relativement faible sur le volume de ces opérations, puisque l'initiative de placer des fonds en dépôts émane des déposants. Dans le même temps, comme le montre la pratique, le déposant s'intéresse non seulement aux intérêts payés par la banque, mais également à la fiabilité de l'épargne des fonds confiés à la banque.

L'organisation des opérations de dépôt doit s'effectuer sous réserve d'un certain nombre de principes :

– réception par la banque du bénéfice actuel et création des conditions de sa réception future;

– politique flexible dans la gestion des opérations de dépôt pour maintenir la liquidité opérationnelle de la banque ;

– cohérence entre la politique de dépôt et la rémunération des actifs ;

– le développement des services bancaires pour attirer les clients.

Examinez en détail les comptes de dépôt et leurs caractéristiques.

Les comptes de dépôt peuvent être très divers et leur classification est basée sur des critères tels que les sources des dépôts (liquidités disponibles des organisations, épargne des particuliers, pensions), leur destination (percevoir un revenu sur les dépôts à terme à l'expiration de leur validité, le revenu mensuel dans le forme d'intérêt sur le montant de l'acompte), le degré de rentabilité (dépend du montant, de la durée et des conditions supplémentaires de l'acompte), etc.

Cependant, le plus souvent le critère est la catégorie du déposant et la forme de retrait du dépôt.Les opérations de dépôt sont classées :

– les dépôts des personnes morales (entreprises, organisations) ;

- les dépôts des particuliers.

- dépôts d'autres banques.

2) Par contenu économique :

- selon l'ordre d'utilisation des fonds stockés. Ceux. réception de revenus sous forme d'intérêts sur les fonds attirés au dépôt mensuel, trimestriel, à la fin du contrat.

3) Selon la forme de retrait des fonds :

- dépôts à terme;

– les dépôts à vue ;

- dépôts d'épargne de la population

- les dépôts conditionnels susceptibles d'être retirés lors de la survenance de conditions prédéterminées.

La classification des dépôts selon la forme de retrait peut être présentée schématiquement à la figure 6 plus en détail.

Dans la pratique des banques occidentales, les dépôts, si possible, sont répartis dans les catégories suivantes :

- de « l'argent chaud », qui est fortement susceptible d'être retiré (par exemple, les dépôts sensibles aux variations des taux d'intérêt, qui sont causés par l'instabilité économique, l'inflation, les fortes fluctuations des taux de change). L'argent spéculatif est de l'argent dont les propriétaires le déplacent d'urgence d'une banque à une autre afin d'obtenir un profit plus élevé. En conséquence, il y a une migration de capitaux.

- peu fiables, qui peuvent être retirés dans les 25 à 30% de leur taille. Les dépôts non fiables comprennent les dépôts à remboursement anticipé ;

- des fonds stables (dépôts principaux), dont la probabilité de retrait est minime. Il s'agit notamment des dépôts à terme sans remboursement anticipé.

Cependant, revenons aux banques russes et examinons plus en détail la classification des dépôts présentée à la figure 6.

Figure 6 Classification des gisements (selon O.I. Lavrushin)

Commençons par les dépôts à vue, car ils occupent la plus grande part dans la structure des fonds attirés des banques - environ - 50%.

Ainsi, les dépôts à vue sont des fonds qui peuvent être réclamés à tout moment sans préavis à la banque par le client. Il s'agit notamment des fonds sur les comptes courants, de règlement et de correspondant liés aux règlements ou à l'utilisation prévue des fonds. Sur ces comptes, il y a un mouvement constant de fonds (crédits et radiations). En raison de la grande mobilité des fonds, le solde des comptes à vue n'est pas constant, parfois extrêmement volatil. Cependant, malgré la grande mobilité des comptes de fonds à vue, il est possible de déterminer leur solde minimum non dégressif et de l'utiliser comme ressource de crédit stable.

Le calcul de la part des fonds détenus sur des comptes à vue pouvant être transférés sur des comptes à terme (afin d'augmenter les revenus des clients à partir des fonds placés en banque et de constituer une ressource de prêt stable pour les banques) est effectué selon la formule :

D \u003d Moy.: K vol. × 100 %,

où D est la part des fonds détenus au cours de l'année dans divers comptes courants pouvant être transférés sur des comptes de dépôt.
Osr - le solde moyen des fonds sur le règlement ou le compte courant pour l'année.
K environ. - le chiffre d'affaires créditeur sur le règlement ou le compte courant de l'année.
Afin d'étendre les opérations actives et de générer des bénéfices pour la banque, la meilleure façon de gérer le passif est de développer et de diversifier les principaux types de dépôts, qui comprennent les dépôts à vue et les dépôts à terme. Avec l'aide des dépôts à vue, le problème de la rentabilité de la banque est résolu, car il s'agit de la ressource la moins chère et les coûts de gestion des règlements et des comptes courants des clients sont minimes.

Les dépôts à vue sont par nature instables, ce qui limite leur utilisation par les banques commerciales. Pour cette raison, les titulaires de comptes de dépôt perçoivent un faible taux d'intérêt (sur un dépôt à vue pour un particulier, actuellement 0,01%) ou il n'est pas payé du tout (par exemple, sur les comptes de règlement et courants des personnes morales, ainsi que sur un compte correspondant de banques commerciales) . Face à une concurrence accrue pour attirer les dépôts, les banques commerciales cherchent à attirer des clients et à stimuler la croissance des dépôts à vue en fournissant des services supplémentaires aux titulaires de comptes, ainsi qu'en améliorant la qualité de leur service.

Les intérêts sur les dépôts à vue sont crédités au déposant, en règle générale, une fois par an au début d'une nouvelle année civile.

Les dépôts à vue sont les plus liquides. Leurs propriétaires peuvent à tout moment utiliser les comptes d'argent à vue. L'argent est déposé ou crédité sur ce compte, ainsi que retiré ou radié à la fois en partie et complètement sans restrictions, et il est également permis de retirer de l'argent de ce compte. L'avantage des comptes à vue pour leurs titulaires est leur grande liquidité, et pour les banques, l'établissement d'un taux d'intérêt faible ou nul. Les principaux inconvénients des dépôts à vue pour leurs propriétaires sont l'établissement d'un faible taux d'intérêt sur le compte et, pour la banque, la nécessité de disposer d'une réserve de fonctionnement plus élevée. Ainsi, les caractéristiques d'un compte à vue peuvent être caractérisées comme suit :

- le dépôt et le retrait d'argent sont effectués à tout moment et pour n'importe quel montant sans aucune restriction ;

– le titulaire du compte verse à la banque une commission d'utilisation du compte sous la forme d'un forfait mensuel (pour les personnes morales) ;

- la banque paie des taux d'intérêt bas (pour les particuliers) ou ne paie pas du tout (pour les personnes morales) pour la tenue de comptes à vue, ce qui augmente le profit de la banque.

Les dépôts à terme sont généralement classés selon leur durée : dépôts d'une durée inférieure ou égale à 3 mois ; de 3 à 6 mois; 6 à 9 mois ; de 9 à 12 mois; sur 12 mois.

L'avantage des comptes à terme pour le client est l'établissement d'un taux d'intérêt plus élevé par rapport à un dépôt à vue, et pour la banque - la capacité de maintenir des liquidités avec une réserve de fonctionnement plus petite. L'inconvénient des comptes à terme pour les clients est la faible liquidité. Pour la banque, l'inconvénient est la nécessité de payer des intérêts accrus sur les dépôts et donc de réduire les bénéfices.

Il existe deux types de dépôts à terme :

– dépôt à terme à durée déterminée ;

– dépôt à terme avec préavis de retrait.

En fait, les dépôts à terme impliquent le transfert de fonds à l'entière disposition de la banque pour la durée et les conditions de l'accord, et après cette période, le dépôt à terme peut être retiré par le propriétaire à tout moment. Le montant de la rémunération versée au client sur un dépôt à terme dépend de la durée, du montant du dépôt et du respect par le déposant des termes de l'accord. Plus les durées sont longues et (ou) plus le montant de l'acompte est élevé, plus le montant de la rémunération est généralement élevé. Une telle gradation détaillée encourage les déposants à organiser rationnellement leurs propres fonds et à les placer en dépôts, et crée également les conditions permettant aux banques de gérer leur liquidité. Par exemple, dans JSC "Bank" Petrovsky "la fréquence de paiement des revenus varie d'un mois au moment du paiement du montant de l'intégralité du dépôt dans son ensemble.

Les dépôts avec préavis de retrait de fonds signifient que le client doit notifier à l'avance à la banque le retrait du dépôt dans le délai spécifié par l'accord. En fonction du délai de préavis, le taux d'intérêt sur les dépôts est également déterminé.

Si le déposant souhaite modifier le montant du dépôt - réduire ou augmenter, il peut alors résilier l'accord en cours, retirer et réenregistrer son dépôt selon de nouvelles conditions. Toutefois, en cas de retrait anticipé par le déposant des fonds sur le dépôt, il peut perdre en partie ou en totalité les intérêts prévus par la convention. En règle générale, dans ces cas, les intérêts sont réduits au montant des intérêts payés sur les dépôts à vue. Le taux de demande actuel est de 0,15 %. De nombreuses banques commerciales appliquent la prolongation des dépôts jusqu'à plusieurs fois (1-3 ou plus). Lors de la prolongation du dépôt en cours en cas de modification du taux d'intérêt, le taux d'intérêt nouvellement établi est appliqué.

En attirant les dépôts à terme, le problème d'assurer la liquidité du bilan de la banque est résolu.

Les instruments les plus importants de la politique de dépôt des banques commerciales sont les certificats de dépôt et d'épargne. Dans la Fédération de Russie, la circulation des certificats s'effectue sur une base législative.

Un certificat est une obligation écrite de la banque émettrice de déposer des fonds, certifiant le droit du déposant ou son droit du séquestre de recevoir le montant du dépôt et les intérêts sur celui-ci après l'expiration du délai établi. Les certificats de dépôt et d'épargne sont un type de sécurité de revenu, ils ne peuvent donc pas servir d'instrument de règlement ou de paiement pour les biens vendus ou les services rendus. Il existe également des restrictions sur leur transfert d'un propriétaire à un autre. La forme du certificat nominal doit avoir une place pour les inscriptions de transfert.
Les certificats délivrés par la banque doivent être imprimés et répondre aux exigences de ces titres.

Les banques commerciales n'ont le droit de commencer à émettre des certificats qu'après l'approbation des conditions de leur émission et de leur circulation par les principaux départements territoriaux de la Banque centrale de la Fédération de Russie. Les conditions doivent contenir la procédure complète de délivrance et de circulation des certificats, une description de l'apparence et un modèle de certificat. L'attestation doit contenir les mentions obligatoires suivantes : nom attestation « dépôt » (ou « épargne ») ; la raison de l'émission du certificat (faire un dépôt ou un dépôt d'épargne); date de dépôt, montant (en lettres et en chiffres); une obligation inconditionnelle de la banque de restituer le montant déposé ou déposé; date de réclamation du montant du certificat; les taux d'intérêt et le montant des intérêts dus ; nom et adresse de la banque émettrice ; pour un certificat personnel - le propriétaire; signatures de deux personnes autorisées à signer ces obligations, scellées par la banque.

En plus de diviser les certificats en dépôt et en épargne, selon la catégorie de déposants, les certificats peuvent être classés selon d'autres critères :

1) Selon la méthode de libération :

- émis en une seule fois, c'est-à-dire un certificat d'un certain nombre et d'une certaine dénomination est délivré une fois;

- produits en série, c'est-à-dire un lot de certificats est délivré, une série et une dénomination, mais sous des numéros différents

2) Selon la méthode de conception :

Nominal - en concluant un accord sur la cession du droit de réclamation (cession);

- au porteur - sont transférés au nouveau propriétaire par simple remise.

Les règlements en espèces pour l'achat et la vente de certificats de dépôt et le paiement des montants sur ceux-ci sont effectués uniquement sans espèces.

Le certificat n'est pas soumis à l'exportation vers le territoire d'un État qui n'utilise pas le rouble comme monnaie officielle. Le droit de réclamer un certificat de dépôt ne peut être transféré qu'aux personnes morales enregistrées sur le territoire de la Fédération de Russie ou d'un autre État qui utilise le rouble comme monnaie officielle.

Les certificats doivent être à jour. Si le délai de réception d'un acompte ou d'un acompte en vertu d'un certificat est en retard, un tel certificat est alors considéré comme un document à demande, selon lequel la banque est tenue de payer l'acompte à la première demande du propriétaire (bénéficiaire). La Banque peut prévoir la possibilité d'une présentation anticipée au paiement d'une attestation urgente. Dans ce cas, la banque verse au titulaire d'un tel certificat le montant du certificat et des intérêts à un taux réduit établi par la banque lors de l'émission du certificat. L'intérêt sur les certificats est fixé à l'émission et est indiqué sur les formulaires en pourcentage et sous forme monétaire. Dans le même temps, les paiements d'intérêts dus au propriétaire après l'expiration du certificat ne dépendent pas du moment de l'achat. Vous ne pouvez obtenir un certificat que dans la banque commerciale dans laquelle il a été émis ou dans l'une de ses succursales.

Le formulaire d'attestation doit contenir toutes les conditions de délivrance, de paiement et de circulation de l'attestation (les conditions et la procédure de cession des droits, l'exigence d'une attestation. Si une opération a été réalisée avec une attestation non prévue par le conditions contenues dans son formulaire, une telle opération est considérée comme nulle.La production de bons de caisse et d'épargne, nominatifs et au porteur, n'est effectuée que par des imprimeurs titulaires d'une licence d'émission de titres.La Banque élabore de manière indépendante les conditions d'émission et de circulation des le certificat.

Les conditions d'émission et de circulation des certificats, une description de la présentation et un exemplaire du certificat sont approuvés par le conseil d'administration de la banque émettrice et transmis en 3 exemplaires pour examen à la Direction Territoriale Principale de la Banque Centrale du lieu de compte correspondant, qui donne un avis sur le respect par la banque émettrice des règles en vigueur pour l'émission d'un certificat et en l'absence de violations, une copie des conditions est envoyée au département des valeurs mobilières de la CBR. Les certificats, étant des valeurs mobilières, ne sont pas soumis à enregistrement et ne nécessitent pas de décision spéciale quant à leur émission par la CRB. Parallèlement, l'administration territoriale peut interdire la délivrance de certificats, ainsi qu'invalider ceux délivrés pour les motifs suivants :

Les conditions d'émission sont contraires à la législation en vigueur ou aux règles de la CBR ;

La banque émettrice n'a pas soumis en temps voulu les conditions de l'émission au département territorial principal de la CBR ;

La Banque viole la législation en vigueur et les règles de la CBR sur le processus d'émission et de circulation du certificat.

Le titulaire du certificat peut céder le droit de réclamer le certificat à une autre personne. Pour un titre au porteur, cette cession s'effectue par simple remise, pour un titre nominatif, elle est établie au verso du titre par un accord bilatéral (cession). À l'expiration de la période de réclamation, le propriétaire du certificat doit le soumettre à la banque avec une demande contenant une indication de la méthode de rachat du certificat.

Afin de comptabiliser les certificats vendus, les banques commerciales tiennent des journaux d'enregistrement spéciaux ou prévoient la délivrance d'un certificat avec des talons d'envoi spéciaux contenant les mêmes détails d'enregistrement.

Les certificats sont émis pour des durées de 1 mois à 3 ans et pour le montant des certificats de dépôt - de 5 000 à 10 millions de roubles, des certificats d'épargne de 1 000 et plus de 1 million de roubles. Les taux d'intérêt dépendent de la taille et de la durée du dépôt, certaines banques procèdent à l'indexation et au paiement mensuel des revenus.

Considérez les caractéristiques des certificats de dépôt. Un certificat de dépôt ne peut être transféré que d'une personne morale à une personne morale. Un certificat de dépôt ne peut être délivré qu'à une organisation qui est une personne morale enregistrée sur le territoire de la Fédération de Russie ou sur le territoire d'un autre État qui utilise le rouble comme monnaie officielle. Un certificat de dépôt présente deux avantages. Premièrement, contrairement à d'autres instruments de politique de dépôt, il fait l'objet d'un jeu d'échange et, par conséquent, son propriétaire peut compter sur l'extraction de bénéfices supplémentaires à la suite de changements favorables dans les conditions du marché. Deuxièmement, si le gouvernement met en œuvre ses intentions de geler les dépôts des entreprises, l'achat d'un certificat qui circule librement sur le marché donnera à leurs propriétaires une certaine liberté de manœuvre. Dans cette situation, le certificat devient un moyen de paiement alternatif.

La durée de circulation des certificats de dépôt (de la date d'émission à la date à laquelle le titulaire du certificat reçoit le droit d'exiger un dépôt ou un dépôt au titre du certificat) est limitée à un an.

Dans la pratique internationale, les certificats de dépôt portant intérêt, d'escompte, c'est-à-dire vendus à un prix inférieur au pair et des certificats à taux "flottant". La validité du dernier certificat est de 3 à 5 ans et le taux d'intérêt est déterminé tous les 6 mois pour les six mois suivants. Les certificats de dépôt peuvent être achetés à tout moment pendant leur période de validité - les intérêts courent à compter de la date d'achat.

Certaines banques commerciales émettent des certificats de dépôt transférables (ou non transférables) à d'autres propriétaires par endossement en coupures allant de 500 000 roubles à 10 millions de roubles. jusqu'à un an, conçu pour les grands investisseurs. Les certificats de dépôt transférables sont généralement vendus à des agences gouvernementales, des fonds de pension, des sociétés. Ils génèrent des revenus supérieurs au taux d'intérêt sur les bons du Trésor à court terme d'une durée plus courte (trois mois et autres) et peuvent être négociés sur le marché secondaire des valeurs mobilières.

Considérez les caractéristiques des certificats d'épargne. Un bon de caisse peut être transmis de particulier à particulier. Un certificat d'épargne ne peut être délivré qu'à un citoyen de la Fédération de Russie ou d'un autre État qui utilise le rouble comme monnaie officielle. Le droit de réclamer un certificat d'épargne n'est transféré qu'aux citoyens de la Fédération de Russie ou d'un autre État qui utilise le rouble comme unité de paiement officielle.

Afin de ne pas perdre la source la plus stable de ressources de crédit, les banques commerciales sont obligées de procéder à une indexation sur les bons de caisse dans des conditions d'inflation en augmentant le taux d'intérêt, ce qui incite la population à acheter.

Les certificats présentent des avantages significatifs par rapport aux dépôts à terme émis par de simples contrats de dépôt : du fait du plus grand nombre d'intermédiaires financiers possibles dans la distribution et la circulation des certificats, le cercle des investisseurs potentiels s'élargit ; grâce au marché secondaire, le certificat peut être vendu par anticipation par le propriétaire à une autre personne disposant de revenus pour le temps du stockage et sans modifier le volume des ressources de la banque, tandis que le retrait anticipé par le propriétaire d'un dépôt à terme signifie une perte de revenus pour lui, et pour la banque la perte d'une partie des ressources .

Les inconvénients des certificats sont les suivants: l'augmentation des coûts de la banque associée à l'émission de certificats, ainsi que le fait que leurs revenus sont soumis à l'impôt, contrairement aux comptes à vue et aux dépôts à terme. Cette dernière caractéristique est prise en compte par les banques, de sorte que les intérêts sur les certificats sont généralement plus élevés que les intérêts sur les dépôts à terme avec des conditions et des montants similaires.

Ainsi, en tirant une conclusion du matériel théorique ci-dessus, nous pouvons dire que pour les banques commerciales, les dépôts sont le principal et en même temps le type de ressources le plus rentable. Une augmentation de la part de cet élément dans la base de ressources permet de placer un plus grand volume de fonds attirés, augmentant ainsi la liquidité de la banque.

L'intensification de la concurrence entre les banques et les autres structures financières pour les dépôts des personnes physiques et morales a conduit à l'émergence d'une grande variété de dépôts, de leurs prix et de leurs modalités de service. Selon certains experts étrangers, il existe actuellement plus de 30 types de dépôts bancaires dans les pays développés. Dans le même temps, chacun d'eux a ses propres caractéristiques, ce qui permet aux clients de choisir la forme la plus appropriée et la plus possible d'économiser de l'argent et de payer les biens et services qui correspondent à leurs intérêts.

Il ressort de ce qui précède que les dépôts parmi les fonds attirés de la banque sont une source importante de ressources. Cependant, une source de formation de ressources bancaires telle que les dépôts présente également certains inconvénients. Tout d'abord, nous parlons des coûts matériels et monétaires importants de la banque lorsqu'elle attire des fonds vers les dépôts, de la disponibilité limitée des fonds dans une région particulière. Néanmoins, la concurrence entre les banques sur le marché des ressources de crédit les oblige à prendre des mesures pour développer des services qui contribuent à attirer les dépôts.

1.3 Analyse du marché russe des services de dépôt

Le processus de formation d'une politique de dépôt est étroitement lié à la politique de taux d'intérêt de la banque, car l'intérêt sur les dépôts est un outil efficace dans le domaine de l'attraction de ressources. Au moment de la réglementation étatique, les taux d'intérêt marginaux étaient fixés par la loi en fonction de l'échéance du dépôt. Actuellement, les banques peuvent fixer indépendamment des taux d'intérêt compétitifs sur la base du taux d'actualisation de la Banque centrale de la Fédération de Russie (10,00% depuis le 30 septembre 2009), ainsi que sur l'état du marché monétaire et sur la base de leur propre politique de dépôt.

Une caractéristique du marché des dépôts des ménages est l'influence significative des niveaux des taux d'intérêt sur la formation de la demande de dépôts - c'est-à-dire que les taux d'intérêt sur les dépôts fixés par les banques déterminent en grande partie le taux de croissance de leur base de ressources. De plus, pour différents groupes de banques, cette influence se manifeste à des degrés divers. Une telle hétérogénéité du marché peut conduire à une importante redistribution des parts de marché entre les banques, qui peut s'accompagner de l'émergence de nouveaux acteurs majeurs. Essayons de comprendre ces processus.

Une analyse du coût des ressources bancaires indique que les établissements de crédit russes utilisent activement le facteur de manipulation des taux d'intérêt dans leur politique de dépôt afin d'assurer l'afflux de nouveaux déposants. Bien sûr, le niveau des taux d'intérêt n'est pas le seul facteur qui détermine les fluctuations de la base de dépôts, mais d'un point de vue pratique, la tâche de déterminer l'impact du coût des dépôts sur les fluctuations de la base de clients "ceteris paribus" est très pertinent.

L'augmentation des taux de dépôt entraîne une augmentation du taux de croissance de la base de dépôt totale de la banque. Par exemple, si en 2006 le niveau moyen des taux d'intérêt dans les banques commerciales était d'environ 10 % (dans le même temps, il y a eu une augmentation des dépôts bancaires à un taux équivalent à 40 % par an), alors l'écart des taux de l'attraction des banques à 11 % en moyenne leur a permis d'augmenter le taux de croissance des dépôts jusqu'à 50 %.

La dynamique des dépôts attirés de la population dans le système bancaire, de 2006 au second semestre 2008, a eu une tendance positive. Cela s'explique par la croissance des revenus des ménages et une augmentation du niveau de confiance dans le système bancaire (graphique 8). Actuellement, la croissance du volume des fonds attirés s'est ralentie en raison de la crise financière. Les taux les plus élevés sur le marché des dépôts bancaires des particuliers sont constatés par les établissements de crédit du groupe « autres ». Ces banques de taille moyenne sont les plus actives pour attirer de nouveaux clients, et l'importance des paiements d'intérêts devient le principal argument dont elles disposent pour attirer de nouveaux déposants (la fiabilité de ces établissements de crédit n'est pas encore capable à elle seule d'influencer significativement leur politique de dépôts ).

Figure 8. Dynamique des dépôts des ménages sur la période (2006-2008)

Le système d'assurance des dépôts qui est apparu en Russie, en plus des avantages évidents, peut également présenter certains dangers - de l'avis de la population, il y a un lissage progressif des évaluations des risques de diverses banques qui diffèrent par les niveaux réels de stabilité financière. De ce fait, c'est pour ces banques que le facteur prix est le principal outil de la lutte concurrentielle. Ce n'est pas un hasard si, dans ce groupe de banques, la demande de dépôts est la plus sensible aux variations des taux d'intérêt. Et cela explique les taux de croissance les plus élevés des dépôts des ménages dans ce groupe de banques.

Le coût des ressources correspondantes dans le groupe des plus grandes banques privées russes dépasse légèrement les niveaux du coût des dépôts dans les banques commerciales. Ce groupe bénéficiait initialement d'une plus grande confiance de la part de la population (par rapport aux banques des groupes « juniors »), ce qui leur a permis de fournir un coût modéré pour attirer les dépôts pendant assez longtemps. Or, ces dernières années, les avantages concurrentiels de ce groupe de banques se sont dégradés aux yeux de la population, ce qui s'explique d'une part par l'émergence d'un système de garantie des dépôts et, d'autre part, par l'expérience de la crise bancaire de l'été 2004, lorsque plusieurs grandes banques russes étaient sur le point de perdre leur solvabilité. De ce fait, le statut des grandes banques se stabilise progressivement par rapport aux petits établissements de crédit. Et, par conséquent, le facteur prix, ainsi que pour les banques du groupe «autres», joue ici un rôle important - la sensibilité aux variations des taux d'intérêt. Dans le même temps, une forte sensibilité combinée à des taux assez élevés ne leur garantit pas les mêmes taux de croissance de leur base de dépôts. Cela s'explique par la « déloyauté » particulière de leur clientèle qui, ne voyant raisonnablement pas une différence significative de risques, a préféré transférer les dépôts vers des établissements de crédit plus petits offrant des taux d'intérêt évidemment plus élevés.

Le plus important est le coût des ressources du groupe de banques avec la participation de capitaux étrangers. Leur politique de dépôt est basée sur des notations de crédit élevées des structures mères, qui sont inaccessibles pour les banques commerciales russes. Ce facteur permet aux banques avec la participation de capitaux étrangers d'attirer des fonds de la population à des taux bas plutôt à moindre coût. Dans le même temps, depuis le printemps 2005, le groupe des banques à capitaux étrangers reste la seule catégorie de banques augmentant régulièrement le coût des dépôts. Cet effet semble être dû à deux facteurs.

Premièrement, au départ, la principale clientèle des banques à capitaux étrangers était constituée de segments aisés de la population, qui apprécient la fiabilité des dépôts bancaires et sont prêts à accepter des taux d'intérêt bas. Cependant, un groupe délibérément réduit de déposants ne peut plus aujourd'hui fournir une augmentation significative du volume d'attraction. Cela signifie que les banques sont obligées de prêter attention aux autres déposants potentiels qui se concentrent davantage sur les revenus d'intérêts. Heureusement, les faibles niveaux actuels des taux de dépôt des banques à capitaux étrangers permettent de les augmenter sans réduction significative des marges bancaires.

Deuxièmement, la récente augmentation du coût d'emprunt sur les marchés étrangers a rendu le marché russe des dépôts vraiment intéressant pour les banques à capitaux étrangers, et elles sont prêtes à se battre activement pour y avoir une place, en particulier dans la crise financière actuelle.

Si, jusqu'à récemment, la sensibilité des taux de croissance des dépôts des banques à participation de capitaux étrangers à la valeur des dépôts était en fait absente, nous pouvons désormais affirmer leur volonté d'attirer de nouveaux déposants.

Si vous regardez la dynamique des dépôts en devises et en roubles, vous pouvez voir qu'au cours des cinq dernières années, le taux de croissance des dépôts des particuliers en roubles a presque constamment dépassé le taux de croissance des dépôts en devises, qui a été causé par la baisse dans la popularité du dollar.

Figure 9 Taux de croissance des dépôts en roubles et en devises

Au 1er juillet 2008, les dépôts en devises représentaient 13,6% du volume total des dépôts. Aujourd'hui, selon la Banque de Russie, le volume des dépôts en devises représente environ 30% du total.

En parlant de taux d'intérêt, il convient de noter ce qui suit: pour certains types de comptes de dépôt, le montant des revenus est déterminé par la durée du dépôt, le montant, les spécificités du fonctionnement du compte, le volume et la nature des services associés , et dépend du respect par le client des conditions du dépôt.

Le système de taux d'intérêt sur les dépôts devrait être orienté sur les conditions du marché, avec l'indispensable considération de la hiérarchie émergente de fiabilité des instruments comparables. Ainsi, une banque qui maintient ses taux à un niveau inférieur à ses concurrents proches en termes de fiabilité risque de perdre une partie de sa clientèle.

Les intérêts courus sur les dépôts de la banque constituent l'essentiel des charges d'exploitation. Par conséquent, la banque, d'une part, n'est pas intéressée par un niveau élevé de taux d'intérêt et, d'autre part, elle est obligée de maintenir un tel niveau de taux d'intérêt sur les dépôts qui serait attractif pour les clients. Essayant d'attirer les dépôts, surtout de grande taille et pour une longue période, les banques commerciales offrent des taux d'intérêt élevés à leurs clients, malgré la croissance des charges d'intérêts. Cependant, l'attraction des fonds de la population par les banques n'est pas illimitée. Au 01 janvier 2009 le taux d'intérêt moyen sur les fonds attirés est de 12% par an (selon les statistiques de la Banque centrale). Si l'on retrace la dynamique des taux % dans les banques commerciales du Nord-Ouest au cours des 3 dernières années, on peut conclure que le taux d'intérêt moyen sur les dépôts a augmenté d'environ +- (3-4)%. Les taux d'intérêt sur les dépôts ont changé de manière particulièrement sensible dans le contexte de la crise qui s'est développée dans le monde. Seulement pour le 1er trimestre 2009, ils ont augmenté d'environ (3-5)% dans presque toutes les banques commerciales.

Chapitre 2 Politique de dépôt d'une banque commerciale (sur l'exemple de JSC "Bank" Petrovsky ")

2.1 Place de JSC "Bank" Petrovsky "sur le marché des services bancaires

Avant d'analyser un domaine d'activité spécifique d'un sujet de l'économie, il est nécessaire d'en donner une brève description.

La Banque Petrovsky a été enregistrée par la Banque centrale de la RSFSR le 12 novembre 1990. En 1991, les 5 premières succursales de Saint-Pétersbourg, ainsi que le premier bureau hors de la ville, ont commencé à fonctionner.

En 1992, un accord de coopération a été signé entre la Banque et le Département de la Poste fédérale. Dès l'année prochaine, en collaboration avec le Service pénitentiaire fédéral et la branche de Saint-Pétersbourg de la Caisse de retraite de la Fédération de Russie, Petrovsky a commencé à introduire une technologie de paiement des pensions à partir des comptes de pension en cours dans les bureaux de poste de la ville. En 1997, "Petrovsky" a commencé à introduire sa technologie de retraite dans la région de Leningrad.

En 1997, la Banque a reçu le statut de banque agréée du gouvernement de la Fédération de Russie de catégorie "C", ainsi que de banque agréée du gouvernement de la région de Leningrad.

En 2000, la direction de la Banque a décidé de renommer la Banque en OJSC "Petrovsky People's Bank".

En 2002, en raison du changement d'actionnaires de la Banque, la Petrovsky Narodny Bank a été renommée MDM-Bank St. Petersburg.

En mai 2006, la participation majoritaire dans la Banque a été acquise par East European Financial Corporation. Conformément à la décision de l'assemblée générale des actionnaires de la Banque, un nouveau nom de la Banque a été approuvé: Open Joint Stock Company "Bank of the Eastern European Financial Corporation" (nom abrégé - JSC "VEFK Bank").

Le 29 octobre 2008, l'Agence d'assurance des dépôts (DIA), sur la base des exigences de la loi fédérale «portant des mesures supplémentaires pour renforcer la stabilité du système bancaire dans la période allant jusqu'au 31 décembre 2011», a assumé les fonctions d'un l'administration intérimaire pour gérer la Banque EEFC. En février 2009, des accords ont été conclus sur la participation de NOMOS-BANK et FC OTKRITIE en tant que co-investisseurs au capital de VEFK Bank.

Dans le cadre des mesures de redressement financier de la Banque, les investisseurs représentés par NOMOS-BANK et OTKRITIE Financial Corporation ont racheté 25 % de l'émission supplémentaire d'actions VEFC Bank. Les 50% restants de l'émission supplémentaire ont été achetés par DIA.

En septembre 2009, la Banque est revenue à son nom d'origine - Petrovsky Bank.

JSC "Bank" Petrovsky "fournit une large gamme de services aux personnes morales et aux particuliers. La banque offre aux particuliers des services tels que les dépôts en roubles et en devises, les transferts d'argent, le paiement des pensions, les transferts depuis des comptes en roubles et en devises, le dépôt en coffre-fort, les transactions en espèces, l'ouverture et la maintenance des cartes plastiques. La liste des services pour les organisations est assez longue. Citons ceux qui sont les plus populaires : les prêts, l'ouverture et la tenue de comptes en roubles et en devises, les projets de paie.

La direction prioritaire de l'activité de la Banque Petrovsky OJSC est de travailler avec la population dans le domaine de l'attraction des dépôts. Les déposants de la Bank Petrovsky OJSC peuvent choisir le schéma le plus pratique pour épargner et augmenter leur épargne. La Banque offre à ses clients un système flexible de dépôts en roubles et en devises étrangères pour une période de 1 mois à 3 ans ; différents types de dépôts, vous permettant de choisir un dépôt qui répond aux besoins du client. JSC Bank Petrovsky émet ses propres cartes plastiques internationales VISA INTERNATIONAL et MASTER CARD INTERNATIONAL . JSC "Bank" Petrovsky "dispose d'un vaste réseau de correspondants, composé de grandes banques en Russie et dans la CEI. La Bank Petrovsky OJSC dispose d'un réseau d'agences largement ramifié (le deuxième après la Sberbank) - 170 agences à Saint-Pétersbourg et des agences dans des villes russes. Un travail ciblé pour améliorer les services bancaires et élargir leur gamme est devenu la base d'une augmentation significative du nombre de clients de la Bank Petrovsky OJSC.

Le changement d'actionnaires et de direction de VEFC Bank, intervenu fin avril 2009, ainsi que l'obtention par la Banque du statut d'établissement de crédit avec participation de l'État au capital, ont eu un impact positif sur l'attitude envers la Banque de la part des particuliers inverser la tendance baissière des principaux indicateurs caractérisant le volume des opérations au service des particuliers, observée sur la période précédente, voir Figure 10. Dans le même temps, le volume des dépôts à terme a augmenté de 6,6 %, les soldes sur les comptes de pension dans les bureaux supplémentaires de la Banque - de 15,5%, les soldes sur les comptes de cartes bancaires - de 14,1%.

Figure 10 Dynamique des dépôts des particuliers pour la période 10.08-09.2009

Le revenu mensuel moyen de la banque provenant des transactions avec les particuliers (virements, factures de services publics, coffre-fort, etc.) a également augmenté de manière significative. Si, à titre de comparaison, en février-mars de cette année. ils étaient en moyenne de 7,5 millions de roubles, puis en juin, les revenus de la Banque ont augmenté à 8,3 millions, en juillet - à 8,6 millions.

Le nombre de transferts d'argent effectués par la Banque, qui, par exemple, au printemps de cette année, était de 15 à 16 000 unités par semaine, a maintenant atteint 20 000.

Par ailleurs, je voudrais noter une forte augmentation des soldes sur les comptes des retraités qui reçoivent des pensions directement dans les bureaux de la Bank Petrovsky OJSC. Comme vous le savez, les retraités qui reçoivent une pension à la Banque peuvent être servis à la fois dans les bureaux de poste et dans les bureaux supplémentaires de la Banque. Dans le même temps, la liste des services fournis à cette catégorie de clients dans les bureaux supplémentaires est plus large que dans les bureaux de poste. Ce fait est également compris par les retraités eux-mêmes, en juillet 2009, la banque servait environ 1,2 million de retraités. Les soldes des comptes des retraités pour le premier semestre ont augmenté de 1 milliard de roubles (53%).

S'agissant des personnes morales, il convient de noter que depuis mai 2009, les soldes des comptes ont augmenté de 20% - jusqu'à 7,5 milliards de roubles. Si, au début de l'année, les entreprises clientes ouvraient environ 150 comptes par semaine à la Bank Petrovsky OJSC, à la fin du mois de septembre 2009, 250 à 270 nouveaux comptes seraient ouverts par semaine. Le nombre total de comptes d'entités juridiques est désormais de 67 000. unités.

Selon le magazine Expert, la Banque Petrovsky est classée 41e dans le classement des 100 plus grandes banques de Russie en 2008 au 01.01.2009. La Banque est parmi les 30 premières banques à attirer les dépôts des particuliers en 2008 au numéro 26

2.2 Types de dépôts de la Banque Petrovsky OJSC

Les dépôts des ménages sont d'une grande importance dans la base de ressources de la Bank Petrovsky OJSC. Ainsi, au 1er septembre 2009, les dépôts des ménages s'élevaient à 80,0% des ressources totales. C'est tout à fait naturel, puisque Petrovsky accorde constamment une attention particulière aux dépôts de la population.

Considérez le courant au 01.09.2009. les types de dépôts et leurs conditions. Ils peuvent être divisés en trois groupes principaux : les dépôts à terme, les dépôts de pension et les dépôts à vue.

Tableau n° 1 Types de dépôts au 01.10.2009

Types de dépôts	Durée du dépôt, prolongation	Le montant de l'acompte et des apports complémentaires	Note	Annuel %
Poste restante	n'importe quel	Au moins 10 roubles. Ajouter. Les cotisations sont illimitées	0,15
Automne	sur 1 an jusqu'à 3 ans	A partir de 1000 roubles A partir de 100 dollars A partir de 100 euros		4.35-14.70
Automne-retraite	sur 1 an jusqu'à 3 ans	A partir de 1000 roubles A partir de 100 dollars A partir de 100 euros	Ajouter. cotisations / capitalisation des paiements, la prolongation n'est pas prévue	4.55-14.90
Petrovsky-classique	sur 1 an jusqu'à 3 ans	A partir de 1000 roubles A partir de 100 dollars A partir de 100 euros.		4.10-14.70
Petrovsky-classic avec un paiement mensuel de %	sur 1 an jusqu'à 3 ans	A partir de 1000 roubles A partir de 100 dollars A partir de 100 euros	Ajouter. les cotisations/paiements ne sont pas fournis. % paiement mensuel	3.10-13.70
Petrovsky-cumulatif	sur 1 an jusqu'à 3 ans	A partir de 1000 roubles A partir de 300 dollars A partir de 300 euros Contributions de 500 roubles, 50 dollars, euros	Ajouter. les paiements de capitalisation ne sont pas fournis	5.10-13.70
Intérêt composé de Petrovsky	sur 1 an jusqu'à 3 ans	A partir de 1000 roubles A partir de 100 dollars A partir de 100 euros	Ajouter. cotisations / versements, non fournis	3.60-14.20
Petrovsky-multidevise	sur 1 an jusqu'à 3 ans	À partir de 30000 roubles A partir de 1000 dollars A partir de 1000 euros Les cotisations sont illimitées	Ajouter. les paiements de capitalisation, la prolongation n'est pas fournie	6.35-13.70
Petrovsky-universel	sur 1 an jusqu'à 3 ans	À partir de 10000 roubles A partir de 300 dollars A partir de 300 euros Contributions de 1000 roubles, 50 dollars, euros	la capitalisation n'est pas fournie	4.60-13.95
Petrovsky-VIP	sur 1 an jusqu'à 3 ans	À partir de 300000 roubles A partir de 10000 dollars A partir de 10000 euros	Ajouter. cotisations / capitalisation des versements, non fournies	5.55-15.20
Dépôt d'épargne-pension	2 années	Les cotisations sont illimitées	Aucune extension fournie	12.50
Compte courant du retraité	n'importe quel	5-7

Le tableau n ° 1 montre que les dépôts les plus chers pour les clients individuels sont les dépôts de Autumn-pension, Autumn, Petrovsky-classic et Petrovsky-VIP. Cela est dû aux conditions de ces types de dépôts, à savoir l'absence de capitalisation mensuelle des intérêts, ou une grande quantité du dépôt, comme, par exemple, dans Petrovsky-VIP.

On constate qu'une place particulière dans la ligne des dépôts est occupée par les dépôts destinés aux retraités. Ainsi, nous pouvons conclure que Bank Petrovsky OJSC propose une large gamme de dépôts destinés à divers segments de marché. Dans le même temps, une attention particulière est portée aux retraités, pour lesquels une ligne de dépôts est prévue qui leur permet de prendre en compte leurs intérêts. Une allocation spéciale de dépôts pour les retraités est due au fait qu'ils constituent un segment important de déposants pour la Bank Petrovsky OJSC.

Si l'on considère les conditions supplémentaires pour les dépôts, données pour chaque dépôt séparément dans l'annexe n ° 1, on peut tracer la tendance suivante dans l'utilisation d'un tel critère comme prolongation. S'il y a une prolongation du dépôt dans les termes de l'accord, le taux d'intérêt est nettement inférieur à celui des dépôts sans prolongation.

En analysant les contributions (dépôts) de JSC Bank Petrovsky, vous pouvez prêter attention à ce qui suit:

lors de la fixation des taux d'intérêt, la banque lie toujours les dépôts (dépôts) à la période d'investissement. Ainsi, par exemple, le taux d'intérêt du dépôt «à vue» est de 0,15% et le taux d'intérêt du «dépôt d'épargne-pension» pour 2 ans est de 12,5%;

le montant du dépôt est également lié au taux d'intérêt. Ainsi, par exemple, le dépôt cumulatif Petrovsky pendant 1 an et 1 jour) d'un montant de 1 à 700 tr. accepté à 13,25% par an, et les mêmes dépôts d'un montant de 700 tr. et au-dessus déjà sous 13,70 % ;

le taux d'intérêt sur les dépôts en roubles n'est pas inférieur au taux d'inflation, ce qui évite aux dépôts de se déprécier;

procédant du fait que les revenus sous forme d'intérêts perçus par les contribuables sur les dépôts dans les banques ne sont pas soumis à l'impôt si :

les intérêts sur les dépôts en roubles sont payés dans les limites des montants calculés sur la base du taux de refinancement actuel de la Banque de Russie (10%), augmenté de cinq points de pourcentage ,

le taux établi ne dépasse pas 9% par an pour les dépôts en devises étrangères ;

on peut noter que tous les dépôts proposés ne sont pas soumis à taxation (à l'exception de Petrovsky - VIP).

Pour les personnes morales, Bank Petrovsky OJSC propose à ses clients différentes options pour placer des fonds temporairement libres pour différentes périodes:

· dépôts à terme en roubles russes et en devises étrangères ;

· Billets à ordre de la Banque "Petrovsky" en roubles russes et en devises étrangères.

La Banque propose aux personnes morales un instrument financier à moyen terme - un dépôt bancaire.

L'accord de dépôt certifie le montant du dépôt effectué à la Banque et le droit du déposant de recevoir, après l'expiration du délai établi, le montant du dépôt et les intérêts stipulés dans l'accord. Le paiement des intérêts sur l'acompte est effectué mensuellement ou forfaitairement après l'expiration du contrat. Un taux d'intérêt fixe est fixé pour toute la durée du dépôt. La Banque ne peut unilatéralement réduire ou augmenter le taux d'intérêt stipulé dans la convention. Les taux d'intérêt sont fixés en fonction des conditions de placement des fonds. En conséquence, le taux dépend du montant et de la durée du dépôt. Si le déposant demande le remboursement du montant du dépôt avant l'expiration du contrat, des intérêts sont payés à un taux de 0,01% par an.

2.3 Analyse du portefeuille de dépôts

L'objectif principal de la politique de dépôt de la Bank Petrovsky OJSC est d'attirer le montant optimal de fonds (par termes et devises) nécessaire et suffisant pour opérer sur les marchés financiers, à condition que le niveau minimum de coûts soit assuré.

L'attraction des ressources s'effectue dans le cadre d'opérations spécifiques prévues par les agréments bancaires en vigueur. Dans le même temps, les principaux instruments utilisés par Bank Petrovsky OJSC pour attirer des ressources sont :

o ouverture et tenue de comptes de personnes morales et physiques, impliquant la réception de fonds sur ces comptes ;

o ouvrir et tenir des comptes d'autres banques, impliquant la réception de fonds sur ces comptes.

La liste des instruments de collecte de fonds peut être élargie au cours d'autres activités bancaires. Dans le cadre de la conduite des opérations de dépôt, les divisions de la Banque sont guidées par la législation de la Fédération de Russie, les règlements de la Banque centrale de la Fédération de Russie, la Charte de la Banque, le présent document et les documents internes réglementant la procédure technique et les conditions de effectuer des types spécifiques d'opérations bancaires. Si l'on retrace la dynamique sur plusieurs années, on constate une augmentation régulière des soldes des comptes des personnes morales (Figure 11) :

Figure 11 Dynamique des soldes des comptes des entités juridiques de la Bank Petrovsky OJSC

Nous analyserons les dépôts des particuliers à l'aide du tableau n°2 :

Analyse du portefeuille de dépôts de JSC "Bank" Petrovsky "en 2008 (selon la maturité des investissements)

Nbre p/p	Nom de l'article du PDS	Le solde du compte	La valeur de MPS, mille. frotter.		Structure PDS, en %		Évolution sur la période (+/-)
			le 1.01.0 8 G.	le 1.01.0 9 G.	le 1.01.0 8 G.	le 1.01.0 9 G.	en milliers de roubles	V %
Dépôts (D), total y compris:	Σ élément 1 - 7	19270123.00	18033769.00	100.00	100.00		-7%
JE.	Dépôts à vue (Dvostr), total	410-423(01), 42309, 425-426 (01), 42609		290832.00	1	2	40013	15.9
II.	Dépôts à terme (Ds), total		17742937.00	99	98		-6.8
1.	jusqu'à 30 jours	410-423(02), 42310, 425-426 (02), 42610	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00
2.	pendant une période de 30 à 90 jours	410-423 (03), 42311, 425-426 (03), 42611	445687	1109708	2	6		148
3.	pour une période de 91 à 180 jours	410-423(04), 42312, 425-426 (04), 42612	2247860	3590845	12	20	1342985	59.7
4.	pour une durée de 181 jours à 1 an	410-423(05), 42313, 425-426 (05), 42613	5946184	5155936	31	29	-790248	-13.3
5.	pour une durée de 1 à 3 ans	410-423(06), 42314, 425-426 (06), 42614	10379573	7886448	54	43	-2493125	-24.1
6.	pour une durée de plus de 3 ans	410-423(07), 42315, 425-426 (07), 42615	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00

Une telle analyse permet d'identifier les caractéristiques de la politique de dépôt de la banque et de déterminer en général les conditions approximatives de placement des ressources de la banque. En particulier, les résultats de l'analyse permettent de tirer une conclusion sur l'attrait des ressources en fonction de leur coût (« cher » / « bon marché ») : les dépôts à terme sont bien plus chers que les avoirs sur comptes à vue.

Par ailleurs, pour formuler la conclusion finale sur l'analyse des dépôts par échéance, il convient de calculer les indicateurs suivants :

Le coefficient d'urgence de la structure des dépôts (d en D):

d dans D = Ds/D, où Ds est le volume des dépôts à terme ; D est le volume total des dépôts.

Au 01.01.2008 98%

Au 01.01.2009 98%

Un taux élevé de maturité de la structure des dépôts caractérise le degré de constance et de stabilité de la base de ressources.

En général, la croissance de la part des dépôts à terme dans le montant total des dépôts bancaires devrait être évaluée positivement, car. les dépôts à terme, en tant que composante la plus stable du portefeuille de dépôts, offrent un niveau acceptable et permettent d'augmenter la liquidité de la banque et de mener des opérations de placement de ressources sur des périodes plus longues.

La part des dépôts à terme (Ds) dans le montant total des passifs (P) : d = Ds/P.

Au 01.01.2008 38,5%

Au 01.01.2009 21,4%

Ratio de structure d'engagement (KSO) : KSO = Dvostr./Ds.

Au 01.01.2008 1,3%

Au 01.01.2009 0,1%

L'indicateur caractérise la stabilité des ressources financières de la banque. Plus la valeur de l'indicateur est faible, plus le besoin relatif de la banque en actifs liquides est faible, en raison de la structure du passif.

La figure 12 montre que le plus grand volume de fonds attirés concerne les dépôts d'une durée supérieure à 181 jours et supérieure à un an.

Figure 12 Structure des dépôts de la JSC "Bank "Petrovsky" par termes au 01.01.2009

À partir de 2005, JSC Bank Petrovsky a régulièrement augmenté son portefeuille de dépôts, comme le montre la figure 13.

Figure 13 Dynamique des soldes sur les comptes des particuliers

La crise bancaire d'octobre 2008 a ébranlé la stabilité de la banque, mais aujourd'hui tout s'est stabilisé

2.4 Organisation de la formation et mise en œuvre de la politique de dépôt

La politique de dépôt de JSC Bank Petrovsky est étroitement liée à la politique de crédit et de taux d'intérêt de la banque, étant l'un des éléments de la politique bancaire dans son ensemble.

La politique de dépôt est formée avec l'attribution des éléments suivants

Fixer des buts et définir les objectifs de la politique de dépôt ;

Affectation des services concernés impliqués dans la mise en œuvre de la politique de cautionnement, la répartition des pouvoirs des salariés ;

Développement des procédures nécessaires et des procédures techniques pour la conduite des opérations bancaires qui assurent l'attraction des ressources ;

Organisation du contrôle et de la gestion dans le processus des opérations bancaires visant à attirer des ressources.

Lors de l'élaboration de la politique de dépôt, les principes spécifiques suivants sont pris en compte :

Principes pour assurer le niveau optimal des coûts (en tenant compte de la réception ultérieure des revenus de l'allocation des ressources);

Le principe de sécurité de la conduite des opérations de dépôt et du maintien de la fiabilité de la banque.

Le respect des principes ci-dessus permet à la Banque de former des orientations à la fois stratégiques et tactiques dans l'organisation du processus de dépôt, assurant ainsi l'efficacité et l'optimisation de la politique de dépôt.

La politique de dépôt de JSC Bank Petrovsky est basée sur :

Sujets de relations de dépôt (en relation avec des personnes physiques et morales);

Instruments bancaires utilisés pour attirer des ressources ;

Modalités d'attraction des ressources (politique de dépôt à court terme, moyen terme et long terme) ;

Objectifs d'attraction (pour investir, prêter, maintenir la liquidité actuelle);

Agressivité en matière d'attraction des ressources et politique tarifaire associée et degré de risque des opérations en cours.

La politique de dépôt de JSC Bank Petrovsky prévoit :

analyse du marché des dépôts ;

o identifier les marchés cibles pour minimiser le risque de dépôt ;

o minimisation des dépenses dans le processus d'attraction de fonds ;

o l'optimisation de la gestion du portefeuille de dépôts afin de maintenir le niveau requis de liquidité de la banque et d'accroître sa stabilité.

JSC Bank Petrovsky, lors de la conduite de sa politique de dépôt, prend en compte les facteurs suivants :

Modifications de la législation fiscale ;

L'état actuel et les tendances du marché financier, à la fois en termes d'attraction et d'allocation des ressources ;

Modifications apportées au calcul des normes bancaires ;

Modification du taux de refinancement de la Banque centrale de la Fédération de Russie ;

Limites, chiffres de contrôle fixés par la Banque elle-même pour les opérations bancaires en cours.

La mise en œuvre de la politique de dépôt de la Banque s'effectue dans le cadre d'opérations bancaires spécifiques, permettant de lever des fonds. Dans le même temps, JSC "Bank" Petrovsky "effectue des opérations de dépôt, c'est-à-dire attire des fonds aux conditions:

o récidive ;

o urgence ;

o le paiement (lorsqu'il est prévu par les accords pertinents) ;

o publicité (concernant les conditions de collecte de fonds).

Le principe fondamental du travail de la Banque dans le cadre des opérations de dépôt est d'assurer le montant des ressources nécessaires au fonctionnement normal de la Banque, réalisé à un coût minimal pour leur achat.

Le grand principe est atteint en diversifiant le portefeuille des ressources financières attirées selon les sources de leur attraction et de leur structure, liant le volume et la structure de ces ressources (par devise et par échéance) au volume et à la structure des actifs.

Une exigence obligatoire pour déterminer les conditions possibles d'attraction des ressources est une analyse préliminaire des directions possibles pour dépenser les ressources attirées avec une évaluation des résultats financiers et des changements structurels à la suite des opérations bancaires proposées.

L'orientation principale de la politique de dépôt de la "Banque" Petrovsky "est l'ouverture et la maintenance des comptes des particuliers.

Les soldes de fonds sur les comptes des particuliers - clients de la banque constituent une grande partie du volume total des fonds attirés par la banque. Néanmoins, la question de l'intensification du travail avec les individus est censée faire l'objet d'une attention accrue.

La politique de la banque vis-à-vis des particuliers repose principalement sur un travail avec un large éventail de personnes, facilité par un réseau d'agences développé. Un autre groupe de clients est composé d'employés d'organisations et d'entreprises clientes de la Banque. La Banque ouvre et gère des comptes de particuliers en roubles et en devises sur la base d'accords existants, qui diffèrent en fonction de l'urgence des comptes.

La politique tarifaire de la Banque dans le travail avec les clients - particuliers, prévoit:

Pas de frais pour les soldes des fonds détenus sur les comptes courants des particuliers.

Disponibilité d'une commission pour les soldes des fonds détenus sur les comptes à terme (dépôts) des particuliers, dont le montant est déterminé en fonction des conditions de base pour la collecte de fonds approuvées par le Conseil de gestion de la Banque.

La Banque prend des mesures visant à accroître la part des ressources à terme dans le montant total des fonds sur les comptes des particuliers, ce qui est servi par la politique de taux d'intérêt de la Banque, qui prévoit la création de conditions concurrentielles pour attirer les fonds des particuliers. C'est ainsi que la banque gère le programme de bonus "Premium Interest" pour les déposants réguliers.

L'afflux de fonds des particuliers est facilité directement ou indirectement par des services complémentaires fournis par la Banque aux particuliers. Parmi ces services figurent l'émission et la maintenance de cartes plastiques, les transferts d'argent, le paiement des services publics, la location de coffres-forts.

Une autre direction importante de la politique de dépôt de JSC "Bank" Petrovsky "est l'ouverture et la tenue de comptes pour les personnes morales.

La principale source de formation de la base de ressources de la Banque est le solde des fonds sur les comptes des personnes morales - les clients de la Banque.

La politique de la Banque à l'égard des personnes morales repose principalement sur la collaboration avec les clients existants de la Banque, ainsi que sur l'attraction de nouveaux clients.

L'amélioration de la durabilité de la base de ressources de la Banque (en termes de volume et de calendrier) devrait être facilitée par :

Développement des affaires par les clients existants de la Banque ;

Ouverture de comptes auprès de la Banque par des organisations et des entreprises - contreparties et partenaires des clients existants de la Banque ;

Accumulation des flux financiers liés à la mise en œuvre des programmes et projets mis en œuvre avec la participation des clients de la Banque.

La Banque ouvre et gère les comptes des personnes morales en roubles et en devises sur la base des accords existants. La politique de tarification de la Banque dans le travail avec les clients - personnes morales, prévoit l'absence de paiement des soldes des fonds détenus sur les comptes de règlement des personnes morales, à l'exception des cas de fixation d'une redevance individuelle pour les soldes sur les comptes des entreprises et des organisations.

Compte tenu des demandes croissantes de la Banque centrale de la Fédération de Russie concernant
augmentant le niveau de liquidité, exprimé dans la nécessité de se conformer au quotidien aux normes bancaires, ainsi que s'efforçant d'équilibrer les ressources avec les actifs par échéance, la Banque prend des mesures visant à augmenter la part des ressources à terme dans le montant total des fonds sur les comptes des personnes morales. Ces activités impliquent un travail personnel avec des clients spécifiques, impliquant :

Suivre les mouvements de fonds sur les comptes des clients - personnes morales, sélectionner, sur la base des informations reçues, les clients les plus prometteurs en termes de constitution d'une base de ressources urgente sur la base de la base de données des clients ;

Création de conditions pour les clients - personnes morales, stimulant le transfert d'une partie des fonds des comptes courants vers les comptes urgents;

Informer en temps opportun les clients - personnes morales des nouvelles conditions de service à la clientèle.

Dans le cadre de la résolution des tâches d'élargissement du cercle des personnes morales desservies par la Banque, d'augmentation de la base de ressources de la Banque au détriment des fonds accumulés sur les comptes des personnes morales, la priorité est donnée à la création de conditions pour les clients qui facilitent l'afflux de capitaux ressources à la Banque. Ces conditions peuvent inclure la politique tarifaire compétitive de la Banque par rapport à d'autres banques, la flexibilité de la Banque dans la fixation des frais pour les fonds empruntés, des conditions de service favorables pour les clients, y compris l'obtention de prêts, la possibilité d'un service client à distance via le système Client-Banque, etc. .

Chapitre 3. Améliorer la politique de caution

3.1 Outils pour améliorer la politique de dépôt de Bank Petrovsky OJSC

2008 a été une année difficile pour le système bancaire mondial. Malgré les hypothèses et les prévisions d'un certain nombre d'experts, la crise financière a également affecté la Bank Petrovsky OJSC. Malgré la situation problématique du marché bancaire, OJSC Bank Petrovsky a poursuivi son développement. Selon les résultats de septembre 2009, la banque a complètement surmonté toutes les difficultés et obtenu des résultats financiers élevés.

L'un des problèmes auxquels les banques commerciales sont actuellement confrontées est la formation d'une base de ressources. La base de ressources a un impact direct sur la liquidité et la solvabilité d'une banque commerciale. L'ampleur même de l'activité d'une banque commerciale, et, par conséquent, le montant des revenus qu'elle perçoit, dépend strictement de la taille des ressources que la banque acquiert sur le marché des diverses ressources et, en particulier, des dépôts. Il y a donc une lutte concurrentielle entre les banques pour attirer les ressources.

La formation d'une base de ressources, qui comprend non seulement l'attraction de nouveaux clients, mais également un changement constant dans la structure des sources d'attraction des ressources, fait partie intégrante de la gestion flexible de l'actif et du passif d'une banque commerciale. Une gestion efficace du passif implique la mise en œuvre d'une politique de dépôt compétente. La spécificité de ce domaine d'activité est qu'en matière d'opérations passives, le choix d'une banque est généralement limité à un certain groupe de clientèle, auquel elle est beaucoup plus fortement attachée qu'aux emprunteurs.

La limitation des ressources liée au développement de la concurrence bancaire conduit à un attachement étroit à certains clients. Si le cercle de ces clients est étroit, alors la dépendance de la banque à leur égard est très élevée. Par conséquent, à notre avis, pour renforcer la base de ressources, les banques ont besoin d'une politique de dépôts équilibrée, qui repose sur le maintien du niveau requis de diversification, la possibilité d'attirer des fonds d'autres sources et le maintien d'un équilibre avec les actifs en termes de termes, volumes et taux d'intérêt.

Afin d'élargir le potentiel de ressources de la Bank Petrovsky OJSC, il est nécessaire d'intensifier sa politique de dépôt. À cet égard, l'un des axes prioritaires du travail de la banque devrait être l'augmentation progressive du portefeuille de dépôts grâce à une politique de dépôt compétente visant, en particulier, à élargir la liste des dépôts à la disposition des clients, en introduisant de nouveaux types de services pour leur commodité .

La politique de dépôt de JSC Bank Petrovsky devrait tenir compte des besoins de tous les groupes sociaux et d'âge des citoyens - actifs et retraités, jeunes et personnes d'âge moyen, et devrait également être conçue pour les personnes ayant des niveaux de revenu différents.

Avec chaque client, OJSC Bank Petrovsky doit s'efforcer d'établir des partenariats à long terme. Pour cela, la banque doit anticiper l'évolution des besoins des clients, développer et proposer une gamme complète de produits et services bancaires.

Ainsi, la Bank Petrovsky OJSC pourrait proposer un nouveau type de dépôt pour accumuler des fonds pour l'éducation ou un cadeau à un enfant. Le dépôt initial minimum est de 10 000 roubles. Le dépôt est ouvert pendant un an, avec une accumulation de 13% par an en roubles et avec la possibilité d'un investissement supplémentaire. Si à la fin du terme le montant du dépôt et les intérêts dus restent pour le terme suivant sur le même type de dépôt, alors le client aura la possibilité de recevoir un bonus de 0,5% au taux d'intérêt en vigueur au moment de prolongation pour ce type de dépôt. Il est possible d'effectuer des promotions et de donner des prix aux investisseurs actifs.

Afin d'attirer la jeune génération de ses clients, la Banque Petrovsky pourrait ajouter de nouveaux types de dépôts à la liste des dépôts destinés à ce groupe de population, par exemple proposer un dépôt aux étudiants. Il est proposé d'introduire les conditions suivantes pour ce dépôt: durée du dépôt - 1 an (prolongation quadruple), ouverture uniquement avec une carte d'étudiant, une carte plastique est ouverte pour le dépôt et les intérêts lui sont transférés mensuellement, une augmentation de la bourse Est obtenu. Afin d'assurer l'afflux de déposants vers ce type de dépôt, il convient, à notre avis, d'introduire certaines incitations attractives pour les clients potentiels parmi la population jeune (par exemple, les cartes de réduction des magasins).

Pour le plus grand intérêt des clients et l'afflux de dépôts, la Banque Petrovsky OJSC peut proposer le paiement d'intérêts sur les dépôts placés à l'avance afin de compenser les pertes inflationnistes. Dans ce cas, l'investisseur, lorsqu'il place des fonds pendant une certaine période, reçoit immédiatement les revenus qui lui sont dus. Cependant, si l'accord est résilié plus tôt que prévu, la banque recalculera les intérêts sur le dépôt et les montants payés en trop seront déduits du montant du dépôt. En plus d'élargir la gamme de dépôts, afin d'améliorer la politique de dépôt, la banque est invitée à maîtriser l'émission de titres, à savoir les bons de caisse. Les personnes morales et les entrepreneurs individuels pourront acheter un certificat de dépôt. Le montant minimum d'un dépôt délivré par un certificat de dépôt est de 100 000 roubles. La durée maximale d'émission d'un certificat de dépôt est de 2 ans. Un certificat de dépôt est délivré sur la base d'un contrat de dépôt bancaire. Les intérêts sur le certificat sont payés simultanément à son remboursement.

Le paiement du certificat est effectué par la banque à la date d'en réclamer le montant sur la base d'une demande de paiement et sur présentation d'un certificat de dépôt.

Le certificat de dépôt peut être présenté pour paiement avant la date prévue. En cas de présentation anticipée de l'attestation de paiement, la banque verse le montant de l'acompte et les intérêts payés sur l'acompte à vue, valables au moment de la présentation de l'attestation de paiement.

Ainsi, lors de l'élaboration d'une politique de dépôt, une banque doit être guidée par certains critères d'amélioration, parmi lesquels figurent les suivants :

- la relation de dépôt, de crédit et d'autres opérations de la banque pour maintenir sa stabilité, sa fiabilité et sa stabilité financière ;

– diversification des ressources bancaires afin de minimiser les risques ;

– segmentation du portefeuille de dépôts (par clients) ;

– approche différenciée des différents groupes de clients ;

– la compétitivité des produits et services bancaires.

Ce sont là quelques-uns des moyens possibles d'améliorer la politique de dépôt de JSC "Bank" Petrovsky "et d'accroître son rôle pour assurer sa pérennité. En conclusion, on peut dire que chaque banque élabore sa propre politique de dépôt, en déterminant les types de dépôts, leurs conditions et intérêts, les conditions de réalisation des opérations de dépôt, tout en s'appuyant sur les spécificités de ses activités et en tenant compte du facteur de la concurrence d'autres banques et les processus inflationnistes se produisant dans l'économie.

3.2 Le système de garantie des dépôts en Fédération de Russie et son amélioration

Attirant les fonds des personnes morales et des personnes physiques, les opérations sur les comptes de dépôt constituent l'une des principales activités des banques. Dans le même temps, les faillites bancaires font que les déposants perdent leur argent. La garantie de la sécurité du dépôt bancaire dans de tels cas peut être fournie par le mécanisme de l'assurance des dépôts.

L'une des manifestations de la stabilisation de l'économie russe est une tendance à la hausse prononcée des revenus réels de la population, respectivement, son potentiel d'épargne. L'épargne monétaire des citoyens est une réserve importante pour augmenter la base de ressources du secteur bancaire, qui est si nécessaire pour élargir ses opportunités d'investissement. Par conséquent, la tâche d'intensifier le processus de mobilisation des ressources financières des particuliers dans les dépôts est d'une importance macroéconomique pour notre pays.

Selon d'éminents experts nationaux et étrangers, le principal facteur qui entrave la résolution réussie du problème à l'examen est le faible niveau de confiance du public dans les banques commerciales. Pour changer cette situation, le gouvernement de la Fédération de Russie et la Banque de Russie ont adopté toute une série de mesures. Parmi les plus importantes d'entre elles, il est légitime d'inclure la mise en place d'un cadre législatif pour l'assurance des dépôts. Cette loi fédérale fournit le cadre juridique nécessaire à la protection centralisée des intérêts des déposants, établit la base organisationnelle du système d'assurance des dépôts et réglemente les relations juridiques et financières découlant de son fonctionnement.

Des experts indépendants et des représentants de la communauté bancaire notent unanimement son impact positif sur le développement du secteur de l'épargne dans la Russie moderne. Dans le même temps, l'analyse des résultats du fonctionnement du système a permis de constater la présence d'un certain nombre de questions non résolues et controversées. Elles concernent le dispositif conceptuel, la méthodologie générale de l'assurance obligatoire des dépôts, ses mécanismes d'application, et enfin, les fonctions et pouvoirs de l'Agence qui gère ce système.

Le système d'assurance des dépôts est un ensemble de mesures visant à protéger les dépôts et à assurer leur rendement garanti en totalité (ou en partie) en cas de faillite d'une institution financière. Le système d'assurance est basé sur les principes suivants :

Participation obligatoire au système de garantie des dépôts ;

Réduire les risques de conséquences néfastes pour les déposants en cas de manquement des banques à leurs obligations ;

Transparence du système de garantie des dépôts ;

Le caractère cumulatif de la formation du fonds d'assurance-dépôts obligatoire au détriment des contributions régulières des banques participant au système d'assurance-dépôts.

Néanmoins, le principal facteur déterminant le type de système de protection des dépôts est le niveau de développement économique du pays: le degré de développement du système monétaire, la part de propriété de l'État dans le secteur bancaire, ainsi que la possibilité d'une crise bancaire, ce qui constitue une incitation importante à mettre en place un mécanisme de protection des dépôts plus efficace.

Le facteur le plus important dans la redistribution des fonds entre les banques, bien sûr, est la politique de taux d'intérêt des banques. L'introduction de nouvelles garanties améliorées conduira à une baisse des taux d'intérêt sur les dépôts dans les banques commerciales, et des taux d'intérêt élevés ne resteront que dans les banques les plus risquées et agressives qui ont besoin de fonds supplémentaires, dont la stimulation n'est en aucun cas parmi les tâches de création d'un nouveau système.

Des modifications ont été apportées à la loi fédérale actuelle sur l'assurance des dépôts afin d'améliorer l'efficacité du système d'assurance des dépôts pour les particuliers et d'accroître la confiance du public dans les banques. Considérons l'amélioration des critères et mécanismes de contrôle du respect par les banques des exigences de participation au système de garantie des dépôts après les modifications apportées en 2008 :

Une inexactitude a été éliminée, selon laquelle les exigences établies pour les banques participant au système d'assurance-dépôts ne s'appliquaient qu'aux banques qui, le jour de l'entrée en vigueur de la présente loi fédérale, étaient autorisées à attirer des fonds de particuliers sous forme de dépôts et à ouvrir et maintenir comptes bancaires des particuliers. Selon le nouveau libellé, non seulement les banques qui ont l'autorisation appropriée de la Banque de Russie, mais également les candidats à sa délivrance, doivent satisfaire.

En outre, les exigences imposées aux banques participant au système de garantie des dépôts ont été clarifiées. Auparavant, il était envisagé qu'une banque puisse devenir participant au système de garantie des dépôts si elle remplissait simultanément les conditions suivantes :

La comptabilité et les rapports de la banque sont reconnus par la Banque de Russie comme fiables;

La Banque respecte les ratios obligatoires établis par la Banque de Russie ;

La stabilité financière de la banque est reconnue par la Banque de Russie comme suffisante;

La banque n'est pas soumise aux mesures prévues par la législation bancaire, et il n'y a pas lieu à leur application (notamment l'interdiction de certaines opérations bancaires, le recouvrement d'amendes auprès d'un établissement de crédit, la mise en place de mesures de prévention de la faillite ).

Une autre exigence a été ajoutée : le respect par la banque de la procédure établie de communication à un cercle illimité de personnes des informations sur les personnes ayant une influence notable (directe ou indirecte) sur les décisions prises par ses organes de direction. Dans le même temps, la Banque de Russie est tenue de prendre une décision sur l'introduction d'une interdiction d'accepter des dépôts de fonds de particuliers si la banque ne satisfait pas aux exigences stipulées dans un certain délai. Ainsi, en particulier, il a été établi que la banque ne remplit pas les conditions de participation au système de garantie des dépôts dans les cas où :

La comptabilité et les rapports de la banque sont reconnus par la Banque de Russie comme non fiables pendant trois mois consécutifs;

La Banque ne respecte pas un seul et même ratio obligatoire parmi ceux établis par la Banque de Russie pendant six mois consécutifs. Le non-respect du ratio obligatoire au cours du mois de déclaration est sa violation au total pendant six jours ouvrables ou plus au cours de ce mois ;

En outre, la Banque de Russie a le droit de prendre la décision d'interdire l'acceptation de dépôts de particuliers dans les cas où :

1) la comptabilité et les rapports de la banque sont reconnus par la Banque de Russie comme peu fiables ;

2) la banque ne respecte pas le même ratio obligatoire parmi ceux établis par la Banque de Russie pendant deux mois consécutifs ;

3) la banque a été notée « insatisfaisant » pendant deux mois consécutifs pour le même groupe d'indicateurs (évaluations du capital, des actifs, de la liquidité, ainsi que des évaluations de la qualité de la gestion de la banque, de ses opérations et des risques).

4) si la banque est notée « insatisfaisant » pour le même groupe d'indicateurs (évaluations des fonds propres, des actifs et de la liquidité) pour six dates mensuelles de reporting consécutives ou pour deux dates trimestrielles de reporting consécutives ;

5) si la banque est notée « insatisfaisant » sur un ensemble d'indicateurs d'appréciation de la qualité de la gestion de la banque, de son fonctionnement et de ses risques, ainsi qu'en ce qui concerne la procédure d'information à un cercle illimité de personnes sur les personnes ayant une influence notable (directe ou indirecte) sur les décisions prises par ses organes de direction, trois mois consécutifs ;

6) si la banque a une note « insatisfaisante » pour un ensemble d'indicateurs d'appréciation de la rentabilité pour deux dates trimestrielles de reporting consécutives.

En outre, les banques sont tenues de tenir des registres non seulement des obligations de la banque envers les déposants, mais également des demandes reconventionnelles de la banque envers le déposant. La tenue de tels registres garantit que la banque est prête à se former, en cas d'événement assuré, ainsi que n'importe quel jour à la demande de la Banque de Russie (dans les sept jours calendaires à compter de la date de réception de la demande spécifiée par la banque) , un registre des obligations de la banque envers les déposants. Le registre est constitué de la manière et sous la forme établies par la Banque de Russie sur proposition de l'Agence. La composition des dépôts soumis à l'assurance obligatoire a été précisée. Ainsi, cette composition exclut les fonds placés sur les comptes bancaires (dépôts) des avocats, notaires et autres personnes, si ces comptes sont ouverts pour des activités professionnelles.

Le cercle des personnes habilitées à recevoir une indemnisation sur les dépôts après la survenance d'un événement assuré a été élargi, à savoir les héritiers du déposant. L'héritier a le droit d'exercer les droits du contributeur décédé à partir du moment où l'héritier reçoit un certificat approprié du droit à l'héritage ou un autre document confirmant son droit à l'héritage ou le droit d'utiliser les fonds du testateur.

En outre, une nouvelle règle a été introduite concernant les fonds supplémentaires reçus sur un dépôt (sur un compte) après que la Banque de Russie a interdit d'attirer des fonds de particuliers vers des dépôts. Ces fonds (à l'exception des intérêts courus conformément aux termes de l'accord) ne sont pas crédités sur le dépôt (sur le compte), mais sont soumis soit à la restitution aux personnes qui ont donné pour instruction de créditer les fonds sur le dépôt (au compte) ou, à la demande d'un particulier, sont virés sur un compte du même particulier ouvert auprès d'une autre banque inscrite au système de garantie des dépôts.

Selon les modifications apportées, l'Agence s'est vue confier les fonctions de syndic de faillite (liquidateur) en cas de faillite des établissements de crédit. En outre, il est prévu que l'Agence sera habilitée à effectuer des transactions pour la vente de biens (garantie), qui est une garantie pour l'exécution des obligations des établissements de crédit - contreparties de la Banque de Russie.

De ce qui précède, nous pouvons conclure que la principale raison de l'amélioration du mécanisme d'assurance des dépôts dans la Fédération de Russie est le manque de fiabilité financière de la plupart des institutions financières existantes et les pertes énormes de la population dues à l'effondrement des plus grandes banques privées pendant la période instable situation financière de l'économie du pays.

Comme on le sait, la conséquence la plus grave des crises bancaires dans divers pays a été une crise totale de méfiance du public à l'égard du système bancaire. Il est bien évident qu'aucune mesure administrative ne peut contraindre la population à conserver de l'argent gratuit dans les banques. Nous avons besoin de mesures économiques et de la création d'un soutien réglementaire et juridique adéquat pour le fonctionnement du système de protection des dépôts bancaires. Dans ces conditions, la question de la création d'un système de protection des dépôts des citoyens contre le risque de perte se pose au premier plan dans la mise en œuvre des mesures de restauration de la confiance du public dans les banques. L'instabilité politique et économique est le résultat de :

Baisse de l'activité d'épargne et hausse de la consommation au détriment des fonds d'épargne, avec une baisse de la rémunération des revenus perçus sur les dépôts sous forme d'intérêts ;

Diminution de l'activité de la population à investir dans des valeurs mobilières ;

Transfert de fonds de la zone rouble vers la zone monétaire.

Par conséquent, à notre avis, l'État russe moderne est confronté à des tâches importantes d'amélioration du système d'assurance, concernant, premièrement, la stimulation de la croissance économique et, deuxièmement, l'augmentation du niveau de protection des droits et des intérêts légitimes d'une personne et d'un citoyen.

Ainsi, il convient de noter que pour notre pays, dans les conditions d'instabilité économique générale, d'inflation, d'un énorme déficit budgétaire, de la création de nombreuses banques, de la réorganisation du système bancaire, etc. avec toute l'acuité se pose la question de l'amélioration de l'assurance des activités bancaires, en garantissant les intérêts des clients des banques.

En conclusion de cette question, il faut dire que la fiabilité des banques commerciales est l'un des éléments décisifs de leurs activités, et l'une des mesures importantes pour assurer la fiabilité est l'assurance des dépôts, qui est utilisée dans tous les pays dotés de systèmes bancaires très développés. . À cet égard, le système bancaire doit accroître considérablement la confiance des déposants potentiels dans la restitution intégrale et en temps voulu des fonds confiés à la banque. Cela contribuera à la solution de la tâche importante d'impliquer les ressources financières dans l'économie dont la population dispose actuellement sous la forme de roubles et d'espèces en devises étrangères d'une valeur de plusieurs dizaines de milliards de dollars.

Conclusion

Aujourd'hui, les banques commerciales sont en mesure d'offrir à leurs clients une variété de produits et services bancaires. Toutes les banques de la Fédération de Russie sont universelles dans leurs spécificités. Il existe un certain ensemble de base, sans lequel la banque ne peut exister et fonctionner normalement. Parmi eux, la préférence est donnée à attirer et à placer des fonds temporairement libres de clients dans des dépôts.

Les dépôts sont une importante source de ressources pour les banques commerciales. Les comptes de dépôt peuvent être très divers et, fondamentalement, leur classification peut être basée sur des critères tels que les sources des dépôts, leur destination, leur degré de rentabilité, etc.

Les ressources attirées sont importantes pour les banques, puisque c'est à travers elles que les banques couvrent la plus grande partie de leurs besoins de fonds, soit en moyenne 40% des ressources totales d'une banque commerciale.

Dans le même temps, on ne peut que dire qu'une source de formation de ressources bancaires telle que les dépôts présente certains inconvénients. Nous parlons des coûts matériels et monétaires importants de la banque lorsqu'elle attire des fonds vers des dépôts, une trésorerie disponible limitée. De plus, la mobilisation des fonds pour les dépôts dépend dans une large mesure des clients, et non de la banque elle-même. Par conséquent, la concurrence entre les banques sur le marché des ressources de crédit les oblige à prendre des mesures pour développer des services qui contribuent à attirer les dépôts. À ces fins, il est important que les banques commerciales élaborent une stratégie de politique de dépôt basée sur leurs buts et objectifs. Le renforcement de la base de dépôts est très important pour les banques. En augmentant le volume total des dépôts et en élargissant le cercle des déposants des personnes morales et physiques, il est possible d'améliorer l'organisation des opérations de dépôt et le système de stimulation de l'attraction des dépôts.

Au cours de la rédaction du travail, les activités d'un sujet spécifique du système bancaire - Bank Petrovsky OJSC dans le domaine des opérations de dépôt ont été étudiées.

En analysant le marché des dépôts, il est possible d'identifier une tendance à la croissance de la part des dépôts des personnes morales et des particuliers dans le total des passifs du secteur bancaire, leur part n'a cessé de croître au cours de la période 2005-2008.

En ce qui concerne les activités de la Bank Petrovsky OJSC, des tendances positives et négatives peuvent être notées ici. Les aspects positifs du travail de la banque comprennent la clientèle en constante expansion, le capital et les fonds empruntés. Cependant, dans la structure des fonds attirés, il faut accorder plus d'attention aux fonds levés auprès des personnes morales, car ce sont les dépôts qui sont actuellement les passifs les plus prometteurs et une priorité pour la croissance bancaire.

Au 1er janvier 2009, les dépôts des personnes morales représentaient environ 24,2 % du volume total des dépôts, soit trois ordres de grandeur de moins que les dépôts des particuliers. Cela est dû à la particularité de la politique de dépôt de JSC "Bank" Petrovsky ": ne pas s'impliquer dans le service du placement éventuel de fonds du compte courant ou courant du client à la banque dans un dépôt à terme, c'est beaucoup plus pratique et rentable pour que les fonds soient gratuits sur le compte courant, ou, en dernier recours - l'accumulation mensuelle d'intérêts sur les soldes moyens quotidiens des comptes. Et si l'on tient compte du fait qu'il existe un service client complet (présence d'un compte courant, du système Banque-Client, d'un projet salarial, d'un compte professionnel et d'autres services), ce qui implique une augmentation de l'intérêt de plusieurs points lors de l'utilisation du service de dépôt à terme avec une autre banque de service, nous pouvons conclure que les chances d'une caisse d'épargne d'attirer ce client sont pratiquement nulles.

Le volume des fonds attirés par les dépôts des organisations a connu une tendance positive au cours des dernières années. Cela est dû à la croissance des revenus des entreprises et au développement de l'activité clientèle.

La politique de taux d'intérêt fait partie intégrante de la formation de la politique de dépôt d'une banque commerciale. Celle-ci consiste à observer un certain nombre de principes sur lesquels doit reposer la politique optimale de taux d'intérêt de la banque. Parmi eux, il faut tout d'abord citer le principe de différenciation des intérêts selon la durée de stockage et le montant de l'épargne, le principe de différenciation "sociale" des intérêts sur les dépôts, le principe d'assurer la rentabilité des banques activités et le principe de préservation et de protection de l'épargne des déposants. Lors de l'élaboration d'une politique efficace d'intérêts et de dépôts d'une banque, une combinaison de tous ces principes est nécessaire.

La politique visant à attirer des liquidités gratuites dans les dépôts des personnes morales et des personnes physiques de la Banque Petrovsky OJSC, malgré la croissance uniforme d'année en année, devrait être constamment améliorée.

Une étude des fondements théoriques de la politique de dépôt et une évaluation de la situation actuelle dans le domaine de l'attraction de fonds dans les conditions de la crise financière actuelle des dépôts ont permis d'élaborer un certain nombre de propositions et de recommandations pour améliorer la politique de dépôt.

Ainsi, afin de renforcer la base de dépôts et d'élargir le potentiel de ressources, la banque se voit proposer :

1) Étendre la liste des gisements existants, en se concentrant sur différents segments de la population avec différents niveaux de revenus. À cet égard, un certain nombre de nouvelles contributions ont été proposées.

2) Prendre des mesures pour minimiser l'impact négatif du retrait imprévu des dépôts à terme par la population.

3) Payer des intérêts sur les dépôts placés à un taux correspondant à la période de conservation des fonds sur le compte afin de compenser les pertes inflationnistes pour le client

La fiabilité des banques commerciales est l'un des éléments décisifs de leur activité, et l'une des mesures importantes pour assurer la fiabilité est l'assurance des dépôts, qui est utilisée dans tous les pays dotés de systèmes bancaires très développés. À cet égard, le système bancaire doit accroître considérablement la confiance des déposants potentiels dans la restitution intégrale et en temps voulu des fonds confiés à la banque.

Pour notre pays, dans des conditions d'instabilité économique générale, d'inflation, de déficit budgétaire colossal, de création de nombreuses banques, de réorganisation du système bancaire, etc. avec toute l'acuité se pose la question de l'amélioration de l'assurance des activités bancaires, en garantissant les intérêts des clients des banques.

En résumé, il convient de noter que chaque banque élabore sa propre politique de dépôt, en déterminant les types de dépôts, leurs conditions et intérêts, les conditions de réalisation des opérations de dépôt, en s'appuyant sur les spécificités de ses activités et en tenant compte le facteur de la concurrence d'autres banques et les processus inflationnistes qui se produisent dans l'économie.

Bibliographie

1. "Sur les banques et les activités bancaires dans la Fédération de Russie" Loi fédérale de la Fédération de Russie du 02.12.1990 n° 395-1

2. Code civil de la Fédération de Russie

3. "Sur les ratios obligatoires des banques": Instruction de la Banque de Russie du 16 janvier 2004 n ° 110-I

4. "Sur les réserves obligatoires des établissements de crédit": Règlement de la Banque de Russie du 29 mars 2004 n ° 255-P

5. "Sur la procédure de calcul des intérêts sur les opérations associées à la collecte et au placement de fonds et l'enregistrement de ces opérations dans des comptes": Règlement n° 39-P de la Banque de Russie du 26 juin 1998

6. "Sur les certificats de dépôt et d'épargne des établissements de crédit": Règlement de la Banque de Russie du 10.02.1992. N° 14-3-20 du 10 février 1992 N° 14-3-20 modifié. lettres de la Banque centrale de la Fédération de Russie du 18/12/92. #23

7. "Sur la méthodologie de calcul des fonds propres (capital) des établissements de crédit": lettre de la Banque de Russie du 16.12.1998. N° 363-T.

8. Loi fédérale n° 395-1-FZ du 2 décembre 1990 "Sur les banques et les activités bancaires" (telle que modifiée)

10. Loi fédérale n° 86-FZ du 10 juillet 2002 "sur la Banque centrale de la Fédération de Russie10 (Banque de Russie)" (telle que modifiée)

11. Loi fédérale n° 177-FZ du 23 décembre 2003 "Sur l'assurance des dépôts des particuliers dans les banques de la Fédération de Russie"

12. Loi fédérale n° 158-FZ du 22 juillet 2008 « portant modification des chapitres 21, 23, 24, 25 et 26 de la deuxième partie du Code fiscal de la Fédération de Russie et de certaines autres lois de la législation de la Fédération de Russie sur les taxes et les frais »

13. Loi fédérale n° 48-FZ du 11 mars 1997 « Sur un billet transférable et à ordre »

14. Règlement de la Banque de Russie n° 255-P du 20 mars 2004 "Sur les réserves obligatoires des établissements de crédit" (tel que modifié)

15. Bancaire : Manuel / éd. G. N. Beloglazova, L. P. Krolivetskaya, 5e édition révisée et augmentée, Moscou, « Finance and Statistics », 2008.- 478p.

16. Opérations bancaires / édité par Yu.I. Korobov.-M. : Master, 2007.-446s.

17. Opérations bancaires: Manuel / édité par A. V. Pechnikov, O. M. Markov, E. B. Starodubtsev, Moscou, 2009.- 284p.

18. Opérations bancaires : manuel / équipe d'auteurs ; sous la direction de O.I. Lavrushin.-M. : KNORUS, 2007.-384p.

19. Bancaire : Manuel. - 2e éd., révisée. et supplémentaires / Éd. O.I. Lavrushina.-M. : Finances et statistiques, 2005. - 576 p.

20. Bancaire: manuel / édité par le docteur en économie, le professeur G. G. Korobova.

21. Beloglazova G.N., Krolivetskaya L.P. Bancaire. Organisation des activités d'une banque commerciale : manuel scolaire.-M. : Enseignement supérieur, 2008.- 422p.

22. Velieva I., Volkov S. "Time to collect money" // Expert n° 11 (650) du 23/03/2009

23. Glushkova N.-B. Banque: Manuel - M., Projet académique, 2005.-210s.

24. Zharkovskaya E.P. Banque : un manuel pour les étudiants universitaires.- M., Omega-L, 2008.-480 p.

25. Sheremet A.D., Saifulin R.S.. Méthodes d'analyse financière.- M., INFRA-Moscou, 2007.-376p.

26. Site Internet du DIA : http//www.asv.org.ru/guide (rubrique "Guide du contributeur")

27. Site Internet : http://www.rbcdaily.ru

28. Site Internet : http://www.petrovskiybank.ru/

29.Site internet : http :// www . consultant . fr

30. Site internet : http://bankrange.ru/

Demande n° 1

CONTRAT N° ______________

À PROPOS DU DÉPÔT "DEMANDE"

Saint-Pétersbourg "_________" _______________ 200___

1. OBJET DU CONTRAT

1.1. L'objet de l'accord est la relation des parties concernant l'acceptation des fonds en dépôt, le paiement des intérêts et le retour du dépôt aux conditions et de la manière prescrites par le présent accord.

2. PROCÉDURE DE CALCUL ET DE PAIEMENT DES INTÉRÊTS

2.1. La BANQUE ouvre un compte pour le DEPOSANT __________________

2.2. Pour l'utilisation des fonds, la BANQUE verse au DÉPOSANT __________________% par an. Durée du dépôt : sur demande.

2.3. Les intérêts sur le montant du dépôt courent à partir du lendemain du jour de sa réception par la BANQUE, jusqu'au jour précédant sa restitution au DÉPOSANT, ou son débit du compte du DÉPOSANT pour d'autres motifs. Dans ce cas, le nombre réel de jours calendaires dans une année (365 ou 366 jours, respectivement) est pris comme base de calcul.

2.4. Les intérêts courus au cours de l'année civile sont ajoutés au solde du dépôt, en augmentant son montant, le dernier jour ouvrable de l'année en cours.

2.5. Lors du paiement en espèces à partir d'un dépôt en devise étrangère, les montants inférieurs à la valeur nominale minimale des billets de banque de la devise correspondante sont versés au DÉPOSANT dans la devise de la Fédération de Russie au taux établi par la Banque centrale de Russie à la date du paiement .

3. DROITS ET OBLIGATIONS DES PARTIES

3.1. L'INVESTISSEUR a le droit :

3.1.1. Effectuez des transactions de crédit et de débit sur le dépôt, en espèces et non en espèces. Il est possible de reconstituer la caution par des tiers.

3.1.2. Résilier unilatéralement le contrat et réclamer le montant de l'acompte avec les intérêts dus.

3.1.3. Donner une procuration à un tiers pour disposer du dépôt et établir une disposition testamentaire des droits sur les fonds de la BANQUE.

3.2. L'INVESTISSEUR est obligé :

3.2.1. Faites un dépôt en espèces ou par virement bancaire d'un montant d'au moins 10 (dix) roubles ou l'équivalent en devises étrangères, pas moins que la valeur nominale minimale des billets de banque.

3.2.2. N'utilisez pas le dépôt "On Demand" pour effectuer des règlements liés à des activités entrepreneuriales.

3.2.3. Rembourser à la BANQUE les dépenses résultant de l'exécution par la BANQUE des instructions de l'INVESTISSEUR conformément aux taux de commission approuvés par la BANQUE.

3.2.4. Informer la BANQUE deux jours ouvrables à l'avance de l'intention de prélever sur le dépôt un montant supérieur à 10 000 roubles ou l'équivalent en devises étrangères à la date de notification.

3.3.La BANQUE a le droit :

3.3.1. Pendant la durée du dépôt, modifiez le taux d'intérêt sur le dépôt. Le nouveau taux d'intérêt entrera en vigueur à l'expiration d'un délai de 10 jours à compter de la date de placement de l'avis y relatif sur les stands publicitaires dans les locaux de la BANQUE.

3.3.2. Radier au moment de l'opération du compte du DÉPOSANT sans acceptation la rémunération due pour les services de la BANQUE conformément aux taux de commission approuvés par la BANQUE.

3.4. La BANQUE est tenue :

3.4.1. Fournir au DÉPOSANT un relevé de compte reflétant les mouvements de fonds sur le compte lors des transactions de revenus et de dépenses.

3.4.2. Respectez le secret du dépôt conformément à la législation de la Fédération de Russie.

4. CONDITIONS SPÉCIALES

4.1. Si l'INVESTISSEUR a un solde nul sur le compte dans les 12 (douze) mois à compter de la date de la dernière transaction, la BANQUE a le droit de considérer cette circonstance comme un ordre direct de l'INVESTISSEUR de fermer le compte de dépôt.

4.2. Le livret d'épargne sur le dépôt n'est pas émis.

DURÉE DU CONTRAT

5.1. Cet accord entre en vigueur à partir du moment de sa conclusion et du dépôt des fonds et est valable jusqu'à la clôture du compte à la demande de l'INVESTISSEUR ou jusqu'à ce que les circonstances spécifiées à la clause 4.1 se produisent. de cet accord.

5.2. Cet accord est établi en deux exemplaires, un pour chacune des parties, ayant la même force juridique.

5. COORDONNÉES, ADRESSES ET SIGNATURES DES PARTIES

BANQUE : Banque OJSC Petrovsky :

191186 Saint-Pétersbourg, Nevsky pr., 26, c/c 30101810600000000809 à la Banque centrale de la Banque de Russie pour Saint-Pétersbourg, BIC 044030809,

TIN 7831000179, KPP 783501001, OKONKh 96120, OKPO 09801859, PSRN 1027800000568 SWIFT : PETR RU 2P

INVESTISSEUR : NOM COMPLET ______________________ NIF

Date de naissance ___________________________

Code postal, adresse _____________________ Téléphone __________

Passeport : série ________ numéro _______________ par qui et quand délivré _________________________________________________________________

Signature ___________________

Demande n° 2

Dépôt "PETROVSKY-UNIVERSAL"

Le dépôt accepte des contributions supplémentaires en espèces ou par virement bancaire. La fréquence de versement et le montant des cotisations supplémentaires ne sont pas limités.

Le dépôt permet des paiements partiels de montants à moins de 20% du montant des fonds sur le compte le 1er jour du mois au cours duquel le paiement est effectué.

Le dépôt est soumis à une prolongation automatique par 3 du délai de dépôt sans la présence personnelle du déposant.

Les intérêts sur le dépôt sont payés à la date de restitution du dépôt du terme principal ou prolongé en l'ajoutant au montant du dépôt. Lorsque vous réclamez le montant du dépôt avant l'expiration du terme principal ou prolongé, des intérêts pour la période allant du début du terme (principal ou prolongé) à la date de la demande sont facturés au taux de 0,05 % par an.

Sur le dépôt, vous pouvez rédiger une procuration et une disposition testamentaire des droits sur les fonds apportés par le déposant au dépôt.

Dépôt "PETROVSKY - UNIVERSEL"

	91-180	181-1 an	sur 1 an jusqu'à 3 ans
quantité, frotter.
à partir de 10 000 supplémentaires versement à partir de 1 000	11,25	12,25	12,75
à partir de 500 000 supplémentaires cotisation à partir de 25 000	12,25	13,25	13,70
à partir de 1 000 000 supplémentaires cotisation à partir de 50 000	12,50	13,50	13,95
montant, dollars américains
à partir de 300 supplémentaires versement à partir de 50	5,00	6,00	6,15
à partir de 15 000 supplémentaires versement à partir de 500	5,90	6,90	7,05
	6,05	7,05	7,25
montant, euros
à partir de 300 supplémentaires versement à partir de 50	4,60	5,60	5,75
à partir de 15 000 supplémentaires versement à partir de 500	5,50	6,50	6,65
à partir de 30 000 supplémentaires versement à partir de 1 000	5,65	6,75	6,80

Dépôt "PETROVSKY - CLASSIQUE"

Avec intérêts payés mensuellement ou à la fin de la durée du dépôt

Un contrat de dépôt à terme est conclu par écrit par le déposant ou son représentant en vertu d'une procuration notariée, qui stipule ce droit du représentant du déposant.

Les dépôts sont acceptés en roubles, en dollars américains ou en euros. Le montant et la durée du dépôt peuvent être l'une des plages de réglage proposées. Le taux d'intérêt sur le dépôt dépend du montant et de la durée du dépôt et n'est pas susceptible de changer pendant la durée principale ou prolongée.

Les contributions supplémentaires à la contribution ne sont pas acceptées. Le paiement d'une partie de l'acompte avec maintien du taux d'intérêt n'est pas autorisé. Le dépôt est soumis à une prolongation automatique de 3 fois du terme sans la présence personnelle du déposant avec des intérêts payés mensuellement.

Les intérêts du dépôt sont versés sur le compte courant du déposant le 1er jour de chaque mois et le dernier jour de la période de dépôt principale ou prolongée.

- avec paiement d'intérêts à la fin de la durée du dépôt

Les intérêts sur le dépôt sont payés à la date de restitution du dépôt du terme principal ou prolongé en l'ajoutant au montant du dépôt.
Lorsque vous réclamez le montant du dépôt avant l'expiration du terme principal ou prolongé, des intérêts pour la période allant du début du terme (principal ou prolongé) à la date de la demande sont facturés au taux de 0,05 % par an. Sur le dépôt, vous pouvez rédiger une procuration et une disposition testamentaire des droits sur les fonds apportés par le déposant au dépôt.

Dépôt "PETROVSKY-CLASSIQUE"

Sur l'assurance des dépôts des particuliers dans les banques de la Fédération de Russie : loi fédérale du 23 décembre 2003 N 177-FZ

Sur les modifications de la loi fédérale sur l'assurance-dépôts : loi fédérale du 22 décembre 2008 no. N° 270-FZ

Sur l'évaluation de la stabilité financière d'une banque afin de la reconnaître comme suffisante pour participer au système d'assurance des dépôts : Directive de la Banque centrale de la Fédération de Russie du 16.01.2004. N ° 1379-U.//www.consultant.ru

durée du dépôt (inclus), jours	31-90	91-180	181-1 an	sur 1 an jusqu'à 3 ans
taux d'intérêt sur les dépôts (% par an) avec paiement d'intérêts :
roubles	à la fin du terme
1 000-100 000	9,20	12,75	13,75	14,25
100 000- 700 000	9,40	13,00	14,00	14,45
à partir de 700 000	9,60	13,25	14,25	14,70
dollars américains
100-3 000	4,50	6,50	7,50	7,65
3 000-15 000	4,65	6,65	7,65	7,80
à partir de 15 000	4,80	6,80	7,80	7,95
euro
100-3 000	4,10	6,10	7,10	7,25
3 000-15 000	4,25	6,25	7,25	7,40
à partir de 15 000	4,40	6,40	7,50	7,55
roubles	mensuel
1 000-100 000	8,20	11,75	12,75	13,25
100 000- 700 000	8,40	12,00	13,00	13,45
à partir de 700 000	8,60	12,25	13,25	13,70
dollars américains
100-3 000	3,50	5,50	6,50	6,65
3 000-15 000	3,65	5,65	6,65	6,80
à partir de 15 000	3,80	5,80	6,80	6,95
euro
100-3 000	3,10	5,10	6,10	6,25
3 000-15 000	3,25	5,25	6,25	6,40

Les fonds de dépôts attirés (PDF) de la banque représentent sa base "client" en termes de constitution de la base de dépôts. Dans les banques nationales, c'est cette composante qui occupe une part importante du total des fonds levés. Ainsi, l'analyse du portefeuille de dépôts de la banque est un sujet plutôt pertinent dans la situation de crise économique mondiale, puisque les résultats de sa mise en œuvre permettront de prendre des mesures en temps opportun pour stabiliser les activités d'une banque particulière et éviter le défaut.

Dans cet article, l'objet d'analyse sera les indicateurs de performance de PrivatBank. Les principaux domaines d'analyse du portefeuille de dépôts de la banque peuvent être représentés comme suit :

1) détermination et analyse de la valeur totale de la TVA, recherche de sa part dans les fonds levés, évaluation de la dynamique pour la période analysée.

Au 01.04.2008, la part du PDS dans le montant total des fonds attirés s'élevait à 78,299 % (41 818,472 millions d'UAH). En comparant ce chiffre avec celui du 01.04.2007, on peut noter une tendance à la hausse de 9,46% (de 3 956,91 millions UAH).

La croissance de la part des ressources attirées par les clients peut être considérée comme une évolution positive, car elle contribue à la croissance de la rentabilité des opérations bancaires.

2) regroupement et analyse ultérieure de la structure du PDS.

L'analyse des MPS est effectuée par groupes caractérisant les principales sources d'attraction des ressources bancaires. Ces groupes sont formés par l'urgence des investissements et par catégories d'investisseurs.

Pour analyser le MPD en termes d'urgence des investissements, il convient de constituer un tableau analytique 1.

Tableau 1.

Analyse du portefeuille de dépôts (par maturité des placements)

nom d'article

Montant, en millions UAH

Structure, en %

Dépôts (D) total, dont :

Dépôts à vue

Dépôts à terme

PDS/engagements

Une telle analyse de la PDS montre que les dépôts à terme constituent l'essentiel du portefeuille de dépôts. Cependant, il y a une tendance à réduire sa part dans la valeur totale de la TVA : au 01.04.2007, les dépôts à terme s'élevaient à 66,815 % dans la structure totale des dépôts, et au 01.04.2007, ils ont diminué de 2,205 %. En termes de coût d'attraction des ressources, on peut dire que 65% de ces ressources sont « chères ».

En général, en termes absolus, il y a une augmentation pour la période spécifiée de 1 721,281 millions d'UAH. Un moment positif dans la composition des dépôts à terme sera la croissance des ressources à long terme, ce qui augmentera les conditions de leur placement. Cependant, le montant des actifs à long terme devrait toujours être inférieur au passif à long terme. Cela est dû au fait qu'il est assez facile d'augmenter les termes des prêts émis et la maturité moyenne du portefeuille de prêts. Et réduire les conditions de placement des fonds tout en réduisant les conditions d'attraction des ressources est presque irréaliste. En conséquence, la banque peut perdre de la liquidité.

Pour formuler la conclusion finale sur l'analyse des dépôts par échéance, les indicateurs suivants sont calculés (tableau 2).

Tableau 2

Indicateurs d'utilisation du PDS

Nom de l'indicateur

· facteur d'urgence de structure de gisements (d en D). Il est défini comme le rapport du volume des dépôts à terme sur le volume total des dépôts.

La diminution de la part des dépôts à terme dans le montant total des dépôts de la banque doit être appréciée négativement, puisque les dépôts à terme assurent la liquidité de la banque à un niveau acceptable et permettent de l'augmenter, de réaliser des opérations de placement de ressources à plus long terme périodes.

· part des dépôts à terme dans le passif total d.

Comme le montrent les calculs, une situation défavorable s'est développée pour la banque au niveau de ce coefficient, mais on a tendance à se rapprocher du niveau recommandé. À l'avenir, cela conduira à un niveau acceptable.

· Liabilities Structure Ratio (LSC) : le rapport entre les dépôts à vue et les dépôts à terme.

Les indicateurs calculés de ce ratio indiquent que le besoin relatif de liquidités de la banque, du fait de la structure du passif, atteint un niveau assez élevé. De plus, au cours de la période analysée, ce besoin a augmenté de 5,11 %.

L'analyse des PDS par déposants permet également d'identifier les spécificités de la politique d'attraction de la banque (tableau 3).

Tableau 3

L'analyse a montré que dans le cadre de la catégorie des déposants, le portefeuille de dépôts de la banque se constitue principalement aux dépens des dépôts des personnes morales. La prédominance de ces dépôts dans la structure est une tendance positive. Pour la plupart des banques, les dépôts des personnes morales sont moins chers que les dépôts des particuliers. De plus, une telle attraction de fonds est le type d'opérations bancaires qui prend le moins de temps.

Il convient de noter la croissance des fonds des particuliers à la fois en valeur absolue (de 1915,598 millions de hryvnia) et relative (de 13,12%), principalement en raison de l'augmentation de leurs revenus.

Sur la base des résultats de l'analyse, la conclusion suivante peut être tirée. La croissance des fonds attirés est généralement une tendance positive, car elle indique l'expansion des sources d'opérations actives ; attirer des ressources bon marché par la banque ; élargir l'éventail des sources de ces fonds, y compris l'utilisation de dépôts à terme. Cependant, cette situation peut s'accompagner d'aspects négatifs. Ici, il faut souligner la hausse du coût des ressources attirées en raison d'une augmentation du volume des ressources "coûteuses", d'une augmentation du volume des comptes créditeurs et d'une augmentation des obligations en cours de la banque envers ses déposants et créanciers.

Littérature:

1. Sagitdinov M.Sh. Sur la question de l'analyse des activités d'une banque commerciale // Banking. - 2006, - N°15

2. http://banker.ua

Envoyer votre bon travail dans la base de connaissances est simple. Utilisez le formulaire ci-dessous

Les étudiants, les étudiants diplômés, les jeunes scientifiques qui utilisent la base de connaissances dans leurs études et leur travail vous en seront très reconnaissants.

Documents similaires

thèse, ajoutée le 18/11/2009


Classification des opérations de dépôt des banques commerciales. Analyse de la formation de la politique de dépôt d'une banque commerciale dans le système de gestion des ressources bancaires, voies de son optimisation. Développement de mesures visant à attirer les fonds de dépôt.

thèse, ajoutée le 21/04/2011


Formation des services de dépôt des banques commerciales. Analyse des activités marketing de la banque pour les services de dépôt. Ouverture et tenue de comptes de personnes morales, attirant des dépôts de particuliers. Émission par la banque de ses propres titres de créance.

thèse, ajoutée le 28/12/2015


Formation de la politique de dépôt des banques commerciales dans le système de gestion des ressources bancaires. Analyse de la structure des dépôts dans la Fédération de Russie. Classification des opérations de dépôt des banques commerciales. Propositions d'amélioration de la politique de dépôt de l'UbrIR OJSC.

dissertation, ajouté le 10/10/2011


Fondements théoriques pour la formation de la politique de dépôt des banques commerciales. Analyse de l'état du marché des services de dépôt. Élaboration de propositions visant à améliorer la politique de dépôt des banques commerciales. Politique de dépôt d'OAO "Impexbank".

thèse, ajoutée le 28/01/2004


Fondements théoriques pour la formation et la classification de la politique de dépôt des banques commerciales. Analyse de l'organisation et de la procédure comptable des opérations de dépôt sur l'exemple de JSC "Rosselkhozbank". Caractéristiques et moyens d'améliorer le système d'assurance-dépôts en Russie.

thèse, ajoutée le 28/02/2010


Fondements théoriques et essence de la politique de dépôt. Problèmes et perspectives de développement de la base de ressources des banques de la Fédération de Russie. Éléments de la politique de dépôt. Les principales étapes de la formation de la politique d'épargne. Structure standard élargie de la banque.

résumé, ajouté le 07/07/2014


Le concept et la place des dépôts de la population dans la base de ressources de la banque. Méthodologie d'analyse du portefeuille de dépôts. Contributions de la population : classification et caractéristiques. Problèmes et principales perspectives pour attirer les dépôts par les banques russes de fonds de particuliers.

thèse, ajoutée le 28/08/2014

Avant de commencer à définir les grandes orientations de la politique de dépôt, il est nécessaire d'analyser la composition et la structure du portefeuille de dépôts de la banque. Belarusbank a été choisie comme banque analysée, où, en utilisant l'exemple de l'une des succursales, ses activités visant à attirer des liquidités gratuites dans les dépôts seront prises en compte. Comme vous le savez, cette banque est l'héritière légale de l'ancienne Caisse d'Epargne et elle accumule une part importante des dépôts de la population. Par conséquent, la majeure partie de l'analyse est la prise en compte des dépôts de la population.

Considérons d'abord la structure des dépôts des ménages en fonction de leur mode de retrait (cf. tableaux 1 et 2).

Ces tableaux fournissent des données sur les portefeuilles de dépôts en roubles et en devises de la banque sur les dépôts des ménages pendant trois ans. Comme indiqué, en 1997, les dépôts en roubles étaient dominés par les dépôts à vue, qui représentaient 58,5 % du montant total de ces dépôts. La grande majorité de ces dépôts sont des comptes sur lesquels sont crédités les salaires de la population. L'excédent des dépôts à vue sur les dépôts à terme de 17,3% indique la faible attractivité de ces derniers, c'est pourquoi la population a laissé une part importante des fonds sur les comptes courants.

Dans le cadre des dépôts à terme, les parts les plus importantes sont occupées par les dépôts à échéance de 6 mois (12,97%) et de 12 mois et plus (15,4%). Cela montre la propension de la population à épargner pendant de longues périodes. Cela a été facilité par des taux d'intérêt acceptables, ainsi que par une relative stabilité de l'économie. Attirer des ressources à long terme par la banque contribue à accroître la stabilité de la base de ressources, augmente les possibilités de prêt à long terme. La part des dépôts à un mois, qui s'élevait à 7,23% de tous les dépôts en roubles de la population, est également intéressante. Ils dépassent les dépôts pendant une période de 3 mois, qui ne prélèvent que 5,57% des ressources attirées de la population. Tout cela indique que certains déposants préfèrent ne détourner leurs fonds que pendant un mois, considérant d'autres types de dépôts à plus long terme peu attrayants et craignant peut-être des changements dans l'économie.

A noter qu'il existe des bons de caisse dans les fonds attirés. Certes, leur part parmi les dépôts est très faible (seulement 0,28%), ce qui indique le relatif sous-développement de cet instrument, par rapport aux dépôts traditionnels. Cependant, la présence même de certificats témoigne de l'intérêt de la banque à lever des fonds selon des méthodes de qualités diverses.

La situation du portefeuille de dépôts en devises de la banque sur les comptes des ménages est quelque peu différente. Les dépôts à terme dominent ici. Leur part dans l'ensemble des dépôts en devises s'élevait à 57,8%, ce qui indique la tendance de la population à épargner en devises. Dans le cadre des dépôts à terme, plus d'un tiers est occupé par des dépôts d'une durée de 3 mois, il s'agit donc du type d'épargne en devises le plus attractif. La part élevée des dépôts à long terme (18,5%) est également intéressante. Cela indique la capacité de la population à détourner des fonds en devises importants pendant de longues périodes, ce qui leur permet d'émettre des emprunts en devises à long terme ou de les utiliser dans d'autres opérations actives. Un léger décalage de la part des dépôts sur une période de 6 mois permet de conclure qu'ils sont également relativement attractifs. En effet, sinon leur part serait beaucoup plus faible.

Il faut maintenant considérer l'évolution des portefeuilles de dépôts à partir de 1998. La croissance totale des dépôts en roubles s'est élevée à 32,8%. Cela a été réalisé grâce à la croissance de la part des dépôts à terme, qui s'élevait à près de 54% de tous les dépôts en roubles de la population. La raison de ce qui s'est passé peut être considérée comme une augmentation de l'attractivité de ces dépôts en raison de taux d'intérêt plus élevés, ainsi que d'une relative stabilité de l'économie. En témoigne la forte baisse de la part des dépôts à terme d'une durée d'un mois. La population a commencé à investir son argent pour des périodes plus longues. Comme auparavant, les plus attractifs sont les dépôts d'une durée de 12 mois ou plus. Les parts des dépôts pour 3 et 6 mois ont légèrement diminué, mais ils sont toujours utilisés par la population, ce qui est confirmé par leur croissance en termes absolus de 107 millions et 88,8 millions de roubles, respectivement.

La situation avec le portefeuille de devises était différente. L'augmentation des dépôts sur l'année s'élève à 17,7 %. La part des dépôts à vue a presque diminué de moitié. Cela s'explique par le fait qu'en 1997, par l'intermédiaire de la Belarusbank, des prestations forfaitaires ont été versées par le Fonds pour l'entente mutuelle et la réconciliation, ainsi que des prestations trimestrielles versées aux anciens soldats de l'armée polonaise par l'ambassade de la République de Pologne. Au cours de l'année de référence, moins de clients ont reçu les paiements ci-dessus. Dans un contexte de baisse de la part des dépôts à vue, la part des dépôts à terme a sensiblement augmenté (à 76,6%). Comme pour les dépôts en roubles, la part des ressources attirées à long terme a augmenté dans leur composition. Les dépôts à échéance de 3 mois ont diminué à 15,5%, tandis que les dépôts à 6 mois ont augmenté à 23% et les dépôts annuels à 37,5%.

Ceci est très bénéfique pour la banque en termes de liquidités, cependant, dans le même temps, il y a une augmentation des charges d'intérêts sur les dépôts.

Il est impossible de ne pas s'attarder sur la situation des certificats. Au cours de la période considérée, leur part est tombée à 0,01 %. Cela signale le peu d'attractivité de cet outil auprès des clients et la nécessité de revoir les conditions de sa mise en place et de sa diffusion.

Au début de 1999, le portefeuille de dépôts en roubles a augmenté de près de 70 %. Il y a également eu une augmentation des dépôts à vue de 4979,8 millions de roubles et leur part dans le portefeuille de roubles jusqu'à 48,8%. Cela s'explique par l'augmentation du salaire minimum et, par conséquent, l'augmentation des sommes reçues sur les comptes bancaires à titre de salaires pour les employés des entreprises et des organisations. Parallèlement, le montant des dépôts à terme a augmenté (croissance de 4463,8). Cela indique également une augmentation du revenu de la population, qui se traduit par une épargne. Dans le cadre des dépôts à terme, la part des dépôts pour une période de 1 mois a diminué au minimum et ne s'élevait qu'à 0,53% de tous les dépôts en roubles. C'est un exemple frappant de la perte d'attractivité de ce type de gisements. Pour changer la situation, il est nécessaire de modifier les conditions de ce dépôt, y compris le taux d'intérêt. Les dépôts pour une période de 3 mois ont également diminué (diminué de 4 millions de roubles). Par conséquent, elles perdent également leur attractivité et la population préfère d'autres conditions d'investissement. La population a redistribué ces fonds dans des investissements à plus long terme, comme en témoigne une multiplication par trois du montant des dépôts jusqu'à 6 mois et une multiplication par 3,5 des dépôts pour 1 an et plus. La part des certificats était d'un millième de pour cent, ce qui indique le manque de demande pour ce produit.

D'autres changements ont été apportés au portefeuille de devises. L'augmentation totale des fonds s'est élevée à 15523,4 millions de roubles (une augmentation de 3,5 fois). Dans le même temps, les soldes des comptes à vue ont continué de baisser, malgré la hausse du taux de change officiel. Cela s'explique par la diminution des soldes des comptes des clients recevant des paiements trimestriels de l'ambassade de la République de Pologne. La croissance des dépôts à terme s'est élevée à 4,2 fois, et elle a été obtenue grâce à la croissance des soldes des comptes avec une échéance de 12 mois ou plus. Il s'ensuit que la population est la plus satisfaite des conditions de conservation des fonds sur ces dépôts, et aussi qu'elle dispose d'opportunités d'épargne à long terme en devises étrangères.

Considérons maintenant la situation avec le nombre de comptes bancaires ouverts par la population (voir tableau 3).

Au début de 1997, 40 076 comptes étaient ouverts à la banque pour la population. Parmi ceux-ci, environ 42,5 étaient des dépôts à vue et environ 57,5 ​​étaient des dépôts à terme. Il convient de noter qu'en 1996, les dépôts actuels de la population ont été consolidés, pour lesquels il n'y a pas eu de mouvement pendant longtemps. Au début de 1996, 34 546 comptes à vue étaient ouverts auprès de la banque. Et maintenant, ils ont été combinés et il ne reste plus que 16841, ce qui a grandement facilité le travail du personnel de service. Tous les dépôts en devises ne représentaient que 0,7 % des comptes de la population totale, les dépôts à vue représentant 0,5 %. Par conséquent, la banque sert principalement des comptes en roubles. Par le nombre de comptes à vue, on peut juger du travail effectué par la banque pour gérer ces comptes à forte intensité de main-d'œuvre. Une forte proportion des dépôts à terme est réalisée à travers des comptes compensatoires destinés à couvrir les pertes de la population suite à la dépréciation de leurs dépôts au début des années 90. Ils occupent environ les trois quarts de tous les comptes urgents.

En 1998, le nombre total de comptes a diminué de 53. Cela est dû à une diminution du nombre de dépôts à vue en devises étrangères (de 93), ce qui est confirmé par les données du tableau 2, et des dépôts en roubles à terme fixe ( par 209). En ce qui concerne ces derniers, il convient de noter que, selon le tableau 1, les fonds de ces comptes ont été multipliés par 1,5. Par conséquent, la population a commencé à garder de plus grandes quantités d'argent. La croissance du nombre de comptes à vue en roubles indique que des clients supplémentaires ont été attirés vers la banque pour le service.

En 1999, la situation suivante s'était développée. La diminution du nombre total de comptes s'est poursuivie et ils ont diminué de 1843 comptes. La raison de la baisse était la diminution du nombre de comptes à vue. Au début de l'année, des comptes d'épargne spéciaux ont été ouverts, sur lesquels les soldes des dépôts d'un montant ne dépassant pas 1 000 roubles ont été crédités. En outre, une diminution continue du nombre de comptes à vue en devises et de dépôts en roubles à terme est perceptible. Une légère augmentation du nombre de dépôts en devises à terme fixe et une augmentation significative des fonds pour ceux-ci indiquent une augmentation du montant des fonds en devises investis par la population. L'augmentation du montant des fonds versés aux dépôts à terme en rouble et aux dépôts à vue se traduit par une diminution de leur nombre et une augmentation du montant des fonds qui leur sont destinés.

La dynamique du nombre de comptes est visible dans les schémas des annexes 1 et 2. Comme vous pouvez le constater, les dépôts à vue, les dépôts à terme en général et les dépôts à terme à 12 mois se comportent de manière relativement stable. La raison en est leur grand nombre, qui cache des changements mineurs dans le portefeuille de dépôts. La situation est différente avec les dépôts à terme jusqu'à 12 mois. Comme vous pouvez le voir, au cours de la période spécifiée, il y a eu une forte baisse du nombre de dépôts d'une durée de 1 mois en raison de la perte de leur attrait auprès de la population. En parallèle, on assiste à une augmentation du nombre de comptes d'une durée de 6 mois, preuve de leur attractivité croissante.

Analysons maintenant la structure du portefeuille de dépôts en fonction du type de déposant, c'est-à-dire que la distinction sera faite pour les dépôts des personnes morales et des personnes physiques (voir Figure 2)

Dans les diagrammes, on peut remarquer une tendance à la hausse des soldes des comptes des personnes morales et des particuliers. Pour une analyse plus complète, nous utiliserons les données du tableau 4.

Comme on peut le voir, dès le début de 1997, les dépôts de la population prédominaient de manière significative dans le portefeuille de dépôts de la banque. Leur part était de 81,8 %. Par conséquent, cette banque formait à cette époque plus des trois quarts de ses ressources de crédit aux dépens des fonds libres de la population. La moitié de tous les fonds attirés sont des comptes en roubles, ce qui élargit les possibilités de mener des opérations actives en roubles. La part des dépôts en devises de la population représente près de 30% de toutes les ressources bancaires. Dans ce contexte, la part des dépôts des personnes morales se démarque de manière insignifiante - seulement 18%, dont 30% sont des fonds en devises. Le montant total des ressources attirées de la banque s'élevait à 19 088,46 millions de roubles.

À la prochaine date de rapport, il y a eu une augmentation des ressources attirées de 14 062,9 millions de roubles (de 74%). En termes de types de déposants, on peut voir que la croissance est principalement due à une augmentation des fonds en roubles des personnes morales (5 fois), ce qui a augmenté leur part dans les ressources de la banque à 36,7%. Un taux aussi élevé est assuré par le transfert des comptes des organisations budgétaires à la Belarusbank, ainsi que par l'attraction de plusieurs nouveaux clients. Une légère augmentation des soldes en devises dans les comptes des entreprises indique leurs faibles dépenses, une activité économique étrangère insuffisante. S'agissant des dépôts des ménages, il convient de noter que leur part a légèrement diminué dans le contexte d'une augmentation des disponibilités sur les comptes des personnes morales. Cependant, en termes absolus, leurs soldes en roubles ont augmenté de 3360 millions de roubles (33%), en devises étrangères - de 943,4 (17,6%).

En 1999, la situation était la suivante: les ressources attirées de la banque ont augmenté de 48243,8 millions de roubles (2,5 fois). La part des fonds des personnes morales est passée à 44,9% du volume total des ressources, et les fonds en roubles (de 21129,2 millions de roubles) et les fonds en devises (de 2148,7 millions de roubles) ont augmenté. Cela indique une augmentation des fonds circulant dans les comptes. Dans les ressources de la population, la plus forte augmentation a été réalisée par les comptes en devises, qui ont augmenté de 2,3 fois. Cela s'est produit en raison de la croissance du taux de change et d'une augmentation de la propension de la population à épargner en devises étrangères. Les fonds en rouble n'ont augmenté que de 1,7 fois.

Compte tenu de l'évolution des parts des dépôts dans le portefeuille de dépôts sur les deux périodes analysées, on peut supposer que les dépôts des personnes morales domineront dans les périodes futures.

L'annexe 3 présente la dynamique des dépôts chèques de la banque par catégorie de déposants. Comme vous pouvez le constater, sur la période indiquée, les comptes chèques des particuliers ont dominé, et leur envolée au dernier trimestre s'explique par le fait qu'en plus des emprunts, des fonds d'obligations d'État compensatoires ont commencé à être crédités sur ces comptes.

Sav = Osr / V * D (1)

RSS- durée moyenne de stockage du rouble de dépôt en jours ;

osr- soldes quotidiens moyens en roubles;

DANS- chiffre d'affaires sur l'émission de dépôts ;

D- le nombre de jours de la période.

Cet indicateur reflète la dynamique de la stabilité des dépôts, ce qui est particulièrement important lors de l'évaluation des dépôts bancaires en tant que ressources de prêt à court terme. Le résultat obtenu montre la durée pendant laquelle la banque peut utiliser les fonds attirés en dépôts pour des opérations actives. Calculons maintenant cet indicateur pour les premiers trimestres de 1997-98 (en milliards de roubles).

RSS(1997) = 11,612 / 117,7 * 90 = 10 (jours),

y compris: dépôts à vue de la population RSS(1997)=73,5 jours,

sur les dépôts à terme de la population RSS(1997) = 159,4 jours

sur les dépôts légaux personnes RSS(1997) = 1,8 jours.

RSS(1998) = 44,386 / 263,23 * 90 = 15,2 jours,

dont : dépôts à vue de la population Ср (1998)= 55,2 jours,

dépôts à terme de la population RSS(1998) = 211 jours,

dépôts légaux. personnes RSS(1998) = 4,7 jours.

Comme vous pouvez le voir, la période moyenne de stockage du rouble de dépôt pour la date de déclaration était de 15 jours en moyenne. Cela signifie que les fonds investis dans l'ensemble du portefeuille de dépôts de la banque sont déposés sur les comptes pendant 15 jours en moyenne, les fonds restant le plus longtemps (211 jours ou 7 mois) ; viennent ensuite les dépôts de la population à vue (55 jours soit 1,8 mois) ; puis les dépôts des personnes morales (presque 5 jours). Il ressort des calculs que les dépôts de la population s'installent sur des comptes bancaires pendant de plus longues périodes, c'est-à-dire qu'ils sont plus stables. Cela est dû au fait que la plupart des dépôts à vue de la population sont destinés à leur payer des salaires et des pensions et, par conséquent, sont utilisés une ou deux fois par mois. Et selon les comptes des personnes morales, le mouvement de fonds est effectué plusieurs fois par semaine, ce qui est associé à leurs activités de production. En conséquence, il s'avère que la période de règlement des fonds sur eux est beaucoup plus courte.

Par rapport à la même période de l'année précédente, il y a eu une augmentation de la taille de l'indicateur RSS, à l'exception des fonds détenus dans les dépôts à vue de la population. Cela indique que les gens préfèrent ne pas conserver de grosses sommes d'argent sur ces comptes.

Le deuxième indicateur est le niveau de règlement des fonds reçus en dépôts. La formule suivante est utilisée pour le calculer :

Uo \u003d (Ok - He) / P * 100 (2)

Wo- le niveau de règlement des fonds reçus en dépôts ;

D'ACCORD- les soldes des fonds sur les dépôts à la fin de la période ;

Il- les soldes des fonds sur les dépôts au début de la période ;

P- les recettes sur dépôts.

Cet indicateur reflète la part des fonds reçus en dépôts qui n'est pas dépensée par le déposant et s'installe sur le compte. Sur cette base, les banques analysent les résultats de la politique de dépôt et la possibilité de mener une politique de crédit. Calculons le niveau de règlement des fonds pour le 1er trimestre 1997-98.

Pour le 1er trimestre 1997 nous obtenons les chiffres suivants :

Wo(1997) = (16214,5-11653,7)/262451,9 *100 = 3,72 %

Dont : dépôts à vue de la population Wo(1997)= 23,2%,

sur les dépôts à terme de la population Wo(1997) = 11,4%,

sur les dépôts des personnes morales Wo(1997) = 1.2%

Pour le 1er trimestre 1998 nous obtenons les chiffres suivants :

Wo(1998) = (31512,13-28788,5)/262451,9 * 100 = 1,04%

dont : dépôts à vue de la population Wo(1998) = 1,9%,

sur les dépôts à terme de la population Wo(1998) = 27,6%

sur les dépôts des personnes morales Wo(1998) = 0,5%

Comme le montrent les calculs, en 1997, le niveau de règlement des fonds reçus en tant que dépôts dans le portefeuille de dépôts de la banque a diminué de 3,6 fois et s'est élevé à 1,04 %. Cela signifie que près de 4 fois moins d'argent a été déposé sur les comptes qu'au début de l'année. Augmenter l'indicateur Wo ne s'est produit qu'avec des dépôts à terme de particuliers, car ces comptes sont destinés au stockage à long terme de fonds. Cela confirme également sa densité élevée par rapport aux autres apports. Sur les comptes à la demande de la population et des personnes morales, il y a eu une diminution de la valeur de l'indicateur Wo, et en termes de dépôts des ménages, le taux de baisse a été beaucoup plus élevé. Cela indique que les déposants sur les comptes à vue retirent presque entièrement les sommes qu'ils reçoivent: la population - pour la consommation courante, les entreprises et les organisations - pour la mise en œuvre de leurs activités économiques.

Résumons. Comme on l'a vu, la banque dispose d'un portefeuille de dépôts assez étendu, et il existe des dépôts en roubles et en devises de la population et des personnes morales, ainsi que des dépôts de chèques. A la date du dernier rapport, dans le cadre des emprunteurs, les dépôts de la population prévalaient, cependant, ils ne dépassaient les dépôts des personnes morales que de 10%. En termes de type de monnaie déposée, les dépôts en roubles dominent, leur part est d'environ 70% de l'ensemble du portefeuille de dépôts. Une part importante des ressources en roubles augmente la capacité de la banque à prêter à la population et aux entreprises. Au cours de l'année écoulée, les soldes de trésorerie sur tous les dépôts ont été multipliés par 2,5. C'est un facteur positif, car en raison de la croissance de la base de dépôts, la banque a la possibilité d'étendre ses opérations actives. La banque bénéficie également d'une part importante de fonds dans des comptes de personnes morales, puisque ces comptes paient un intérêt minimum. Le chapitre suivant traitera des mesures que les banques peuvent utiliser pour augmenter leurs ressources empruntées.

L'une des étapes de la formation de la politique de dépôt d'une banque commerciale est l'organisation de la gestion et du contrôle dans le processus des opérations de dépôt. Cette circonstance suggère une évaluation de la politique de dépôt d'une banque commerciale.

Dans la littérature économique, les questions d'évaluation de la politique de dépôt d'une banque commerciale font partie des questions inexplorées, nécessitant leur compréhension théorique et le développement de techniques pratiques pour évaluer et analyser les résultats des activités d'une banque dans la constitution d'une base de dépôts, la gestion des ressources de dépôt et déterminer l'efficacité de leur utilisation, ainsi que développer des recommandations de base pour améliorer encore la politique de dépôt afin de développer la banque.

À notre avis, chaque établissement de crédit devrait élaborer et approuver par l'organe directeur un document spécial "Politique de dépôt".

L'annexe 2 du Règlement contient une liste des principales questions liées à la mise en œuvre du contrôle interne, sur lesquelles l'établissement de crédit doit adopter des documents internes, y compris la « Politique de dépôt ». Ainsi. La Banque de Russie, consciente de l'importance de la formation de la base de dépôt des banques commerciales, oblige en fait ces dernières à adopter un document définissant la politique de dépôt.

Pour les banques commerciales qui ont élaboré et approuvé un tel document, la méthodologie de l'auteur "Évaluation de la politique de dépôt d'une banque commerciale" est proposée. Cette technique était basée sur la recherche théorique de l'auteur dans le premier chapitre de la thèse sur le concept de la politique de dépôt de la banque et les facteurs qui la déterminent, ainsi que sur la procédure de formation de la politique de dépôt d'un commercial bancaire, présenté dans le deuxième chapitre.

Lors de l'utilisation de cette technique, l'utilisateur peut être

La méthodologie prévoit d'évaluer la politique de dépôt d'une banque commerciale en passant successivement par plusieurs étapes (Fig. 4). Le contenu de chaque étape est présenté dans le tableau 2.1.

Lors de la première étape - « Évaluation des aspects organisationnels de la politique de dépôt d'une banque commerciale » - la présence dans la banque est évaluée :

* un document de politique de dépôt contenant les buts et objectifs de la politique de dépôt, la stratégie de la banque et les moyens de sa mise en œuvre ;

* procédures et règlements internes accompagnant le processus d'attraction de fonds sur les comptes de dépôt, à savoir : règlements sur les dépôts des personnes morales, règlements sur les dépôts des particuliers, instructions sur la procédure d'exécution des opérations de dépôt auprès des personnes morales, instructions sur la procédure d'exécution des opérations de dépôt avec des particuliers;

* des subdivisions et organes de gestion impliqués dans l'analyse du portefeuille de gisements et la gestion des ressources de gisements, exerçant le contrôle et chargés de l'exécution des décisions y afférentes ;

* une base de données d'informations, sur la base de laquelle la direction de la banque et les autres responsables (responsables de départements) peuvent évaluer les conséquences des décisions prises, leur adéquation aux besoins de la banque et aux exigences du marché.

Tableau 2.1

Caractéristiques des différentes étapes de l'évaluation de la politique de dépôt d'une banque commerciale

Nom de scène	Caractéristique
1. Évaluation des aspects organisationnels de la politique de dépôt d'une banque commerciale
2. Analyse du portefeuille de dépôts d'une banque commerciale
3. Évaluation de la suffisance des ressources en dépôts attirées par une banque commerciale
4. Détermination de l'efficacité de l'utilisation des ressources de dépôt d'une banque commerciale
5. Porter un jugement motivé mais évaluer la politique de dépôt d'une banque commerciale

Une évaluation des aspects organisationnels de la politique de dépôt mise en œuvre par une banque commerciale permet d'obtenir des informations sur la conformité de la politique de dépôt élaborée de la banque, présentée sous la forme d'un ensemble de documents appelé Guide de la politique de dépôt, avec la situation réelle dans la pratique et les tâches à résoudre.

Une évaluation des aspects organisationnels de la politique de dépôt mise en œuvre d'une banque commerciale est réalisée annuellement sous la direction du vice-président du conseil d'administration de la banque chargée de la mobilisation des ressources et de la liquidité avec la nomination de personnes (de préférence incluses dans l'actif et comité de gestion du passif, spécialistes du service de contrôle interne) chargé de collecter et de synthétiser les informations, ainsi que de faire rapport sur les résultats de la politique de dépôt mise en place au Président du Conseil de la Banque (le Conseil de la Banque).

L'évaluation des aspects organisationnels de la politique de dépôt mise en place d'une banque commerciale est réalisée sur la base des réponses aux questions suivantes développées par l'auteur :

1. Une banque commerciale dispose-t-elle d'une stratégie approuvée par le Président du Conseil d'administration (Conseil) dans le domaine des activités de dépôt de la banque (ci-après dénommée la Stratégie) et correspond-elle aux objectifs stratégiques généraux de la banque et de ses activités bancaires ? politique?

2. Lors de l'élaboration de la stratégie, l'établissement de crédit a-t-il évalué ses

Mener SWOT - analyse et développement de la stratégie ?

3. La stratégie définit-elle les produits bancaires, les opérations, les domaines d'activité dans lesquels la banque espère obtenir des avantages par rapport à ses concurrents, ainsi que la séquence de mise en œuvre des plans prévus, en tenant compte de l'interconnexion des décisions stratégiques concernant :

4. Le document sur la politique de dépôt de la banque définit-il les méthodes par lesquelles l'établissement de crédit entend réussir (utilisation plus efficace des opportunités existantes, croissance du capital, augmentation de la base de ressources, augmentation du nombre de déposants, développement de le maillage territorial, notamment par la création d'agences, de bureaux supplémentaires, de caisses de dépôt (hors caisse), etc.) ?

5. Le document sur la politique de dépôt de la banque tient-il compte des spécificités de fonctionnement des succursales (bureaux supplémentaires) situées en dehors de l'emplacement de la banque principale, qui affectent la stratégie marketing ?

6. L'établissement de crédit dispose-t-il d'un plan d'action documenté défini par la politique de dépôt ?

7. L'établissement de crédit contrôle-t-il régulièrement le degré de réalisation des buts et objectifs fixés dans la politique de dépôt ?

8. Les plans élaborés par l'établissement de crédit pour atteindre les objectifs définis par la politique de dépôt sont-ils mis en œuvre ?

9. L'établissement de crédit a-t-il élaboré des plans d'action en cas de circonstances imprévues qui pourraient provoquer une perte de liquidité et de solvabilité, avoir un impact négatif significatif sur le capital et/ou la performance financière ?

10. L'établissement de crédit dispose-t-il de services (fonctionnaires) chargés de l'analyse du portefeuille de dépôts et de l'évaluation de la politique de dépôt de la banque ?

11. L'établissement de crédit dispose-t-il des rapports utilisés par l'organisme sur l'état de l'établissement de crédit, le ratio actif/passif, les risques pris ?

12. L'établissement de crédit dispose-t-il de documents internes sur l'organisation du processus de dépôt, la gestion des risques inhérents aux activités de dépôt de l'établissement de crédit (dépôt, intérêts, risque de liquidité, opérationnel), ainsi que la procédure de contrôle de la conformité au quotidien avec des normes obligatoires, des restrictions internes sur les opérations de dépôt ?

13. L'établissement de crédit dispose-t-il de procédures formalisées pour évaluer l'impact potentiel sur l'activité de dépositaire de l'établissement de crédit d'un certain nombre de modifications déterminées des facteurs de risque correspondant à des événements exceptionnels mais probables (sortie massive des fonds des déposants) ?

Les réponses positives aux questions ci-dessus nous permettent de parler du bon support organisationnel de la politique de dépôt mise en place.

Les réponses négatives à certaines des questions ci-dessus permettent à la direction de la banque (chefs de départements) de prendre le contrôle de l'élimination des lacunes identifiées et / ou d'envisager la possibilité d'apporter des ajustements à la politique de dépôt de la banque.

La première étape se termine par l'exécution des résultats de l'évaluation des aspects organisationnels de la politique de dépôt sous la forme d'un document contenant les lacunes identifiées lors de l'évaluation, ainsi que les mesures prévues pour éliminer ces lacunes, indiquant des délais précis et responsables de la mise en œuvre des actions nécessaires.

Lors de la formulation de la conclusion, une attention particulière doit être accordée à la recherche des raisons de l'écart entre les documents intra-bancaires réellement utilisés dans la pratique sur l'organisation du processus de dépôt, effectué par les divisions de la banque, et la politique de dépôt élaborée par la banque .

La deuxième étape de l'évaluation de la politique de dépôt d'une banque commerciale est l'analyse du portefeuille de dépôts d'une banque commerciale.

Le bon fonctionnement et le développement de la banque dépendent en grande partie après l'adoption de toutes les décisions de gestion.

Il convient de noter que dans la pratique russe d'analyse des activités bancaires, il n'existe pas de méthodes indépendantes pour analyser le portefeuille de dépôts d'une banque. Il existe des méthodes d'analyse de la base de ressources, que les banques développent indépendamment, et dans leur cadre, elles peuvent déterminer les orientations d'analyse du portefeuille de dépôts, en tenant compte des spécificités de leurs activités et des caractéristiques de leurs opérations.

La manière d'analyser le portefeuille de dépôts n'a pas été étudiée en détail dans la littérature économique. Alors, M. A. Pomorina aborde les questions d'opérations. Plusieurs auteurs montrent la nécessité d'une analyse des opérations passives (la base de ressources de la banque) et proposent des méthodes appropriées. Dans le cadre de l'analyse des ressources de la banque, G.S. Panova et O.V. Kotin propose d'analyser le portefeuille de dépôts par les sujets d'attraction et l'urgence d'investir des fonds par les investisseurs. La plupart des auteurs, parmi lesquels S.Yu. Buevitch, O.G. Korolev, E.B. Shirinskaya, parlant de l'analyse des opérations passives ou de dépôt, se concentre uniquement sur la stabilité et le coût des fonds levés (dépôts), ainsi que sur l'efficacité de l'utilisation des ressources. Cependant, compte tenu de la variété des dépôts et des spécificités des relations économiques qui se développent lors des opérations de dépôt, dans l'étude des activités bancaires en général et des indicateurs permettant d'apprécier la qualité des fonds levés (engagements bancaires), en particulier, l'analyse des dépôts portefeuille doit occuper une place particulière. La nécessité d'une telle analyse est confirmée par l'une des principales conclusions tirées de l'analyse de la base de ressources et des opérations de dépôt des établissements de crédit de la Fédération de Russie réalisée dans le deuxième chapitre de l'étude - la part des dépôts dans le volume total du passif du secteur bancaire augmente.

Sur le plan théorique, l'auteur s'appuie également sur les conclusions du premier chapitre de l'étude concernant le volet objet de la mise en œuvre de la politique de dépôts de la banque, c'est-à-dire la détermination de la combinaison nécessaire de dépôts de différents types (le niveau de dépôts attirés , le moment de leur attraction, le coût des dépôts) en liaison avec la gestion des ressources mobilisées, et en plan méthodologique - sur des recherches précédemment menées par des spécialistes du domaine bancaire concernant l'évaluation de la base de ressources de la banque.

La méthodologie d'analyse du portefeuille de dépôts de la banque est le résultat d'une recherche de la manière la plus appropriée d'évaluer l'exactitude des cibles stratégiques mises en œuvre et des objectifs de la politique de dépôts de la banque.

Lors de l'élaboration d'une méthodologie d'analyse du portefeuille de dépôts d'une banque, l'auteur est parti des dispositions suivantes:

L'analyse du portefeuille de dépôts de la banque est effectuée afin de :

L'analyse du portefeuille de dépôts, basée sur les caractéristiques de base des opérations de dépôt et de dépôt, est effectuée dans les domaines suivants (Fig. 1):

L'analyse dans les domaines ci-dessus ne peut être effectuée que si la banque dispose d'un système d'information analytique qui fonctionne bien.

Riz. 1. Les grandes orientations de l'analyse du portefeuille de dépôts d'une banque commerciale