Ключові слова

ДЕПОЗИТНА ПОЛІТИКА/DEPOSIT POLICY/ РЕЙТИНГОВА СИСТЕМА ОЦІНОК/ESTIMATE RATING SYSTEM/ КОЕФІЦІЙНИЙ АНАЛІЗ/ RATIO ANALYSIS / ФІНАНСОВІ ПОКАЗНИКИ/ FINANCIAL INDICATORS / БАЛЬНО-ВАГОВИЙ МЕТОД ОЦІНКИ / POINT RATING AND WEIGHTS EVALUATION METHOD

Анотація наукової статті з економіки та бізнесу, автор наукової роботи – Митрохін В.В., Грибанов А.В., Вілкова М.В.

Предмет. Однією із нагальних проблем у сфері аналізу банківської діяльності є відсутність дієвого інструментарію, що дозволяє оцінити ефективність депозитної політикикредитні організації. Методики, що використовуються, орієнтовані на аналіз економічного стану банківських інститутів, що не дає оцінити ефективність заходів, що проводяться в рамках окремих напрямків банківської діяльності, в тому числі депозитну політикукредитні організації. Цілі. Розробка методики оцінки депозитної політикикомерційного банку; аналіз існуючих методик; обґрунтування з урахуванням виявлених обмежень авторського підходу; апробація авторської методики з прикладу кредитної організації. Методологія Використані системний підхід, аналіз та синтез, метод порівняння та зіставлення, а також економіко-статистичні методи. Результати. Розроблено методику оцінки депозитної політикибанку. Галузь застосування. При оцінці депозитної політикибанківських інститутів Висновки. Оцінка депозитної політикиє одним із ключових завдань у діяльності кредитної організації. Існуючі на сьогоднішній день методики або не дозволяють оцінити ефективність депозитної політикиБанк сегреговано від комплексної оцінки ефективності його діяльності в цілому, або орієнтовані на окремі ключові аспекти даного процесу. Авторами запропоновано методику оцінки ефективності саме депозитної політики, побудована на аналізі трьох груп показників і що дозволяє досліджувати останню у тих її впливу стійкість кредитної організації.

Схожі теми наукових праць з економіки та бізнесу, автор наукової роботи – Митрохін В.В., Грибанов А.В., Вілкова М.В.

• Обліково-аналітичне забезпечення бізнес-процесів банку: депозитні операції

  2017 / Баєва Олена Олександрівна, Черемісіна Наталія Валентинівна

• Особливості оцінки інвестиційного потенціалу комерційного банку

  2018 / Чавунов Віктор Іванович, Логінов Дмитро Валерійович
• 2016 / Литвинова А.В., Парфьонова М.В., Литвинов Є.О.

• Кластеризація регіонів Російської Федерації за рівнем депозитного ризику

  2018 / Лунякова Наталія Автандилівна, Лаврушин Олег Іванович, Луняков Олег Володимирович

• Удосконалення депозитної політики на прикладі банку ВТБ24 (ПАТ)

  2017 / Харламова О.С.

• Методика побудови депозитної матриці комерційного банку

  2014 / Балабанова Наталія Володимирівна, Валинурова Ганна Олександрівна, Горюнова Юлія Леонідівна

• Комплексна методика побудови збалансованої процентної політики комерційного банку у сфері кредитних відносин

  2014 / Смулов А.М., Абдюкова Е.І.

• Аналіз фінансових результатів кредитних організацій у республіці Мордовія

  2015 / Колесник Н.Ф., Голованова В.С.

• Вплив депозитної політики на фінансову стабільність комерційного банку

  2016 / Жилан Оксана Дмитрівна, Данилова Марія Романівна

• Формування депозитної політики комерційним банком

  2019 / К. О. Котляров

Методологія для оцінки ефективності комерційного банку""s deposit policy

Importance Цей paper concentrates on issues deposit policy of credit institutions including organization and management of deposit processes. Objectives The paper aims to develop a methodology for deposit policy assessment of commercial bank. Методи як методологічна основа школярів, використовуються методи методів, метод comparison, і економічні і статистичні методи. Результати The paper presents a newly developed technique of assessment of commercial bank's deposit policy . context impact on sustainability of credit organization. Результати існують, щоб бути використані для оцінки внесеної політики банківських інститутів.

Текст наукової роботи на тему «Методика оцінки ефективності депозитної політики комерційного банку»

pISSN 2071-4688 Банківська діяльність

МЕТОДИКА ОЦІНКИ ЕФЕКТИВНОСТІ ДЕПОЗИТНОЇ ПОЛІТИКИ КОМЕРЦІЙНОГО БАНКУ

Володимир Володимирович МІТРОХІНА% Олексій Володимирович ГРИБАНОВ, Марія Вікторівна ВІЛКОВАс

а кандидат економічних наук, професор кафедри фінансів та кредиту, Національний дослідницький Мордівський державний університет ім. Н.П. Огарьова, Саранськ, Російська Федерація [email protected]

ь аспірант кафедри фінансів та кредиту, Національний дослідний Мордовський державний

університет ім. Н.П. Огарьова, Саранськ, Російська Федерація

[email protected]

з економістом відділу оцінки ризиків АККСБ «КС БАНК» (ПАТ), Саранськ, Російська Федерація [email protected]

Історія статті:

Отримано 04.10.2017 Отримано у доопрацьованому вигляді 06.11.2017 Схвалено 20.11.2017 Доступна онлайн 22.12.2017

УДК 336.717.3 JEL: G21

Ключові слова:

© Видавничий дім ФІНАНСИ та КРЕДИТ, 2017

Анотація

Предмет. Однією з нагальних проблем у сфері аналізу банківської діяльності є дієвого інструментарію, що дозволяє оцінити ефективність депозитної політики кредитних організацій. Методики, що використовуються, орієнтовані на аналіз економічного становища банківських інститутів, що не дає оцінити ефективність заходів, що проводяться в рамках окремих напрямів банківської діяльності, в тому числі депозитну політику кредитних організацій.

Цілі. Розробка методики оцінки депозитної політики комерційного банку; аналіз існуючих методик; обґрунтування з урахуванням виявлених обмежень авторського підходу; апробація авторської методики з прикладу кредитної організації.

Методологія Використані системний підхід, аналіз та синтез, метод порівняння та зіставлення, а також економіко-статистичні методи. Результати. Розроблено методику оцінки депозитної політики банку. Галузь застосування. Оцінюючи депозитної політики банківських інститутів. Висновки. Оцінка депозитної політики є одним із ключових завдань у діяльності кредитної організації. Існуючі на сьогоднішній день методики або не дозволяють оцінити ефективність депозитної політики банку, сегреговано від комплексної оцінки ефективності його діяльності в цілому, або орієнтовані на окремі ключові аспекти цього процесу. Авторами запропоновано методику оцінки ефективності саме депозитної політики, побудовану на аналізі трьох груп показників, що дозволяє досліджувати останню в контексті її впливу на стійкість кредитної організації.

Для цитування: Митрохін В.В., Грибанов А.В., Вілкова М.В. Методика оцінки ефективності депозитної політики комерційного банку // Фінанси та кредит. – 2017. – Т. 23, № 48. – С. 2888 – 2902. https://doi.org/10.24891/fc.23.48.2888

В даний час вітчизняний фінансовий ринок функціонує в умовах жорсткої конкуренції, внаслідок чого його розвиток та забезпечення стійкості стає першорядним завданням і одним із пріоритетних напрямів діяльності Банку Росії. Її рішення неможливе без

наявності дієвого інструментарію оцінки фінансового стану кредитної організації, а також ключових напрямів її діяльності. Одним з таких напрямків, якісна реалізація якого визначає стійкість функціонування кредитних організацій, є ними

Депозитна політика. Звідси випливає пряма необхідність визначення терміна «депозитна політика» у тих сталого розвитку комерційного банку.

На нашу думку, поняття «стійкий розвиток» стосовно комерційного банку необхідно визначати з позиції синергетичного підходу: кредитна організація, що стабільно розвивається, повинна характеризуватись здатністю в процесі свого функціонування утримувати та відновлювати фінансову стійкість, незважаючи на негативний вплив факторів зовнішнього та внутрішнього середовища, завдяки виробленим механізмам. вирішення конфліктів (суперечностей), що безперервно виникають, і в процесі стабілізації переходити на новий рівень саморозвитку; розвиток комерційного банку досягається за рахунок розроблених і на постійній основі за допомогою критичного аналізу даних, що надходять, про фактори, що виводять систему зі стану рівноваги, актуалізуються стратегії і тактики організації, що містять оцінку ризиків і систему превентивних заходів.

У свою чергу поняття «депозитна політика» необхідно розкрити у широкому та у вузькому сенсі: у широкому розумінні під депозитною політикою розуміється невід'ємний елемент банківської політики, що є частиною процесу трансформації залучених кредитною організацією коштів у інвестиційні ресурси та забезпечує за рахунок комплексного стратегічного планування та сукупності послідовно пов'язаних дій, методів та способів управління формування ефективної структури ресурсної бази, що дозволяє забезпечити заданий рівень рентабельності та ліквідності кредитної організації при безперебійному депозитному фінансуванні її комерційної діяльності; у вузькому значенні під депозитною політикою розуміється безпосередньо сам процес залучення коштів, орієнтований забезпечення стійкості банку (довгі гроші, різноманітність інструментів залучення, прийнятна відсоткова політика тощо.).

Ми вважаємо, що в тому випадку, якщо депозитна політика комерційного банку забезпечує його сталий розвиток, її слід визнати ефективною. Зауважимо, що визначення ступеня ефективності депозитної політики конкретної кредитної організації є нагальною потребою у практиці банківського аналізу. Зважаючи на це, визначимо критичні, на нашу думку, вимоги до методики її оцінки.

По-перше, методика має надавати можливість оцінки ефективності депозитної політики комерційного банку сегреговано від оцінки його діяльності загалом. Це пов'язано з тим, що комплексна оцінка діяльності кредитної організації надзвичайно складна, та її використання знижує достовірність одержуваних результатів.

По-друге, оцінку ефективності депозитної політики комерційного банку необхідно здійснювати в контексті його сталого розвитку, а отже, за цілий ряд звітних періодів. Отже, методика має надати аналітику можливість горизонтального аналізу виявлення основних тенденцій розвитку кредитних організацій. Методика також має містити елементи вертикального аналізу балансу кредитної організації, зокрема, угруповання залучених коштів за джерелами залучення та терміновістю.

По-третє, методика повинна забезпечувати об'єктивність одержуваних результатів, внаслідок чого ми віддаємо перевагу коефіцієнтному аналізу та підходу, в основі якого лежить присвоєння рейтингу кредитним організаціям. Це, у свою чергу, дасть аналітику можливість зіставити ефективність депозитної політики кількох кредитних організацій.

По-четверте, методика повинна включати необхідну і достатню систему фінансових показників.

По-п'яте, методика має надати можливість для оцінки ефективності депозитної політики комерційного банку як внутрішньому, так і зовнішньому.

спостерігачеві, що передбачає наявність вільного доступу до всієї необхідної інформації.

Нами проведено аналіз існуючих нині методик оцінки ефективності депозитної політики комерційних банків. Їх умовно можна поділити на три групи:

1) методики, основу яких лежить рейтингова система оцінок комерційних банків . За допомогою даних методик проводиться аналіз певної сукупності кредитних організацій, вибір якої обумовлюється метою та завданнями відповідного дослідження. При цьому залежно від організації процедури оцінки рейтингові методики поділяються на методики, які здійснюються на підставі бухгалтерської звітності, або на підставі експертних оцінок. В основі бухгалтерських методик оцінки лежить жорстко формалізована система фінансових коефіцієнтів (що часто накладає на аналітика певні обмеження, оскільки не всю інформацію про об'єкт оцінки можна виразити в числовому поданні), тоді як в основі експертних оцінок передбачається наявність певної частки суб'єктивізму (професійне судження, досвід та кваліфікація спеціаліста, який здійснює дослідження);

2) методики, основу яких лежить коефіцієнтний аналіз комерційних банків . Ця група методик надзвичайно популярна серед аналітиків через свою простоту. Крім того, ці методики мають і ряд інших важливих переваг: по-перше, вони дають аналітику можливість оперувати відносними величинами і, відповідно, зіставляти один з одним різні за своїми параметрами банки; по-друге, знання нормативних значень (або діапазону нормативних значень) дозволяє аналітику виділити неефективні кредитні організації; по-третє, вони об'єктивні та стандартизовані. Однак цю групу

методик не можна визнати повною мірою досконалою. Зокрема, до одного з їхніх недоліків необхідно віднести складність інтерпретації отриманих результатів: розгорнута система фінансових коефіцієнтів, з одного боку, дозволяє всебічно оцінити діяльність комерційного банку, що аналізується, проте з іншого - суттєво ускладнює систематизацію та структурування одержуваної інформації. Крім того, незважаючи на наявність нормативних значень, орієнтуватися на них слід з крайньою обережністю, оскільки вони суттєво залежать від умов здійснення кредитною організацією своєї комерційної діяльності;

3) методики, основу яких лежить фінансовий аналіз комерційних банків . Зазначимо, що методики саме цієї групи найчастіше використовуються з метою оцінки ефективності депозитної політики комерційних банків сегреговано від оцінки ефективності своєї діяльності загалом. Зауважимо також, що домінуючу роль фінансовому аналізі грають абсолютні показники, такі як виручка чи чистий прибуток, що ускладнює зіставлення кредитних організацій, масштаби діяльності яких істотно відрізняються друг від друга. Важливо звернути увагу на той факт, що в рамках цього напряму процедура оцінки здійснюється багатоетапно та комплексно, включаючи: а) горизонтальний (тимчасовий) аналіз, за ​​допомогою якого надається інформація про динаміку фінансових показників, що характеризують ефективність діяльності комерційного банку за ряд звітних періодів; б) трендовий аналіз, який є логічним продовженням горизонтального аналізу та за допомогою якого визначаються основні тенденції в динаміці досліджуваних фінансових показників; в) вертикальний (структурний) аналіз, у межах якого структура абсолютних фінансових показників, що характеризують ефективність діяльності комерційного банку,

розкривається через питому вагу окремих елементів, її складових; г) коефіцієнтний аналіз, за ​​допомогою якого позначення фінансових коефіцієнтів, що характеризують ефективність діяльності комерційного банку, зіставляються з нормативними або зі значеннями фінансових коефіцієнтів порівнюваних кредитних організацій.

Встановлено, що жодна з досліджених методик не задовольняє повною мірою системі раніше висунутих вимог.

1) переважна більшість існуючих в даний час методик не дозволяють оцінити ефективність депозитної політики комерційного банку сегреговано від комплексної оцінки ефективності його діяльності в цілому, а значить, не дозволяє дати їй вичерпну оцінку;

2) ті самі деякі роботи, у яких оцінка ефективності депозитної політики комерційного банку здійснюється сегреговано від комплексної, найчастіше носять теоретичний характері і не знаходять застосування практично . У тих же роботах, в яких дослідники використовують фінансові коефіцієнти для оцінки ефективності депозитної політики комерційного банку, останні, як правило, або не дозволяють оцінити депозитну політику в контексті стійкості кредитної організації, або їх вибір обумовлюється суб'єктивним досвідом аналітиків, які формують свій базис оцінки виходячи з власних переваг.

Саме тому нами пропонується авторська методика оцінки ефективності депозитної політики комерційних банків сегреговано від оцінки його діяльності загалом, розроблена у повній відповідності до раніше висунутих вимог. З метою апробації розробленої методики проведено оцінку ефективності депозитної політики АККСБ «КС БАНК» (ПАТ), співвіднесено її ефективність з

регіональним ринком загалом1. Зауважимо, що повноту аналізу в даному випадку і відповідно до вимог, що пред'являються до методики, дозволяють забезпечити дані, отримані з загальнодоступних джерел. Зокрема, це офіційна звітність, що розкривається кредитними організаціями на сайті Банку Росії (форми №0409101, №0409102, №0409123). Крім того, особливу увагу необхідно звернути на ту обставину, що в основі розробленої методики лежать бально-ваговий метод, а також метод оцінки ефективності депозитної політики комерційного банку через аналіз системи показників, що дозволяє забезпечити об'єктивність одержуваних результатів, а також розглянути їх у динаміці ціла низка звітних періодів. Запропонована методика здійснюється у кілька етапів.

Етап 1. Обчислення коефіцієнтів, що характеризують ефективність депозитної політики. На нашу думку, оцінювати її необхідно через системно-векторний аналіз трьох основних напрямів її розвитку. По-перше, це формування найефективнішої структури ресурсної бази кредитної організації; по-друге, це формування найефективнішого активно-пасивного потенціалу кредитної організації; і по-третє, формування найбільш стабільної ресурсної бази кредитної організації. Визначаючи, якою мірою реалізований індивідуальний потенціал кожного з даних векторів, ми здійснюємо комплексну оцінку ефективності депозитної політики. Відповідно до сказаного, для дистанційної оцінки ефективності депозитної політики комерційних банків ми пропонуємо використовувати систему фінансових коефіцієнтів, що складається, своєю чергою, із трьох підсистем (табл. 1).

У першу підсистему ми пропонуємо включити групу коефіцієнтів,

1 Регіональний банківський сектор Республіки Мордовія представлений трьома кредитними організаціями: АККСБ "КС БАНК" (ПАТ) (реєстраційний номер 1752), АКБ "АКТИВ БАНК" (ПАТ) (реєстраційний номер 2529), ПАТ КБ "МПСБ" (реєстраційний номер 75).

що характеризують структуру ресурсної бази комерційного банку, що привнесе у методику оцінки ефективності депозитної політики комерційного банку елементи вертикального аналізу його ресурсної бази. Зокрема, до цієї підсистеми увійдуть коефіцієнти-індикатори, що дозволяють співвіднести питому вагу строкових депозитів (К1), депозитів до запитання та коштів на розрахункових та поточних рахунках (К2), МБК (К3) з їх нормативними значеннями.

До другої підсистеми пропонується включити групу коефіцієнтів, що характеризують ефективність використання кредитною організацією залучених у її ресурсну базу коштів. В даному випадку йдеться про коефіцієнти-індикатори, що характеризують ступінь узгодженості процентної політики комерційного банку за його активними та пасивними операціями (інакше - чистий СПРЕД кредитної організації) (К4), його можливість генерувати чистий процентний дохід (інакше - відсоткову маржу кредитної організації) ( К5), і навіть прибуток, одержуваний їм із кожного рубля ресурсної бази, авансованого формування банківських активів (інакше - рентабельність активів кредитної організації) (К6) .

І, нарешті, до третьої підсистеми, на нашу думку, необхідно включити коефіцієнти, що характеризують стабільність ресурсної бази кредитної організації. До них ми відносимо коефіцієнти-індикатори, що дозволяють оцінити середній за квартал термін зберігання вкладного рубля на депозитних рахунках юридичних та фізичних осіб (К7 та К8 відповідно), частку від загальної суми коштів, залучених за квартал на депозитні рахунки юридичних та фізичних осіб, що залишилася у ресурсної бази банку (К9 та К10 відповідно), а також частку коштів, залучених на рахунки до запитання та на розрахункових та поточних рахунках, яка може бути використана банком як стабільний ресурс (К11 та К12 відповідно).

Для АККСБ «КС БАНК» (ПАТ) та банківського сектора Республіки Мордовія загалом були

проаналізовано дані, необхідні для розрахунку коефіцієнтів-індикаторів, а також значення останніх станом на перше число кожного кварталу у динаміці з 01.07.2014 до 01.07.2017.

Етап 2. Оцифрування коефіцієнтів, що характеризують ефективність депозитної політики у бали. Для кожного з індикаторів, що використовуються, проводиться калібрування шкал їх значень у бали, що дозволяє, по-перше, здійснювати спостереження за динамікою зміни ефективності депозитної політики як конкретної кредитної організації, так і банківського сектора регіону в цілому протягом необхідного тимчасового інтервалу; по-друге, зіставляти ефективність депозитної політики конкретної кредитної організації з ефективністю депозитної політики її найближчих конкурентів або, як вражається нами випадки, з ефективністю регіонального ринку в цілому; по-третє, проводити комплексну оцінку ефективності депозитної політики комерційного банку за допомогою системно-векторного аналізу комплексу фінансових показників, що мають різну природу, що апріорі виключає можливість їх автоматичного підсумовування. Таким чином, саме оцифрування коефіцієнтів-індикаторів у бали дозволяє задовольнити раніше висунуті вимоги до методики оцінки ефективності депозитної політики.

Зауважимо, що з оцифровці значень коефіцієнтів-індикаторів в бали їх шкалювання необхідно проводити незалежно друг від друга. При цьому перевагу слід віддати виключно лінійному шкалюванню, оскільки діапазон зміни вхідних змінних наперед визначається за допомогою аналізу поквартальних даних за коефіцієнтами, що характеризують ефективність депозитної політики. Як критерійні точки при оцифруванні ми пропонуємо використовувати мінімальне значення вхідної змінної, її медіану і максимальне значення. Звернімо увагу, що нами

обрана саме медіана, а не середнє значення вхідний зміною, оскільки вона має високу рісткість (нечутливістю до помилок і неоднорідностей вибірки). Таким чином, критеріальні точки зададуть межі двом діапазонам:

1) в першому діапазоні значення змінної, що вимірюється в балах, знаходиться в інтервалі при діапазоні значень вхідних змінних [хте;хтах]. Оцифрування в бали в даному випадку здійснюється за такою формулою:

v _ г 5"(Xi Xme)

Схема механізму трансформації, відповідно до якого здійснюється оцифрування значень коефіцієнтів-індикаторів у бали, наведено на рис. 1.

Розглянуто значення коефіцієнтів, що характеризують ефективність депозитної політики АККСБ «КС БАНК» (ПАТ) та банківського сектора регіону загалом, оцифровані у бали.

Етап 3. Оцінка ефективності депозитної політики. На даному етапі проводиться комплексна системно-векторна оцінка ефективності депозитної політики АККСБ «КС БАНК» (ПАТ), а також її зіставлення з ефективністю депозитної політики кредитних організацій регіону в цілому, що дозволяє найбільш повно продемонструвати можливості розробленої методики.

Зокрема, горизонтальний аналіз ефективності депозитної політики по банківському сектору Республіки Мордовія

загалом свідчить про те, що в тимчасовому інтервалі, що досліджується, її не можна визнати високоефективною (рис. 2). Наприклад, станом на 01.07.2017 ефективність депозитної політики, яку здійснюють кредитні організації регіону, оцінюється на 53,18 балів із 120 можливих.

На 13,61 балів із 30 можливих оцінюється ефективність кредитних організацій регіону в частині формування структури їхньої ресурсної бази, що дозволяє оцінити даний вектор розвитку їхньої депозитної політики як середньоефективний (рис. 3).

На 22,47 балів із 30 можливих оцінюється ефективність кредитних організацій регіону щодо формування їх активно-пасивного потенціалу, що дозволяє оцінити даний вектор розвитку їх депозитної політики як високоефективний (рис. 4).

На 17,11 балів із 60 можливих оцінюється ефективність кредитних організацій регіону щодо формування стабільної ресурсної бази, що дозволяє оцінити даний вектор розвитку їх депозитної політики як низькоефективний (рис. 5).

Комплексний аналіз отриманих результатів свідчить про те, що станом на останню звітну дату в тимчасовому інтервалі, що аналізується, комерційні банки, зареєстровані на території Республіки Мордовія, найменшою мірою реалізували свій індивідуальний потенціал у частині формування стабільної ресурсної бази. При цьому динаміка розвитку депозитної політики АККСБ «КС БАНК» (ПАТ) у цьому напрямі загалом повторює динаміку регіонального ринку, наочним свідченням чого є діаграма, представлена ​​на рис. 5. Однак привертає увагу та обставина, що незначне збільшення стабільності ресурсної бази, зазначене для кредитних організацій Республіки Мордовія в цілому, в період з 01.10.2015 по 01.04.2016 супроводжується зменшенням стабільності ресурсної бази АККСБ «КС БАНК» (ПАТ) у ПАТ зокрема. Переважно це обумовлено

різною динамікою коефіцієнта-індикатора К7, що характеризує середній за період термін зберігання вкладного рубля на депозитних рахунках юридичних осіб. Справді, незважаючи на те, що у разі АККСБ «КС БАНК» (ПАТ) середня за квартал величина коштів на депозитних рахунках юридичних осіб збільшилася з 01.10.2015 до 01.04.2016 у 1,25 разу, сума депозитів юридичних осіб, виданих за квартал , збільшилася у 10,87 разу. Це явно свідчить про різке зменшення стабільності ресурсної бази банку, що тим більше оцінюється негативно, оскільки йде в розріз із тенденціями регіонального ринку, за яким середня за квартал величина коштів на депозитних рахунках юридичних осіб незначно зменшилася за аналогічний період у 1,03 рази при одночасному зменшенні суми депозитів юридичних осіб, виданих за квартал, у 1,63 рази. У свою чергу, необхідно відзначити той факт, що станом на останню звітну дату аналізованого часового інтервалу АККСБ «КС БАНК» (ПАТ) вдалося більшою мірою реалізувати свій індивідуальний потенціал щодо формування стабільної ресурсної бази, ніж кредитним організаціям регіону в цілому: якщо станом на 01.07.2017 ефективність кредитних організацій регіону щодо формування стабільної ресурсної бази оцінювалася як низькоефективна, то ефективність АККСБ «КС БАНК» (ПАТ) щодо формування стабільної ресурсної бази - як середньоефективна. Переважно це зумовлено тим, що у II кв. 2017 р. АККСБ «КС БАНК» (ПАТ) був меншою мірою схильний до відтоку коштів з депозитних рахунків юридичних осіб, ніж інші комерційні банки, зареєстровані на території Республіки Мордовія. Справді, якщо по регіональному ринку сума депозитів, виданих за квартал, збільшилася з 01.04.2017 по 01.07.2017 у 1,2 раза, то у разі АККСБ «КС БАНК» (ПАТ) вона зменшилась у 1,23 разу, що позитивно позначилося на динаміці коефіцієнта-індикатора К7 зокрема та ефективності депозитної

політики щодо формування стабільної ресурсної бази загалом.

У свою чергу, станом на останню звітну дату в аналізованому тимчасовому інтерв'ю комерційні банки, зареєстровані на території Республіки Мордовія, найбільш успішно реалізували депозитну політику в частині формування їх активно-пасивного потенціалу. Справді, аналіз діаграми наведеної на рис. 4 свідчить про те, що з 01.01.2017 р. ефективність використання залучених ними коштів стабільно збільшувалася. Це зумовлено насамперед зростанням прибутковості банківських активів, що безпосередньо позначилося значеннях коефіцієнта-індикатора К5. Тут необхідно звернути особливу увагу на ту обставину, що хоча динаміка розвитку депозитної політики АККСБ «КС БАНК» (ПАТ) за напрямом, що аналізується, в цілому повторює динаміку регіонального ринку (наочним свідченням цього виступає діаграма, представлена ​​на рис. 4), з 01.01.2017 для даного комерційного банку зазначається зменшення ефективності використання залучених їм коштів. Це тим більше оцінюється негативно, оскільки йде у розріз із тенденціями регіонального ринку. За фактом дане обгрунтування обумовлено, переважно, зменшенням рентабельності банківських активів, що безпосередньо позначилося на значеннях коефіцієнта-індикатора К6. Дійсно, якщо у IV кв. 2016 р. АККСБ «КС БАНК» (ПАТ) було отримано чистий прибуток у розмірі 17 млн ​​руб., то у II кв. 2017 р. комерційним банком було отримано чистий збиток у розмірі 1 млн руб.

Аналіз діаграми, наведеної на рис. 3, свідчить про те, що динаміка розвитку депозитної політики АККСБ «КС БАНК» щодо формування ефективної структури його ресурсної бази знаходиться відповідно до динаміки регіонального ринку в цілому. Однак на загальному тлі стає очевидним той факт, що цей комерційний банк не повною мірою реалізує свій індивідуальний

потенціал щодо даного вектору розвитку депозитної політики. Зумовлено це переважно тим, що починаючи з 01.04.2016 р. АККСБ «КС БАНК» (ПАТ) активно залучає для фінансування комерційної діяльності кошти МБК, що негативно відбивається на значеннях коефіцієнта-індикатора К3. Дійсно, якщо станом на 01.04.2016 питома вага короткострокових МБК у загальній сумі коштів, залучених АККСБ «КС БАНК» (ПАТ) від інших кредитних організацій, дорівнювала нулю, тоді як на 01.07.2016 вона становила 0,6 , а на 01.07.2017 – 91,3%. Зауважимо, що короткостроковий характер МБК є непрямим ознакою спекулятивного характеру його депозитних операцій: грошові кошти, що залучаються на короткий термін, не направляються кредитною організацією в реальний сектор економіки.

У свою чергу, системно-векторний аналіз ефективності депозитної політики АККСБ «КС БАНК» (ПАТ) дозволяє оцінити її як середньоефективну протягом усього тимчасового періоду, що аналізується. Динаміку її розвитку необхідно визнати відповідною динамікою регіонального ринку загалом (рис. 2). При цьому слід особливо наголосити на тому, що в першому півріччі 2017 р. АККСБ «КС БАНК» (ПАТ) не вдалося повною мірою реалізувати свій потенціал. Справді, ефективність депозитної політики, здійснюваної цією кредитною організацією, була нижчою, ніж ефективність депозитної політики регіонального банківського сектора. Це свідчить про те, що ефективність депозитної політики АККСБ «КС БАНК» (ПАТ) може і має бути збільшена. Аналіз, раніше зроблений з використанням запропонованої методики, дозволяє виділити два напрями її розвитку. Насамперед необхідно збільшувати ефективність депозитної політики даного комерційного банку щодо формування його активно-пасивного потенціалу; у другу - треба збільшувати ефективність депозитної політики даного комерційного банку щодо формування ефективної структури його ресурсної бази

(З діаграм, наведених відповідно на рис. 4 і 3, випливає, що за даними векторами розвитку кредитної організації відзначається тенденція, яка невигідно виділяє її на загальному регіональному фоні).

Підведемо підсумки. Зіставлення понять «ефективність» і «депозитна політика» проводиться авторами у вигляді визначення депозитної політики у тих сталого розвитку комерційного банку. Визначено основні вимоги щодо методики оцінки ефективності депозитної політики кредитної організації. За допомогою комплексного аналізу існуючих у даний час методик оцінки встановлюється той факт, що жодна з них не задовольняє систему висунутих вимог повною мірою. Пропонується авторська методика оцінки ефективності депозитної політики. Її апробація проводиться на прикладі конкретного комерційного банку (АККСБ «КС БАНК» (ПАТ), Республика Мордовія, реєстраційний номер 1752) в комплексі з оцінкою ефективності депозитної політики по банківському сектору Республіки Мордовія в цілому. Встановлюється, що розроблена методика є дистанційною (іншими словами, однаково доступною як для внутрішнього, так і для зовнішнього аналітика); дозволяє провести оцінку ефективності депозитної політики кредитної організації сегреговано від оцінки її діяльності в цілому в динаміці за цілий ряд звітних періодів (горизонтальний аналіз) на основі системно-векторного аналізу фінансових коефіцієнтів (у тому числі з елементами вертикального аналізу структури кредитної організації, її активно- пасивного потенціалу та стабільності її ресурсної бази); дозволяє отримати об'єктивні та достовірні результати, визначити місце конкретного комерційного банку на регіональному ринку; дає можливість визначення вектора подальшого розвитку депозитної політики аналізованої кредитної організації з підвищення її ефективності. Таким чином, цілі, поставлені перед дослідниками у цій роботі, визнаються досягнутими.

Таблиця 1

Коефіцієнти, що використовуються в remote assessment, метод утиску політичної ефективності AKKSB KS BANK (PAO)

Найменування, позначення та опис коефіцієнта Формула для розрахунку

Група 1. Коефіцієнти, що характеризують структуру ресурсної бази комерційного банку

Коефіцієнт структурної складової строкових депозитів у ресурсній базі банку (К1), що відображає відхилення їх питомої ваги від мінімально допустимого нормативного значення 50% (Уср.деп. 50%) 50% " де Уср.деп. - питома вага термінових депозитів у ресурсній базі комерційного банку, %

Коефіцієнт структурної складової депозитів «до запитання» та коштів на розрахункових та поточних рахунках у ресурсній базі банку (К2), що відображає відхилення їхньої питомої ваги від максимально допустимого нормативного значення 30% У 1 ^ Д-в. 30% "де Уд.в. - питома вага депозитів «до запитання» та коштів на розрахункових та поточних рахунках у ресурсній базі комерційного банку, %

Коефіцієнт структурної складової МБК у ресурсній базі банку (К3), що відбиває їх питомої ваги від максимально допустимого нормативного значення 20% У 1 мбк 20% " де Умбк - питому вагу МБК у ресурсної базі комерційного банку, %;

Група 2. Коефіцієнти, що характеризують ефективність використання КБ залучених коштів

Чистий СПРЕД (К4), характеризує рівень узгодженості відсоткової політики комерційного банку з його кредитним і депозитним операціям, % Ж.100%---100%, КВ СП де ПД - відсоткові доходи, отримані за аналізований період, крб.; КВ – кредити, видані за аналізований період, руб.; ПР - процентні витрати, вироблені за аналізований період, руб.; СП - МБК та депозити, залучені банком за аналізований період, руб.

Прибутковість банківських активів (відсоткова маржа) (К5), що характеризує можливість комерційного банку генерувати чистий процентний дохід, використовуючи приносять дохід активи, % ПД-ПР СА "СА - середнє за аналізований період значення величини приносять дохід активів, руб.

Рентабельність активів (ROA) (К6), що характеризує рентабельність активів банку та виражає міру його прибутковості в аналізованому періоді, прибуток, отриманий банком з кожного рубля, авансованого на формування його активів, % ПП ПП -100%, СВБ де ПП - чистий прибуток за аналізований період, руб.; СВБ - середня за аналізований період валюта балансу кредитної організації, крб.

Група 3. Коефіцієнти, що характеризують ступінь стабільності ресурсної бази комерційного банку

Середній аналізований період термін зберігання вкладного рубля на депозитних рахунках юридичних (К7), дн. ДЮсрТ ВДЮ " де ДЮср - середня за аналізований період величина коштів у депозитних рахунках юридичних, руб.; Т - число днів у аналізованому періоді, дн.; ВДЮ - оборот з видачі депозитів юридичних осіб у аналізованому періоді, крб.

Середній за період період зберігання вкладного рубля на депозитних рахунках фізичних осіб (К8), дн. ДФср.-т ВДФ " де ДФср - середня за аналізований період величина коштів у депозитних рахунках фізичних осіб, крб.; ВДФ - оборот з видачі депозитів фізичних осіб у аналізованому періоді, крб.

Рівень осідання коштів, що надійшли за аналізований період на депозитні рахунки юридичних осіб (К9), що дозволяє оцінити частку від загальної суми коштів, залучених на депозитні рахунки юридичних осіб у аналізованому часовому інтервалі, що залишилася у вкладах, % ДЮк-ДЮн ПДЮ де ДЮк - величина коштів на депозитних рахунках юридичних осіб на кінець аналізованого періоду, руб.; ДЮН - величина коштів на депозитних рахунках юридичних осіб на початок аналізованого періоду, руб.;

Рівень осідання коштів, що надійшли за аналізований період на депозитні рахунки фізичних осіб (К10), що дозволяє оцінити частку від загальної суми коштів, залучених на депозитні рахунки фізичних осіб у тимчасовому інтервалі, що залишилася у вкладах, % ДФК-ДФН ПДФ " де ДФк - величина коштів на депозитних рахунках фізичних осіб на кінець аналізованого періоду, руб.; ДФН - величина коштів на депозитних рахунках фізичних осіб на початок аналізованого періоду, руб.;

Ступінь стабільності (незнижуваний залишок) коштів на депозитних рахунках «до запитання» (К11), що дозволяє оцінити частку коштів на рахунках «до запитання», яка може бути використана як стабільний ресурс % ДЮдв-100%, ПД д.в. де Дд.в. - середня за аналізований період величина коштів на депозитних рахунках «до запитання», руб.; ПДдв. - оборот за надходженням депозитів «до запитання» в аналізованому періоді, руб.

Ступінь стабільності (незнижуваний залишок) коштів на розрахункових, поточних рахунках юридичних та фізичних осіб, а також індивідуальних підприємців (К12), що дозволяє оцінити частку коштів на розрахункових та поточних рахунках, яка може бути використана як стабільний ресурс, % ДЮрс-100%, ПД р.р. де Др.с. - середня за аналізований період величина коштів на розрахункових і поточних рахунках, руб.; ПДр.с. - оборот за надходженням коштів на розрахункові та поточні рахунки в аналізованому періоді, руб.

У сучасних умовах для ефективного функціонування, розвитку та досягнення своєї мети кожен комерційний банк має розробити власну депозитну політику, тобто стратегію практичного управління. Як відомо, залучення фінансових ресурсів та його подальше розміщення є основними формами діяльності комерційного банку.

Сформований на платній основі фонд коштів використовується для вкладення активних інструментів. Пасивні операції, в такий спосіб, мають первинний характер стосовно більшу частину банківських операцій, вкладених у отримання доходів. У цьому залучені кошти мають розглядатися як самостійний об'єкт політики.

Таким чином, управління залученими коштами є важливим складником ділової політики банку. Однак питання, пов'язані з дослідженням теоретичних засад цієї сфери діяльності, у науковій літературі розроблено недостатньо. Особливо це стосується поняття депозитної політики комерційного банку як елементу стратегії управління пасивами.

До визначення сутності депозитної політики банку не можна підійти однозначно, оскільки змінюється залежно від її суб'єкта. Депозитна політика є стратегію і тактику комерційного банку із залучення коштів клієнтів на поворотній основі.

Депозитна політика банку має включати:

Розробку стратегії для здійснення діяльності банку із залучення коштів у вклади, засновану на всебічному дослідженні ринку, тобто аналіз навколишнього фінансового середовища, місця та ролі банку у сфері залучення коштів, діагностика та прогнозування;

Формування тактики комерційного банку з розробки, пропозиції та просування нових банківських депозитних продуктів для клієнтів (у галузі товарної, цінової, збутової та комунікаційної політики);

Реалізацію розробленої стратегії та тактики;

Контроль реалізації політики та її ефективності;

Моніторинг діяльності комерційного банку із залучення коштів.

Основним документом, що регламентує в комерційних банках процес залучення тимчасово вільних коштів підприємств, організацій та населення на рахунки до банку різного роду депозити (вклади), є депозитна політика банку. Це документ, який розробляється кожним банком самостійно на основі стратегічного плану банку, аналізу структури, стану та динаміки ресурсної бази банку та виходячи з перспектив її розвитку. Крім того, використовуються такі документи, які визначають основні напрямки та умови розміщення залучених коштів, як «Кредитна політика банку» та «Інвестиційна політика банку».

У документі «Депозитна політика банку» має бути визначено його стратегію щодо залучення коштів для виконання статутних вимог, цілей та завдань, визначених меморандумами щодо кредитної та інвестиційної політики з орієнтиром на підтримку банком своєї ліквідності та забезпечення прибуткової роботи. Саме у ньому банк передбачає:

Перспективи зростання власних коштів банку (капіталу), а звідси і співвідношення між власними та залученими коштами;

Структуру залучених і позикових коштів (вклади, депозити, міжбанківські кредити, зокрема кредити ЦБ РФ);

Переважні види вкладів та депозитів, строки їх залучення; співвідношення між строковими депозитами (вкладами) та терміном «до запитання»;

Основний контингент за вкладами та депозитами, тобто категорію вкладників;

Географію залучення та запозичення коштів;

Бажані банки-кредитори з МБК; терміни залучення останніх; умови залучення депозитів (вкладів) та МБК;

способи залучення депозитів (на основі договорів банківського рахунку, кореспондентського рахунку, банківського вкладу (депозиту) шляхом випуску власних сертифікатів, векселів);

Співвідношення між рублевими та валютними депозитами (вкладами);

Нові форми залучення коштів у депозити;

особливі умови відкриття окремих видів депозитів (вкладів);

Заходи щодо дотримання нормативів ризику банку за залученими коштами.

Депозитна політика має насамперед відповідати таким вимогам:

Економічна доцільність;

Конкурентоспроможність;

Внутрішня несуперечність.

Класифікація суб'єктів та об'єктів депозитної політики банку узагальнена на (Рис 1).

Рисунок 1 Склад суб'єктів та об'єктів депозитної політики банку

У основі формування депозитної політики комерційного банку лежать як загальні, і специфічні принципи, що наочно відбито на (Рис 2).

Рисунок 2 – Принципи формування депозитної політики

Розробкою та реалізацією депозитної політики банку у тісному взаємозв'язку один з одним займається ціла низка структурних підрозділів банку (казначейство, фінансове управління, управління розвитку бізнесу, кредитне управління, управління цінних паперів), а також органи управління банку: правління банку та комітет з управління активами та пасивами.

Мал. 3.

Так, правління банку визначає та затверджує основні напрямки депозитної політики, затверджує порядок та умови залучення депозитів, здійснює загальний контроль за реалізацією депозитної політики.

Комітет з управління активами та пасивами приймає принципові рішення з питань формування портфеля депозитів, аналізує структуру та динаміку ресурсів, їх поєднання за строками та сумами з активами банку з метою вироблення в необхідних випадках рішень щодо коригування депозитної політики банку; здійснює поточний контроль над реалізацією депозитної політики окремими структурними підрозділами банку.

Фінансове управління банку спільно з казначейством визначає загальну потребу банку в депозитних коштах (на рік, у тому числі з розбивкою по кварталах): встановлює розміри процентних ставок за кожним типом ресурсів (депозити (вклади), векселі, МБК); визначає обсяги резервування залучених коштів у Банку Росії; контролює дотримання банком нормативів ризику за залученими коштами, встановлених Банком Росії, тощо.

Безпосередньо залученням депозитів у різних формах займаються спеціальні відділи банку: відділ вкладів громадян, відділ цінних паперів (випуск власних векселів, депозитних та ощадних сертифікатів), кредитний відділ чи відділ активів та пасивів (депозити юридичних осіб) та інші відділи відповідно до внутрішньої організаційної структури кожного банку.

Для здійснення практичної діяльності щодо залучення коштів банки розробляють Положення щодо депозитних (вкладних) операцій (окремо за вкладами фізичних осіб та за депозитами юридичних осіб), в яких обумовлюються:

Правила та умови прийому депозитів (вкладів);

Правовий статус суб'єктів договірних відносин;

порядок укладення договору банківського вкладу;

Способи прийому та видачі вкладу (депозиту);

Перелік документації, необхідної для відкриття та користування вкладом (депозитом), та вимоги до них;

Права вкладників та обов'язок банку;

Способи нарахування та виплати відсотків за вкладами (депозитами).

Внутрішньобанківські інструкції про порядок здійснення конкретних депозитних (вкладних) операцій, що розробляються банком у розвиток Положення про вклади (депозити), містять організацію роботи філії (підрозділу) банку з різними категоріями вкладників; порядок оформлення документів, що відповідають здійсненню цих операцій, схему їхнього документообігу; відображення у бухгалтерському обліку операцій з прийому та видачі депозитів, нарахування та сплати відсотків за ними.

Обсяги коштів, що залучаються банком, у депозити (вклади) залежать від стану попиту та пропозиції на грошові ресурси, дефіциту або надлишку коштів у банку, стану ринку депозитів.

З метою залучення коштів суб'єктів господарювання та громадян у свій обіг банки розробляють та здійснюють цілий комплекс заходів. Так, насамперед важливим засобом конкурентної боротьби між банками за залучення ресурсів є відсоткова політика, бо величина доходу на вкладені кошти є суттєвим стимулом до приміщення клієнтами своїх тимчасово вільних коштів у вклади (депозити).

Рівень відсоткові ставки за вкладами (депозитам) встановлюється кожним комерційним банком самостійно з орієнтацією на ставку рефінансування Банку же Росії та стан фінансового ринку, і навіть з положень своєї депозитної політики. Насамперед, рівень відсоткової ставки за вкладними (депозитними) операціями банків залежить від типу вкладів (депозитів). Як правило, за депозитами до запитання, що відрізняються нестабільністю залишку, великою мобільністю та рухливістю, встановлюються мінімальні процентні ставки.

З метою стимулювання клієнтів до підтримки стабільних залишків, що не знижуються, на рахунках до запитання, що в цілому істотно впливає на прибутковість кредитних операцій, банки встановлюють підвищені відсотки за ними або до величини залишку не нижче мінімального, розрахованого банком і погодженого з клієнтом (що обумовлюється у договорі банківського рахунку).

При встановленні розміру відсоткової ставки за строковими вкладами (депозитами) визначальним чинником є ​​термін, який розміщуються кошти: що більше термін, то вище рівень процента. Не менш важливим фактором є сума вкладу, і, отже, чим більша сума вкладу та довше термін його зберігання, тим, як правило, вища за ним відсоткова ставка. Істотним моментом є і частота виплати доходу за вкладами (депозитами). Ставка відсотка за вкладом залежить від частоти виплати доходу, т. е. що рідше вони здійснюються, то вище рівень встановлюваної банком відсоткової ставки по вкладу (депозиту). Слід зазначити, що виплата банкам відсотків за ставками, які значно перевищують економічно обґрунтований рівень, не є протизаконною. У цьому випадку матеріальна вигода, отримана від різниці між ставкою рефінансування ЦБ РФ і ставкою кредитної організації за конкретними вкладами, має оподатковуватись прибутковим податком.

Виплата відсотків за вкладом (депозитом) може здійснюватися:

· один раз на місяць;

· Один раз на квартал;

· Після закінчення терміну дії договору.

З метою стимулювання залучення на термінові рахунки банк коштів клієнтів за умов вкладів (депозитів) може передбачатися капіталізація відсотків. Вона можлива, якщо банк при розрахунку доходу використовується техніка складних відсотків.

Традиційним видом обчислення доходу є прості відсотки, коли як база для розрахунку використовується фактичний залишок вкладу, і, виходячи з передбаченої договором ставки відсотка, із встановленою періодичністю відбуваються розрахунок та виплата доходу за вкладом. Іншим видом розрахунку доходу є складні відсотки (нарахування відсотка відсоток). У цьому випадку після розрахункового періоду на суму вкладу нараховується відсоток, і отримана величина приєднується до суми вкладу. Таким чином, у наступному розрахунковому періоді відсоткова ставка застосовується до нової суми вкладу, що зросла на суму раніше нарахованого доходу.

Для залучення коштів у вклади комерційні банки почали широко використовувати зарубіжний досвід, зокрема вони здійснюють:

· Розробку різних програм із залучення коштів населення;

· Надання клієнтам-вкладникам різноманітних послуг, у тому числі і небанківського характеру (наприклад, елементів медичного обслуговування; підписку на періодичні видання економічної літератури; абонементів на екскурсійне обслуговування в музеях і т.д.);

· Використання високої процентної ставки за вкладами інвестиційного характеру;

· Програма «Бонусний відсоток».

Окрім гнучкої процентної політики з метою залучення коштів банки повинні створювати вкладникам гарантії надійності поміщення коштів у вклади. Для забезпечення захисту інвесторів, вкладників та надання їм гарантій компенсації коштів у разі свого банкрутства банки мають створювати як у централізованому, так і децентралізованому порядку спеціальні фонди страхування депозитів.

Поряд зі страхуванням депозитів важливе значення для вкладників має доступність інформації про діяльність комерційних банків та про ті гарантії, які вони можуть надати. Вирішуючи питання про розміщення наявних у нього вільних коштів, кожен кредитор має бути достатньо поінформований про фінансовий стан банку, щоб оцінити ризик майбутніх вкладень. У цьому неоціненну допомогу вкладникам та інвесторам можуть надати рейтингові оцінки діяльності банків спеціальних агенцій та бюро.

Разом з тим слід зазначити, що і банки повинні надавати вичерпну інформацію про себе (про величину статутного капіталу, власні кошти, про засновників, перспективи розвитку, підсумки діяльності тощо) своїм кредиторам та вкладникам. Особливо це стосується фізичних осіб, які обирають банки для внесення власних коштів. Тому у приміщенні банку (філії, відділення, додаткового офісу), який приймає вклади від громадян, для зведення вкладників мають бути подані:

· Ліцензія Банку Росії, що дає конкретному банку право приймати вклади фізичних осіб або в рублях, або в рублях та в іноземній валюті;

· Аудиторський висновок за річним звітом банку;

· баланс банку на останню звітну дату та звіт про прибутки та збитки за формами для публікації в пресі;

· Положення банку про вклади фізичних осіб;

· Перелік видів вкладів, що приймаються банком від фіз. осіб;

· Умови по кожному виду вкладів;

· Інформація про умови забезпечення та гарантування вкладів банком;

· Форми документів, необхідних для оформлення вкладів та здійснення операцій з них;

· Інформація правління банку (або інших органів управління банком) про зміни процентної ставки за окремими видами вкладів (із зазначенням причин та строків внесення змін до умов вкладів).

Робота кредитних організацій із залучення коштів кредиторів у свій обіг пов'язана з певними ризиками, які вони повинні враховувати у своїй діяльності та вміти керувати ними, щоб уникнути негативних наслідків для ліквідності та стійкості.

Банк Росії встановлює для банків та контролює дотримання ними певних обмежень на розміри залучення коштів. Відповідно до останніх вказівок Банку Росії встановлюється порядок визначення величин залишків за рахунками до запитання та термінових рахунків фізичних та юридичних осіб (за винятком кредитних організацій) для їх включення до розрахунку (виключення з розрахунку) нормативів миттєвої (Н2), поточної (Н3) та довгострокової ліквідності (Н4) банку Інструкція Банку Росії від 16.01.2004г. №110-І.

Пропонований Вказівкою підхід реалізує спосіб оцінки ризиків банківської ліквідності, що використовується в міжнародній практиці з урахуванням так званих "поведінкових" коригувань, тобто показників, що характеризують стан активів і зобов'язань на підставі накопичених статистичних даних.

Вказівка ​​встановлює, що банки самостійно визначають доцільність використання величин мінімальних сукупних залишків до розрахунку нормативів ліквідності.

Слід зазначити, що не вся сума залучених банком коштів своїх клієнтів може виступати як ресурси для здійснення ним активних операцій. Частина залучених коштів у розмірах, встановлених Радою директорів Банку Росії, підлягає обов'язковому депонуванню на окремому рахунку в Банку Росії. Депонування обов'язкових резервів у Банку Росії здійснюється відповідно до Положення Банку Росії від 20 березня 200 року №255-П «Про обов'язкові резерви». Банк Росії утворює обов'язковий резервний фонд кредитно-банківської системи держави. Він можна використовуватиме надання кредитної допомоги комерційним банкам із боку Банку Росії у різних випадках, для розрахунків із вкладниками і кредиторами у разі банкрутства кредитної организации.

Змінюючи норми обов'язкових резервів, Банк Росії впливає на кредитну політику комерційних банків, відповідно і стан грошової маси в обігу. Наприклад, зменшення норм обов'язкового резервування залучених банками коштів дозволяє їм повною мірою використовувати у своєму обороті сформовані ресурси, тобто. збільшувати кредитні вкладення народне господарство, і навпаки. Обов'язкові резерви (резервні вимоги) є механізм регулювання загальної ліквідності банківської системи, використовуваний контролю грошових агрегатів у вигляді зниження грошового мультиплікатора.

Обов'язок виконання резервних вимог виникає у комерційного банку з отримання ліцензії Банку Росії на право скоєння відповідних банківських операцій.

Норми обов'язкових резервів встановлюються Банком Росії на певний період часу і можуть періодично переглядатися, але вони не можуть перевищувати 20% зобов'язань кредитної організації. Слід зазначити, що нормативи обов'язкових резервів можуть диференціюватися залежно від термінів залучення коштів, їх видів (кошти юридичних чи фізичних осіб), валюти вкладу (депозиту). Зазвичай найвищий норматив резервування встановлюється за рахунками до запитання, оскільки клієнт може у час вилучити з них свої кошти.

Етапи формування ощадної політики представлені малюнку 4.

Моніторинг є необхідним інструментом оцінки та управління якістю банківської діяльності на ринку заощаджень. Саме завдяки моніторингу оцінити результати депозитної політики, що проводиться банком, може сам комерційний банк та наглядові органи, що вкрай важливо при розробці грошово-кредитної політики та інших інструментів регулювання ринку, а також для запобігання кризовим ситуаціям у банківській системі, пов'язаних із втратою довіри клієнтів до фінансово- комерційних інститутів.

Далі розглянемо етапи формування депозитної політики комерційного банку. Дуже важливим є дослідження питань формування та реалізації механізму депозитної політики комерційного банку, оскільки від ефективності його функціонування багато в чому залежить успішне виконання цілей та завдань, що ставляться перед банком у процесі розробки та проведення депозитної політики.

Рисунок 4 Етапи формування ощадної політики

На основі аналізу практики поведінки банками депозитних операцій, що склалася, запропоновано схему формування депозитної політики комерційного банку, яка представлена ​​на малюнку 5.

Рисунок 5 Схема формування депозитної політики комерційного банку

Кожен із етапів формування депозитної політики комерційного банку тісно пов'язаний з іншими і є обов'язковим для формування оптимальної депозитної політики та правильної організації депозитного процесу. У зв'язку з цим можна назвати такі напрями депозитної політики комерційного банку:

Аналіз депозитного ринку;

визначення цільових ринків для мінімізації депозитного ризику;

Мінімізація витрат у процесі залучення коштів;

Оптимізація управління депозитним та кредитним портфелем;

Підтримка ліквідності банку та підвищення його стійкості.

Аналіз практики свідчить, що формування депозитної бази будь-якого комерційного банку, як процес складний і трудомісткий, пов'язане з великою кількістю проблем як суб'єктивного, так і об'єктивного характеру.

До суб'єктивних проблем належать такі, як:

1) масштаби діяльності та слабка капітальна база російських комерційних банків;

2) відсутність зацікавленості керівництва банку у залученні коштів клієнтів, особливо населення, що продиктовано тактичними та стратегічними цілями та завданнями банку;

3) недостатній рівень та якість вищого та середнього менеджменту;

4) відсутність у більшості російських банків науково-обґрунтованої концепції проведення депозитної політики;

5) недоліки організації депозитного процесу: відсутність відповідного підрозділи у банку, чи низький рівень постановки маркетингових досліджень депозитного ринку, обмежений спектр запропонованих депозитних послуг тощо.

Серед об'єктивних чинників виділяються такі:

1) прямий та опосередкований вплив держави та державних органів;

2) вплив макроекономіки, вплив світових фінансових ринків на стан російського ринку;

3) міжбанківська конкуренція;

4) стан фінансового та фінансового ринку Росії;

Роль Центрального Банку РФ як регулюючий орган за останні кілька років особливо сильно виявилася у питаннях встановлення ставки рефінансування та норм обов'язкового резервування для комерційних банків. Зміни ставки рефінансування не дозволяють комерційним банкам точно прогнозувати та планувати свою діяльність у сфері управління активами та пасивами на довгострокову перспективу та роблять операції з довгостроковими пасивами досить ризикованими.

Негативний вплив на структуру ресурсної бази комерційного банку зростає залежно від великих міжбанківських кредитів, оскільки міжбанківський кредит не сприяє диверсифікації ризиків за депозитними операціями.

Для вирішення існуючих проблем при розробці депозитної політики комерційному банку необхідно керуватись певними критеріями її оптимізації. Оптимізація депозитної політики банку - це складне багатофакторне завдання, в основу вирішення якого слід покласти облік економіки країни в цілому. Очевидно, що ці інтереси не завжди збігаються. Тому оптимальна депозитна політика передбачає насамперед узгодження їхніх інтересів.

Отже, критерії оптимізації такі:

а) взаємозв'язок депозитних, кредитних та інших операцій банку для підтримки його стабільності, надійності та фінансової стійкості;

б) диверсифікація ресурсів банку з метою мінімізації ризику;

в) сегментування депозитного портфеля (за клієнтами, продуктами, ризиками);

г) диференційований підхід до різних груп клієнтів;

д) конкурентність банківських товарів та послуг;

е) необхідність ефективної комбінації ресурсів, забезпечення оптимального поєднання стабільних та “летючих” ресурсів зі збільшенням частки стабільних ресурсів у депозитному портфелі комерційного банку в умовах підвищених ризиків (в т.ч. депозитних операцій);

ж) облік концепції життєвого циклу у процесі формування гами вкладів та депозитного портфеля загалом.

З метою вдосконалення депозитної політики комерційного банку необхідне таке:

Кожен комерційний банк повинен мати власну депозитну політику, вироблену з урахуванням специфіки його діяльності та критеріїв оптимізації цього процесу;

Необхідно розширення кола депозитних рахунків юридичних та фізичних осіб терміном "до запитання", що дозволить навіть в умовах незначних фінансових накопичень поле задовольнити потреби клієнтів банку та підвищити зацікавленість інвесторів у розміщенні своїх коштів на рахунках у банку;

Як один із напрямів удосконалення організації депозитних операцій можливе використання різних видів рахунків для всіх категорій вкладників та підвищення якості їх обслуговування;

Індивідуальний підхід (прагнення банку надати клієнту особливі льготы).

Такі деякі можливі шляхи вдосконалення депозитної політики комерційного банку та підвищення е ролі у забезпеченні його стійкості.

Взаємозв'язок ощадної та депозитної політики комерційного банку наступна: з одного боку, основні напрями депозитної політики є елементами формування ощадної діяльності банку (наприклад, асортимент депозитів, процентна політика, просування продукту на ринку, організація роботи відповідних підрозділів комерційного банку). З іншого боку, назвати депозитну політику складовим елементом ощадної політики банку не можна. Депозитна політика банку - це найбільш широке поняття, що включає крім стратегії та тактики залучення ресурсів на зворотній основі, а також організацію та управління депозитним процесом.

Загалом же депозитну політику кожен комерційний банк розробляє сам. Також керівництвом банку самостійно визначається міра важливості названих напрямів, першорядність того чи іншого виду політики банку. Насамперед це залежатиме від галузі функціонування конкретного банку, його спеціалізації та універсалізації.

Надіслати свою гарну роботу до бази знань просто. Використовуйте форму нижче

Студенти, аспіранти, молоді вчені, які використовують базу знань у своєму навчанні та роботі, будуть вам дуже вдячні.

Розміщено на http://www.allbest.ru/

Вступ

1. Теоретичні засади процентної політики банків щодо депозитних операцій

1.1 Економічні аспекти процентної політики банку

1.2 Нормативно-правові засади процентної політики

1.3 Класифікація та види процентної політики банку

2. Аналіз процентної політики ВАТ Банк «Петрокоммерц» щодо депозитних операцій

2.1 Загальна характеристика ВАТ Банк «Петрокоммерц»

2.2 Аналіз фінансової діяльності ВАТ Банк «Петрокоммерц»

2.3 Оцінка процентної політики ВАТ Банк «Петрокомерц» щодо депозитних операцій

Висновок

Список використаних джерел

Програми

Вступ

Специфіка банківської установи як одного з видів комерційного підприємства полягає в тому, що переважна частина його ресурсів формується не за рахунок власних, а за позикових коштів. Можливості банків у залученні коштів не безмежні та регламентовані з боку Центрального Банку. Основну частину ресурсів банків формують залучені кошти, які покривають до 90% всієї потреби у коштах реалізації активних банківських операцій. Комерційний банк має можливість залучати кошти підприємств, організацій, установ, населення та інших банків у формі депозитів та відкриття ним відповідних рахунків.

У сучасних умовах для ефективного функціонування, розвитку та досягнення своєї мети кожна кредитна організація повинна розробити власну депозитну політику, тобто стратегію практичного управління пасивами. Як відомо, залучення фінансових ресурсів та його подальше розміщення є основними формами діяльності комерційного банку. Сформований на платній основі фонд коштів використовується для вкладення активних інструментів. Пасивні операції, в такий спосіб, мають первинний характер стосовно більшу частину операцій банку, вкладених у отримання доходів. У цьому залучені кошти мають розглядатися як самостійний об'єкт банківської політики. Управління залученими коштами є важливим складником ділової політики банку. Однак питання, пов'язані з дослідженням теоретичних засад цієї сфери діяльності, у науковій літературі розроблено недостатньо. Особливо це стосується поняття процентної політики банку щодо депозитів.

Актуальність обраної теми дослідження в тому, що нестабільна ситуація на фінансових ринках в умовах кризи, що склалася, підвищення рівня інфляції, конкуренція, та інші фактори - все це робить величезний вплив на комерційний банк. Тому чітка та продумана депозитна політика дозволяє комерційному банку зберігати свої позиції та розвиватися.

Метою випускної кваліфікаційної роботи є аналіз процентної політики ВАТ Банк «Петрокоммерц» щодо депозитних операцій та розробка пропозицій щодо вдосконалення депозитної політики комерційного банку у системі зміцнення його економічної стійкості.

Під час проведення дослідження було поставлено такі:

- розглянути теоретичні засади формування відсоткової політики комерційного банку щодо депозитних операцій;

- Надати загальну характеристику діяльності ВАТ Банк «Петрокоммерц»;

- проаналізувати фінансову діяльність ВАТ Банк «Петрокоммерц»;

- Провести аналіз депозитної політики комерційного банку на прикладі ВАТ Банк «Петрокоммерц».

Об'єктом дослідження випускної кваліфікаційної роботи є ВАТ Банк «Петрокоммерц».

Теоретичну базу дослідження склали законодавчі акти Банку Росії, навчальна література, статистичні збірники, періодичні видання, довідково-інформаційні системи.

Інформаційною базою ВКР послужила фінансова звітність та внутрішні документи ВАТ Банк «Петрокоммерц».

1. Теоретичні основи процентної політики банків щодо депозитних операцій

1.1 Економічні аспекти процентної політики банку

Основна суспільно-економічна функція комерційних банків полягає у фінансовому посередництві, суть якого зводиться до переміщення грошових потоків від суб'єктів, які мають надлишок коштів, до суб'єктів, які потребують їх. За виконання цієї функції банки одержують дохід у вигляді відсотка, який дозволяє їм розвиватися. У свою чергу, ефективність посередництва багато в чому визначається можливістю розміщення ресурсів за ставками, що перевищують ставки запозичення, що обумовлює актуальність питань формування процентної політики комерційних банків.

Розвиток ринкових відносин у Росії, з одного боку, створило можливості для ринкового формування ставки відсотка та посилення диференціації відсоткових ставок залежно від місцезнаходження банків, їх типу, розміру, тривалості функціонування, ступеня розвитку регіональної конкуренції тощо, з іншого боку, загострило проблеми управління відсотковими відносинами та властивими їм ризиками.

В умовах посилення конкуренції, посилення законодавства, зниження загального рівня прибутковості на банківському ринку, зниження процентної маржі між ресурсами, що залучаються і розміщуються, зберегти рівень прибутку можливо за рахунок зростання загальних оборотів і обсягу здійснюваних операцій.

Розробка банком своєї процентної політики, в якій обумовлюються загальні підходи в ціноутворенні на послуги, розраховуються і фіксуються на певний період часу відсоткові ставки за кредитами та депозитами, і її втілення на практиці дозволяє банку мати орієнтири в ціноутворенні на сьогоднішній день і на деяку перспективу, узгодити інші напрями банківського менеджменту в частині управління доходами та витратами, управління прибутком тощо, що зрештою забезпечує ефективну діяльність кредитної організації в цілому.

Процентна політика - це сукупність заходів щодо регулювання економічних відносин за допомогою управління відсотковими ставками.

Процентна політика комерційних банків спрямовано максимізацію чистого відсоткового доходу від банківських операцій, страхування кредитного ризику та управління ліквідністю балансу банку. Тобто процес управління процентною політикою спрямований на вирішення наступних завдань:

- сприяння отриманню прибутку на даний момент та створенню умов для її отримання у майбутньому;

- регулювання вартісного ціноутворення (встановлення депозитних та кредитних відсоткових ставок);

- Мінімізація відсоткового ризику;

- Підтримка збалансованості активів і пасивів за сумами та строками;

- Забезпечення ліквідності балансу.

Процентна політика банку визначається тривалістю розриву між термінами звільнення залучених та розміщених коштів та коливань відсоткових ставок, рівнем відсоткового ризику, що виражається в небезпеці втрат у результаті перевищення відсоткових ставок, що виплачуються банком за залученими коштами, над ставками за позиками, що надаються.

Можна виділити основні засади побудови відсоткової політики:

- тісний зв'язок із комерціалізацією діяльності банків;

- одночасне регулювання відсоткових ставок за депозитними (пасивними) та позичковими (активними) операціями;

- встановлення диференційованих розмірів процентних ставок, що забезпечують рентабельність операцій банку, та порядок їх сплати на договірній основі.

На відсоткову політику банку впливають зовнішні та внутрішні чинники.

До зовнішніх факторів належать:

- Стан фінансового ринку;

- рівень інфляції;

- попит на банківські послуги;

- Рівень банківської конкуренції;

- політика Банку Росії та Міністерства фінансів РФ;

- регіональна специфіка;

- Стан соціального середовища.

До внутрішніх факторів належать:

- Спектр наданих банком послуг;

- кваліфікація та досвід персоналу;

- Склад клієнтів банку.

При формуванні відсоткової політики банк враховує, що з різних секторів ринку характерні різні величини відсоткові ставки.

Ставки грошового ринку, що використовуються при короткострокових позичкових операціях між кредитно-фінансовими інститутами (в т.ч. державними) - це офіційна облікова ставка, ставка за короткостроковими міжбанківськими позиками.

Ставки ринку цінних паперів - це переважно ставки прибутковості різноманітних облігацій у момент їхньої емісії та згодом на вторинному ринку.

Ставки за операціями банку з небанківськими позичальниками та кредиторами - це ставки, пов'язані з наданням та залученням коштів зазначеним позичальникам та кредиторам.

Основним принципом проведеної комерційним банком процентної політики у сфері розміщення ресурсів є забезпечення максимального доходу при збалансованій структурі активів і мінімальний рівень ризику не повернення виданих ресурсів.

Таким чином, відсоткова політика комерційного банку сьогодні спрямована на відповідне управління ліквідністю та прибутковістю його балансу. Ефективна процентна політика має забезпечувати гнучкість цін на кредитні та депозитні ресурси, ліквідність та рентабельність роботи банку.

1.2 Нормативно-правові засади процентної політики

Банки є юридичними особами та економічно самостійні. Вони проводять власну відсоткову політику стосовно кожного конкретного клієнта, кінцевим результатом якої є отримання прибутку як основної мети в умовах ринкових відносин. Економічна та правова відповідальність за роботу банку з клієнтами лежить на засновниках та пайовиках банку.

До формування кредитного портфеля комерційному банку необхідно сформувати процентну політику щодо кредитних та депозитних операцій таким чином, щоб максимізувати прибуток. Відповідно, процентні ставки за депозитними операціями перебувають на нижчому рівні, ніж за кредитними. Процентні ставки за різними депозитними інструментами мають особливості формування. Ставки за вкладами громадян зазвичай нижчі від ставок за депозитами юридичних осіб через менший обсяг депозитів і більші витрати на формування ресурсної бази. Разом з тим, вклади фізичних осіб добре керовані, за рахунок підвищення відсотків по вкладах можна забезпечити швидкий приплив ресурсів.

Основним нормативним документів, що регламентує відсоткову політику комерційних банків, є Положення Центрального Банку РФ № 39-П «Про порядок нарахування відсотків за операціями, пов'язаними із залученням та розміщенням коштів банками». У ньому визначено порядок нарахування відсотків за активними та пасивними операціями банку, пов'язаними із залученням та розміщенням коштів клієнтів банку - фізичних та юридичних осіб, як у національній валюті Російської Федерації, так і в іноземних валютах, а також за використання грошових коштів, що перебувають на банківських рахунках.

Нарахування відсотків банками може здійснюватися одним із чотирьох способів: за формулами простих відсотків, складних відсотків, з використанням фіксованої чи плаваючої процентної ставки відповідно до умов договору. Якщо договорі не вказується спосіб нарахування відсотків, то нарахування відсотків здійснюється за формулою простих відсотків з використанням фіксованої відсоткової ставки. При нарахуванні суми відсотків за залученими та розміщеними коштами у розрахунок приймаються величина відсоткової ставки (у відсотках річних) та фактична кількість календарних днів, на яку залучено або розміщено кошти.

Нарахування відсотків може здійснюватися одним із чотирьох способів: за формулами простих відсотків, складних відсотків, з використанням фіксованої або плаваючої процентної ставки відповідно до умов договору. Якщо договорі не вказується спосіб нарахування відсотків, то нарахування відсотків здійснюється за формулою простих відсотків з використанням фіксованої відсоткової ставки. При нарахуванні суми відсотків за залученими та розміщеними коштами у розрахунок приймаються величина відсоткової ставки у відсотках річних та фактична кількість календарних днів, на яку залучено або розміщено кошти.

Для учасників кредитних операцій велике значення має вплив на рівень ставки відсотка ринкових сил та державного регулювання. Держава коригує рівень ставки відсотка насамперед через забезпечення пріоритетного розвитку окремих галузей економіки. Інша мета регулювання ставок відсотка полягає у створенні однакових умов для учасників національної кредитної системи.

Важливим фактором, що визначає вартість ресурсів, що залучаються і розміщуються на кредитному ринку, є відсоткова політика Центрального Банку. Більшість Центральних банків проводять свою грошово-кредитну політику з урахуванням регулювання відсоткові ставки, тобто. визначає ціну грошей економіки. Центральний Банк впливає рівень процентних ставок комерційних банків шляхом використання методів прямого (директивного) і непрямого регулювання.

До методів прямого регулювання можна віднести:

Обмеження верхнього рівня відсоткових ставок;

Встановлення різниці між позичковим та депозитним відсотком.

Пряме встановлення межі процентних ставок з боку Центрального банку за активними та пасивними операціями комерційних банків може призвести до посилення конкуренції на ринку кредитних ресурсів, обмеження можливості їх залучення, необхідності збільшення статутного капіталу, скорочення обсягів кредитування за рахунок зменшення ризикових кредитів, зростання процентних ставок за кредитами першокласним позичальникам.

До найдієвіших інструментів непрямого на рівень відсоткові ставки ставляться:

Величина мінімальних резервних вимог за Центральний банк;

Обсяг, умови та ринкова ціна кредитів, що надаються комерційним банкам;

Нормативи ліквідності;

Механізм оподаткування комерційних банків.

Зміна ставок оподаткування безпосередньо впливає рівень відсоткові ставки, тобто. що вище ставки податків, то вищі відсоткові ставки за кредит, і навпаки. Збільшення норм обов'язкових резервів за Центральний банк також веде до зростання відсоткові ставки за кредит.

Встановлена ​​Центральним Банком ставка і щодо оплати ресурси поруч із нормою обов'язкового резервів та умовами випуску та обігу державних цінних паперів є ефективним засобом управління комерційними банками. Не вдаючись до прямому регулюванню відсоткової політики останніх, Центральний Банк визначає єдність процентної політики у масштабах господарства, стимулюючи підвищення чи зниження відсоткові ставки. У більшості країн до офіційних ставок, за допомогою яких здійснюється регулювання грошового та кредитного ринків у країні, належить облікова ставка або ставка рефінансування.

Обліковий відсоток – це офіційна ставка кредитування комерційних банків із боку Центрального банку. Обліковий відсоток є одним із основних інструментів, за допомогою якого Центральний Банк регулює обсяги грошової маси в обігу, темпи інфляції, стан платіжного балансу та валютний курс. Зниження офіційної відсоткової ставки призводить до здешевлення кредитних ресурсів і збільшення пропозиції над ринком, навпаки, її підвищення - до стиснення грошової маси, уповільнення темпів інфляції, але водночас - скорочення обсягу інвестицій. Зміна ставки рефінансування сигналізує про зміни у грошово-кредитній політиці Центрального Банку залежно від рівня інфляції. Політика на грошову масу шляхом регулювання цих ставок отримала назву облікової політики. Основним об'єктом, який впливає відсоткова політика Центрального Банку, у всіх розвинених країнах є короткострокові кредити. Проте за допомогою регулювання облікової ставки Центральний Банк впливає як на стан грошового, а й фінансового ринку. Так зростання облікової ставки тягне за собою підвищення ставок за кредитами та депозитами на грошовому ринку, що, своєю чергою, впливає на зменшення попиту на цінні папери та збільшення їхньої пропозиції.

У процесі еволюції грошово-кредитної системи ставка рефінансування стала мати більше індикативних показників, які дають економіці певний орієнтир стосовно вартості національної валюти на середньостроковий період. Здійснюючи операції на фінансовому ринку та затверджуючи відсоткові ставки за інструментами грошово-кредитної політики, банк тим самим формує коридор коливань відсоткових ставок. Вплив процентних ставок Центрального Банку на фінансовий ринок проявляється також і під час здійснення банком дій щодо впорядкування поточної ліквідності банківської системи.

Таким чином, завдяки суворо дотримуватися вищесказаних принципів, як у грошово-кредитному регулюванні, так і в політиці підтримки ліквідності та у відсотковій політиці, створюється стимул всій банківській системі ефектно перерозподіляти кошти та формувати ресурсну базу без участі ресурсів банку.

1.3 Класифікація та види процентноїполітики банку

Виходячи з основних цілей та завдань процентної політики комерційного банку, можна виділити її такі види:

Процентна політика щодо активних операцій;

Процентна політика щодо пасивних операцій.

Активні операції - операції, з яких банки розміщують наявні у розпорядженні ресурси. До них відносяться:

Короткострокове та довгострокове кредитування виробничої, соціальної, інвестиційної та наукової діяльності підприємств;

Надання споживчих кредитів населенню;

Придбання цінних паперів;

Факторинг;

Інноваційне фінансування та кредитування;

Пайову участь засобами банку у господарській діяльності підприємств;

Позики, які надаються іншим банкам.

Управління відсотковою політикою за активними операціями полягає у використанні сукупності заходів, спрямованих на встановлення оптимальних ставок позичкового відсотка з метою забезпечення рентабельної роботи банку при здійсненні кредитних операцій та мінімізацію ризиків, що супроводжують зміну цін на кредитні послуги.

p align="justify"> При формуванні відсоткових ставок за активними операціями банк враховує наступні фактори:

Офіційна облікова ставка Центрального Банку;

кон'юнктуру ринку;

витрати залучення коштів;

Ступінь ризику проекту;

Фінансовий стан позичальника, ступінь надійності, платоспроможність.

Верхня межа банківського відсотка кредит визначається ринковими умовами. Нижня межа складається з урахуванням витрат банку щодо залучення коштів та забезпечення функціонування кредитної установи. При розрахунку норми відсотка у кожній конкретній угоді комерційний банк враховує рівень базового (визначається виходячи з орієнтовної собівартості кредитних вкладень) та закладеного рівня прибутковості позичкових.

При визначенні норми відсотка у кожній конкретній угоді комерційний банк враховує:

рівень базової процентної ставки;

Премію за ризик.

Базову відсоткову ставку визначають з планованої собівартості позичкового капіталу та закладеного рівня прибутковості позичкових операцій на майбутній період.

Базова банківська ставка - це мінімальна ставка, що встановлюється кожним банком за кредитами, що надаються. Банки, надають позички, додаючи деяку маржу, тобто. надбавку до базової ставки з великої частини роздрібних кредитів. Базова ставка включає операційні та адміністративні витрати банку та прибуток. Встановлюється самостійно кожним банком.

Чинники, які враховуються при формуванні процентної політики щодо активних операцій, включають також:

витрати залучення коштів (рівень середньої процентної ставки за депозитами);

Ступінь ризику, властива цій позиці (включаючи стан забезпечення);

Строк погашення позички;

Витрати щодо формування позички та контролю за її погашенням;

Ставки банків-конкурентів;

характер відносин між банками та позичальниками (у тому числі доходи від коштів на депозитному рахунку позичальника та витрати на надання йому послуг - оплаті його рахунків та інших);

Норма прибутку, яка може бути отримана під час інвестування коштів та інші активи.

Пасивні операції - це операції, з яких банки формують свої ресурси щодо кредитних та інших активних операцій .

До них відносяться:

Залучення на розрахункові та поточні рахунки юридичних та фізичних осіб;

Відкриття термінових рахунків громадян, підприємств, організацій;

Випуск цінних паперів;

Позики, одержані з інших банків.

Банки використовують відсоткову ставку за депозитами як головний важіль у конкурентній боротьбі за вільні кошти фізичних та юридичних осіб. Підвищення пропонованої банком ставки дозволяє залучити додаткові ресурси. І, навпаки, банк, перенасичений ресурсами, але обмежений небагатьма прибутковими напрямками їх розміщення, зберігає чи навіть зменшує депозитні ставки. Банки встановлюють диференційовані ставки в залежності від виду депозитного рахунку, терміну розміщення коштів на депозиті та суми вкладу. Ціноутворення за депозитними зобов'язаннями банку ґрунтується на аналізі співвідношень між депозитною ставкою, що відображає ринкову вартість залучення коштів, та витратами банку, пов'язаними з обслуговуванням кожного виду депозитних рахунків. Якщо операційні витрати банку за рахунком значні, наприклад, для розрахункових рахунків клієнтів, то ставка буде низькою, або відсотки взагалі не виплачуватимуться. Іноді банк покриття витрат на обслуговування депозиту перекладає на клієнта, стягуючи фіксовану комісійну винагороду або встановлюючи вартість проведення кожної операції за рахунком та одночасно виплачує відсотки за залишок коштів на клієнтському рахунку.

Щоб зацікавити вкладника у розміщенні грошей у банку та змусити його відмовитися від інших варіантів, позичальники повинні компенсувати йому середній рівень прибутковості в економіці цієї країни загалом. Цей рівень майже дорівнює реальним темпам економічного зростання за певний період. У такий спосіб визначається початкова, чи основна, вартість позичкових коштів, що відбиває відповідний дійсності зростання, на противагу інфляційному зростанню ціни товари та, і тому відома як реальна відсоткова ставка.

На рівень базової депозитної ставки впливають основні фактори:

Реальні темпи економічного зростання країни;

Очікуваний рівень інфляції протягом періоду вкладення коштів;

Ризик неповернення коштів, що пов'язується з конкретною банківською установою.

Відсоток, що виплачується за вкладами, виконує функцію перерозподілу, ним можна регулювати структуру вкладів та приплив коштів у ті чи інші форми вкладень різного цільового призначення відповідно до попиту на кредитні ресурси.

Отже, відсоткова політика одна із найважливіших й те водночас досить складних інструментів регулювання банківської діяльності. Основні принципи побудови шкали відсоткові ставки повинні виходити зі стану попиту та пропозиції на кредитні ресурси, термінів зберігання, величини депозитів, темпів інфляції тощо. Також практично у всіх країнах відсоткова політика регулюється державою.

Ефективна відсоткова політика щодо депозитних операцій - це одна з найважливіших складових успішної діяльності комерційного банку. Депозитні операції становлять основну групу його пасивних операцій. На їх основі формується більшість ресурсів банку, що використовуються на цілі короткострокового та довгострокового кредитування суб'єктів господарювання та населення. Здатність банку залучати депозити є основним критерієм визнання з боку інших учасників ринку.

2. Аналіз процентної політики ВАТ Банк «Петрокоммерц» щодо депозитних операцій

2.1 Загальна характистикаВАТ Банк «Петрокомерц»

Банк «Петрокоммерц» (далі - Банк) є одним із стратегічних активів Групи «ІФД КапіталЪ», створеної в 2003 році як група фінансових компаній і в даний час представляє один з найбільших диверсифікованих холдингів, активи якого представлені в нафтогазовій індустрії, секторі банківських та фінансових послуг, будівництві, хімічній промисловості, мас-медіа та високих технологіях.

У жовтні 2013 року було оголошено про інтеграцію Банку до структури фінансової корпорації «Відкриття» шляхом придбання 79,4% його акцій.

Банк заснований у 1992 році, є універсальним кредитно-фінансовим інститутом, що надає широкий спектр послуг корпоративним клієнтам, малому та середньому бізнесу, приватним клієнтам, VIP-клієнтам, включаючи інвестиційно-банківське обслуговування.

Банк входить до числа найбільших банків Російської Федерації, має розгалужену регіональну мережу, представлену в 29 суб'єктах Російської Федерації і станом на 1 квітня 2014 року налічує 18 філій, 1 501 банкомат, 7 618 POS-терміналів. До складу Банківської групи також входить ПАТ «Банк Петрокоммерц-Україна» - універсальна фінансова установа, що надає широкий спектр банківських послуг. Один із головних напрямів діяльності ПАТ «Банк Петрокоммерц-Україна» - обслуговування російських компаній, що працюють на українському ринку, та українських компаній з російськими інвестиціями.

Акціонерами Банку є: Компанія РЕЗЕРВ ІНВЕСТ ХОЛДИНГ (САЙПРУС) ЛІМІТЕД із часткою володіння 86,03%; Компанія КОНФЕРН ЛІМІТЕД із часткою 10,47% та міноритарні акціонери із загальною часткою 3,49%.

Голова Ради директорів
Федун Леонід Арнольдович	Голова Ради директорів Закритого акціонерного товариства «ІФД Капітал»
Члени Ради директорів
Алексєєва Єлизавета Іванівна	Директор Департаменту внутрішнього контролю та аудиту Групи, Закрите акціонерне товариство «ІФД КапіталЪ»
Жирков Олександр Миколайович
Матицин Олександр Кузьмич	Старший віце-президент з фінансів ВАТ «ЛУКОЙЛ»
Михайлов Сергій Анатолійович	Член Ради директорів Закритого акціонерного товариства «ІФД КапіталЪ»
Нікітенко Володимир Миколайович	Член Ради директорів ВАТ Банк «Петрокомерц»
Нікітін Станіслав Георгійович	Віце-президент-Казначей ВАТ «ЛУКОЙЛ»
Плаксина Ольга Володимирівна	Голова Правління Закритого акціонерного товариства «ІФД КапіталЪ»
Іллінська Олена Федорівна	Перший заступник Голови Правління Закритого акціонерного товариства «ІФД Капітал»

Банк включений до реєстру банків - учасників системи обов'язкового страхування вкладів, є повноправним учасником провідних професійних організацій та асоціацій, у тому числі:

Асоціація російських банків;

Асоціація учасників вексельного ринку;

Національна фондова асоціація (саморегульована некомерційна організація);

Некомерційна організація "Асоціація регіональних банків Росії";

Саморегульована (некомерційна) організація "Національна асоціація учасників фондового ринку";

Асоціація "ВІЗА";

Російська Національна Асоціація СВІФТ;

Московська міжнародна валютна асоціація;

Національна валютна асоціація;

Асоціація учасників МайстерКард (некомерційна організація);

Асоціація Факторингових Компаній;

Некомерційне партнерство «Національна платіжна рада»;

Некомерційна організація «Благодійний фонд ЛУКОЙЛ».

Фінансова надійність та стабільність Банку підтверджується високими кредитними рейтингами провідних міжнародних та національних рейтингових агентств.

Standard & Poor's

Банк приділяє особливу увагу підтримці високої якості активів, ефективному управлінню ризиками та витратами. Система контролю ризиків Банку пройшла сертифікацію незалежної рейтингової агенції «Експерт РА», за підсумками якої 07 жовтня 2013 року системі контролю ризиків Банку присвоєно найвищий рейтинг «А.rm». Система управління ризиками дозволяє враховувати їх як у стадії прийняття управлінських рішень, і у процесі здійснення банківської діяльності. Ця система базується на своєчасному виявленні можливих ризиків, їх ідентифікації та класифікації, аналізі, вимірі та оцінці ризикових позицій, а також на застосуванні конкретних методів управління банківськими ризиками. Процедури оцінки ризиків та управління ними інтегровані у процеси здійснення поточних операцій. При побудові системи управління ризиками у Банку враховуються рекомендації Базельського комітету з банківського нагляду та регулювання.

До основних видів ризику, які Банк виділяє для управління, належать:

Кредитний ризик - механізмом управління служать ліміти, що встановлюються, уповноваженими органами та Комітетами Банку на підставі принципу поділу ризику за кредитними позиціями, що забезпечує можливість ефективного розподілу лімітів, а також проведення оперативного контролю за їх використанням;

Ринковий ризик - використовується процедура щоденної переоцінки позицій та система об'ємних та стоп лімітів за позиціями, що несуть ринковий ризик. Для встановлення та перегляду об'ємних та стоп лімітів, а також для розрахунку дисконтів використовується методика Value at Risk (VAR);

Ризик втрати ліквідності - окремо здійснюється управління ризиком поточної ліквідності та структурної ліквідності;

Операційний та правовий ризики - виявлення та збір даних про внутрішні та зовнішні втрати їх аналіз та оцінка. Усі працівники Банку, а також органи управління під час здійснення дій та прийняття рішень враховують вплив операційних та правових ризиків;

Репутаційний ризик - вживаються заходи, спрямовані на зменшення можливих збитків, збереження та підтримання ділової репутації Банку перед клієнтами та контрагентами, засновниками (учасниками), учасниками фінансового ринку, органами державної влади та місцевого самоврядування, банківськими спілками (асоціаціями), саморегулівними організаціями, учасником яких є Банк;

Країновий та регіональний ризик – при визначенні стратегії розвитку мережі Банк розглядає ситуацію в регіонах з погляду політичної та економічної стабільності, а також з погляду надійності найцікавіших потенційних контрагентів. Для прогнозування виникнення криз використовують модель, засновану на використанні економетричних методів;

Стратегічний ризик - Банк використовує такі методи: SWOT-аналіз та інші методи, на основі яких формуються необхідні стратегічні заходи (програми, проекти), що дозволяють забезпечити ефективне використання потенціалу Банку максимально використовувати синергію різних бізнесів.

2.2 Аналіз фінансової діяльностіВАТ Банк «Петрокомерц»

У 2013 році ВАТ Банк «Петрокоммерц» продемонстрував сталий розвиток за всіма цільовими бізнес-напрямами відповідно до стратегії розвитку Банку. Проте за підсумками 2013 р. Банк отримав збиток у розмірі 7,1 млрд. руб.

Оцінку виконання обов'язкових нормативів ВАТ Банк «Петрокоммерц» наведено у таблиці 2.

Таблиця 2 - Оцінка виконання обов'язкових нормативів

Найменування показники	Нормативне значення	Фактичні значення
		На попередню звітну дату	на звітну дату
Норматив достатності власних коштів (капіталу) банку (Н1)
Норматив миттєвої ліквідності банку (Н2)
Норматив поточної ліквідності банку (Н3)
Норматив довгострокової ліквідності банку (Н4)
Норматив максимального розміру ризику на одного позичальника або групу пов'язаних позичальників (Н6)
Норматив максимального розміру великих кредитних ризиків (Н7)
Норматив максимального розміру кредитів, банківських гарантій та поруок, наданих банком своїм учасникам (Н9.1)
Норматив сукупної величини ризику щодо інсайдерів банку (Н10.1)
Норматив використання власних коштів (капіталу) банку для придбання акцій (часток) інших юридичних осіб (Н12)

Дані таблиці 2 свідчать про зростання значення нормативу достатності власних коштів Банку за підсумками 2013 р. порівняно з 2012 р. Очевидно, що Банк повною мірою виконує вимоги щодо достатності капіталу. Станом на 01.01.2014 р. норматив достатності власних коштів (Н1) становив 12,6% згідно з РСБУ; з 01.01.2014 року показник достатності сукупного капіталу відповідно до Базеля III – 14,2%.

Показники ліквідності Банку, як і раніше, перебувають на високому рівні: на 01.01.2014 року показник миттєвої ліквідності (Н2) становив 60,1%, поточної ліквідності (Н3) – 75,7%, довгострокової ліквідності – 76,7% . Відношення кредитного портфеля до коштів клієнтів складає 113% на 01.01.2014 (99% на 01.01.2013).

Коефіцієнт миттєвої ліквідності на 01.01.2013 р. становив 51,4%, на 01.01.2014 р. цей коефіцієнт зріс на 8,7% і становив 60,1%. Отже можна сказати, що значення банк працював зі збільшенням поточної ліквідності. Це означає, що у банку вистачить ліквідних коштів, щоб у разі виставлення вимог щодо всіх зобов'язань до запитання їх погасити, зберігши свою платоспроможність.

Зниження нормативу поточної ліквідності за терміновими зобов'язаннями до 75,7% на 01.01.2014 р. порівняно з 79,2% на 01.01.2013 р. говорить про стабільний стан, незважаючи на незначну негативну динаміку, оскільки цей коефіцієнт, як і раніше, перевищує норму 50%. Таким чином, банк має у своєму розпорядженні ліквідні кошти, що дозволяють погасити необхідну частку термінових зобов'язань.

Норматив довгострокової ліквідності на 01.01.2013 р. становив 77,5% на 01.01.2014 р. цей коефіцієнт знизився і становив 76,7%. Це означає, що 76,7% довгострокових вкладень банку на 01.01.2014 р. було забезпечено довгостроковими ресурсами, що значно нижче за норматив у 120%. Таким чином, Банк має низький рівень довгострокової ліквідності, за іншими нормативами ліквідності його становище стабільне, звідси може виникнути ризик незбалансованої ліквідності.

Норматив максимального розміру ризику на одного позичальника або групу пов'язаних позичальників (Н6) у 2013 р. зріс та становив 24,8%, що близько до нормативного максимального значення 25%, що диктує необхідність подальшої диверсифікації кредитного портфеля Банку для зниження значення цього нормативу.

Нормативи максимального розміру кредитів, банківських гарантій та поруок, наданих банком своїм учасникам (Н 9.1) та використання власних коштів для придбання акцій інших юридичних осіб (Н12) на 01.01.2014 р. склали 0, що говорить про відсутність ризиків у Банку за даними напрямами .

Норматив максимального розміру великих кредитних ризиків (Н7) як за підсумками 2012 р., так і 2013 р. значно нижчий від норми у 800, що свідчить про збалансований підхід Банку до диверсифікації великих кредитних ризиків та підтримання цього нормативу на низькому рівні. Норматив сукупної величини ризику за інсайдерами банку (Н10.1) становив у 2013 р. 1,7%, що нижче за максимально можливі 3% і також свідчить про прагнення Банку оптимізувати свої ризики.

Дані балансу за підсумками 2012 та 2013 років. свідчать про те, що бізнес Банк досить добре збалансований. Помірне зростання активів у 2013 році (на 5%) обумовлено сфокусованим розвитком у пріоритетних бізнес-сегментах та продажем кредитів на 21 млрд руб. у рамках інтеграції Банку до Фінансової Корпорації «Відкриття». Основними драйверами зростання активів стали кредитування клієнтів та операції з інструментами ліквідності.

Таблиця 3 - Аналіз динаміки складу активів банку

Найменування статті	Фактичні значення, млн.р.	Відхилення, млн.р. (Ст. 3 - ст.2)	Темп зростання (Приросту), % (Ст.3/ст.2Ч100%)
	На попередню звітну дату	на звітну дату
Грошові кошти
У ЦБ РФ
Чиста позичкова заборгованість
Інші активи
Усього активів

За даними фінансової звітності, у 2013 році активи зросли на 5% до 236,5 млрд. рублів, у тому числі за рахунок збільшення кредитного портфеля. За підсумками року кредитний портфель Банку «Петрокоммерц» склав 156,3 млрд рублів, що на 5% вище за показник за 2012 рік:

Роздрібний кредитний портфель Банку зростав темпами, що істотно випереджають середньоринкові, - 56% проти 26%, склавши за підсумками року 29,6 млрд рублів. Приріст роздрібного кредитного портфеля був забезпечений насамперед розвитком іпотеки та споживчого кредитування;

Найбільшу динаміку зростання продемонстрував сегмент кредитування малого та середнього бізнесу: портфель даних кредитів збільшився у 4,6 раза до 9,8 млрд рублів. При цьому якість кредитного портфеля Банку перебуває на дуже високому рівні: частка прострочених кредитів не перевищує 0,05%;

Портфель факторингу Банку "Петрокоммерц" збільшився на 12% до 18,9 млрд рублів.

Як видно з таблиці 4, структура балансу щодо стабільна та суттєвих змін не зазнає. Основна складова активів – кредитний портфель, пасивів – кошти клієнтів. Їх вага в структурі балансу можна порівняти з середньоринковими показниками. Близько 80% балансу представлено фінансовими інструментами, номінованими в рублях, що дозволяє мінімізувати валютні ризики.

Таблиця 4 - Аналіз динаміки структури активів банку

Найменування статті	Фактичні значення, %	Відхилення, (Ст. 3 - ст.2)
	На попередню звітну дату	на звітну дату
Грошові кошти
Кошти в кредитних організаціях
Фінансові активи, що оцінюються за справедливою вартістю через прибуток чи збиток
Чиста позичкова заборгованість
Чисті вкладення в цінні папери та інші фінансові активи, наявні для продажу
Чисті вкладення цінних паперів, утримувані до погашення
Основні засоби, нематеріальні активи та матеріальні запаси
Інші активи
Усього активів

Вказані вище тенденції сприяли зміні структури кредитного портфеля відповідно до планів, закладених у стратегії розвитку Банку. Так, частка корпоративних кредитів скоротилася з 71 до 60%, частка роздрібного кредитного портфеля зросла з 13% до 19%; частка кредитів МСБ збільшилась із 1,4% до 6%; частка факторингу – з 11% до 12%.

Щодо пасивів, основними джерелами зростання ресурсної бази у 2013 р. були субординовані позики, облігаційні позики та залучення від Банку Росії. У 2013 р. Банк виконав оферту за трьома облігаційними випусками номінальним обсягом 11 млрд руб. Успішно розміщено 5-річну облігаційну позику на 5 млрд руб. із суттєвою перепідпискою. Наприкінці 2013 р. Банк не зазнав відтоку вкладників: зниження коштів приватних клієнтів за підсумками року становило менше 1%. Залучені до 4 кв. 2013 р. субординовані позики в еквіваленті 10 млрд руб. сприяли зміцненню капітальної бази.

Таблиця 5 - Аналіз динаміки складу пасивів, джерел власних коштів та позабалансових зобов'язань банку

Найменування статті	Фактичні значення, млн.р.	Відхилення, (Ст. 3 - ст.2)	Темп зростання (Приросту), % (Ст.3/ст.2Ч100%)
	На попередню звітну дату	на звітну дату
Кошти кредитних організацій
Інші зобов'язання
Усього зобов'язань
Джерела власних коштів
Емісійний прибуток
Резервний фонд
Переоцінка основних засобів
Позабалансові зобов'язання
Безвідкличні зобов'язання кредитної організації
Видані кредитній організації гарантії та поруки
Умовні зобов'язання некредитного характеру
Усього позабалансових зобов'язань

У 2013 році структура фондування Банку, як відображено в таблиці 6, не зазнала значних змін. Як і раніше, її основою (64% зобов'язань) виступають кошти клієнтів, які протягом року знизилися на 7% до 139 млрд рублів. У 2013 році Банк успішно виконав оферту за трьома облігаційними позиками на 11 млрд рублів, а також розмістив новий облігаційний випуск на 5 млрд рублів із суттєвою перепідпискою.

Таблиця 6 - Аналіз динаміки структури пасивів та джерел власних коштів банку

Найменування статті	Фактичні значення, млн.р.	Відхилення, (Ст. 3 - ст.2)
	На попередню звітну дату	на звітну дату
Кредити, депозити та інші кошти ЦБ РФ
Кошти кредитних організацій
Кошти клієнтів, які не є кредитними організаціями
Фінансові зобов'язання, що оцінюються за справедливою вартістю через прибуток чи збиток
Випущені боргові зобов'язання
Інші зобов'язання
Резерви на можливі втрати за умовними зобов'язаннями кредитного характеру, іншими можливими втратами та операціями
Усього зобов'язань
Джерела власних коштів
Кошти акціонерів (учасників)
Власні акції (частки), викуплені в акціонерів (учасників)
Емісійний прибуток
Резервний фонд
Переоцінка за справедливою вартістю цінних паперів, наявних для продажу
Переоцінка основних засобів
Нерозподілений прибуток (непокриті збитки) минулих років
Невикористаний прибуток (збиток) за звітний період
Усього джерел власних коштів
Разом пасивів та джерел власних коштів

Звіт про фінансові результати за 2013 р., як очевидно з таблиці 7, показує підвищення маржинальності та доходів від основної діяльності. Позитивна динаміка цих доходів, насамперед збільшення доходів за пріоритетними бізнес-сегментами, - ключовий фактор зростання валового прибутку: відсоткові доходи за 2013 р. зросли на 21%, до 20 млрд руб. (16,6 млрд руб. у 2012 р.), чисті процентні доходи – на 31%, до 8,4 млрд руб. (6,4 млрд руб. у 2012 році), чисті комісійні доходи – на 37%, до 2,0 млрд руб. (1,5 млрд руб. у 2012 році). Валовий прибуток за 2013 р. склав 12,3 млрд руб. (+9% порівняно з 2012 роком). Зростання операційних витрат відповідає завданням розвитку бізнесу.

Таблиця 7 - Аналіз динаміки фінансових результатів банку

Подібні документи

дипломна робота , доданий 18.11.2009


Теоретичні засади формування та класифікації депозитної політики комерційних банків. Аналіз організації та порядку обліку депозитних операцій на прикладі ВАТ "Россільгоспбанку". Особливості та шляхи вдосконалення системи страхування вкладів у Росії.

дипломна робота , доданий 28.02.2010


Формування, етапи та принципи реалізації депозитної політики комерційних банків, фонд гарантування та страхування вкладів як її частина. Аналіз депозитної політики комерційного банку з прикладу АТ " БТА Банк " . Вдосконалення депозитних операцій.

дипломна робота , доданий 19.06.2015


Класифікація депозитних операцій комерційних банків. Аналіз формування депозитної політики комерційного банку системі управління банківськими ресурсами, шляхи її оптимізації. Розробка заходів, спрямованих на залучення депозитних коштів.

дипломна робота , доданий 21.04.2011


Формування депозитної політики комерційних банків системі управління банківськими ресурсами. Аналіз структури депозитів до. Класифікація депозитних операцій комерційних банків. Пропозиції щодо вдосконалення депозитної політики ВАТ "УБРІР".

курсова робота , доданий 10.10.2011


Види банківських депозитів. Основні тенденції розвитку ринку депозитів по РФ. Вплив політики ЦБ РФ формування депозитної політики комерційного банку. Аналіз розвитку депозитних операцій комерційних банків з прикладу ЗАТ "Транскапиталбанк".

дипломна робота , доданий 27.01.2013


Форми та інструменти процентної політики комерційного банку, її нормативно-правове регулювання. Особливості відсоткової політики комерційного банку (на прикладі ФАКБ "Інвестторгбанк" (ВАТ) "Костромський"). Проблеми та перспективи процентної політики.

курсова робота , доданий 23.02.2014


Теоретичні засади та сутність депозитної політики. Проблеми та перспективи розвитку ресурсної бази банків Російської Федерації. Елементи депозитної політики. Основні етапи формування ощадної політики. Укрупнена типова структура банку.

реферат, доданий 07.07.2014


Методи аналізу депозитної політики комерційного банку. Роль залучених та власні кошти економіки банку. Структура позикових коштів. Особливості кожного виду пасивів комерційного банку. Основні засади депозитної політики банку.

курсова робота , доданий 10.11.2009


Теоретичні засади формування депозитної політики комерційних банків. Аналіз стану ринку депозитних послуг. Розробка пропозицій щодо вдосконалення депозитної політики комерційних банків. Депозитна політика ВАТ "Імпексбанк".

Насамперед, слід зазначити, що у Росії як таких методик аналізу депозитної політики банку розроблено. Як правило, банки самі розробляють методики з урахуванням специфіки своєї діяльності та особливостей проведених ними операцій, спираючись на методичні операції Банку Росії.

О.Д. Жилан пропонує проводити оцінку депозитної політики банку поетапно. На першому етапі проводиться Оцінка організаційних аспектів депозитної політики комерційного банку. Для цього встановимо наявність наступних моментів у банку (табл. 3):

Таблиця 3. Організаційні аспекти діяльності банку

	Наявність умови у банку
Документ про депозитну політику, що містить її цілі та завдання, стратегію банку та засоби її реалізації Наявність внутрішніх процедур та регламентів, що супроводжують процес залучення коштів на депозитні рахунки, а саме: · Положення про депозити юридичних осіб, · Положення про депозити фізичних осіб, · Інструкції про порядок здійснення депозитних операцій з юридичними особами, · Інструкції про порядок здійснення депозитних операцій з фізичними особами. Підрозділи та органи управління, що беруть участь в аналізі депозитного портфеля та управлінні депозитними ресурсами, що здійснюють контроль Інформаційна база, на основі якої керівництво банку та менеджери можуть оцінити наслідки прийнятих рішень, їх адекватність потребам банку та вимогам ринку

З таблиці 3 можна дійти невтішного висновку у тому, що це організаційні аспекти діяльності Банку у сфері депозитної політики дотримані повністю.

Другий етап передбачає аналіз депозитного портфеля банку. Дослідження депозитів слід розпочинати з сегментації ринку

за окремими ознаками клієнтів, наприклад: резиденти та нерезиденти; юридичні та фізичні особи; юридичні особи у розрізі галузей діяльності; Мінімальний, середній, великий середній залишок на рахунку клієнта чи сумарний оборот протягом місяця за рахунком клієнта; за видами валют та іншим.

Проаналізуємо спочатку депозитний портфель умовного банку за складом та структурою депозитів (Табл.4).

Таблиця 4. Структура депозитного портфеля БАЛТІНВЕСТБАНКУ

Дані таблиці показують, що в середньому за 2009-2010 роки. Найбільшу питому вагу у структурі депозитів до запитання й у структурі термінових депозитів займають депозити юридичних (близько 90% і 60% відповідно). За аналізований період структура депозитів загалом не зазнала істотних змін.

Для аналізу депозитів за термінами доцільно розраховувати такі показники:

Коефіцієнт терміновості структури депозитів (d у Д):

d в Д = Дс / Д = 23315/28186 = 0,83

де Дс – обсяг термінових депозитів; Д – загальний обсяг депозитів.

Цей коефіцієнт характеризує ступінь сталості та стабільності ресурсної бази. Для нашого банку частка термінових депозитів у сумі депозитів банку оцінюється позитивно, т.к. термінові депозити як найбільш стабільна складова залучених коштів забезпечує ліквідність банку, що дозволяє проводити операції з розміщення ресурсів більш тривалі терміни. Задля більшої стійкості банку цей коефіцієнт повинен бути лише на рівні не нижче 30-35% Банківський менеджмент: підручник/ під Лаврушина О.І. - 2 видавництва, перераб.і доп. - М.: КНОРУС, 2009 р - стор.302.

Коефіцієнт структури зобов'язань (КСО):

Ксо = Двостр./Дс = 3862/14603 = 0,26

Характеризує стабільність фінансових ресурсів банку. Чим нижче значення показника, тим менша відносна потреба банку ліквідних активах, обумовлена ​​структурою зобов'язань.

Таблиця 5.

Структура депозитів БАЛТІНВЕСТБАНКУ за групами клієнтів

Аналіз даної таблиці дозволяє дійти невтішного висновку, що вирішальне значення у формуванні депозитного портфеля банку грають термінові депозити (82,8%), зокрема термінові депозити юридичних (більше 50%). Також депозити юридичних становлять основу залучених коштів у депозити до запитання. Таку структуру депозитів можна визнати оптимальною, оскільки частка ресурсів із певними термінами залучення є досить великою.

Рух депозитів у 2010 р. характеризується даними, наведеними в таблиці 6.

Таблиця 6. Рух депозитів БАЛТІНВЕСТБАНКУ

Дані таблиці показують, що обсяг залучення в цілому депозитного портфеля зріс на 118,5%. З найбільшою швидкістю збільшувалися термінові депозити - темп зростання становив у середньому 145%. Динаміка, що склалася, свідчить про хорошу роботу банку в галузі управління, контролю та моніторингу залучення депозитів.

На основі даних цієї таблиці визначимо середні залишки депозитів (табл. 7).

Таблиця 7. Залишки депозитів БАЛТІНВЕСТБАНКУ

У таблиці 6 помітно, що ресурсні залишки протягом 2010 р. зросли за всіма видами депозитів та загалом по депозитному портфелю на 18 247,6 млн. руб. (68334,4-50086,8). Середній залишок депозитів (ДСР) за рік становив:

Дср = (ОДнач + ОДкон) / 2 = 50 086,8 + 68 334,4 = 59 210,6 млн. руб.

де ОДнач - залишок депозитів на 01.01.2010;

ОДкон - залишок депозитів на 01.01.2011.

Ефективність депозитних операцій характеризують два показники оборотності вкладів: кількість оборотів депозитного рубля та тривалість одного обороту депозитів у період (термін зберігання депозитного рубля). Число оборотів (п), які зроблять депозити, буде рівним

n = ОВо/Дср = 57 626,4/59 210,6 = 0,97

де ОВо – оборот з видачі депозитів (сума виданих депозитів за період).

Число оборотів депозитів показує, скільки разів оборотилися кошти вкладників за період, і є прямою характеристикою оборотності депозитів. Чим більше оборотів депозити здійснюють за певний період, тим ефективніше їх використання.

Середній термін зберігання депозитів за рік (Т) визначимо за такою формулою:

Т = Дср/(ОВ/m) = 59 219,6/(57 626,4/360) = 370,

де Т – термін зберігання депозитів.

Цей показник характеризує середню тривалість (у днях чи роках) одного обороту депозитів та є зворотною характеристикою швидкості обігу депозитів. Як видно, середній термін зберігання депозитів у Балтінвестбанку тривалий, депозитна політика банку проводиться успішно.

Використовуючи дані таблиці, визначимо середні терміни зберігання за видами депозитів та кількість оборотів, яку вони здійснять протягом року (табл. 8).

Таблиця 8. Показники оборотності депозитів Банку у 2010 році

Розглянуті у таблиці показники оборотності депозитів між собою взаємопов'язані таким чином:

Якщо Т = m/n, то n = m/Т,

тоді Т = 360/0,97 = 370 днів

та n = 360/370 = 0,97 обороту

Різниця між надходженням (Пд) та вибуттям депозитів (Вд), а

також між величиною залишку депозитів на кінець (ОДкон) та початок періоду (ОДнач) називається сумою припливу депозитів (Спр).

Спр = ОДкон - ОДнач = Пд - Вд.

Зазначений показник продемонструє абсолютний приріст ресурсної бази та певною мірою характеризуватиме ефективність роботи банку із залучення ресурсів. Розрахуємо його на основі даних таблиці (табл. 9)

Таблиця 9.

Як видно в таблиці, у нашому банку відбувся значний приплив коштів у термінові депозити, а саме від фізичних осіб, це пов'язано з тим, що банк правильно слідує своєї стратегії забезпечити себе стабільною ресурсною базою за рахунок вкладів населення.

Однак для більш конкретної характеристики ефективності операцій з прийому та видачі депозитів використовують все ж таки коефіцієнти припливу та осідання депозитів.

Коефіцієнт припливу депозитів (Кпр) визначають як відсоткове відношення суми припливу депозитів за звітний період до залишку депозитів на початок періоду:

Кпр = Спр / ОДнач * 100%.

Коефіцієнт осідання депозитів (Кіс) отримують зіставленням суми припливу депозитів із загальною сумою надходження депозитів за період і також виражають у відсотках:

Кос = Спр/По * 100%.

p align="justify"> Коефіцієнт припливу депозитів показує приріст суми депозитів по відношенню до їх величини на початок періоду, а коефіцієнт осідання - по відношенню до величини надходження депозитів за період. Використовуючи дані таблиці, визначимо ці показники (табл. 10).

Таблиця 10

Коефіцієнти припливу та осідання депозитів Банку 2010 року

У таблиці 10 видно: сума припливу депозитів протягом року становила

18247,6 млн. руб. (75874-57626,4).

Розрахуємо коефіцієнти припливу та осідання депозитів:

Кпр = (18247,6/59 210,6) * 100 = 30,8%;

Кос = (18247,6/75874) * 100 = 24%

При цьому дані таблиці 10 показують, що за терміновими депозитами відбувся приплив депозитів приблизно 12%. При чому найбільше збільшення 5% відбулося у залученні термінових вкладів фізичних осіб. Ця тенденція намітилася у зв'язку з великою привабливістю відсоткових ставок та умов для вкладників за терміновими депозитами.

Для аналізу оборотності ресурсів визначимо середній термін зберігання та середні залишки депозитів протягом року (Табл. 11).

Таблиця 11. Строки зберігання та залишки депозитів банку

У таблиці помітна тенденція збільшення термінів зберігання вкладів. Тривалість мобілізації ресурсів загалом по депозитному портфелю зросла на 38 днів (370 - 332) під впливом зміни у структурі депозитів, і навіть у зв'язку з відмінностями за умов вкладів. Терміни залучення значно різняться за видами депозитів та типами клієнтів, що може бути пов'язане безпосередньо з цілями вкладників та привабливістю умов зберігання депозитів для різних клієнтів, специфікою депозитної політики конкретного комерційного банку, зміною економічної ситуації та іншими причинами. Саме тому банк повинен знати та вивчати зазначені фактори та тенденції, керувати ними та виступати активним учасником депозитного ринку.

Визначимо індекс середньої тривалості користування депозитами змінного складу:

It = t1 / t0 = 370/332 = 1,114 або 111,4%

Отже, можна дійти невтішного висновку, що терміни користування депозитами у середньому по депозитному портфелю зросли на 11,4%, чи 38 днів (370-332), тому ресурсна база цього банку стала стабільнішою.

Аналіз, що проводиться в банках, обов'язково повинен завершуватися розрахунками резервів зростання економічної ефективності. Наприклад, використовуючи показник терміну залучення депозитів можна визначити економічний ефект збільшення термінів залучення ресурсів (Ед). Його обчислимо як різницю між термінами залучення депозитів у звітному та базисному році, помножену на суму середньоденного припливу депозитів у звітному році. В результаті отримаємо:

Ед = (t1 - t0) * СДпр1

Ед = (370-332) * 49,32 = 1874,16 млн рублів.

Виходячи з цієї формули, можна зробити висновок про зв'язок економічного ефекту зі зростанням осідання та збільшенням термінів залучення депозитів.

Управління депозитними ресурсами комерційного банку, залученими у достатній сумі, покликане забезпечити максимальну ефективність використання. Ефективність використання депозитних ресурсів розраховується у наступному етапі оцінки депозитної діяльності банку. Умовами її досягнення є підтримка ліквідності на прийнятному для банку рівні, використання всієї сукупності депозитних ресурсів та досягнення високого рівня рентабельності (прибуток на вкладені депозитні ресурси).

Таблиця 12

Розрахунок ефективності використання залучених коштів

З даних наведених у таблиці робимо висновок у тому, що залучені кошти використовуються в повному обсязі. Решта залучених коштів йде формування обов'язкових резервів.

Підсумовуючи проведеному аналізу, можна дійти невтішного висновку у тому, що банком проводиться успішна депозитна політика. Основну частину ресурсної бази становлять термінові депозити, а це забезпечує стабільну стійкість банку, частка термінових ресурсів перевищує мінімальну норму в 30-36% (для БАЛТІНВЕСТБАНКУ ця частка дорівнює 80%) Завдяки розробці нових привабливих депозитних продуктів, збільшився приплив коштів у термінові вклади фізичних осіб. З кожним роком збільшується термін зберігання депозитів, що також призвело до зростання стабільності ресурсів БАЛТІНВЕСТБАНКУ.

ведення
Глава 1. Теоретичні засади оцінки організації депозитної політики комерційного банку
1.1. Депозитна політика комерційного банку: поняття, цілі, завдання, принципи та фактори, що впливають на її формування
1.2. Роль депозитів у формуванні ресурсної бази комерційних банків
Глава 2. Оцінка організації депозитної політики комерційного банку
2.1. Економіко-організаційна характеристика діяльності АТ Банк «ТКПБ»
2.2. Оцінка діяльності АТ Банк «ТКПБ» на ринку депозитних послуг
2.3. Аналіз депозитного портфеля АТ Банк «ТКПБ»
Глава 3. Шляхи вдосконалення депозитної політики комерційного банку
3.1. Заходи щодо вдосконалення депозитної політики АТ Банк «ТКПБ»
3.2. Розробка депозитного продукту «Внесок у майбутнє» для АТ Банк «ТКПБ»
Висновок
Список використаних джерел

Вступ

Найважливішою складовою всієї банківської діяльності політика формування ресурсної бази. В даний час основна частина банківських ресурсів, як відомо, утворюється в процесі проведення депозитних операцій комерційного банку, від ефективної та правильної організації яких залежить стійкість функціонування будь-якої кредитної організації в цілому. Усі види депозитних операцій вважатимуться частиною банківського портфеля. Керуючи депозитним портфелем, слід безперервно проводити аналіз його складу, обсягу, прибутковості, ризикованості, складати прогнози та давати кількісну оцінку руху коштів. Усе це визначальний чинник формування депозитної політики комерційного банку.

Залучені кошти покривають до 90% всієї потреби комерційного банку грошових коштах. У зв'язку з цим питання нарощування ресурсної бази та забезпечення її стабільності за допомогою ефективного управління депозитною політикою набувають особливої ​​гостроти.

Актуальність обраної теми у сучасних умовах не викликає сумніву. Від ступеня опрацьованості депозитної політики комерційного банку та довіри вкладників до цього банку повністю залежить обсяг залучених коштів банку, його можливість до виконання активних операцій, і, у результаті, його прибуток.

Незважаючи на те, що важливість дослідження основ депозитної політики комерційного банку, наголошується на роботах багатьох учених-економістів, у науковій літературі ці питання розроблені недостатньо повно. Основи формування депозитної політики комерційного банку висвітлено на роботах Е.Дж. Долана, П.С. Роуза, О.І. Лаврушіна, В.І. Колесникова, В.М. Усоскіна, Л.Г. Батракова та ін.

Метою дипломного дослідження є розгляд теоретичних питань оцінки організації депозитних операцій та депозитної політики комерційного банку, а також розробка пропозицій щодо її вдосконалення.

Відповідно до зазначеної мети дослідження у дипломній роботі поставлені такі основні завдання:

- Розглянути теоретичні основи оцінки організації депозитної політики комерційного банку;

- Виявити особливості формування та реалізації депозитної політики комерційного банку.

- Визначити економічну ефективність запропонованих заходів.

Об'єктом дослідження дипломної є діяльність комерційного банку.

Предметом дипломної роботи є організаційно-економічні відносини, що виникають у процесі формування та реалізації депозитної політики комерційного банку.

Теоретичну базу дослідження склали законодавчі акти Банку Росії, зокрема Федеральний закон № 177 від 23.12.2003 «Про страхування вкладів фізичних осіб у банках біля Російської Федерації», навчальна література, статистичні збірники, періодичні видання, довідково-інформаційні системи.

Методологічну основу роботи становлять метод синтезу, аналізу, метод узагальнення, діалектичний метод.

Глава 1. Теоретичні засади оцінки організації депозитної політики комерційного банку

1.1. Депозитна політика комерційного банку: поняття, цілі, функції та фактори, що впливають на її формування

Нині задля забезпечення нормального функціонування комерційних банків велике значення грає депозитна політика, оскільки її основі формується переважна більшість банківських ресурсів, які є основним джерелом щодо активних операцій. Усі комерційні банки виконують депозитні операції. Незважаючи на існуючу конкуренцію між комерційними банками за вкладника, кожен банк самостійно розробляє та проводить депозитну політику, яка ефективна саме для цієї економічної структури банку.

Депозитна політика є комплекс заходів, спрямованих на мобілізацію банками коштів юридичних і фізичних осіб, у формі вкладів (депозитів) з метою їхнього подальшого взаємовигідного використання.

p align="justify"> При формуванні депозитної політики банк самостійно визначає види депозитів, граничні терміни їх зберігання, основні правила здійснення операцій та інші умови.

Депозитна політика банку має включати:

- Розробку стратегії для здійснення діяльності банку із залучення коштів у вклади, засновану на всебічному дослідженні ринку, тобто аналіз навколишнього фінансового середовища, місця та ролі банку у сфері залучення коштів, діагностика та прогнозування;

- Формування тактики комерційного банку з розробки, пропозиції та просування нових банківських депозитних продуктів для клієнтів;

– реалізацію розробленої стратегії та тактики;

- Контроль реалізації політики та її ефективності;

– моніторинг діяльності комерційного банку із залучення коштів.

Найбільш важливими елементами депозитної політики є визначення оптимального поєднання різних видів вкладів і граничних термінів їх зберігання. Нині кожен комерційний банк вправі самостійно визначати, які види вкладів найвигідніші йому.

Саме тому депозитна політика в першу чергу повинна відповідати таким основним вимогам, таким як:

- конкурентоспроможність - система ставок за вкладами повинна бути орієнтована на ринкову кон'юнктуру, тобто той банк, який утримує ставки на нижчому рівні, ніж близькі йому за ступенем надійності конкуренти, ризикує втратити частину своєї клієнтури;

- економічна доцільність - депозитна політика покликана забезпечити вигоду кредиторам від розміщення тимчасово вільних коштів, при цьому забезпечуючи можливість банкам прибуткового використання ресурсів, що зберігаються у них;

- Внутрішня несуперечність - структура депозитних ставок, та їх розмежування за сумами, видами вкладів у порівнянні з іншими порівнянними інструментами того ж банку, а також за різними категоріями клієнтури.

Розглядаючи сутність депозитної політики комерційних банків, необхідно порушити такі питання, як: суб'єкти та об'єкти депозитної політики, а також принципи її формування.

До складу суб'єктів депозитної політики комерційного банку включено клієнтів банку, комерційних банків та державних установ. До об'єктів депозитної політики віднесено залучені кошти банку та додаткові послуги банку (комплексне обслуговування).

У основі формування депозитної політики комерційного банку лежать як загальні, і специфічні принципи.

Під загальними принципами депозитної політики розуміються принципи, які єдині, як державної грошово-кредитної політики ЦБ РФ, проведеної на макроекономічному рівні, так політики, характерної конкретного комерційного банку. До них належать: принцип комплексного підходу, принцип наукової обґрунтованості, оптимальності та ефективності, а також єдність усіх елементів депозитної політики банку. Комплексний підхід виявляється як у розробці теоретичних засад, пріоритетних напрямів депозитної політики банку з погляду стратегії його розвитку, і у визначенні найефективніших і оптимальних для цього етапу розвитку банку тактичних прийомів і її реалізації. До специфічних принципів депозитної політики належать принципи забезпечення оптимального рівня витрат банку, безпеки проведення депозитних операцій, надійності, оскільки банк, здійснюючи акумуляцію тимчасово вільних коштів, з метою їх подальшого розміщення, прагне отримати дохід не за будь-яку ціну, а з урахуванням реалій ринку, якому він здійснює свою діяльність.

Основною метою депозитної політики комерційного банку є залучення якнайбільшого обсягу грошових ресурсів за найменшою ціною. У процесі реалізації цієї мети передбачається вирішення таких завдань, як:

- Проведення гнучкої процентної політики;

– покращення якості банківських послуг та підвищення культури обслуговування клієнтів;

- Проведення депозитних операцій з метою отримання максимального прибутку в майбутньому;

- Підтримка узгодженості між депозитними операціями та кредитними вкладеннями;

– пошук шляхів та засобів зменшення процентних витрат;

- Мінімізація банківських ризиків.

У процесі формування депозитної політики йде становлення економічних відносин між комерційними банками та юридичними, фізичними особами та державою щодо залучення їх тимчасово вільних коштів, а також проведення практичних заходів у цій галузі та шляхів їх реалізації. При проведенні депозитної політики, враховуються принципи організації депозитних операцій та їх взаємозв'язок із сукупним грошовим обігом, співвідношення економічних та організаційних методів в управлінні депозитними операціями, форми депозитних рахунків та сфера їх застосування, порядок відкриття та закриття депозитних рахунків, правила зарахування та вилучення коштів клієнтів , порядок та умови переказу коштів з одних депозитних рахунків на інші, граничні терміни зберігання коштів на депозитних рахунках. Реалізувати даний комплекс заходів зможе лише той комерційний банк, який постійно наголошує на розширенні діапазону послуг, що надаються клієнтам, знижує витрати, покращує якість кредитно-розрахункового та касового обслуговування, надає різні пільги, пропонує різноманітні консультації клієнтам, а також проводить постійний контроль за сервісом та культурою обслуговування. Саме такий комплекс заходів відіграє важливу роль при встановленні співвідношень між рівнями процентних ставок за депозитними та кредитними операціями комерційного банку.

Також слід зауважити, що процес формування депозитної політики безпосередньо взаємопов'язаний із процентною політикою, що проводиться банком, оскільки депозитний відсоток є найефективнішим інструментом у сфері залучення ресурсів. В даний час банки можуть самостійно встановлювати конкурентоспроможні процентні ставки за депозитами, спираючись на облікову ставку ЦБ РФ, стан грошового ринку і виходячи з власної депозитної політики - так за окремими видами вкладів величина доходів визначається терміном вкладу, сумою, специфікою функціонування рахунку, обсягом та характером супутніх послуг. Сплата банком відсотків за депозитами є основною частиною операційних витрат, саме тому банки, з одного боку, не зацікавлені у високому рівні відсоткової ставки, а з іншого – змушені підтримувати такий рівень відсоткової ставки за депозитами, який був би привабливим для клієнтів. Намагаючись залучити депозити, особливо великого розміру та на тривалий термін, комерційні банки пропонують клієнтам високі процентні ставки, незважаючи на зростання процентних витрат. Проте залучення коштів населення банками не безмежне.

Визначальним фактором при встановленні процентної ставки за вкладами є термін, на який розміщені кошти: чим триваліший термін, тим вищий рівень відсотка. Істотним моментом є і частота виплати доходу, чим рідше виплати, тим вищий рівень процентної ставки. Використовуються різні способи обчислення сплати відсотків.

Класичним видом обчислення доходу є прості відсотки – у разі як основу розрахунку використовується фактичний залишок вкладу і з встановленої періодичністю, з передбаченого договором відсотка, відбувається розрахунок і виплата по вкладу.

Іншим видом розрахунку доходу є складні відсотки, коли відбувається нарахування відсотка відсоток. Після закінчення розрахункового періоду у сумі вкладу нараховується відсоток, і отримана величина приєднується до суми вкладу, а наступному розрахунковому періоді відсоткова ставка застосовується до нової, збільшеної у сумі нарахованого раніше доходу, базе. Також нерідко застосовується прогресивно зростаюча відсоткова ставка, що безпосередньо залежить від часу фактичного знаходження коштів на вкладі. Такий порядок нарахування доходу стимулює збільшення терміну зберігання коштів та захищає вклад від інфляції.

В даний час комерційні банки залучають величезні обсяги фінансових ресурсів на різні терміни, тому навіть мінімальні втрати можуть призвести їх до того, що вони виявляться не здатні розрахуватися за боргами в строк. У цьому випадку реакцією з боку громадськості буде наплив клієнтів у банк із вимогами щодо повернення вкладів. Це може призвести до виснаження ресурсів банку і змусити їх скоротити обсяги операцій, що приносять доходи. Отже, банки страждають навіть від випадкової нестабільності ринку, від надмірного вилучення вкладів, що панічно розростається, що згодом може призвести окремі банки до банкрутства.

Для мінімізації таких ситуацій винайдено досить ефективний спосіб боротьби зі спалахами масового вилучення вкладів та запобігання кризовим ситуаціям в економіці. Цей механізм називається державним гарантуванням (страхуванням) банківських вкладів населення.

Закон № 177-ФЗ "Про страхування вкладів фізичних осіб у банках Російської Федерації" був підписаний Президентом 23 грудня 2003 року (Діюча редакція від 13.07.2015).Цілями цього Федерального закону, в першу чергу, є захист прав і законних інтересів вкладників банків Російської Федерації, зміцнення довіри до банківської системи Російської Федерації та стимулювання залучення заощаджень населення до банківської системи Російської Федерації.

Відповідно до цього Закону, Агентство зі страхування вкладів здійснює виплати відшкодувань вкладникам у разі настання страхового випадку. Основним завданням системи обов'язкового страхування банківських вкладів є захист заощаджень населення, які у вкладах і рахунках російських банках біля РФ.

Система страхування вкладів працює так – у разі припинення роботи банку та відкликання в нього ліцензії на здійснення банківських операцій, його вкладникам негайно проводяться фіксовані грошові виплати. Відшкодування за вкладами у банку, щодо якого настав страховий випадок, виплачується вкладнику у вигляді 100 відсотків суми вкладів у банку, але з більше 1400 000 рублів. У тому випадку, якщо вкладник має кілька вкладів в одному банку та сумарний розмір зобов'язань якого за цими вкладами перевищує 1400 000 рублів, відшкодування виплачується за кожним із вкладів пропорційно до їх розмірів.

Відповідно до Федерального закону, участь у системі страхування вкладів у Росії, обов'язкова всім банків, саме тому, банки, які беруть участь у системі страхування вкладів, немає права отримання банківської ліцензії на залучення у вклади коштів фізичних осіб

Процентна політика також є невід'ємною частиною формування депозитної політики комерційного банку. У її основі перебуває низка принципів, дотримання яких, згодом, передбачає розвиток оптимальної відсоткової політики банку. Серед них, насамперед, слід назвати принцип диференціації відсотка залежно від терміну зберігання та розміру заощаджень, принцип «соціальної» диференціації відсотка за вкладами, принцип забезпечення рентабельності банківської діяльності та принцип збереження та захисту заощаджень вкладників. Поєднання всіх цих принципів є необхідною умовою для формування ефективної процентної та депозитної політики банку.

Основною частиною операційних витрат банку є сплата відсотків за депозитами, саме тому банк не зацікавлений у високому рівні процентної ставки, проте змушений підтримувати такий рівень процентної ставки за депозитами, який був би привабливим для клієнтів. Незважаючи на ризик, комерційні банки намагаються залучити депозити, особливо великого розміру та на тривалий термін, пропонуючи клієнтам високі відсоткові ставки. Проте залучення коштів населення банками не безмежне.

В даний час весь обсяг існуючих програм вкладів фізичних осіб можна розділити на два класи: термінові депозитита вклади до запитання.

Вклади до запитання гарантують можливість не тільки зберігати кошти на рахунку, але також знімати частину суми, отримати на руки всю суму на першу вимогу або у зручний момент поповнити її. Незважаючи на переважну зручність даного класу депозитів, через можливість забрати свої кошти в будь-який день, банки пропонують, в більшості випадків, маленьку ставку. Отже, вклади до запитання незручні тим, хто прагне убезпечити свої заощадження від інфляції. Вони доречні лише у разі відправлення (отримання) переказу коштів, а також для тимчасового зберігання грошей, які можуть стати в нагоді зовсім несподівано.

В даний час термінові депозити виявляються більш вигідними для вкладників банків. З назви цього класу випливає, що відкривають їх на строго окреслений термін. Як правило, мінімальним терміном є три місяці, а максимальним – тридцять шість місяців (3 роки). Відсоткові ставки коливаються від дев'яти до тринадцяти відсотків у рублях та від п'яти до восьми відсотків у євро та доларах. Однак при передчасному знятті вкладу не слід виключати можливість отримання таких же відсотків, як за вкладами до запитання. Це означає, що у термінові депозити потрібно вкладати вільні кошти, які можна без шкоди довірити банку на той чи інший термін.

Можливість додавати додаткові кошти на депозит, дозволяє відкрити фізичній особі терміновий вклад, що поповнюється. Сума, покладена в банк одноразово, буде непоповнюваним терміновим вкладом.

У сучасних умовах найпопулярнішими варіаціями термінових депозитів є:

- Стандартна;

- З капіталізацією;

- Мультивалютна.

Відсотки за стандартними строковими депозитами вкладник отримує наприкінці терміну дії договору. Депозитис капіталізацією передбачають отримання відсотків вкладником раз на один чи три місяці. При цьому відсотки додаються до базової суми, а наступне нарахування проводиться на суму, що вийшла в результаті такого злиття. Мультивалютні вклади є одночасне вкладення коштів у різні валюти, і подальшу можливість їх перерозподілу на власний розсуд.

Також термінові вклади поділяються на пролонговані і не пролонговані.

Пролонгований (продовжуваний) вклад – вклад, який вважається продовженим автоматично на той самий термін, зазначений у договорі, та з дотриманням тих самих умов, що були зазначені у первинному договорі, у разі, якщо вкладник не з'явився у зазначений термін за своїми коштами.

Внесок, що не пролонгується (не подовжується) – вклад, збільшення терміну, дії якого не передбачається автоматично.

У сучасних умовах найбільш традиційною є угруповання коштів на рахунках клієнтів за термінами, оскільки вона дозволяє провести аналіз за термінами та за сумами, що необхідно для управління прибутковістю та ліквідністю банку:

• кошти на рахунках до запитання;
• кошти на депозитних рахунках на строк до 1 місяця;
• кошти на депозитних рахунках на строк від 1 місяця до 3 місяців;
• кошти на депозитних рахунках на строк від 3 місяців до 6 місяців;
• кошти на депозитних рахунках на строк від 6 місяців до 1 року;
• кошти на депозитних рахунках на строк понад 1 рік.

Таке угруповання є найбільш аналітичним, оскільки дозволяє найчіткіше відстежити терміни можливого повернення коштів клієнтам і, отже, прогнозувати та регулювати ліквідність балансу банку.

Контроль за депозитною політикою комерційного банку, що проводиться, і конкретними банківськими операціями, пов'язаними із залученням ресурсів, здійснюється в рамках загальної системи внутрішнього контролю, що діє в Банку. При цьому, до основних контролюючих органів ставляться як внутрішні підрозділи Банку (Відділ оформлення операцій, Управління бухгалтерського обліку та звітності, Фінансове управління, Служба внутрішнього контролю), такі зовнішні перевіряючі органи (Ревізійна комісія, Аудиторська організація, Податкові органи, відділення ЦБ РФ, курирующее діяльність Банку).

Отже, можна дійти невтішного висновку, у тому, що загострення конкуренції між банками та інші фінансовими структурами за вклади фізичних осіб нині призвело до появи величезного розмаїття депозитів, цін них і методів обслуговування. За даними фахівців, нині існує понад 30 видів банківських вкладів. При цьому кожен з них має свої особливості, що дозволяє клієнтам вибирати найбільш адекватний їхнім інтересам та можливу форму заощадження коштів та оплати за товари та послуги.

1.2. Роль депозитів у формуванні ресурсної бази комерційних банків

Банки для здійснення своєї комерційної діяльності повинні мати у своєму розпорядженні певну кількість коштів. Специфіка діяльності банків у тому, що вони, з одного боку, залучають із різних джерел тимчасово вільні кошти, з другого – розміщують їх, задовольняючи потреби підприємств, організацій, населення, які потребують фінансових ресурсах.

Ресурсна база у діяльності комерційних банків визначає масштаби та напрями активних операцій і, отже, обсяг та структуру банківських доходів. Склад і структура ресурсів комерційного банку істотно впливають на його ліквідність та фінансові результати діяльності в цілому.

Традиційно основний обсяг ресурсів формується банками за рахунок залучених коштів. Найчастіше їхня частка у загальній сумі банківських ресурсів становить 70–80%, а залучені кошти банку формуються головним чином за рахунок здійснення депозитних операцій.

Характер депозитних операцій банків та досяжність поставлених перед ними цілей багато в чому залежить від якості розробленої депозитної політики.

Депозитна політика банку області залучення ресурсів одна із показників надійності і стабільності ресурсної бази банку.

Ця політика має відповідати двом критеріям:

1) рівень процентної ставки за депозитами має бути достатньо привабливим для існуючих та потенційних клієнтів;

2) рівень процентної ставки не повинен різко підвищувати нижню межу процентної маржі між активними та пасивними операціями.

Формування депозитної бази з використанням різних інструментів та джерел залучення коштів дозволяє підтримувати потенціал банку щодо активних операцій на адекватному рівні, а також гнучко реагувати на фінансові потреби клієнтури.

В даний час, депозити фізичних осіб - джерело фінансування ресурсної бази комерційних банків, що найбільш динамічно розвивається, саме тому, кошти населення повинні займати особливе місце в банківській політиці формування коштів. Значною характеристикою депозитів населення є їхня «розпорошеність» серед багатьох вкладників, що істотно різняться за рівнем доходів, віковою, статевою та територіальною ознаками, соціальним станом та професійною належністю, що значно підвищує рівень диверсифікованості банківських ресурсів. На сьогоднішній день, вклади населення досить керовані, змінюючи величину відсоткових ставок, банк має можливість залучати ресурси із заданими характеристиками термінів.

Головною особливістю депозитного ринку населення нині є значний вплив рівнів відсоткові ставки формування попиту депозити - тобто встановлювані банками відсотки за вкладами багато чому визначають темпи зростання їх ресурсної бази. Причому для різних груп банків цей вплив проявляється різною мірою. Різнорідність ринку депозитних послуг здатна призвести до істотного перерозподілу часток ринку між банками, що може супроводжуватися появою нових великих гравців.

Аналіз вартості банківських ресурсів насамперед свідчить про те, що російські кредитні організації активно використовують фактор маніпулювання відсотковими ставками у своїй депозитній політиці, забезпечуючи тим самим приплив нових вкладників. Звичайно, рівень відсоткових ставок – це не єдиний фактор, який визначає коливання в депозитній базі, проте в даний час завдання визначення впливу вартості депозитів на коливання клієнтської бази за інших рівних умов дуже актуальне.

Говорячи про російський ринок вкладів громадян, слід зазначити, що його не можна розглядати як однорідний, саме тому контроль за динамікою частки банків на ньому часто недостатній для коректної оцінки зміни конкурентних позицій банку.

Так, наприклад, структура ринку вкладів громадян у Росії дозволяє виділити три найбільш суттєві сегменти ринку з стереотипами поведінки вкладників, що чітко розрізняються, а також різними факторами динаміки зростання вкладів – пенсіонери, на яких припадає майже половина ринку вкладів громадян у російських банках, середній шар, VIP та нерезиденти. Перша та найбільша категорія вкладників досить консервативна, отже, помітне підвищення доходів пенсіонерів веде до швидкого зміцнення позицій комерційних банків. Ці вклади, зазвичай, номіновані в рублях.

Другим найважливішим сегментом ринку вкладів є кошти VIP-клієнтів та громадян-нерезидентів, які традиційно воліють працювати з комерційними, переважно іноземними, банками.

Однак основна маса вкладників не відноситься до вищезгаданих двох категорій, хоча саме вона має важливий вплив на порівняльні позиції окремих комерційних банків, оскільки саме на неї припадає майже половина коштів громадян у банках.

Проаналізувавши дані останні три роки, можна дійти невтішного висновку у тому, що у 2015 р. обсяг коштів населення банках збільшився на 2 714,8 млрд. крб. (2014 р. – на 2 371,3 млрд. крб.) – до 16 957,5 млрд. крб., що у відносному вираженні становить 19,1% (2014 р. – 20,0%).

У свою чергу, обсяг застрахованих коштів населення в банках – учасниках Системи Страхування Вкладів у 2015 р. збільшився на 2 591,3 млрд. руб. (У 2014 р. - на 2 150,1 млрд. руб.). У відносному вираженні він зріс на 18,5% - до 16591,0 млрд. руб. (2014 р. – на 18,1%).

Аналіз динаміки щоденного приросту вкладів показує, що у 2015 р. ощадна активність населення була вищою, ніж у 2014 році – зростання вкладів у січні–листопаді 2015 р. у середньому становило 6,0 млрд. руб. на день, що помітно перевищує аналогічний показник минулого року (у січні–листопаді 2014 р. – 4,7 млрд. руб. на день).

Традиційні передноворічні виплати принесли банкам додатково 650 млрд руб. (Наприкінці 2014 р. - 750 млрд. руб.), Це говорить про те, що приплив коштів населення наприкінці 2015 року незначно відрізняється від торішнього показника.

У ході проведення аналізу структури вкладів за розміром можна зробити висновок про те, що протягом 2015 р. різні групи вкладів зростали нерівномірно. У перші три квартали найактивніше збільшувалися вклади - від 700 тис. до 1 млн. руб. та понад 1 млн. руб. – на 25,3 та 22,2% за сумою та на 24 та 24,9% за кількістю рахунків відповідно. Вклади від 400 тис. до 700 тис. руб. за три квартали зросли на 10,6%, і на 9,8%, однак у IV кварталі ситуація змінилася і найбільш активно стали зростати вклади в межах страхового відшкодування – до 700 тис. руб. (У середньому на 11,6% за квартал), тоді як зростання великих вкладів практично припинилося. У результаті протягом року найвищі темпи зростання показали вклади від 400 тис. до 700 тис. крб. та від 700 тис. до 1 млн. руб. – на 25,6 та 28,1% за сумою та на 28,5 та 23,5% за кількістю рахунків відповідно. Вклади понад 1 млн. руб. опустилися на третє місце – зростання на 23,4% за сумою та на 20% за кількістю рахунків.

За підсумками 2015 частка вкладів від 400 тис. до 700 тис. руб. зросла з 15,3 до 16,2%, від 700 тис. до 1 млн. руб. - З 7,0 до 7,6%, а вклади понад 1 млн. руб. збільшились із 38,4 до 40,0% загальної суми депозитів.

Що стосується середнього розміру залишків на рахунках і депозитах в інтервалі до 700 тис. руб., то тут можна спостерігати збільшення на 1-1,7%; у діапазоні від 700 тис. руб. до 1 млн. руб. показник мало змінився проти попереднім роком, а вкладів понад 1 млн. крб. спостерігається зростання на 3,7%., отже можна дійти невтішного висновку у тому, що середній обсяг вкладу по всій банківській системі без дрібних і неактивних рахунків оцінюється близько 155 тис. крб. (Рис.2)

Рисунок 2. Структура депозитів залежно від розміру вкладів

Проведений моніторинг процентних ставок, запропонованих 100 найбільшими роздрібними банками, показав, що 86 зі 100 банків за підсумками 2015 р. знизили ставки за вкладами. У 3 банках ставки підвищилися, в 11 залишилися без змін.

Середній рівень ставок, зважених за обсягом вкладів, на 1 січня 2015 р. за рублевими річними вкладами у розмірі 700 тис. руб. становив 7,2%, у своїй середні незважені відсоткові ставки для вкладів у вигляді 700 тис. крб. становили 8,8%.

Скорочення ставок за вкладами відбувалося в основному у II та III кварталах, а IV кварталі серед банків спостерігалося різноспрямований рух ставок – 39 банків знизили, а 23, навпаки, підвищили, у результаті середній рівень ставок у IV кварталі трохи знизився.

Протягом усього 2015 р. зберігалася позитивна реальна дохідність за карбованцевими депозитами. За оцінками експертів, дохідність вкладів у 2016 р. також перебуватиме на рівні, що трохи перевищує інфляцію.

Також слід зазначити зростання у звітному році частки довгострокових вкладів понад 1 рік – з 58,9 до 61,8%, проте водночас із зростанням довгострокових вкладів відбулося скорочення короткострокових – з 22 до 19,2%. Частка вкладів до запитання знизилася, але трохи – з 19,1 до 18,9%. У цілому нині зазначені тенденції викликані перевагою більш дохідних довгострокових вкладень, особливо у умовах порівняно високих відсоткові ставки.

В даний час, у зв'язку з відкликанням ліцензій у кількох банків наприкінці року, стався деякий перерозподіл ринкових позицій кредитних організацій, наприклад, частка 30 найбільших за обсягом вкладів населення банків перші три квартали 2013 р. плавно знижувалася - з 77,1 до 76, 4%, однак у IV кварталі зросла до 78,6%. Аналогічним чином поводилася і частка ринку Ощадбанку Росії: перші три квартали скорочення – з 45,8 до 44,7%, у IV кварталі зростання до 46,7%.

За підсумками року найбільш високі темпи зростання вкладів спостерігалися в мережевих багатофіліальних банках – 18,1% та у банках московського регіону – 16,4%, регіональні банки зросли на 12,8%, а вклади у Ощадбанку Росії збільшилися на 21,6%.

Спираючись на статистику, можна зробити висновок про те, що росіяни вважають за краще зберігати свої заощадження в рублях - вони займають ⅔ ринку депозитів фізичних осіб. Валютні вклади зростають повільними темпами.

Банківські вклади на сьогодні є ефективним засобом заощадження, що робить не тільки надійним, а й прибутковим інвестиційним інструментом.

Загалом розвиток ситуації на ринку депозитів у 2012-2015 рр. характеризувався такими позитивними тенденціями:

– продовжилося зростання депозитної бази у більшості діючих комерційних банків;

- Зберігалася тенденція зростання довгострокового кредитування;

- Збільшилася частка вкладів фізичних осіб у загальному обсязі депозитної бази.

Для комерційних банків вклади населення з кожним роком стають дедалі привабливішими, у результаті значно посилюється конкуренція над ринком банківських послуг. Ця ситуація насамперед вигідна для вкладників, які можуть отримати підвищену прибутковість за своїми вкладами. Статистика ЦБ РФ свідчить, що переваги віддається вкладам терміном чи менш 31 дня (19% від усіх вкладів), чи більше року (63%), частка яких протягом останніх років стійко зростає. Довгострокові вклади (понад 1 рік) протягом досить тривалого часу забезпечують основну частку у прирості ресурсної бази банків з допомогою вкладів населення.

Прогноз щодо ринку вкладів фізичних осіб на 2016 р. передбачає збільшення на 2880-3220 млрд. руб. - До 19840-20180 млрд. руб., Що відповідає відносному зростанню вкладів на 17-19%.

Підсумовуючи, можна дійти невтішного висновку у тому, що гроші клієнтів, залучені в депозити, становлять основу ресурсного потенціалу банків. З наведеного аналізу видно, що з кожним роком ощадна активність населення зростає, отже, і зміцнюється ресурсна база комерційних банків.

Обсяг та структура депозитної бази значною мірою визначають характер активних операцій кредитної установи, її можливості у сфері кредитування та роль економіки. І лише адекватна депозитна політика, яка враховує численні фактори, що впливають на характер депозитних операцій, дозволить забезпечити мобілізацію відповідних ресурсів для подальшого кредитування економіки та участі в інвестиційному процесі.

Таким чином, для комерційних банків вклади – головний і водночас найприбутковіший вид ресурсів. Збільшення частки цього елемента в ресурсної базі дозволяє розміщувати більший обсяг залучених коштів, тим самим збільшуючи ліквідність банку. Вклади населення серед залучених коштів є важливим джерелом ресурсів. Виходячи з потреб населення в отриманні банківських послуг, кожен банк самостійно розробляє свою депозитну політику, визначаючи види депозитів, їх терміни та відсотки за ними, умови проведення депозитних операцій, спираючись при цьому на специфіку своєї діяльності та враховуючи фактор конкуренції з боку інших банків та інфляційні процеси, які у економіці.

Маючи чітке уявлення про основні тенденції розвитку ринку депозитів та ясне розуміння сильних та слабких сторін конкурентів, освоєння основних цінових нюансів формування депозитних продуктів та стає необхідною запорукою успішної роботи банку на ринку приватних депозитів.

Глава 2. Оцінка депозитної політики комерційного банку

2.1. Економіко-організаційна характеристика діяльності АТ Банк «ТКПБ»

АТ Банк «ТКПБ» м. Тамбов – універсальна регіональна кредитна організація, що відповідає вимогам ринку банківських послуг, що швидко розвивається. АТ Банк «ТКПБ» створено з урахуванням Тамбовського обласного управління Будбанку 1990 р. Головним завданням банку є сприяння розвитку економіки Тамбовської області, підвищення якості життя населення. Починаючи з 2005 р. Тамбовкредитпромбанк щорічно підтверджує статус банку, що динамічно розвивається. 30 травня 2012р. АТ Банк «ТКПБ» став лауреатом у номінації «Кращий банк регіону» у категорії «Срібло».

Повне офіційне найменування Банку російською мовою: Акціонерне товариство Банк “Тамбовкредитпромбанк”

Реєстраційний номер та дата державної реєстрації в Банку Росії: №1312 від 27.04.1992 р.

Основний державний реєстраційний номер: 1026800000017.

У зв'язку з приведенням положень Статуту відповідно до Федерального закону, Федеральний закон від 5 травня 2014 року № 99-ФЗ «Про внесення змін до глави 4 частини першої Цивільного кодексу Російської Федерації та про визнання такими, що втратили чинність, окремих положень законодавчих актів Російської Федерації», в тому числі найменування Банку, Головним управлінням Центрального банку Російської Федерації по Центральному федеральному окрузі міста Москва 14 грудня 2015 видано:

– нова редакція Статуту Банку;

– генеральна ліцензія № 1312 від 04 грудня 2015 р. на здійснення банківських операцій із новим найменуванням банку;

Банк здійснює діяльність з надання банківських послуг відповідно до Статуту, затвердженого рішенням загальних зборів акціонерів (учасників ) , а також відповідно до ліцензій:

- Ліцензією на здійснення банківських операцій № 1312 від 25.07.2008 р., виданої Банком Росії на залучення у вклади та розміщення дорогоцінних металів;

– ліцензія на залучення у вклади та розміщення дорогоцінних металів № 1312 від 04 грудня 2015 року з новим найменуванням банку

- Ліцензіями професійного учасника ринку цінних паперів, виданими Федеральною комісією з ринку цінних паперів:

1. на провадження брокерської діяльності №168-03481-100000 від 07.12.2000 (без обмеження терміну дії);
2. на провадження дилерської діяльності №168-03584-010000 від 07.12.2000 (без обмеження терміну дії);
3. на провадження діяльності з управління цінними паперами №168-03679-001000 від 07.12.2000 (без обмеження строку дії);

- Ліцензією професійного учасника ринку цінних паперів, виданою Федеральною службою з фінансових ринків, на провадження депозитарної діяльності № 068-12030-000100 від 13.02.2009 р. (без обмеження терміну дії).

Банк є учасником державної програми страхування вкладів, затвердженої Федеральним законом № 117-ФЗ «Про страхування вкладів фізичних осіб у банках Російської Федерації» від 23.12.2003р. До реєстру банків – учасників системи страхування вкладів АКБ «ТКПБ» (ВАТ) включено 27 січня 2005 року за № 507.

Статутний капітал АТ Банк «ТКПБ» сформовано сумі 117 500 000 рублів, розділений на 116 500 прим. звичайних іменних акцій номінальною вартістю 1000 рублів кожна, 847 прим. привілейованих іменних акцій з невизначеним розміром дивіденду номінальною вартістю 1000 рублів кожна та 153 шт. привілейованих іменних акцій із розміром дивіденду 120 відсотків річних номінальною вартістю 1000 рублів кожна. Статутний капітал банку можна збільшити або зменшити. Збільшити капітал можна шляхом збільшення номінальної вартості акцій або розміщення додаткових акцій, а зменшений шляхом зменшення номінальної вартості акцій або скорочення їх загальної кількості, у тому числі шляхом придбання та погашення банком, частини розміщених акцій у порядку, передбаченому Федеральним законом "Про акціонерні товариства" Банк входить до банківської системи Російської Федерації.

Юридична адреса АТМ АТ Банк «ТКПБ»: 392000, м. Тамбов, вул. Радянська 118.

Мережа банку складається з головного офісу, 12 додаткових офісів, 2-х операційних офісів та двох кас поза касовим вузлом. Головний офіс та 7 відділень банку працюють у Тамбові, 2 – у Мічурінську, 2 – у Розповіді, по одному – у Котовську, Уварово, Кірсанові. Працюють операційні офіси у Москві та Липецьку.

Установчим документом Банку є його Статут. Банк є юридичною особою. Має у власності відокремлене майно, що враховується на самостійному балансі, може від свого імені здійснювати та набувати майнові та особисті немайнові права, нести обов'язки, бути позивачем та відповідачем у суді, має круглий друк, штамп та бланки зі своїм найменуванням.

Відповідно до Статуту АКБ «ТКПБ» (ВАТ) надає такі банківські послуги:

- Відкриття та закриття рахунків юридичних осіб, індивідуальних підприємців без утворення юридичної особи та фізичних осіб у рублях та іноземній валюті. Розрахунково-касове обслуговування;

- Прийом депозитів юридичних та фізичних осіб у валюті РФ та іноземній валюті;

– кредитування юридичних та фізичних осіб;

- Валютно - обмінні операції;

– здійснення грошових переказів за міжнародною системою «Вестерн Юніон», надання послуг з переказів грошових коштів через мережу «Контакт», систему «Анелік», «Мигом», «Золота корона»;

- Прийом платежів через банкомати за послуги стільникового зв'язку від фізичних осіб;

- Прийом платежів комунальних платежів від фізичних осіб;

- Надання приватним клієнтам у користування банківських карток міжнародних і російських платіжних систем, впровадження зарплатно-карткових проектів. Для зручності клієнтів банком встановлено одинадцять банкоматів з обслуговування карток платіжних систем VISA та MasterCard у м. Тамбові, Мічурінську, Котовську та Розповідово.;

- Операції з дорогоцінними металами;

- Надання в користування банківських сейфів (осередків) для забезпечення збереження грошових коштів та цінностей;

- Видача банківської гарантії;

- Надання дистанційного банківського обслуговування: "Банк - Клієнт", "Інтернет - банкінг";

- Здійснення переказів без відкриття рахунку за дорученням фізичних осіб;

- Операції з цінними паперами.

Пріоритетним напрямом діяльності банку є залучення коштів населення у вклади. Робота з прийому коштів фізичних осіб у вклади складає підставі генеральної ліцензії за Центральний банк РФ №1312. Банк може приймати від фізичних осіб за умов повернення і платності кошти у вклади: до запитання, термінові, і навіть внесені інших умовах повернення.

Вкладом до запитання до АКБ «ТКПБ» (ВАТ) є внесок із необмеженим терміном зберігання. Прийом додаткових внесків, а також видача вкладів проводиться протягом усього терміну зберігання в сумах на розсуд вкладника.

Терміновими вважаються вклади, які вносять у банк визначений термін. Видача вкладів провадиться відповідно до Положення з окремих видів вкладів.

Нарахування та виплата відсотків за вкладами провадиться відповідно до Цивільного кодексу РФ (ст.839), Положення Банку РФ № 39-П від 26 червня 1998 року та Положення АКБ «ТКПБ» (ВАТ) з окремих видів вкладів. Нарахування відсотків провадиться з дня, наступного за днем ​​надходження депозитних коштів до Банку, до дня, що передує повернення вкладнику.

Відкриття клієнту рахунки за вкладом провадиться тільки в тому випадку, якщо банком отримано всі передбачені документи, а також проведено ідентифікацію клієнта відповідно до Закону України.

Прийом вкладів провадиться з урахуванням вимог Федерального Закону «Про протидію легалізації (відмиванню) доходів, отриманих злочинним шляхом та фінансуванню тероризму».

Вклади страхуються відповідно до Федерального Закону «Про страхування вкладів фізичних осіб у банках Російської Федерації». Виплата відшкодувань за вкладами провадиться Державною корпорацією «Агентство зі страхування вкладів».

Вкладником АТ Банк «ТКПБ» може бути будь-який громадянин РФ, який досяг 14 років і має паспорт, іноземні громадяни та особи без громадянства. Сума залучених коштів (депозиту) не обмежена.

Для відкриття рахунку за вкладом фізичні особи-громадяни РФ надають у банк такі документи:

• Документ, що засвідчує особу фізичної особи;
• Свідоцтво про постановку на облік у податковому органі (за наявності).

Фізичні особи - іноземні громадяни або особи без громадянства додатково надають міграційну картку та (або) документ, що підтверджує право на перебування (проживання) у Російській Федерації.

При першому відвідуванні Банку вкладник має ознайомитися з умовами запропонованих вкладів, вибрати вид вкладу, зробити про це заяву в усній формі, пред'явивши документ, що засвідчує особу і при цьому заповнюються такі документи:

– договір банківського вкладу у 2-х примірниках;
– прибутковий касовий ордер під час внеску вкладу;

Бухгалтер надає порядковий номер рахунку залежно від виду вкладу, використовуючи ПК. До бази заносяться такі дані: прізвище, ім'я, по батькові вкладника, номер договору, дані документа, що засвідчує особу вкладника, дату відкриття рахунку, розмір чинної процентної ставки, потім відкривається особовий рахунок із внесенням суми первісного внеску та друкується прибутковий ордер, який підписує вкладник.

Договір має бути підписаний вкладником та керівником банку, підпис керівника засвідчується печаткою банку.

Підставою закриття банківського рахунку за вкладом є припинення договору банківського вкладу.

У своїй діяльності Банк керується Статутом, законодавством України, нормативними актами Банку Росії:

1. Федеральним законом «Про банки та банківську діяльність» від 2 грудня 1990 р. № 395-1, що регламентує порядок реєстрації кредитних організацій та ліцензування банківських операцій;
2. Федеральним законом «Про протидію легалізації (відмиванню) доходів, отриманих злочинним шляхом, та фінансуванню тероризму» від 7 серпня 2001 р. N 115-ФЗ;
3. Федеральним законом «Про валютне регулювання та валютний контроль» від 10 грудня 2003 р. N 173-ФЗ, що регламентує порядок проведення валютних операцій;
4. Інструкцією Банку Росії «Про відкриття та закриття банківських рахунків, рахунків за вкладами (депозитами)» від 14 вересня 2006 р. N 28-І, що регламентує порядок відкриття та закриття банківських рахунків;
5. Положення Банку Росії «Про порядок формування кредитними організаціями резервів на можливі втрати» від 20 березня 2006 р. N 283-П;
6. Положення Банку Росії «Про правила здійснення переказу коштів» від 19 червня 2012 р. N 383-П
7. Іншими положеннями Банку Росії.

У результаті можна сказати, що АТ Банк «ТКПБ» працює на всіх сегментах фінансового ринку, є універсальною регіональною кредитною організацією і надає широкий спектр фінансових послуг. Однак одним із пріоритетних напрямів діяльності банку є залучення коштів від фізичних осіб. Депозити населення є основним джерелом розширення ресурсної бази АТ Банк «ТКПБ».

2.2. Оцінка діяльності АТ Банк «ТКПБ» на ринку депозитних послуг

АТ Банк «ТКПБ» пропонує населенню конкурентоспроможну лінійку вкладів із різноманітними умовами з метою задоволення потреб громадян у заощадженні та примноженні своїх коштів. З метою нарощування ресурсної бази банк орієнтований на залучення коштів різних цільових груп: працюючих громадян, пенсіонерів, батьків, які дбають про майбутнє своїх дітей. Види вкладів ВАТ «Тамбовкредитпромбанк» представлені у таблиці 1.

Таблиця 1. Вклади АТ Банк «ТКПБ» для фізичних осіб

Термін зберігання			Процентна ставка (річна)					Сума первісного внеску
1			2					3
«Тамбовський вовк»
90 днів			7,85%					50000 руб.
«Пенсійний» Вклад приймається з правом поповнення, відсотки виплачуються після закінчення терміну зберігання. При достроковому попиті вкладу відсотки нараховуються за ставкою вкладу «До запитання».
270 днів	5,1%				не обмежена.
«VIP-внесок» Вклад приймається з правом поповнення (не менше 3000 руб.), Відсотки по вкладу виплачуються після закінчення терміну. При достроковому попиті вкладу відсотки нараховуються за ставкою вкладу «До запитання».
30 днів	5,0%					10000 руб.
«Пенсійний плюс» Вклад приймається з правом поповнення шляхом безготівкового зарахування коштів з Пенсійного фонду РФ, виплата відсотків після закінчення кожних 90 днів. У разі дострокового запиту вкладу процентна ставка не змінюється.
2 роки	3,5%						10 рублів
«Скарбничка» Вклад приймається із правом поповнення протягом перших 180 днів. Відсотки виплачуються через кожні 90 днів. При достроковому запиті вкладу частково або повністю протягом перших 180 днів відсотки нараховуються за ставкою вкладу "До запитання". Після перших 180 календарних днів -5,0%
375 днів	8,50%						5000 рублів
«Терміновий 181 день» Вклад приймається з правом поповнення, відсотки виплачуються після закінчення терміну зберігання. При достроковому попиті вкладу відсотки нараховуються за ставкою вкладу «До запитання».
181 день		7,5 %			10000 рублів
"Пенсійний депозит" Вклад приймається з правом поповнення, відсотки виплачуються через кожні 30 днів. При достроковому попиті вкладу відсотки нараховуються за ставкою вкладу «До запитання».
91 день			7,85 %				3000 рублів
181 день			8,00 %				3000 рублів
270 днів			8,25 %				3000 рублів
360 днів			8,5 %				3000 рублів
720 днів			9,0 %				3000 рублів
"Терміновий на 1800 днів" Внесок поповнюваний, відсотки виплачуються через кожні 90 днів. При достроковому запиті вкладу відсотки нараховуються за ставкою вкладу «До запитання».
1800 день				0,01 %					10 рублів
«Терміновий на 270 днів» Вклад приймається з правом поповнення (не менше 5000 руб.), відсотки виплачуються після закінчення терміну зберігання. За відсутності видаткових операцій із вкладу протягом терміну зберігання – додаткова ставка 0,5%. При достроковому попиті вкладу відсотки нараховуються за ставкою вкладу «До запитання».
271 день				8,25 %					30000 рублів
Терміновий «Вдалий рік» Вклад приймається з правом поповнення, проценти виплачуються після закінчення терміну зберігання. При достроковому затребуванні вкладу частково або повністю процентна ставка залежить від терміну зберігання вкладу: до 30 днів-0,01%; від 31 дня до 90 днів-6%; від 91 дня до 180 днів-6,5%; від 181 дня до 270 днів-7,5%; від 271 дня до 360 днів-8%; від 361 до 370 днів-8,5%.
370 день				8,5 %					10000 рублів

Депозити фізичних осіб розміщуються на строк від 30 до 1800 днів із щомісячною та щоквартальною виплатою відсотків, а також виплатою відсотків після закінчення строку зберігання вкладу. Динаміка та зміни структури вкладів фізичних осіб залежно від терміну зберігання у період з 01.01.2015 по 01.01.2016 р. представлена ​​у таблиці 2.

Таблиця 2. Динаміка вкладів фізичних осіб АТ Банк «ТКПБ» залежно від терміну зберігання з 01.01.2016 до 01.01.2015 р.

	01.01.2016 тис. руб.	01.01.2015, тис. руб.	Зміна, тис. руб.	Зміна, %
1	2	3	4	5
Вклади фізичних осіб	1 502 185	1 391 515	110 670	7,95
Рахунки	48 897	61 840	-12 943	-20,93
Терміном до 90 днів	41 544	36 257	5 287	14,58
Терміном від 91 до 180 днів	278 543	143 737	134 806	93,79
Терміном від 181 до 1 року	593 629	655 176	-61 547	-9,39
Терміном від 1 до 3 років	530 479	487 119	43 360	8,9
Терміном понад 3 роки	9 093	7 386	1 707	23,11

Вклади фізичних осіб загалом за цей період зросли майже на 8%. Найбільш популярними населення є депозити терміном від 91 до 180 днів, зміна становить 134 806 тыс.руб, чи 93,7%. Це свідчить про те, що відсоткова політика АТ Банк «ТКПБ» за цими вкладами є найпривабливішою для фізичних осіб.

В даний час банк користується все більшою популярністю у населення. Цей факт підтверджує динаміка числа клієнтів у відділеннях АТ Банк «ТКПБ» та збільшення обсягу вкладів, що залучаються від клієнтів. Кількість рахунків фізичних осіб зростає стрімкими темпами. Дані щодо динаміки вкладів за 2015 рік подано у додатку 1.

Станом на 01.01.2016р. клієнтська база банку становить 27365 рахунків вкладників фізичних осіб. Порівняно з минулим роком кількість клієнтів збільшилась на 3,3%. Порівняно з 2014р. загальна сума за вкладами зросла на 551 тис. руб. (19,86%). У структурі залучених ресурсів кошти фізичних осіб займають 46,8%. Розглядаючи динаміку депозитів АТ Банк «ТКПБ», можна назвати тенденцію збільшення ресурсного потенціалу банку. Широкий спектр вкладів, додаткові можливості за розрахунками та зручний режим роботи не могли не викликати швидкого зростання кількості клієнтів.

Отже, можна дійти невтішного висновку у тому, що вклади фізичних осіб одна із основних джерел ресурсної бази. Банком щорічно зростають обсяги вкладів населення. Для цього банком здійснюються рекламні акції, пропонуються вигідні умови для вкладників, вводяться нові відсоткові ставки.

2.3. Аналіз депозитного портфеля АКБ "ТКПБ" (ВАТ)

Розширення ресурсної бази з допомогою залучення коштів від фізичних осіб одна із пріоритетних напрямів діяльності банка.

Станом на 1 січня 2016 року застраховані вклади фізичних осіб в цілому по банку збільшилися на 160,2 млн. руб. 9 млн. руб.). Частка цього джерела в сукупних пасивах банку трохи скоротилася (з 33,8 % на 1.01.14 р. до 33,3 % на 1.01.16 р.).

Порівняльні темпи зростання вкладів фізичних осіб за 2015 рік загалом у кредитні організації Тамбовського регіону та АТ Банк «ТКПБ» представлені на малюнку 4.

Малюнок 4. Вклади фізичних осіб у кредитні організації Тамбовського регіону та АТ Банк «ТКПБ». за 2015 р., %

З наведених даних видно, що за 4 квартал 2015 року темпи зростання Тамбовкредитпромбанку випереджають темпи зростання по регіону на 4,8%. Темпи зростання банку становлять 116,2% у Тамбовському регіоні 111,4%. Банком постійно проводиться моніторинг вкладів фізичних осіб та відсоткових ставок за ними. За результатами моніторингу встановлено, що за 4 квартал 2015 року темпи зростання за АТ Банк «ТКПБ» пропонованих процентних ставок підрозділами банків інших регіонів, що розташовані на території Тамбовської області. Так, Експрес-Волга Банк пропонував ставки від 8,5 до 11%, Банк Хоум Кредит від 10 до 11%, Східний Експрес Банк, Банк ТРАСТ до 11%.

Ставки Ощадбанку, Россільгоспбанку, Промзв'язку банку, ВТБ-24 не перевищували ставки, пропоновані АТ Банк «ТКПБ».

За 2014 рік середньо зважені ставки АТ Банк «ТКПБ» не перевищували середньої процентної ставки за вкладами в рублях десяти великих кредитних організацій, які залучають найбільший обсяг депозитів. З динаміки зміни відсоткової ставки видно, що це показник має тенденцію до зростання.

Обсяг вкладів населення та його частка у межах структурних підрозділів характеризується даними, наведеними у таблиці 3.

Таблиця 3. Обсяг та частка вкладів фізичних осіб за підрозділами АТ Банк «ТКПБ»

	01.01.2015				01.01.2016		Відхилення з 01.01.2015
	Обсяг вкладів, (тис. руб.)			Частка у загальному обсязі, (%)	Обсяг вкладів, (тис. руб.)	Частка у загальному обсязі, (%)	Обсягу вкладів, (тис. руб.)	Частки у загальному обсязі (+/-), %
1	2			3	4	5	6	7
Головний офіс	489434			38,2	443561	39,6	+45873	-1,4
Московський операційний офіс		142115	11,1		137477	12,3	+4638	-1,2
1		2	3		4	5	6	7
Д/о Мічурінський		187051	14,6		153102	13,7	+33049	+0,9
Д/о Радянський		67787	5,3		61364	5,5	+6423	-0,2
Д/о "Гала-банк"		86136	6,7		74965	6,7	+11171	0,0
Д/о №1 Котовськ		52398	4,1		55340	4,9	-2942	-0,8
Каса поза касовим вузлом		33793	2,6		29070	2,6	+4723	0,0
Д/о Уваровський		64970	5,1		42286	3,8	+22684	+1,3
Д/о Південний		31753	2,5		28118	2,5	+3635	0,0
Д/о №2 Розповідово		5968	0,6		3934	0,3	+2034	+0,3
Д/о №3 Розповідово		37671	2,9		31815	2,8	+5856	+0,1
Д/о №4		53374	4,2		50024	4,5	+3350	-0,3
Д/о №5		4235	0,3		2264	0,2	+1971	+0,1
Д/о №6 Кірсанов		6635	0,5		4402	0,4	+2233	+0,1
Д/о №7		16809	1,3		2243	0,2	+14566	+1,1
Усього		1280129	100		1119964	100	+160165	Х

Як видно з наведених даних, частка вкладів у підрозділах банку змінилася незначно. Основна частка депозитів фізичних осіб посідає Головний офіс – 38,2 %.

Залишки вкладів населення за термінами залучення характеризуються такими даними (табл.4)

У структурі депозитів, залучених від фізичних осіб, найбільше зростання мають кошти терміном від 181 дня до 1 року. Їх обсяг протягом року зріс у 1,2 разу чи 105,9 млн. крб. Збільшилася і частка за вказаним терміном у загальній сумі залучених із 43,6 до 46,6 %.

Таблиця 4. Залишки вкладів фізичних осіб за строками залучення

Найменування	01.01.16, (тис. руб.)	Частка, %		01.01.15, (тис. руб.)	Частка, %	Темп зростання з 01.01.15, %
1	2	3	4		5		6
42301 «Депозити та інші залучені кошти фізичних осіб до запитання»	18822	1,5	13467		1,2		139,7
42302 «Депозити та інші залучені кошти фізичних осіб до 30 днів»	0	0	0		0		0
42303 «Депозити та інші залучені кошти фізичних осіб від 31 до 90 днів»	19726	1,5	41598		3,7		47,4
42304 «Депозити та інші залучені кошти фізичних осіб від 91 до 180 днів»	1444477	11,3	142779		12,7		101,2
42305 «Депозити та інші залучені кошти фізичних осіб від 181 дня до 1 року»	594304	46,4	488349		43,6		121,7
42306 «Депозити та інші залучені кошти фізичних осіб від 1 року до 3 років»	429233	33,5	372035		33,2		115,4
42307 «Депозити та інші залучені кошти фізичних осіб на строк понад 3 роки»	8491	0,7	11711		1,0		17,0
40817 «залишки коштів фізичних осіб на банківських картках»	64747	5,1	49867		4,4		129,8
40820 «рахунки фізичних осіб-нерезидентів»	212	0	47		0		0
42601 «Депозити та інші залучені кошти фізичних осіб нерезидентів до запитання»	4	0	2		0		0
42606 «Депозити та інші залучені кошти фізичних осіб нерезидентів від 1 року до 3 років»	112	0	103		0		0
Усього фізичні особи	1280129	100	1119964		100		Х

Вклади, залучені терміном від 1 року по 3 років, зросли на 15,4 %, які питому вагу мало змінився у загальному обсязі вкладів фізичних осіб – 33,5 %.

Частка вкладів населення терміном від 91 до 180 днів скоротилася і становить – 11,3 %. Спостерігається зниження частки на 2,2 та суми вкладів на 21,9 млн. руб. терміном від 31 дня до 90 днів.

Залишки коштів фізичних осіб (рахунок 40817) на 1.01.2016 р. збільшився щодо 1.01.2015 р. на 14,9 млн. руб. Грудневий приплив коштів населення на банківських картках перевищив показник минулого року на 29,8%.

Зарплатні проекти у 2015 році не відкривалися.

Пропонуючи широкий вибір вкладів для фізичних осіб, АТ Банк «ТКПБ» проводить політику надійності та безпеки, довірених банку коштів.

АТ Банк «ТКПБ» здійснює прийом вкладів на умовах, максимально наближених до потреб клієнтів:

- Внесок «до запитання» з умовою щорічної капіталізації відсотків;

- 27 видів термінових вкладів, з них:

2 види з умовою щоквартальної виплати нарахованих процентів;

6 видів із умовою щомісячної капіталізації нарахованих відсотків;

2 види з умовою щоквартальної капіталізації нарахованих відсотків;

16 видів з умовою нарахування відсотків після закінчення дії строку договору банківського вкладу;

- поточні рахунки фізичних осіб у рублях;

– рахунки для розрахунків із використанням банківських карток міжнародних платіжних систем, у тому числі в рамках зарплатних проектів.

У звітному періоді банк мав достатній обсяг кредитних ресурсів для виконання вимог Банку Росії щодо оцінки економічного становища, забезпечення стійкості з метою визнання її достатньою для участі у системі страхування вкладів, подальшого кредитування фізичних осіб.

Проте, щоб уникнути відтоку вкладів, Правлінням Банку прийнято рішення про зміну відсоткових ставок у бік збільшення з 28.02.2015 р., 22.05.2015 р., 04.06.2015 р., 13.08.2015 р., 07.09.2015р. населенню нові види вкладів із підвищеною відсотковою ставкою.

За підсумками року обсяг вкладу в інтервалі від 100 до 400 тис. руб. збільшився на 6,5% (до 400,9 тис. руб.), Від 400 до 700 тис. руб. - На 21,5% (до 293,9 тис. руб.), Від 700 до 1 млн. руб. - На 14,5% (до 151,6 тис. руб.), Понад 1 млн. руб. - На 14,9% (до 301,3 тис. руб.).

Зростання вкладів розміром, близьким до максимальної суми страхового відшкодування, свідчить про активну дію системи страхування на ощадну поведінку населення. Через війну, до кінця року частка вкладів розміром від 400 тис. крб. до 700 тис. руб. зросла з 21,6 до 23,0% загального обсягу депозитів, понад 700 тис. руб. зросли з 35,2% до 35,4%.

Кошти фізичних осіб, залучені виходячи з договорів банківського вкладу, визначаються як вклади, які підлягають страхуванню, і входять у розрахункову базу страхових внесків.

Станом на 01.01.2016 р. було укладено 6349 договорів за строковими вкладами та 21016 договорів до запитання, а на 01.01.2015 р. – 5761 договорів за строковими вкладами та 20788 договорів до запитання.

З моменту вступу до системи страхування вкладів сума перерахованого страхового внеску до Агентства становила 23090,6 тис.руб, зокрема перераховано 1171,6 тис.руб. за 4 квартал 2015 р.

Бізнес-планом АТ Банк «ТКПБ» передбачається збільшення кредитного портфеля, відповідно для цього будуть потрібні додаткові ресурси, зростання яких також передбачено.

У результаті можна сказати, що головним завданням банку у сфері залучення ресурсів є збереження та збільшення обсягів наданих банком послуг на ринку банківського обслуговування клієнтів, формування у клієнтів довгострокових переваг щодо термінів розміщення коштів.

З метою створення ресурсної основи для розширення активних операцій, інвестицій у реальний сектор економіки та зниження власних процентних ризиків як основні пріоритети для формування ресурсної бази банк виділяє: подовження термінів залучення коштів, зниження загальної вартості ресурсів, оптимізацію структури залучення ресурсів.

Тарифна політика банку орієнтована на широке коло клієнтів і передбачає гнучкість щодо встановлення плати за грошові ресурси, що залучаються, широкий вибір процентних ставок за депозитами та розміщеними коштами.

Розділ 3.Шляхи вдосконалення депозитної політики комерційного банку

3.1. Заходи щодо вдосконалення депозитної політики АТ Банк «ТКПБ»

Однією з проблем, з якою комерційні банки стикаються нині, є проблема формування оптимальної ресурсної бази, яка відповідатиме потребам банку.

Ресурсна база надає прямий вплив на ліквідність та платоспроможність комерційного банку. Розміри доходів, які отримує комерційний банк, жорстко залежать від розмірів тих ресурсів, які банк набуває на ринку різних ресурсів та, зокрема, депозитних. Звідси виникає конкурентна боротьба між банками залучення ресурсів.

Формування ресурсної бази, що включає залучення нової клієнтури, є складовою гнучкого управління активами і пасивами комерційного банку. Ефективне управління пасивами передбачає здійснення грамотної депозитної політики. Специфіка цієї галузі діяльності в тому, що в частині пасивних операцій вибір банку зазвичай обмежений певною групою клієнтури, до якої він прив'язаний набагато сильніше, ніж до позичальників.

В даний час розвиток банківської конкуренції веде до тісної прив'язки до певних клієнтів. Якщо коло цих клієнтів вузьке, залежність від нього банку дуже висока. Тому для зміцнення ресурсної бази комерційним банкам потрібна зважена депозитна політика, збалансована за термінами, обсягами та процентними ставками.

З метою розширення ресурсного потенціалу та клієнтського АТ Банк «ТКПБ» необхідно максимально удосконалити депозитну політику. Насамперед депозитна політика має бути спрямована на розширення переліку вкладів, доступних різним групам клієнтів, а також запровадження нових видів послуг для їхньої зручності.

Депозитна політика АТ Банк «ТКПБ» має враховувати потреби всіх соціальних та вікових груп громадян – працюючих та пенсіонерів, молоді та людей середнього віку, а також має бути розрахована як на малозабезпечені верстви населення, так і на людей із середнім та високим рівнем доходу.

З метою підвищення зацікавленості фізичних осіб у отриманні депозитних послуг у АТБАТ «ТКПБ» можуть використовуватись такі інструменти:

• розширення переліку вкладів, орієнтованих різні соціальні групи населення;
• можливість отримання відсотків уперед;
• запровадження зарплатних проектів;
• отримання пільг, бонусів та знижок при постійній співпраці з Банком;
• удосконалення рекламної політики АТ Банк «ТКПБ»;
• впровадження програми "Депозит онлайн".

З метою збільшення депозитів фізичних осіб АТ Банк «ТКПБ» міг запропонувати відкриття нового виду вкладу «Хіт сезону» в наступних умовах: термін зберігання 370 днів, відсоткова ставка 11% річних, з правом поповнення, мінімальна сума початкового внеску 10 тис. крб.

З метою залучення до вкладників молодого покоління, АТ Банк «ТКПБ» слід розробити внесок «Юність», орієнтований саме на цю соціальну групу населення.

Пропонується запровадити такі умови даного вкладу:

- Мінімальна сума 2000 рублів;

- Термін зберігання вкладу 5 років;

– річний процент – 11%;

- Вікове обмеження від 18 до 23 років.

З метою забезпечення припливу вкладників на цей вид депозиту доцільно запровадити стимули, які будуть привабливими серед молодого населення. Це може бути знижка при покупці квитка на поїзд, при покупці наукової літератури у книгарнях. Дані пільги будуть дійсні лише за умови оплати послуг засобами, що знаходяться на цьому вкладі та пролежали не менше одного повного терміну зберігання.

Орієнтуючись на молоде населення, можна зробити внесок «Студент», цільовою аудиторією якого будуть студенти міста Тамбова. За цим депозитом мінімальна сума становить 1000 рублів, термін вкладу – від 181 до 1095 днів. Розмір процентної ставки становитиме 7,5 – 8,5% річних. Привабливістю даного вкладу може бути те, що відсотки, що набігли, можна перераховувати в рахунок плати за навчання у ВНЗ.

У рамках удосконалення депозитної політикиАТ Банк «ТКПБ» міг би запропонувати низку вкладів, орієнтованих клієнтів із високим рівнем доходів. Наприклад, внесок «Преміум», особливістю якого було б персональне обслуговування, послуги особистого менеджера, який у цілодобовому режимі вирішує фінансові проблеми свого клієнта, це можливість приходити до банку «за дзвінком», не обстоюючи черги у відділеннях, це доступ до різних клієнтських служб підтримки . За вкладом "Преміум" можливе поповнення вкладу протягом 60 днів з дати його відкриття. «Преміум» - депозит з максимально високими відсотковими ставками серед вкладів банку, з щомісячною виплатою відсотків та можливістю їхньої капіталізації.

АКБ «ТКПБ» (ВАТ) також має пропонувати вкладні продукти, спрямовані на задоволення потреб вкладників у житлі, великих покупках, оплаті освіти, туризму та відпочинку. Доцільно розробити внесок «Професор» – депозитний продукт, який розрахований на викладачів тамбівських вузів. Відсоткову ставку 6–10%, а також передбачено часткове зняття – 20% від суми додаткових внесків.

При розробці вкладу «Сім'я+» буде задіяна група, яка має на момент звернення до банку дітей віком до 18 років. Процентна ставка за цим видом вкладу може змінюватись від 7 до 10 % річних.

Ще одним заходом щодо вдосконалення депозитної політики АТ Банк «ТКПБ» та підвищення зацікавленості клієнтів у депозитних послугах може запропонувати виплата відсотків за розміщеними вкладами наперед з метою компенсації інфляційних втрат. У разі вкладник при приміщенні коштів у визначений термін відразу ж отримує належний йому доход. Однак при достроковому розірванні договору банківського вкладу банк перерахує відсотки за депозитом і надмірно виплачені суми будуть утримані із суми вкладу.

З метою прискорення та полегшення клієнтам отримання необхідної інформації про депозити у АТ Банк «ТКПБ» доцільно створити службу клієнтського сервісу, за допомогою якої потенційний вкладник зможе безкоштовно по телефону отримати всю інформацію щодо наявних депозитних продуктів. Наявність цієї служби дозволить скоротити час обслуговування вкладників безпосередньо в офісі банку, і, як наслідок, залучити нових вкладників різних соціальних груп.

Разом з тим банку слід постійно наголошувати на рекламній політиці, що зробить її ефективним інструментом формування клієнтської бази. Кожна конкурентна перевага банку та кожен новий депозитний продукт мають бути відомі та зрозумілі клієнтам, легко порівняти, а також вигідно відрізнятися від пропозицій конкурентів.

Наразі банки активно пропонують онлайн – депозити. У цьому їх підтримують клієнти, які, заощаджуючи час на відвідування офісу, мають можливість стати вкладниками дистанційно.

Ще одним механізмом щодо вдосконалення депозитної політикиАТ Банк «ТКПБ» може послужитивпровадження програми "Депозит онлайн". Для цього майбутньому вкладнику достатньо мати відкритий рахунок та доступ до інтернет-банкінгу в АТ Банк «ТКПБ». За допомогою цієї програми можна відкрити будь-який внесок з діючої лінійки депозитів. Переваги даної програми для клієнтів очевидні – економія часу на відвідування офісу та максимально комфортне відкриття вкладів – на роботі, вдома чи навіть перебуваючи у відпустці. Незважаючи на дистанційність цієї послуги, договір про відкриття вкладу зберігається у відділенні банку, і клієнт може його забрати при першому відвідуванні офісу. Єдиною умовою відкриття вкладу онлайн буде те, що цією послугою можуть користуватися тільки клієнти, які вже мали позитивний досвід відкриття депозиту в АТ Банк «ТКПБ».

Таким чином, при розробці заходів щодо вдосконалення депозитної політики АТ Банк «ТКПБ» слід керуватись певними критеріями її оптимізації, серед яких можна виділити такі:

• сегментування депозитного портфеля (за клієнтами);
• диференційований підхід до різних груп клієнтів;
• конкурентоспроможність банківських продуктів та послуг.

На закінчення можна сказати, що кожен банк розробляє свою депозитну політику, визначаючи види депозитів, їх терміни та відсотки за ними, умови проведення депозитних операцій, спираючись при цьому на специфіку своєї діяльності та враховуючи фактор конкуренції з боку інших банків та інфляційні процеси, що протікають економіці.

3.2. Розробка депозитного продукту «Внесок у майбутнє» для АТ Банк «ТКПБ»

В даний час у банківській сфері існує велика кількість депозитів, спрямованих на задоволення потреб населення всіх соціальних груп. Проте, у Росії нині цільові вклади дітей оформляють лише деякі кредитні організації. Їх можна відкрити, наприклад, у банку «Зеніт», Альфа-Банку, ПАТ СДМ – Банку. Запропоновані кредитними організаціями умови по дитячих вкладах дуже різняться. Так, одні банки відкривають подібні депозити лише на ім'я дітей віком до 14 років, а інші – до досягнення дитиною 18-річного віку. Термін дії вкладу може бути як рік, і п'ять років. Мінімальна сума депозиту в одних банках встановлена ​​на рівні 1 000 рублів, а в інших - 100 тис. Відсоткова політика банків на ринку теж неоднозначна, ставка за дитячими вкладами варіюється від 5% до 9% річних. Депозити такого типу – поповнювані. Можливість здійснювати видаткові операції за вкладом пропонує мінімальна кількість банків. Як правило, депозит автоматично пролонгується до повноліття дитини або досягнення нею 14 років.

Дитячий внесок відкривається батьком (опікуном) або близьким родичем на користь дитини. Клієнта, який відкрив такий депозит, називають вносителем. Він має всі права вкладника досі їх пред'явлення до вкладу дитиною. Вступити до прав вкладника неповнолітній може після досягнення 14-річного віку.

Оскільки АТБАТ «ТКПБ» періодично переглядає свою депозитну політику і, не відстаючи від конкурентів, прагне вдосконалити продуктову лінійку за вкладами, тим самим змінюючи відсоткові ставки, слід розглянути такий шлях залучення клієнта, як запровадження нового, нестандартного депозитного продукту «Внесок у майбутнє» .

Головними перевагами депозиту на дитину будуть:

• Цей продукт забезпечить початок дорослого життя дитини після досягнення повноліття;
• Відкрити внесок може як один із батьків, так і опікун;
• Можливість поповнювати внесок;
• Кількість поповнень рахунку дитячого депозиту не обмежена;
• Гарна відсоткова ставка;
• По досягненню повноліття дитина може розпоряджатися накопиченими грошима самостійно.

Існують і свої мінуси у дитячих вкладах, а саме те, що відсоткова ставка за ними зазвичай на 0,5-1% нижча, ніж за терміновими депозитами. Однак, це однозначно, краще, ніж зберігати свої заощадження без можливості їхнього примноження. Внаслідок користування дитячим депозитом дитина вже матиме досить великий капітал, завдяки чому вона може здобути освіту або відкрити свій бізнес. До того ж, він навчиться розумно керувати своїми грошима, що допоможе йому правильно розпоряджатися коштами в майбутньому.

Переваги вкладу:

- Капіталізація відсотків;

- Можливість поповнення.

Для розробки найбільш привабливо депозитного продукту «Внесок у майбутнє» в АТ Банк «ТКПБ» розрахуємо, яка буде кінцева сума, якщо клієнт покладе 10000 рублів на 2 роки під максимальну ставку 9% у ВАТ «Россільгоспбанк» та під 9,5% річних у ПАТ "Совкомбанк".

Дані розрахунки слід проводити за формулою нарахування складних відсотків:

SUM=X*(1+%) n (1)

Де SUM – кінцева сума;

Х – початкова сума;

% - Відсоткова ставка річних / 100;

n – кількість періодів, років (місяців, кварталів).

Порівняльна характеристика прибутковості вкладу наведено у таблиці 5.

Таблиця 5. Порівняльна характеристика доходності вкладу

Пропозиція даних банків спочатку орієнтована досить обмежений сегмент споживачів. Прибутковість пропонованих депозитів залишається на рівні 20%. Таким чином, у АТ Банк «ТКПБ» необхідно розробити депозит «Внесок у майбутнє», який приноситиме цільовим споживачам найбільший дохід, ніж у представлених вище конкурентів.

Умови пропонованого строкового депозиту «Внесок у майбутнє» АТ Банк «ТКПБ» подано у таблиці 6.

Таблиця 6. Депозит «Внесок у майбутнє» АТ Банк «ТКПБ»

Переваги вкладу:

• Капіталізація процентів;
• Можливість поповнення;
• Фіксована відсоткова ставка;
• Автоматична пролонгація.

Розрахуємо прибутковість депозитного продукту «Внесок у майбутнє», використовуючи аналогічні умови.

Прибуток дорівнюватиме:

10000 * (1 +14,5 / 100) 2 = 13110,25 руб.

13110,25-10000 = 3110,25 руб.

Прибутковість продукту, що розраховується, становитиме:

3110,25/10000=31,1 %

Роблячи порівняльний аналіз даних видів вкладів, можна дійти невтішного висновку у тому, що АТ Банк «ТКПБ» може запропонувати ефективніший і привабливий банківський продукт клієнтам, які мають неповнолітніх дітей.

Відмінною рисою запропонованого депозитного продукту буде наявність можливості відкриття вкладу для «найменших». Термін вкладу від 1 до 18 років, це дозволить вносителеві відкрити довгостроковий депозит з перших днів життя дитини до повноліття. Спочатку сума, вкладена батьками на депозит дитини, через 18 років збільшиться в 5-10 разів.

Наскільки буде вигідним «Внесок у майбутнє» терміном на 18 років у АТ Банк «ТКПБ», показують розрахунки:

Варіант 1. Батьки відкривають вклад терміном на 18 років і кладуть на рахунок одразу 20 тис. руб. Якщо його жодного разу не поповнювати, то при середньорічній ставці 10% наприкінці терміну дитина зможе зняти 111 198 руб.

Варіант 2. За тих же стартових умов батьки поповнюють депозит на символічні 500 руб. кожен місяць. У цьому випадку у розпорядженні повнолітньої дитини буде вже 420 346 руб.

З проведених розрахунків видно, що «Внесок у майбутнє» дозволить отримати дитині до повноліття кошти, що у кілька разів перевищують початковий внесок.

Нині деякі банки мають у своїй депозитній лінійці такі продукти і найчастіше термін таких вкладів – до 3-5 років, що не відповідає очікуванням батьків, які, відкриваючи дитячий вклад, розраховують накопичити суттєву суму до повноліття своєї дитини.

Привабливістю «Вкладу у майбутнє» також може бути те, що відкрити вклади на дітей у АТ Банк «ТКПБ» можуть як батьки, а й родичі – дідусі, бабусі, брати, сестра тощо. Для цього достатньо пред'явити свій паспорт та оригінал свідоцтва про народження дитини. «Внесок у майбутнє» передбачає накопичення необхідної суми коштів до певної дати. Унікальність цього товару полягатиме в тому, що кошти можуть бути розміщені клієнтами на тривалий термін.

Бонусом за відкриття цього вкладу буде безкоштовний випуск банківської картки VisaElectron. У цьому випадку, банківська картка буде інструментом для користування сервісом поповнення вкладів через банкомати АТ Банк «ТКПБ».

Позитивним моментом є також те, що відкрити «Внесок у майбутнє» можна на ім'я дитини будь-якого віку. До 14 років засобами розпоряджаються вносники, а з отриманням паспорта дитина може самостійно розпоряджатися накопиченнями на вкладі.

«Вклад у майбутнє» в АТ Банк «ТКПБ» також міг би бути привабливим для фізичних осіб, які мають другу дитину, якщо зробити можливим вкладення в цей вклад материнського капіталу. У 2016 році розмір материнського капіталу, який належить при народженні другої дитини, становить 453,026 тис. руб. Сім'ї, які скористалися депозитним продуктом «Внесок у майбутнє» можуть отримати гідну надбавку до сімейного бюджету. Якщо покласти ці гроші на депозит "Внесок у майбутнє" в АКБ "ТКПБ" (ВАТ) під 10%, за рік збільшення складе близько 45000 рублів. Безперечним плюсом буде те, що власники рахунку зможуть отримувати щомісячні дивідендиза наявним вкладом. Це означає, що у сімей, які переведуть материнський капітал на депозитний рахунок до Тамбовкредитпромбанку, з'явиться можливість отримувати готівку, яку згідно із сьогоднішнім законом про материнський капітал, можна буде витрачати не тільки на оплату дитячого садка, школи та подальшого навчання дитини в університеті, покращення житлових умов та формування накопичувальної частини трудової пенсії батьків, а також використовувати для повсякденних витрат на харчування, відпочинок, лікування та відвідування секцій дитиною.

Матерінський капітал, в даний час, оформляється відразу ж після народження малюка, проте використовувати цю суму можна тільки через три роки, протягом яких ви будете «тільки дивитись» на сертифікат, виданий Пенсійним фондом. Саме тому переведення материнського капіталу на депозит в АКБ «ТКПБ» (ВАТ) відразу ж після народження дитини та подальше зняття відсотків за вкладом, істотно допоможе сім'ям, які мають більше однієї дитини, вирішити повсякденні турботи, які вимагають додаткових витрат вже з перших днів життя малюка .

Незважаючи на те, що інтерес до дитячих вкладів останнім часом стає все очевиднішим, експерти з обережністю пророкують майбутнє цьому, здавалося б, перспективному напрямку банкінгу. Головною причиною цього є висока ризикованість дитячих вкладів, оскільки здебільшого вони є довгостроковими. Незважаючи на ризик, подібні вклади мають багато переваг.

По-перше, розмір процентної ставки буде пропорційним терміну, на який укладається договір. При укладанні такого тривалого договору ставка затверджується весь період. Крім цього, існують різні бонусні програми, доступні вкладникам, які вибрали такий вид договору. Завдяки їм можна збільшити дохід за депозитами, також скористатися різними послугами, знижками, вигідними пропозиціями. АКБ «ТКПБ» (ВАТ) пропонує «Внесок у майбутнє», який вкладник може поповнювати необмежену кількість разів.

По-друге, довгострокові вклади можна розвивати, зокрема й капіталізувати відсотки. Тобто таким чином можна суттєво підвищити дохід за вкладом.

По-третє, інші банківські послуги клієнтам надаються знижки.

При розробці довгострокового депозитного продукту «Внесок у майбутнє», потенційних клієнтів може зацікавити питання про те, як АТ Банк «ТКПБ» забезпечуватиме такий високий відсоток за депозитом. Цьому є просте пояснення – «Внесок у майбутнє» буде єдиним продуктом у всій лінійці поданих депозитів, за яким пропонується максимально висока відсоткова ставка. В даний час у російських банках найчастіше спостерігається невідповідність ставок за депозитами щодо рівня інфляції, тобто інфляція «з'їдає» всі накопичення на депозитах у довгостроковій перспективі. Проте, за даними Центробанку Росії, було сплановано прогноз інфляції до 2026 року. Інфляція в Росії в 2016 році становить 6,4%, а протягом періоду, що розраховується, цей індекс коливатиметься в межах 5,3 - 7,3%. Отже, відсоткова ставка 10 – 14,5 % річних за «Вкладом у майбутнє» майже вдвічі компенсує інфляцію вкладнику.

У результаті, можна зробити висновок, що проаналізувавши ситуацію на ринку банківських депозитів, АТ Банк «ТКПБ» має всі можливості запропонувати фізичним особам, які мають дитину, високоприбутковий депозитний продукт «Внесок у майбутнє», який зможе залучити до банку велику кількість вкладників, зацікавлених у збільшенні власних коштів.

Висновок

В результаті проведеного дослідження можна зробити такі висновки.

По-перше, в ході написання дипломної роботи з'ясовано, що для забезпечення стабільного та надійного функціонування комерційних банків важливу роль відіграє формування депозитної політики.

Дослідження теоретичних основ депозитної політики комерційного банку дало змогу виявити, що з комерційних банків вклади – головний і водночас найприбутковіший вид ресурсів. Збільшення частки цього елемента в ресурсної базі дозволяє розміщувати більший обсяг залучених коштів, тим самим збільшуючи ліквідність банку.

По-друге, під час написання роботи проаналізовано поточну ситуацію на депозитному ринку країни, а також вивчено діяльність конкретного суб'єкта банківської системи в галузі вкладних операцій АТ Банк «ТКПБ».

За підсумками дослідження, проведеного в дипломній роботі, можна дійти невтішного висновку у тому, що у депозитному ринку Російської Федерації спостерігається стабільна ситуація із залученням коштів фізичних осіб у вклади.

Щодо діяльності АКБ «ТКПБ» (ВАТ) у галузі залучення депозитів населення, то тут можна відзначити як позитивні, так і негативні тенденції. До позитивних моментів у роботі банку можна віднести клієнтську базу, що постійно розширюється, зростання власного капіталу і залучених коштів.

У дипломній роботі було окреслено низку проблем, з якими стикаються комерційні банки. До них можна віднести проблему формування ресурсної бази комерційного банку, і навіть незахищеність вкладів громадян, у російських банках.

По-третє, дослідження депозитної політики та оцінка ситуації у сфері залучення коштів фізичних осіб у вклади дозволили виробити низку пропозицій щодо вдосконалення депозитної політики АТ Банк «ТКПБ».

Так, для зміцнення депозитної бази та розширення ресурсного потенціалу банку пропонується:

• розширити перелік вкладів, орієнтуючись різні соціальні групи населення;
• провадити виплату відсотків уперед;
• запровадити систему пільг, бонусів та знижок при постійній співпраці з Банком;
• удосконалювати рекламну політику АТ Банк «ТКПБ»;
• впровадити програму "Депозит онлайн".

АТ Банк «ТКПБ» періодично переглядає свою депозитну політику і, не відстаючи від конкурентів, прагне вдосконалити продуктову лінійку за вкладами, змінюючи відсоткові ставки. У дипломній роботі розроблено такий шлях залучення клієнта, як запровадження нового, нестандартного депозитного продукту «Внесок у майбутнє». Прибутковість депозиту, що розраховується, становитиме 31,1 %, що істотно вище, ніж у банків-конкурентів. «Внесок у майбутнє» також має низку переваг, які можуть бути цікавими для фізичних осіб, які мають дітей. До них можна зарахувати: довгостроковість вкладу, роботу з материнським капіталом, безкоштовний випуск банківської картки VisaElectron.

Таким чином, мета та завдання дослідження отримали своє логічне завершення у розгляді теоретичних та розвитку практичних рекомендацій щодо вдосконалення процесу формування та реалізації ефективної депозитної політики комерційного банку.

Список використаних джерел

Нормативно-правові акти
1. Федеральний закон від 02.12.1990 N 395-1 (ред. від 05.04.2016) "Про банки та банківську діяльність" // Довідково-правова система «Консультант Плюс»: [Електронний ресурс] / Компанія «Консультант Плюс».
2. Про Центральний банк Російської Федерації (Банку Росії): Федеральний закон від 10 липня 2002 р. N 86-ФЗ (зі змінами та доповненнями) // Довідково-правова система «Консультант Плюс»: [Електронний ресурс ] / Компанія "Консультант Плюс".
3. Статут акціонерного комерційного банку "Тамбовкредитпромбанк". Затверджено Протоколом загальних зборів акціонерів № 1 від 22 квітня 2008 р.

Список наукової та навчальної літератури

1. Балабанов, І. Т. Банки та банківська діяльність / І. Т. Балабанов. - СПб. : Пітер, 2009. - 345 с.
2. Баталов, А.Г. Банківська конкуренція/А. Г. Баталов. - М.: Видавництво «ЕКЗАМЕН», 2014. - 215 с.
3. Батракова, Л.Г. Аналіз відсоткової політики комерційного банку/Л.Г. Батракова. - М.: Логос, 2012. - 37 с.
4. Бєлоглазова, Г.М. Банківська справа / Г. Н. Бєлоглазова. - М.: Фінанси та статистика, 2009. - 592 с.
5. Бєляєв, М. Н. Банківська справа: цікаво про складне / М. Н. Бєля-єв. - М.: Вершина, 2015. - 29 с.
6. Братко, А.Г. Центральний банк у банківській системі Росії / А. Г. Братко. - М.: Спарк, 2014. - 335 с.
7. Буйлов, М. Т. Два великі роздроби / М. Т. Буйлов // Комерсант-гроші. - 2014. - №14. - С. 27.
8. Букато, В.І. Банки та банківські операції у Росії / В.І. Букато. - М.: Фінанси та статистика, 2015. - 28 с.
9. Вєдєнкін, А. А. Обсяг приватних депозитів у банках швидко зростає / А.А. Вєдєнкін. - М.: Логос, 2014. - 128 с.
10. Велієва, І. Час збирати гроші / І. Велієва // Експерт. - 2009. - №11. - С. 8.
11. Виноградов, А. В. Основні моделі побудови системи гарантування вкладів у світі / А. В. Виноградов // Гроші та кредит. - 2014. - №6. - С. 62-67.
12. Володимирова, М.П. Гроші, кредит, банки/М. П. Володимирова. - М.: ІНФРА-М, 2010. - 195 с.
13. Вятко, Л. Д. Банки та їх депозити / Л. Д. Вятко. - М.: Логос, 2010. - 152 с.
14. Гамідов, Г.М. Банківська та кредитна справа / Г.М. Гамідо. - М.: ЮНІТІ, 2009. - 240 с.
15. Гаттунен, І. К. Кредити та вклади / І. К. Гаттунен. - М.: ЕКСМО, 2014. - 10 с.
16. Грозовський, Б. Г. Повна взаємонепридатність / Б. Г. Грозовський // Компанія. - 2014. - №22. - С. 23.
17. Довнар, Ю.П. Захист банківських вкладів фізичних осіб. Порівняльно-правовий аспект / Ю.П. Довнар. - М.: Амалфея, 2013. - 38 с.
18. Жуков, Є. Ф. Банківська справа / Є. Ф. Жуков. - М.: ЮНІТІ-ДАНА, 2011. - 264 с.
19. Жуков, Є.Ф. Банки та небанківські кредитні організації та їх операції / Є.Ф. Жуків. - М.: ВЗФЕД, 2010. - 75 с.
20. Заславська, О. Д. Надійність в обмін на дохід / О. Д. Заславська // Ділова хроніка. - 2014. - №30. - С. 12.
21. Зоріна, Є. Є. Огляд ринку депозитів фізичних осіб/Є.Є. Зорі-на // Конкурент. – 2015. – №9. - С. 18.
22. Карпов, М. Т. Вкладники повертаються до банків / М. Т. Карпов // Сьогодні. - 2014. - № 21. - С.4.
23. Кір'ян, П. Р. Банки не віддадуть вклади / П. Р. Кір'ян // Експерт. - 2009. - №24. - С. 31.
24. Лаврушін, О. І. Банківська справа / О.І. Лаврушин. - М.: Фінанси та статистика, 2011. - 101 с.
25. Лаврушін, О. І. Гроші, кредит, банки / О.І. Лаврушин. - М.: «Фінанси і статистика», 2011. - 590 с.
26. Лексіс, В.К. Кредит та Банки / В. К. Лексис. - М.: Перспектива, 2010. - 240 с.
27. Мазін, Є. Вкладники не дріб'ються / Є. Мазін // Бізнес. - 2014. - №6. - С. 12.
28. Матовніков, М. Ю. Посилення монополії Ощадбанку викликано зміною структури роздрібного ринку / М. Ю. Матовніков // Банківська справа. - 2014. - №8. - С.16.
29. Матюхін, Г. Ще раз про стратегію банківської реформи в Росії / Г. Матюхін // Банківська справа. - 2014. - № 10. - C. 22 - 25.
30. Парфьонов, К.Г. Банківський облік та операційна техніка в комерційних банках / К. Г. Парфьонов. - М.: Інтел - синтез, 2014. - 458 с.
31. Пухов, А.В. Методологія розвитку банківського роздрібного бізнесу/А.В. Пухів. - М.: ТОВ «Парфенов.ру», 2012. - 56 с.
32. Пучкова, П. К. Банківський депозит: від інформаційного забезпечення до аналітичних рішень / П.К. Пучкова. - М.: Перспектива, 2014. - 132 с.
33. Романова, М.В. Банківська діяльність: податковий аспект/М.В. Романова. - М.: Банківський діловий центр, 2012. - 97 с.
34. Румас, З. Кошти населення ресурсної базі банків / З. Румас // Банківський вісник. - 2014. - №7. - С.12-19.
35. Семенюта, О.Г. Гроші, кредит, банки в РФ/О. Г. Семенюта. - М.: Контур, 2012. - 302 с.
36. Серебряков, С. В. Фінансова екологія: чи буде безпечно зберігати гроші в Росії / С. В. Серебряков // Банківська справа. – 2014. – №5. - С. 15-20.
37. Сонцов, О.М. Джерела зростання фінансових ресурсів/О. М. Солн-цев// Експерт. – 2015. – №38. - С. 41.
38. Тавасієв, А.М. Банківська справа: управління та технології / А. М. Тавасієв. - М.: ЮНІТІ-ДАНА, 2013. - 46 с.
39. Томкович, Р.Р. Банківські операції: правове регулювання та практика обслуговування клієнтів / Р.Р. Томковіч. - М.: Амалфея, 2012. - 18 с.
40. Човноков, В.А. Гроші, кредит, банки/В.А. Човників. - М.: ЮНІ-ТІ, 2010. - 70 с.
41. Шмирьова, А.І. Гроші. Кредит. Банки. / А. І. Шмирьова. - М.: Но-восибірськ, 2011. - 280 с.
42. Аналіз ринку вкладів фізичних осіб у 2015 році від 10.02.2016 р.: Агентство зі страхування вкладів. – URL: http://asv.org.ru/agency/for_press/pr/311771/?sphrase_id=567173 (дата звернення: 10.02.2016)
43. Аналіз депозитної політики фізичних осіб на 2015: ЦБ РФ. – URL: http://www.cbr.ru/statistics/?prtid=macro_sub (дата звернення: 11.03.2016)
44. Офіційний сайт АКБ "ТКПБ" (ВАТ). URL: http://www.tkpb.ru/
45. Офіційний сайт за Центральний банк Російської Федерації. URL: www.cbr.ru

Дипломна робота на тему "Оцінка організації депозитних операцій та депозитна політика комерційного банку"оновлено: 25 травня, 2018 автором: Статті.Ру