ДИПЛОМНА РОБОТА

Депозитна політика комерційного банку

(На прикладі ВАТ «Банк «Петровський»)

Виконала студентка групи 23ФБ-61

заочного навчання

Кордесова Олена Юріївна

Науковий керівник: к.е.н.

доцент І.Г.Зайцева

_____________________(підпис)

Рецензент:

Керівник Виборзького БЦ

ВАТ «Банк «Петровський» І.Г.Барковська

_____________________(підпис)

Санкт-Петербург 2009

Вступ

Глава 1 Теоретичні засади формування депозитної політики комерційних банків

1.2 Класифікація депозитних операцій комерційних банків

1.3 Аналіз російського ринку депозитних послуг

Глава 2 Депозитна політика комерційного банку (з прикладу ВАТ «Банк «Петровський»)

2.1 Місце ВАТ «Банк «Петровський» над ринком банківських послуг

2.2 Види депозитів ВАТ «Банк «Петровський»

2.3 Аналіз депозитного портфеля ВАТ «Банк «Петровський»

2.4 Організація формування та реалізації депозитної політики

Глава 3 Удосконалення депозитної політики

3.1 Інструментарій удосконалення депозитної політики ВАТ «Банк «Петровський»

3.2 Система страхування депозитів у Російській Федерації та її вдосконалення

Висновок

Список літератури

Додаток 1

Додаток 2

Додаток 3

ВСТУП

Специфіка банківської установи як одного з видів комерційного підприємства полягає в тому, що переважна частина його ресурсів формується не за рахунок власних, а за позикових коштів. Можливості банків у залученні коштів не безмежні та регламентовані з боку центрального банку у будь-якій державі.

Основну частину ресурсів банків формують залучені кошти, які покривають до 90% всієї потреби у коштах реалізації активних банківських операцій. Комерційний банк має можливість залучати кошти підприємств, організацій, установ, населення та інших банків у формі вкладів (депозитів) та відкриття ним відповідних рахунків.

Залучені банками кошти різноманітні за складом. Головними їх видами є кошти, залучені банками у процесі роботи з клієнтурою (депозити), кошти, акумульовані шляхом випуску власних боргових зобов'язань (депозитні та ощадні сертифікати).

Заявлена ​​тема дипломної роботи тісно пов'язана з найбільш гострою на мою думку, нині проблемою Російською банківською системою - проблемою банківської ліквідності.

АктуальністьВибрана тема дослідження в тому, що нестабільна ситуація на фінансових ринках в умовах кризи, що склалася, підвищення рівня інфляції, конкуренція, та інші фактори - все це робить величезний вплив на комерційний банк. Тому чітка та продумана депозитна політика дозволяє комерційному банку зберігати свої позиції та розвиватися.

Метоюдипломного дослідження є розробка пропозицій щодо вдосконалення депозитної політики комерційного банку системі зміцнення його економічної стійкості.

Виходячи з цієї цільової установки, були поставлені такі завдання :

Розглянути теоретичні засади формування депозитної політики комерційного банку.

Проаналізувати депозитний портфель ВАТ Банк «Петровський».

Розглянути стан та динаміку залучення депозитів;

Провести аналіз депозитної політики комерційного банку з прикладу ВАТ «Банк «Петровський».

Об'єктом дослідженняданої дипломної є ВАТ «Банк «Петровський».

Предметомдипломної роботи є залучені кошти фізичних та юридичних осіб та їх розміщення за допомогою депозитних операцій та депозитна політика у ВАТ «Банк «Петровський»

Практичною значимістюданої дипломної роботи є те, що вона може бути використана як додатковий матеріал для більш детального вивчення даної теми.

Методологічну основуроботи становлять: метод синтезу, аналізу, метод узагальнення, діалектичний метод.

Теоретичну базуДослідження склали законодавчі акти Банку Росії, у тому числі Федеральний закон N 177 від 23.12.2003 "Про страхування вкладів фізичних осіб у банках на території Російської Федерації", навчальна література, статистичні збірки, періодичні видання, довідково-інформаційні системи.

Інформаційною базоюдипломної роботи послужили дані квартальних звітів та внутрішні положення ВАТ «Банк «Петровський» м. Санкт-Петербург.

Ця дипломна робота має таку структуру: вступ, три розділи, висновок, бібліографічний список, додатки.

Глава 1. Теоретичні засади формування депозитної політики комерційних банків

У сучасних умовах для ефективного функціонування, розвитку та досягнення своєї мети кожен комерційний банк має розробити власну депозитну політику, тобто стратегію практичного управління. Як відомо, залучення фінансових ресурсів та його подальше розміщення є основними формами діяльності комерційного банку.

Сформований на платній основі фонд коштів використовується для вкладення активних інструментів. Пасивні операції, в такий спосіб, мають первинний характер стосовно більшу частину банківських операцій, вкладених у отримання доходів. У цьому залучені кошти мають розглядатися як самостійний об'єкт політики.

Таким чином, управління залученими коштами є важливим складником ділової політики банку. Однак питання, пов'язані з дослідженням теоретичних засад цієї сфери діяльності, у науковій літературі розроблено недостатньо. Особливо це стосується поняття депозитної політики комерційного банку як елементу стратегії управління пасивами.

До визначення сутності депозитної політики банку не можна підійти однозначно, оскільки змінюється залежно від її суб'єкта. Депозитна політика є стратегію і тактику комерційного банку із залучення коштів клієнтів на поворотній основі.

Депозитна політика банку має включати:

Розробку стратегії для здійснення діяльності банку із залучення коштів у вклади, засновану на всебічному дослідженні ринку, тобто аналіз навколишнього фінансового середовища, місця та ролі банку у сфері залучення коштів, діагностика та прогнозування;

Формування тактики комерційного банку з розробки, пропозиції та просування нових банківських депозитних продуктів для клієнтів (у галузі товарної, цінової, збутової та комунікаційної політики);

Реалізацію розробленої стратегії та тактики;

Контроль реалізації політики та її ефективності;

Моніторинг діяльності комерційного банку із залучення коштів.

Основним документом, що регламентує в комерційних банках процес залучення тимчасово вільних коштів підприємств, організацій та населення на рахунки до банку різного роду депозити (вклади), є депозитна політика банку. Це документ, який розробляється кожним банком самостійно на основі стратегічного плану банку, аналізу структури, стану та динаміки ресурсної бази банку та виходячи з перспектив її розвитку. Крім того, використовуються такі документи, які визначають основні напрямки та умови розміщення залучених коштів, як «Кредитна політика банку» та «Інвестиційна політика банку».

У документі «Депозитна політика банку» повинна бути визначена його стратегія щодо залучення коштів для виконання статутних вимог, цілей та завдань, визначених меморандумами щодо кредитної та інвестиційної політики з орієнтиром на підтримку банком своєї ліквідності та забезпечення прибуткової роботи. Саме у ньому банк передбачає:

Перспективи зростання власних коштів банку (капіталу), а звідси і співвідношення між власними та залученими коштами;

Структуру залучених і позикових коштів (вклади, депозити, міжбанківські кредити, зокрема кредити ЦБ РФ);

Переважні види вкладів та депозитів, строки їх залучення; співвідношення між строковими депозитами (вкладами) та терміном «до запитання»;

Основний контингент за вкладами та депозитами, тобто категорію вкладників;

Географію залучення та запозичення коштів;

Бажані банки-кредитори з МБК; терміни залучення останніх; умови залучення депозитів (вкладів) та МБК;

способи залучення депозитів (на основі договорів банківського рахунку, кореспондентського рахунку, банківського вкладу (депозиту) шляхом випуску власних сертифікатів, векселів);

Співвідношення між рублевими та валютними депозитами (вкладами);

Нові форми залучення коштів у депозити;

особливі умови відкриття окремих видів депозитів (вкладів);

Заходи щодо дотримання нормативів ризику банку за залученими коштами.

Депозитна політика має насамперед відповідати таким вимогам:

- Економічна доцільність;

– конкурентоспроможність;

- Внутрішня несуперечність.

Класифікація суб'єктів та об'єктів депозитної політики банку узагальнена на (Рис 1).

Рисунок 1 Склад суб'єктів та об'єктів депозитної політики банку

У основі формування депозитної політики комерційного банку лежать як загальні, і специфічні принципи, що наочно відбито на (Рис 2).

Рисунок 2 – Принципи формування депозитної політики

Розробкою та реалізацією депозитної політики банку у тісному взаємозв'язку один з одним займається ціла низка структурних підрозділів банку (казначейство, фінансове управління, управління розвитку бізнесу, кредитне управління, управління цінних паперів), а також органи управління банку: правління банку та комітет з управління активами та пасивами.

Мал. 3. Укрупнена типова структура банку

Так, правління банку визначає та затверджує основні напрямки депозитної політики, затверджує порядок та умови залучення депозитів, здійснює загальний контроль за реалізацією депозитної політики.

Комітет з управління активами та пасивами приймає принципові рішення з питань формування портфеля депозитів, аналізує структуру та динаміку ресурсів, їх поєднання за строками та сумами з активами банку з метою вироблення в необхідних випадках рішень щодо коригування депозитної політики банку; здійснює поточний контроль над реалізацією депозитної політики окремими структурними підрозділами банку.

Фінансове управління банку спільно з казначейством визначає загальну потребу банку в депозитних коштах (на рік, у тому числі з розбивкою по кварталах): встановлює розміри процентних ставок за кожним типом ресурсів (депозити (вклади), векселі, МБК); визначає обсяги резервування залучених коштів у Банку Росії; контролює дотримання банком нормативів ризику за залученими коштами, встановлених Банком Росії, тощо.

Безпосередньо залученням депозитів у різних формах займаються спеціальні відділи банку: відділ вкладів громадян, відділ цінних паперів (випуск власних векселів, депозитних та ощадних сертифікатів), кредитний відділ чи відділ активів та пасивів (депозити юридичних осіб) та інші відділи відповідно до внутрішньої організаційної структури кожного банку.

Для здійснення практичної діяльності щодо залучення коштів банки розробляють Положення щодо депозитних (вкладних) операцій (окремо за вкладами фізичних осіб та за депозитами юридичних осіб), у яких обумовлюються:

Правила та умови прийому депозитів (вкладів);

Правовий статус суб'єктів договірних відносин;

порядок укладення договору банківського вкладу;

Способи прийому та видачі вкладу (депозиту);

Перелік документації, необхідної для відкриття та користування вкладом (депозитом), та вимоги до них;

Права вкладників та обов'язок банку;

Способи нарахування та виплати відсотків за вкладами (депозитами).

Внутрішньобанківські інструкції про порядок здійснення конкретних депозитних (вкладних) операцій, що розробляються банком у розвиток Положення про вклади (депозити), містять організацію роботи філії (підрозділу) банку з різними категоріями вкладників; порядок оформлення документів, що відповідають здійсненню цих операцій, схему їхнього документообігу; відображення у бухгалтерському обліку операцій з прийому та видачі депозитів, нарахування та сплати відсотків за ними.

Обсяги коштів, що залучаються банком, у депозити (вклади) залежать від стану попиту та пропозиції на грошові ресурси, дефіциту або надлишку коштів у банку, стану ринку депозитів.

З метою залучення коштів суб'єктів господарювання та громадян у свій обіг банки розробляють та здійснюють цілий комплекс заходів. Так, насамперед важливим засобом конкурентної боротьби між банками за залучення ресурсів є відсоткова політика, бо величина доходу на вкладені кошти є суттєвим стимулом до приміщення клієнтами своїх тимчасово вільних коштів у вклади (депозити).

Рівень відсоткові ставки за вкладами (депозитам) встановлюється кожним комерційним банком самостійно з орієнтацією на ставку рефінансування Банку же Росії та стан фінансового ринку, і навіть з положень своєї депозитної політики. Насамперед, рівень відсоткової ставки за вкладними (депозитними) операціями банків залежить від типу вкладів (депозитів). Як правило, за депозитами до запитання, що відрізняються нестабільністю залишку, великою мобільністю та рухливістю, встановлюються мінімальні процентні ставки.

З метою стимулювання клієнтів до підтримки стабільних залишків, що не знижуються, на рахунках до запитання, що в цілому істотно впливає на прибутковість кредитних операцій, банки встановлюють підвищені відсотки за ними або до величини залишку не нижче мінімального, розрахованого банком і погодженого з клієнтом (що обумовлюється у договорі банківського рахунку).

При встановленні розміру відсоткової ставки за строковими вкладами (депозитами) визначальним чинником є ​​термін, який розміщуються кошти: що більше термін, то вище рівень процента. Не менш важливим фактором є сума вкладу, і, отже, чим більша сума вкладу та довше термін його зберігання, тим, як правило, вища за ним відсоткова ставка. Істотним моментом є і частота виплати доходу за вкладами (депозитами). Ставка відсотка за вкладом залежить від частоти виплати доходу, т. е. що рідше вони здійснюються, то вище рівень встановлюваної банком відсоткової ставки по вкладу (депозиту). Слід зазначити, що виплата банкам відсотків за ставками, які значно перевищують економічно обґрунтований рівень, не є протизаконною. У цьому випадку матеріальна вигода, отримана від різниці між ставкою рефінансування ЦБ РФ і ставкою кредитної організації за конкретними вкладами, має оподатковуватись прибутковим податком.

Виплата відсотків за вкладом (депозитом) може здійснюватися:

· один раз на місяць;

· Один раз на квартал;

· Після закінчення терміну дії договору.

З метою стимулювання залучення на термінові рахунки банк коштів клієнтів за умов вкладів (депозитів) може передбачатися капіталізація відсотків. Вона можлива, якщо банк при розрахунку доходу використовується техніка складних відсотків.

Традиційним видом обчислення доходу є прості відсотки, коли як база для розрахунку використовується фактичний залишок вкладу, і, виходячи з передбаченої договором ставки відсотка, із встановленою періодичністю відбуваються розрахунок та виплата доходу за вкладом. Іншим видом розрахунку доходу є складні відсотки (нарахування відсотка відсоток). У цьому випадку після розрахункового періоду на суму вкладу нараховується відсоток, і отримана величина приєднується до суми вкладу. Таким чином, у наступному розрахунковому періоді відсоткова ставка застосовується до нової суми вкладу, що зросла на суму раніше нарахованого доходу.

Для залучення коштів у вклади комерційні банки почали широко використовувати зарубіжний досвід, зокрема вони здійснюють:

· Розробку різних програм із залучення коштів населення;

· Надання клієнтам-вкладникам різноманітних послуг, у тому числі і небанківського характеру (наприклад, елементів медичного обслуговування; підписку на періодичні видання економічної літератури; абонементів на екскурсійне обслуговування в музеях і т.д.);

· Використання високої процентної ставки за вкладами інвестиційного характеру;

· Програма «Бонусний відсоток».

Окрім гнучкої процентної політики з метою залучення коштів банки повинні створювати вкладникам гарантії надійності поміщення коштів у вклади. Для забезпечення захисту інвесторів, вкладників та надання їм гарантій компенсації коштів у разі свого банкрутства банки мають створювати як у централізованому, так і децентралізованому порядку спеціальні фонди страхування депозитів.

Поряд зі страхуванням депозитів важливе значення для вкладників має доступність інформації про діяльність комерційних банків та про ті гарантії, які вони можуть надати. Вирішуючи питання про розміщення наявних у нього вільних коштів, кожен кредитор має бути достатньо поінформований про фінансовий стан банку, щоб оцінити ризик майбутніх вкладень. У цьому неоціненну допомогу вкладникам та інвесторам можуть надати рейтингові оцінки діяльності банків спеціальних агенцій та бюро.

Разом з тим слід зазначити, що і банки повинні надавати вичерпну інформацію про себе (про величину статутного капіталу, власні кошти, про засновників, перспективи розвитку, підсумки діяльності тощо) своїм кредиторам та вкладникам. Особливо це стосується фізичних осіб, які обирають банки для внесення власних коштів. Тому у приміщенні банку (філії, відділення, додаткового офісу), який приймає вклади від громадян, для зведення вкладників мають бути подані:

· Ліцензія Банку Росії, що дає конкретному банку право приймати вклади фізичних осіб або в рублях, або в рублях та в іноземній валюті;

· Аудиторський висновок за річним звітом банку;

· баланс банку на останню звітну дату та звіт про прибутки та збитки за формами для публікації в пресі;

· Положення банку про вклади фізичних осіб;

· Перелік видів вкладів, що приймаються банком від фіз. осіб;

· Умови по кожному виду вкладів;

· Інформація про умови забезпечення та гарантування вкладів банком;

· Форми документів, необхідних для оформлення вкладів та здійснення операцій з них;

· Інформація правління банку (або інших органів управління банком) про зміни процентної ставки за окремими видами вкладів (із зазначенням причин та строків внесення змін до умов вкладів).

Робота кредитних організацій із залучення коштів кредиторів у свій обіг пов'язана з певними ризиками, які вони повинні враховувати у своїй діяльності та вміти керувати ними, щоб уникнути негативних наслідків для ліквідності та стійкості.

Банк Росії встановлює для банків та контролює дотримання ними певних обмежень на розміри залучення коштів. Відповідно до останніх вказівок Банку Росії встановлюється порядок визначення величин залишків за рахунками до запитання та термінових рахунків фізичних та юридичних осіб (за винятком кредитних організацій) для їх включення до розрахунку (виключення з розрахунку) нормативів миттєвої (Н2), поточної (Н3) та довгострокової ліквідності (Н4) банку.

Пропонований Вказівкою підхід реалізує спосіб оцінки ризиків банківської ліквідності, що використовується в міжнародній практиці з урахуванням так званих "поведінкових" коригувань, тобто показників, що характеризують стан активів і зобов'язань на підставі накопичених статистичних даних.

Вказівка ​​встановлює, що банки самостійно визначають доцільність використання величин мінімальних сукупних залишків до розрахунку нормативів ліквідності.

Слід зазначити, що не вся сума залучених банком коштів своїх клієнтів може виступати як ресурси для здійснення ним активних операцій. Частина залучених коштів у розмірах, встановлених Радою директорів Банку Росії, підлягає обов'язковому депонуванню на окремому рахунку в Банку Росії. Банк Росії утворює обов'язковий резервний фонд кредитно-банківської системи держави. Він можна використовуватиме надання кредитної допомоги комерційним банкам із боку Банку Росії у різних випадках, для розрахунків із вкладниками і кредиторами у разі банкрутства кредитної организации.

Змінюючи норми обов'язкових резервів, Банк Росії впливає на кредитну політику комерційних банків, відповідно і стан грошової маси в обігу. Наприклад, зменшення норм обов'язкового резервування залучених банками коштів дозволяє їм повною мірою використовувати у своєму обороті сформовані ресурси, тобто. збільшувати кредитні вкладення народне господарство, і навпаки. Обов'язкові резерви (резервні вимоги) є механізм регулювання загальної ліквідності банківської системи, використовуваний контролю грошових агрегатів у вигляді зниження грошового мультиплікатора.

Обов'язок виконання резервних вимог виникає у комерційного банку з отримання ліцензії Банку Росії на право скоєння відповідних банківських операцій.

Норми обов'язкових резервів встановлюються Банком Росії на певний період часу і можуть періодично переглядатися, але вони не можуть перевищувати 20% зобов'язань кредитної організації. Слід зазначити, що нормативи обов'язкових резервів можуть диференціюватися залежно від термінів залучення коштів, їх видів (кошти юридичних чи фізичних осіб), валюти вкладу (депозиту). Зазвичай найвищий норматив резервування встановлюється за рахунками до запитання, оскільки клієнт може у час вилучити з них свої кошти.

Етапи формування ощадної політики представлені малюнку 4.

Моніторинг є необхідним інструментом оцінки та управління якістю банківської діяльності на ринку заощаджень. Саме завдяки моніторингу оцінити результати депозитної політики, що проводиться банком, може сам комерційний банк та наглядові органи, що вкрай важливо при розробці грошово-кредитної політики та інших інструментів регулювання ринку, а також для запобігання кризовим ситуаціям у банківській системі, пов'язаних із втратою довіри клієнтів до фінансово- комерційних інститутів.

Далі розглянемо етапи формування депозитної політики комерційного банку. Дуже важливим є дослідження питань формування та реалізації механізму депозитної політики комерційного банку, оскільки від ефективності його функціонування багато в чому залежить успішне виконання цілей та завдань, що ставляться перед банком у процесі розробки та проведення депозитної політики.

Рисунок 4 Етапи формування ощадної політики

На основі аналізу практики поведінки банками депозитних операцій, що склалася, запропоновано схему формування депозитної політики комерційного банку, яка представлена ​​на малюнку 5.

Рисунок 5 Схема формування депозитної політики комерційного банку

Кожен із етапів формування депозитної політики комерційного банку тісно пов'язаний з іншими і є обов'язковим для формування оптимальної депозитної політики та правильної організації депозитного процесу. У зв'язку з цим можна назвати такі напрями депозитної політики комерційного банку:

Аналіз депозитного ринку;

визначення цільових ринків для мінімізації депозитного ризику;

Мінімізація витрат у процесі залучення коштів;

Оптимізація управління депозитним та кредитним портфелем;

Підтримка ліквідності банку та підвищення його стійкості.

Аналіз практики свідчить, що формування депозитної бази будь-якого комерційного банку, як процес складний і трудомісткий, пов'язане з великою кількістю проблем як суб'єктивного, так і об'єктивного характеру.

До суб'єктивних проблем належать такі, як:

1) масштаби діяльності та слабка капітальна база російських комерційних банків;

2) відсутність зацікавленості керівництва банку у залученні коштів клієнтів, особливо населення, що продиктовано тактичними та стратегічними цілями та завданнями банку;

3) недостатній рівень та якість вищого та середнього менеджменту;

4) відсутність у більшості російських банків науково-обґрунтованої концепції проведення депозитної політики;

5) недоліки організації депозитного процесу: відсутність відповідного підрозділи у банку, чи низький рівень постановки маркетингових досліджень депозитного ринку, обмежений спектр запропонованих депозитних послуг тощо.

Серед об'єктивних чинників виділяються такі:

1) прямий та опосередкований вплив держави та державних органів;

2) вплив макроекономіки, вплив світових фінансових ринків на стан російського ринку;

3) міжбанківська конкуренція;

4) стан фінансового та фінансового ринку Росії;

Роль Центрального Банку РФ як регулюючий орган за останні кілька років особливо сильно виявилася у питаннях встановлення ставки рефінансування та норм обов'язкового резервування для комерційних банків. Зміни ставки рефінансування не дозволяють комерційним банкам точно прогнозувати та планувати свою діяльність у сфері управління активами та пасивами на довгострокову перспективу та роблять операції з довгостроковими пасивами досить ризикованими.

Негативний вплив на структуру ресурсної бази комерційного банку зростає залежно від великих міжбанківських кредитів, оскільки міжбанківський кредит не сприяє диверсифікації ризиків за депозитними операціями.

Для вирішення існуючих проблем при розробці депозитної політики комерційному банку необхідно керуватись певними критеріями її оптимізації. Оптимізація депозитної політики банку – це складне багатофакторне завдання, в основу вирішення якого слід покласти облік економіки країни в цілому. Очевидно, що ці інтереси не завжди збігаються. Тому оптимальна депозитна політика передбачає насамперед узгодження їхніх інтересів.

Отже, критерії оптимізації такі:

а) взаємозв'язок депозитних, кредитних та інших операцій банку для підтримки його стабільності, надійності та фінансової стійкості;

б) диверсифікація ресурсів банку з метою мінімізації ризику;

в) сегментування депозитного портфеля (за клієнтами, продуктами, ризиками);

г) диференційований підхід до різних груп клієнтів;

д) конкурентність банківських товарів та послуг;

е) необхідність ефективної комбінації ресурсів, забезпечення оптимального поєднання стабільних та “летючих” ресурсів зі збільшенням частки стабільних ресурсів у депозитному портфелі комерційного банку в умовах підвищених ризиків (в т.ч. депозитних операцій);

ж) облік концепції життєвого циклу у процесі формування гами вкладів та депозитного портфеля загалом.

З метою вдосконалення депозитної політики комерційного банку необхідне таке:

Кожен комерційний банк повинен мати власну депозитну політику, вироблену з урахуванням специфіки його діяльності та критеріїв оптимізації цього процесу;

Необхідно розширення кола депозитних рахунків юридичних та фізичних осіб терміном "до запитання", що дозволить навіть в умовах незначних фінансових накопичень поле задовольнити потреби клієнтів банку та підвищити зацікавленість інвесторів у розміщенні своїх коштів на рахунках у банку;

Як один із напрямів удосконалення організації депозитних операцій можливе використання різних видів рахунків для всіх категорій вкладників та підвищення якості їх обслуговування;

Індивідуальний підхід (прагнення банку надати клієнту особливі льготы).

Такі деякі можливі шляхи вдосконалення депозитної політики комерційного банку та підвищення е ролі у забезпеченні його стійкості.

Взаємозв'язок ощадної та депозитної політики комерційного банку наступна: з одного боку, основні напрями депозитної політики є елементами формування ощадної діяльності банку (наприклад, асортимент депозитів, процентна політика, просування продукту на ринку, організація роботи відповідних підрозділів комерційного банку). З іншого боку, назвати депозитну політику складовим елементом ощадної політики банку не можна. Депозитна політика банку – це найбільш широке поняття, що включає крім стратегії та тактики залучення ресурсів на зворотній основі, а також організацію та управління депозитним процесом.

Загалом же депозитну політику кожен комерційний банк розробляє сам. Також керівництвом банку самостійно визначається міра важливості названих напрямів, першорядність того чи іншого виду політики банку. Насамперед це залежатиме від галузі функціонування конкретного банку, його спеціалізації та універсалізації.

1.2 Класифікація депозитів комерційних банків

Пасивні операції комерційного банку характеризують джерела коштів та природу зв'язків банку. Саме вони значною мірою визначають умови, форми та напрями використання банківських ресурсів, тобто. склад та структуру активних операцій.

Депозитні (вкладні) операції комерційного банку – це операції із залучення коштів юридичних і фізичних осіб у вклади певний термін, або до запитання, зокрема. залишків коштів на розрахункових рахунках клієнтів для використання їх як кредитні ресурси та в інвестиційній діяльності. Вклад (депозит ) - Це кошти (у готівковій та безготівковій формі, в національній або іноземній валюті), передані в банк їх власником для зберігання на певних умовах.

Депозитні операції - поняття широке, оскільки до них належить вся діяльність банку, пов'язана із залученням коштів у вклади. Особливістю цієї групи пасивних операцій і те, що банк має порівняно слабкий контроль за обсягом таких операцій, оскільки ініціатива у приміщенні коштів у вклади походить від вкладників. При цьому, як показує практика, вкладника цікавлять не лише виплачені банком відсотки, а й надійність збереження довірених банку коштів.

Організація депозитних операцій повинна здійснюватися за дотримання низки принципів:

– отримання банком поточного прибутку та створення умов для її отримання у майбутньому;

- Гнучка політика при управлінні депозитними операціями для підтримки оперативної ліквідності банку;

– узгодженість між депозитною політикою та прибутковістю активів;

- Розвиток банківських послуг з метою залучення клієнтів.

Розглянемо докладно депозитні рахунки та його характеристики.

Депозитні рахунки можуть бути найрізноманітнішими і в основу їхньої класифікації покладено такі критерії, як джерела вкладів (вільні кошти організацій, накопичення фізичних осіб, пенсії), їх цільове призначення (отримання доходу за строковими депозитами після закінчення їх дії, щомісячний дохід у вигляді відсотка від суми депозиту), ступінь доходності (залежить від суми, строку та додаткових умов вкладу) тощо.

Однак найчастіше як критерій виступає категорія вкладника та форма вилучення вкладу. Депозитні операції класифікуються:

- Депозити юридичних осіб (підприємств, організацій);

- Депозити фізичних осіб.

- Депозити інших банків.

2) За економічним змістом:

- По порядку використання коштів, що зберігаються. Тобто. отримання доходу у вигляді відсотків за залученими коштами у депозит щомісяця, щокварталу, наприкінці строку дії договору.

3) За формою вилучення коштів:

- Термінові депозити;

- Депозити до запитання;

– ощадні вклади населення

– умовні депозити, що підлягають вилученню у разі настання заздалегідь обумовлених умов.

Класифікацію депозитів формою вилучення докладніше можна представити схематично малюнку № 6.

У практиці західних банків депозити наскільки можна їх вилучення діляться такі категорії:

– «гарячі гроші», які з великою ймовірністю можуть бути вилучені (наприклад, депозити, чутливі до зміни процентних ставок, що спричинене економічною нестабільністю, інфляцією, різкими коливаннями валютних курсів). Гарячі гроші - це кошти, власники яких терміново переміщують їх із одного банку до іншого з метою отримати більш високий прибуток. Внаслідок чого відбувається міграція капіталів.

- ненадійні, які можуть бути вилучені в межах 25-30% від їх розміру. До ненадійних можна віднести вклади із достроковим погашенням;

- Стабільні кошти (основні депозити), ймовірність вилучення яких мінімальна. До них відносяться строкові внески без дострокового погашення.

Однак повернемося до російських банків та розглянемо детальніше класифікацію депозитів, представлених на малюнку №6.

Малюнок 6 Класифікація депозитів (за О.І.Лаврушіним)

Почнемо з депозитів до запитання, оскільки вони займають найбільшу питому вагу у структурі залучених коштів банків - близько 50%.

Отже, депозити до запитання є кошти, які можуть бути потрібні будь-якої миті без попереднього повідомлення банку з боку клієнта. До них відносяться кошти на поточних, розрахункових та кореспондентських рахунках, пов'язаних із здійсненням розрахунків або цільовим використанням коштів. За такими рахунками відбувається постійний рух коштів (зарахування та списання). У зв'язку з високою мобільністю коштів залишок на рахунках до запитання не постійний, іноді вкрай мінливий. Однак, незважаючи на високу рухливість коштів на рахунках до запитання, є можливість визначити їх мінімальний залишок, що не знижується, і використовувати його як стабільний кредитний ресурс.

Розрахунок частки коштів, що зберігаються на рахунках до запитання, яку можна перевести на термінові депозитні рахунки (з метою збільшення для клієнтів доходу від розміщених у банку коштів та формування стабільного ресурсу кредитування для банків) провадиться за формулою:

Д = Оср.: До про. х 100%,

де Д - частка коштів, що зберігаються протягом року на різних поточних рахунках, які можуть бути переведені на депозитні рахунки.
Оср – середній залишок коштів у розрахунковому чи поточному рахунку протягом року.
До про. - Кредитовий оборот за розрахунковим або поточним рахунком за рік.
Для розширення активних операцій та отримання банком прибутку найкращим способом з погляду управління пасивами є зростання і диверсифікація основних видів депозитів, яких ставляться депозити до запитання і термінові депозити. За допомогою вкладів до запитання вирішується завдання отримання прибутку банком, тому що вони найдешевший ресурс, а витрати на обслуговування розрахункових та поточних рахунків клієнтів мінімальні.

Вклади до запитання у своїй основі нестабільні, що обмежує сферу їхнього використання комерційними банками. З цієї причини власникам депозитних рахунків виплачується низький відсоток (за вкладом до запитання для фізичної особи, на даний час - 0,01%) або він взагалі не виплачується (наприклад, за розрахунковими та поточними рахунками юридичних осіб, а також за кореспондентським рахунком комерційних банків) . В умовах зростання конкуренції щодо залучення вкладів комерційні банки прагнуть залучити клієнтів і стимулювати приріст вкладів до запитання шляхом надання додаткових послуг власникам рахунків, а також підвищуючи якість їх обслуговування.

Відсотки за вкладами до запитання зараховуються вкладнику, зазвичай, один раз на рік на початку нового календарного року.

Депозити до запитання найбільш ліквідні. Їхні власники можуть у будь-який момент використовувати гроші, що знаходяться на рахунках до запитання. Гроші із цього приводу вносяться або зараховуються, а також вилучаються або списуються як частинами, так і повністю без обмежень, а також дозволяється вилучати з цього рахунку готівку. Перевагою депозитних рахунків до запитання для їх власників є їхня висока ліквідність, а для банків встановлення низької процентної ставки або взагалі її відсутність. Основними недоліками депозитів до запитання їх власників є встановлення низької відсоткової ставки за рахунком, а банку – необхідність мати вищий оперативний резерв. Таким чином, особливості депозитного рахунку до запитання можна охарактеризувати так:

- Внесок та вилучення грошей здійснюється в будь-який час і в будь-якій сумі без будь-яких обмежень;

- Власник рахунку сплачує банку комісію за користування рахунком у вигляді твердої місячної ставки (для юридичних осіб);

– банк зберігання грошей на рахунках до запитання сплачує невисокі відсоткові ставки (для фізичних осіб) чи взагалі платить (для юридичних), що збільшує прибуток банку.

Термінові депозити зазвичай класифікуються залежно від терміну: депозити з терміном до 3 місяців; від 3 до 6 місяців; від 6 до 9 місяців; від 9 до 12 місяців; понад 12 місяців.

Перевагою термінових депозитних рахунків клієнта є встановлення вищої відсоткової ставки проти депозитом до запитання, а банку – можливість підтримки ліквідності з меншим оперативним резервом. Нестача термінових депозитних рахунків для клієнтів полягає у низькій ліквідності. Для банку недолік полягає у необхідності виплат підвищених відсотків за вкладами та зниження, таким чином, прибутку.

Існують дві форми термінових вкладів:

– терміновий внесок із фіксованим терміном;

– терміновий внесок із попереднім повідомленням про вилучення.

Власне термінові вклади мають на увазі передачу коштів у повне розпорядження банку терміном та умовами за договором, а після закінчення цього терміну терміновий вклад може бути вилучено власником у будь-який момент. Розмір винагороди, що сплачується клієнту за строковим вкладом, залежить від строку, суми депозиту та виконання вкладником умов договору. Чим триваліший термін та (або) більша сума вкладу, тим зазвичай більше розмір винагороди. Така детальна градація стимулює вкладників до раціональної організації власних коштів та їх приміщення у вклади, а також створює банкам умови для управління своєю ліквідністю. Наприклад, у ВАТ «Банк «Петровський» частота виплати доходу коливається від 1 місяця і досі виплати суми всього вкладу загалом.

Вклади з попереднім повідомленням про вилучення коштів означають, що про вилучення вкладу клієнт повинен заздалегідь сповістити банк у визначений за договором термін. Залежно від терміну повідомлення визначається і відсоткова ставка за вкладами.

Якщо вкладник бажає змінити суму вкладу – зменшити чи збільшити, то він може розірвати чинний договір, вилучити та переоформити свій вклад на нових умовах. Однак при достроковому вилученні вкладником коштів за вкладом він може втратити передбачені договором проценти частково або повністю. Як правило, у цих випадках відсотки знижуються до розміру відсотків, що сплачуються за вкладами до запитання. Нині ставка до запитання становить 0,15%. Багато комерційних банків застосовують пролонгацію вкладів до кількох разів (1-3 і більше). При пролонгації чинного депозиту у разі зміни процентної ставки застосовується знову встановлена ​​процентна ставка.

За допомогою термінових депозитів вирішується завдання забезпечення ліквідності балансу банку.

Найважливішими інструментами депозитної політики комерційних банків є депозитні та ощадні сертифікати. У Російській Федерації звернення сертифікатів відбувається на законодавчій основі.

Сертифікат - це письмове зобов'язання банку емітента про вклад коштів, що засвідчує право вкладника або його право приймача на отримання після закінчення встановленого строку суми вкладу та відсотків за ним. Депозитні та ощадні сертифікати – це вид дохідного цінного паперу, тому вони можуть служити розрахунковим чи платіжним засобом за продані товари чи надані послуги. Є також обмеження щодо передачі їх від одного власника до іншого. Бланк іменного сертифіката повинен мати місце для передавальних написів.
Сертифікати, що випускаються банком, повинні бути виготовлені друкарським способом, відповідати вимогам, що пред'являються до подібних цінних паперів.

Комерційні банки мають право розпочати випуск сертифікатів тільки після затвердження умов їх випуску та звернення головними територіальними управліннями ЦБ РФ. Умови повинні містити повний порядок випуску та обігу сертифікатів, опис зовнішнього вигляду та зразок сертифікату. Сертифікат повинен містити такі обов'язкові реквізити: найменування "депозитний" (або "ощадний") сертифікат; причина видачі сертифіката (внесення депозиту чи ощадного вкладу); дата внесення, сума (прописом та цифрами); безумовне зобов'язання банку повернути суму, внесену на депозит чи вклад; дата запиту суми сертифіката; ставки відсотка та сума належних відсотків; найменування та адресу банку-емітента; для іменного сертифіката – власника; підписи двох осіб, уповноважених на підписання таких зобов'язань, скріплені печаткою банку.

Крім поділу сертифікатів на депозитні та ощадні залежно від категорії вкладників, сертифікати можна класифікувати і за іншими ознаками:

1) За способом випуску:

- Випускаються в разовому порядку, тобто. одноразово випускається сертифікат певного номера та номіналу;

- Випускаються серіями, тобто. випускається партія сертифікатів, однієї серії та одного номіналу, але під різними номерами

2) За способом оформлення:

Іменні - шляхом укладання договору про відступлення права вимоги (цесії);

– на пред'явника передаються новому власнику шляхом простого вручення.

Грошові розрахунки з купівлі - продажу депозитних сертифікатів та виплати сум за ними здійснюються лише у безготівковому порядку.

Сертифікат не підлягає вивезенню на територію держави, яка не використовує рубль як офіційну грошову одиницю. Право вимоги по депозитному сертифікату може бути передане лише юридичним особам, зареєстрованим на території Російської Федерації або іншої держави, яка використовує карбованець як офіційну грошову одиницю.

Сертифікати мають бути терміновими. У разі, якщо термін отримання депозиту або вкладу за сертифікатом прострочений, такий сертифікат вважається документом до запитання, за яким банк несе зобов'язання сплатити вклад на першу вимогу власника (бенефіціара). Банк може передбачити можливість дострокового подання до оплати термінового сертифіката. При цьому банк виплачує власнику такого сертифіката суму сертифіката та відсотка за зниженою ставкою, яка встановлюється банком при видачі сертифіката. Відсотки за сертифікатами встановлюються при випуску та вказуються на бланках у відсотковому та грошовому вигляді. У цьому відсоткові виплати, належні власнику після закінчення терміну сертифіката залежать від часу придбання. Отримати сертифікат можна тільки в тому комерційному банку, в якому його було видано або в будь-якій його філії.

Бланк сертифіката повинен містити всі умови випуску, оплати та звернення сертифіката (умов і порядку відступлення прав, вимога по сертифікату. У разі якщо з сертифікатом була зроблена операція, не передбачена умовами, що містяться на його бланку, така операція вважається недійсною. Виготовлення бланків депозитних ощадних сертифікатів як іменних, так і на пред'явника провадиться тільки поліграфічними підприємствами, що мають ліцензію на випуск цінних паперів.Банк самостійно розробляє умови випуску та обігу сертифікату.

Умови випуску та звернення сертифікатів, опис зовнішнього вигляду та зразок сертифіката затверджуються правлінням банку - емітента та направляються у 3-х примірниках на експертизу до Головного територіального управління ЦБР за місцем знаходження кореспондентського рахунку, що дає висновок про дотримання банком - емітентом. та за відсутності порушень один екземпляр умов пересилається до Управління цінних паперів ЦБР. Сертифікати, будучи цінними паперами, не підлягають реєстрації і вимагає спеціального рішення про їх випуск із боку ЦРЛ. Водночас територіальне управління може заборонити випуск сертифікатів, а також визнати недійсними випущені за такими мотивами:

Умови випуску суперечать чинному законодавству чи правилам ЦБР;

Банк - емітент своєчасно не надав умов випуску до Головного територіального Управління ЦБР;

Банк порушує чинне законодавство та правила ЦБР про процес випуску та обігу сертифікату.

Власник сертифіката може уступити права вимоги сертифіката іншій особі. За сертифікатом на пред'явника ця поступка здійснюється простим врученням, за іменним оформляється на звороті сертифіката двосторонньою угодою (цесією). У разі настання терміну запитання власник сертифіката повинен пред'явити його до банку разом із заявою, яка містить вказівку способу погашення сертифіката.

З метою обліку проданих сертифікатів комерційні банки ведуть спеціальні реєстраційні журнали або передбачають випуск сертифікату зі спеціальними відправними корінцями, що містять ті самі реєстраційні реквізити.

Сертифікати випускаються за термінами від 1 місяця до 3 років, а за сумою депозитних сертифікатів – від 5 тисяч до 10 млн. рублів, ощадних сертифікатів від 1 тисячі та понад 1 млн. рублів. Відсоткові ставки залежать від розміру та строку вкладу, деякі банки здійснюють індексацію та щомісячну виплату доходу.

Розглянемо особливості депозитних сертифікатів. Депозитний сертифікат може бути переданий тільки від юридичної особи до юридичної. Депозитний сертифікат може бути виданий тільки організації, що є юридичною особою, зареєстрованою на території Російської Федерації або на території іншої держави, яка використовує карбованець як офіційну грошову одиницю. Депозитний сертифікат має дві переваги. По-перше, він, на відміну від інших інструментів депозитної політики, є предметом біржової гри, і, отже, його власник може розраховувати на отримання додаткового прибутку в результаті сприятливої ​​зміни кон'юнктури ринку. По-друге, у разі здійснення урядом намірів щодо заморожування депозитів підприємств придбання сертифікату, що має вільне ходіння на ринку, дасть їх власникам певну свободу маневру. У цьому випадку сертифікат стає альтернативним засобом платежу.

Термін звернення за депозитними сертифікатами (з дати видачі до дати, коли власник сертифіката отримує право на запит депозиту або вкладу по сертифікату) обмежується одним роком.

У міжнародній практиці мають ходіння процентні депозитні сертифікати, дисконтні, тобто. продаються за ціною нижче номіналу та сертифікати з «плаваючою» ставкою. Термін дії останнього сертифіката становить від 3 до 5 років та відсоткова ставка визначається кожні 6 місяців на наступні півроку. Депозитні сертифікати можуть бути куплені будь-коли протягом періоду їх дії - відсотки нараховуються з дня придбання.

Деякі комерційні банки випускають депозитні сертифікати, що передаються (або непередані) іншим власникам по індосаменту номіналом від 500 тисяч рублів до 10 млн. руб. терміном до року, розраховані на великих інвесторів. Депозитні сертифікати, що передаються, зазвичай продаються державним установам, пенсійним фондам, корпораціям. Вони приносять дохід, що перевищує відсоткову ставку за короткостроковими казначейськими векселями меншого строку (тримісячних та інших) і можуть звертатися на вторинному ринку цінних паперів.

Розглянемо особливості ощадних сертифікатів. Ощадний сертифікат може переходити від фізичної особи до фізичної. Ощадний сертифікат може бути виданий тільки громадянинові Російської Федерації чи іншої держави, що використовує карбованець як офіційну грошову одиницю. Право вимоги по ощадному грошовому сертифікату передається лише громадянам РФ чи іншого держави, використовує карбованець як офіційної платіжної одиниці.

Комерційні банки для того, щоб не втратити найбільш стабільне джерело кредитних ресурсів, змушені в умовах інфляції проводити індексацію за ощадними сертифікатами шляхом підвищення процентної ставки, що є стимулом для населення при купівлі.

Сертифікати мають суттєві переваги перед строковими вкладами, оформленими простими депозитними договорами: завдяки більшій кількості можливих фінансових посередників у поширенні та обігу сертифікатів розширюється коло потенційних інвесторів; завдяки вторинному ринку сертифікат може бути достроково проданий власником іншій особі з отриманням деякого доходу за час зберігання та без зміни при цьому обсягу ресурсів банку, у той час як дострокове вилучення власником строкового вкладу означає для нього втрату доходу, а для банку втрату частини ресурсів .

Недоліками сертифікатів є: підвищені витрати банку, пов'язані з емісією сертифікатів, а також те, що доходи за ними є об'єктом оподаткування на відміну від рахунків до запитання та строкових вкладів. Остання особливість враховується банками, тому відсотки на сертифікати, як правило, вищі, ніж відсотки за строковими вкладами з аналогічними термінами та сумою.

Отже, роблячи висновок з викладеного теоретичного матеріалу, можна сказати, що з комерційних банків вклади – головний і водночас найприбутковіший вид ресурсів. Збільшення частки цього елемента в ресурсної базі дозволяє розміщувати більший обсяг залучених коштів, тим самим збільшуючи ліквідність банку.

Загострення конкуренції між банками та іншими фінансовими структурами за вклади фізичних та юридичних осіб призвело до появи величезної різноманітності депозитів, цін на них та методів обслуговування. За даними деяких зарубіжних фахівців, у розвинених країнах нині існує понад 30 видів банківських вкладів. При цьому кожен з них має свої особливості, що дозволяє клієнтам вибирати найбільш адекватний їхнім інтересам та можливу форму заощадження коштів та оплати за товари та послуги.

Зі сказаного вище видно, що депозити серед залучених коштів банку є важливим джерелом ресурсів. Проте такому джерелу формування банківських ресурсів як депозити притаманні деякі недоліки. Йдеться насамперед про значні матеріальні та грошові витрати банку при залученні коштів у вклади, обмеженість вільних коштів у рамках окремого регіону. Проте конкурентна боротьба між банками на ринку кредитних ресурсів змушує їх вживати заходів щодо розвитку послуг, що сприяють залученню депозитів.

1.3 Аналіз російського ринку депозитних послуг

Процес формування депозитної політики тісно взаємопов'язаний із проведенням банком процентної політики, оскільки депозитний відсоток є ефективним інструментом у сфері залучення ресурсів. За часів державного регулювання граничні норми відсотка встановлювалися у законодавчому порядку відповідно до терміновості вкладу. В даний час банки можуть самостійно встановлювати конкурентоспроможні процентні ставки, орієнтуючись на облікову ставку ЦБ РФ (з 30 вересня 2009 становить 10.00%), а також стан грошового ринку і виходячи з власної депозитної політики.

Особливістю ринку вкладів населення є значний вплив рівнів відсоткових ставок формування попиту депозити - тобто встановлювані банками відсотки за вкладами багато чому визначають темпи зростання їх ресурсної бази. Причому для різних груп банків цей вплив проявляється різною мірою. Така різнорідність ринку може призвести до істотного перерозподілу часток ринку між банками, що може супроводжуватися появою нових великих гравців. Спробуємо розібратися у цих процесах.

Аналіз вартості банківських ресурсів свідчить про те, що російські кредитні організації активно використовують фактор маніпулювання процентними ставками у своїй депозитній політиці, щоб забезпечити приплив нових вкладників. Безумовно, рівень відсоткових ставок - не єдиний фактор, що визначає коливання в депозитній базі, але з практичної точки зору дуже актуальним є завдання визначення впливу вартості депозитів на коливання клієнтської бази «за інших рівних».

Збільшення депозитних ставок веде до підвищення темпів зростання загальної депозитної бази банку. Наприклад, якщо у 2006 році середній рівень процентних ставок у комерційних банках становив приблизно 10% (при цьому спостерігалося зростання банківських депозитів темпами, еквівалентними 40% річних), то відхилення ставок залучення банками до 11% у середньому забезпечувало їм збільшення темпів зростання депозитів до 50%. %.

Динаміка залучених вкладів населення до банківської системи, починаючи з 2006 року до другої половини 2008 року, мала позитивну динаміку. Це було пов'язано зі зростанням доходів населення та підвищенням рівня довіри до банківської системи (рисунок 8). В даний час зростання обсягу залучених коштів сповільнилося, що пов'язано з фінансовою кризою. Найбільш високі ставки на ринку банківських депозитів фізичних осіб демонструють кредитні організації із групи «інші». Ці середні за величиною банки найбільш активні у залученні нових клієнтів, причому основним доступним їм аргументом при залученні нових вкладників стають розміри відсоткових виплат (надійність даних кредитних організацій все ще не здатна сама по собі суттєво впливати на їхню депозитну політику).

Рисунок 8. Динаміка депозитів населення у період (2006-2008) гг.

Система страхування вкладів, що з'явилася в Росії, крім очевидних плюсів, здатна принести і певні небезпеки - у поданні населення відбувається поступове згладжування в оцінках ризиків різних банків, що відрізняються реальними рівнями фінансової стійкості. У результаті саме для цих банків ціновий фактор – основний інструмент у конкурентній боротьбі. Невипадково у цій групі банків попит на депозити найбільш чутливий до зміни відсотках ставок. І саме цим пояснюються найбільші темпи зростання депозитів населення цієї групи банків.

Незначно перевищують рівні вартості депозитів у комерційних банках вартість відповідних ресурсів групи найбільших російських приватних банків. Ця група спочатку користувалася у населення вищою (порівняно з банками з «молодших» груп) довірою, що дозволяло їм досить тривалий час забезпечувати помірну вартість залучення депозитів. Проте останнім часом конкурентні переваги цієї групи банків падають у власних очах населення, що з одного боку, пояснюється появою системи страхування вкладів, з другого - досвідом банківської кризи літа 2004 року, коли кілька найбільших російських банків виявилося межі втрати платоспроможності. Через війну статус великих банків поступово вирівнюється стосовно меншим кредитним організаціям. І, як наслідок, ціновий фактор, як і для банків із групи «інші», відіграє тут істотну роль - чутливість до зміни відсоткових ставок. Разом з тим, висока чутливість у поєднанні з досить високими ставками не гарантує їм такі ж темпи зростання депозитної бази. Це пояснюється особливою «нелояльністю» їхньої клієнтури, яка, обґрунтовано не бачачи особливої ​​різниці в ризиках, воліла переводити депозити в малі кредитні організації, які пропонують свідомо більш високі відсотки.

Найбільш суттєво виділяється вартість ресурсів групи банків за участю іноземного капіталу. Їхня депозитна політика базується на високих кредитних рейтингах материнських структур, недосяжних для російських комерційних банків. Цей фактор дозволяє банкам за участю іноземного капіталу досить дешево залучати кошти населення за заниженими ставками. Разом з тим, починаючи з весни 2005 року група банків за участю іноземного капіталу залишається єдиною категорією банків, які послідовно збільшують вартість депозитів. Як видається, цей ефект пояснюється двома факторами.

По-перше, спочатку основною клієнтурою банків за участю іноземного капіталу були забезпечені верстви населення, які цінують депозити банків надійність і готові миритися із заниженими відсотковими ставками. Однак наперед невелика група вкладників на сьогоднішній день вже не може забезпечити суттєве зростання обсягів залучення. Отже, банки змушені звернути увагу й інших потенційних вкладників, які у більшою мірою орієнтовані отримання процентного доходу. Добре, що низькі рівні ставок депозитів банків за участю іноземного капіталу дозволяють підвищувати їх без істотного скорочення банківської маржі.

По-друге, зростання вартості запозичення на зовнішніх ринках останнім часом зробив російський ринок депозитів для банків за участю іноземного капіталу дійсно цікавим, і вони готові активно боротися за місце на ньому, тим більше в умовах фінансової кризи.

Якщо ще недавно чутливість темпів приросту депозитів для банків за участю іноземного капіталу до вартості вкладів фактично була відсутня, то вже зараз можна констатувати їхню готовність залучати нових вкладників.

Якщо подивитися динаміку валютних і рублевих вкладів, можна побачити, що останні п'ять років темпи зростання депозитів фізичних осіб у рублях майже завжди випереджали темпи зростання валютних депозитів, що було викликано падінням популярності долара.

Рисунок 9 Темпи приросту рублевих та валютних вкладів

Станом на 1 липня 2008 р. вклади у валюті становили 13,6% у загальному обсязі вкладів. Сьогодні, за даними Банку Росії, обсяг валютних вкладів становить близько 30% всього обсягу.

Говорячи про відсоткові ставки, необхідно зазначити таке: за окремими видами депозитних рахунків величина доходів визначається терміном вкладу, сумою, специфікою функціонування рахунку, обсягом та характером супутніх послуг і залежить від дотримання клієнтом умов вкладу.

Система ставок за вкладами повинна бути орієнтована на ринкову кон'юнктуру при неодмінному обліку ієрархії, що складається, надійності порівнянних інструментів. Так, банк, який утримує ставки на нижчому рівні, ніж близькі йому за ступенем надійності конкуренти, ризикує втратити частину своєї клієнтури.

Нарахування банком відсотків за депозитами – переважна більшість операційних витрат. Тому банк, з одного боку, не зацікавлений у високому рівні відсоткової ставки, а з іншого – змушений підтримувати такий рівень відсоткової ставки за депозитами, який був би привабливим для клієнтів. Намагаючись залучити депозити, особливо великого розміру та на тривалий термін, комерційні банки пропонують клієнтам високі процентні ставки, незважаючи на зростання процентних витрат. Проте залучення коштів населення банками не безмежне. Станом на 01 січня 2009р. середня відсоткова ставка за залученими коштами становить 12% річних (із статистичних даних ЦП). Якщо простежити динаміку % ставок у комерційних банках Північно-Заходу останні 3 року, можна дійти невтішного висновку у тому, що середня відсоткову ставку по депозитах збільшилася приблизно +- (3-4)%. Особливо помітно змінилися відсоткові ставки за депозитами в умовах кризи, що склалася у світі. Лише за 1 квартал 2009 року вони збільшилися приблизно на (3-5)% практично у всіх комерційних банках.

Глава 2 Депозитна політика комерційного банку (з прикладу ВАТ «Банк «Петровський»)

2.1 Місце ВАТ «Банк «Петровський» над ринком банківських послуг

Перш ніж аналізувати конкретний напрямок діяльності будь-якого суб'єкта економіки, необхідно дати його коротку характеристику.

Банк "Петровський" був зареєстрований Центральним банком РРФСР 12 листопада 1990 року. У 1991 році розпочали роботу 5 перших філій у Санкт-Петербурзі, а також перший іногородній офіс.

У 1992 році між Банком та Управлінням федерального поштового зв'язку було підписано договір про співпрацю. Вже наступного року, спільно з УФПС та відділенням Пенсійного фонду РФ по Санкт-Петербургу, "Петровський" приступив до впровадження технології виплати пенсій з поточних пенсійних рахунків на поштових відділеннях міста. 1997 року "Петровський" розпочав впровадження своєї пенсійної технології в Ленобласті.

У 1997 році Банк отримав статус уповноваженого Банку Уряду Російської Федерації категорії "С", а також уповноваженого Банку Уряду Ленінградської області.

У 2000 році керівництвом Банку було ухвалено рішення про перейменування Банку на ВАТ "Петровський народний банк".

У 2002 році у зв'язку зі зміною акціонерів Банку "Петровський народний банк" був перейменований в "МДМ-Банк Санкт-Петербург".

У травні 2006 року контрольний пакет акцій Банку придбали Східно-Європейська Фінансова Корпорація. Відповідно до рішення загальних зборів акціонерів Банку було затверджено нове найменування Банку: Відкрите акціонерне товариство "Банк Східноєвропейської фінансової корпорації" (скорочене найменування - ВАТ "Банк ВЄФК").

29 жовтня 2008 р. Агентство зі страхування вкладів (АСВ), ґрунтуючись на вимогах Федерального закону «Про додаткові заходи для зміцнення стабільності банківської системи в період до 31 грудня 2011 року», прийняло на себе функції тимчасової адміністрації з управління Банком ВЄФК. У лютому 2009 р. досягнуто домовленості про участь НОМОС-БАНКу та ФК «ВІДКРИТТЯ» як співінвестори в капіталі банку ВЄФК.

У рамках реалізації заходів щодо фінансового оздоровлення Банку інвестори в особі НОМОС-БАНКу та Фінансової Корпорації «ВІДКРИТТЯ» викупили по 25% додаткової емісії акцій Банку ВЄФК. Решта 50% додаткової емісії придбало АСВ.

У вересні 2009 року Банк повернув собі первісну назву - Банк "Петровський".

ВАТ «Банк «Петровський» надає широкий перелік послуг як юридичних, так фізичних осіб. Приватним особам банком пропонуються такі послуги, як вклади в рублях та іноземній валюті, грошові перекази, виплата пенсій, перекази з рублевих та валютних рахунків, сейфінг, операції з готівкою, відкриття та обслуговування пластикових карток. Досить великий і список послуг для організацій. Назвемо ті з них, які користуються найбільшою популярністю: кредитування, відкриття та ведення рублевих та валютних рахунків, зарплатні проекти.

Пріоритетним напрямом діяльності ВАТ «Банк «Петровський» є робота з населенням області залучення вкладів. Вкладники ВАТ «Банк «Петровський» можуть вибрати найбільш зручну схему збереження та примноження своїх накопичень. Банк пропонує клієнтам гнучку систему депозитних вкладів у рублях та валюті терміном від 1 місяця до 3 років; різні види депозитів, що дозволяють обрати вклад, що відповідає запитам клієнта. ВАТ «Банк «Петровський» випускає власні міжнародні пластикові картки VISA INTERNATIONALіMASTER CARD INTERNATIONAL . ВАТ «Банк «Петровський» має у своєму розпорядженні велику кореспондентську мережу, що складається з великих банків Росії та СНД. У ВАТ «Банку «Петровський» широко розгалужена (друга після Ощадбанку за величиною) філіальна мережа – 170 відділень у Санкт-Петербурзі та філії у містах Росії. Цілеспрямована робота щодо вдосконалення банківських послуг та розширення їх спектру стала основою для значного збільшення кількості клієнтів ВАТ «Банк «Петровський».

Зміна акціонерів і топ-менеджменту Банку ВЄФК, що відбулася наприкінці квітня 2009 року, а також отримання Банком статусу кредитної організації з державною участю в капіталі, мали позитивний вплив на ставлення до Банку з боку приватних осіб. За минулий квартал ВАТ «Банк «Петровський» вдалося переломити тенденцію до зниження основних показників, що характеризують обсяги операцій з обслуговування фізичних осіб, що спостерігалася в попередній період. на Рисунку 10. При цьому обсяг строкових вкладів зріс на 6,6%, залишки на пенсійних рахунках у додаткових офісах Банку – на 15,5%, залишки на рахунках банківських карток – на 14,1%.

Рисунок 10 Динаміка депозитів фізичних осіб за період із 10.08-09.2009

Істотно зросли і середньомісячні доходи банку за операціями з фізичними особами (грошові перекази, комунальні платежі, сейфінг тощо). Якщо, для порівняння, у лютому-березні ц.р. вони становили загалом 7,5 млн. рублів, то червні доходи Банку збільшилися до 8,3 млн., у липні - до 8,6 млн. рублів.

Число здійснюваних Банком грошових переказів, що становило, наприклад, навесні цього року 15-16 тис. одиниць на тиждень, нині досягло позначки 20 тис.

Окремо хотілося б наголосити на серйозному зростанні залишків на рахунках пенсіонерів, які отримують пенсію безпосередньо в офісах ВАТ «Банк «Петровський». Як відомо, пенсіонери, які отримують пенсію в Банку, можуть обслуговуватись як у відділеннях поштового зв'язку, так і додаткових офісах Банку. При цьому перелік послуг, що надаються цій категорії клієнтів у допофісах, ширший, ніж у відділеннях зв'язку. Цей факт знаходить розуміння і у самих пенсіонерів, станом на липень 2009 року в банку обслуговується близько 1,2 млн. пенсіонерів. Залишки на рахунках пенсіонерів за I півріччя зросли на 1 млрд. рублів (53%).

Говорячи про юридичних осіб, слід зазначити, що з травня 2009 року залишки на рахунках зросли на 20% - до 7,5 млрд рублів. Якщо на початку року корпоративними клієнтами у ВАТ «Банк «Петровський» в середньому на тиждень відкривалося близько 150 рахунків, то за підсумками вересня 2009 року відкривається 250-270 нових рахунків на тиждень. Загальна кількість рахунків юросіб зараз становить 67 тис. од.

За даними журналу "Експерт" ВАТ "Банк "Петровський" посідає 41 місце в рейтингу 100 найбільших банків Росії за підсумками 2008 року на 01.01.2009. Банк входить до числа 30 банків - лідерів із залучення вкладів фізичних осіб за підсумками 2008 року за номером 26

2.2 Види депозитів ВАТ «Банк «Петровський»

Депозити населення мають значення у ресурсної базі ВАТ «Банк «Петровський». Так, на 01.09.2009 р. депозити населення склали 80,0% від загальної величини ресурсів. Це цілком закономірно, оскільки «Петровський» постійно звертає особливу увагу вклади населення.

Розглянемо діючі за станом 01.09.2009г. види вкладів та умови щодо них. Їх можна поділити на три основні групи: строкові вклади, пенсійні та вклади до запитання.

Таблиця № 1 Види вкладів за станом 01.10.2009г.

Види депозитів	Термін вкладу, пролонгація	Сума початкового внеску та доп.внесків	Примітка	Річний %
До вимоги	будь-який	Щонайменше 10 руб. Дод. Внески не обмежені	0,15
Осінній	понад 1 рік до 3 років	Від 1000 руб Від 100 доларів Від 100 євро		4.35-14.70
Осінньо-пенсійний	понад 1 рік до 3 років	Від 1000 руб Від 100 доларів Від 100 євро	Дод. внески\виплати капіталізація, пролонгація не передбачені	4.55-14.90
Петровський-класичний	понад 1 рік до 3 років	Від 1000 руб Від 100 доларів Від 100 євро.		4.10-14.70
Петровський-класичний зі щомісячною виплатою %	понад 1 рік до 3 років	Від 1000 руб Від 100 доларів Від 100 євро	Дод. внески\виплати, не передбачені. Виплата % щомісячно	3.10-13.70
Петровський-накопичувальний	понад 1 рік до 3 років	Від 1000 руб Від 300 доларів Від 300 євро Внески від 500 руб, 50 доларів, євро	Дод. виплати капіталізація, не передбачені	5.10-13.70
Петровський-складний відсоток	понад 1 рік до 3 років	Від 1000 руб Від 100 доларів Від 100 євро	Дод. внески\виплати, не передбачені	3.60-14.20
Петровський-мультивалютний	понад 1 рік до 3 років	Від 30000 руб Від 1000 доларів Від 1000 євро Внески не обмежені	Дод. виплати капіталізація, пролонгація не передбачені	6.35-13.70
Петровський-універсальний	понад 1 рік до 3 років	Від 10000 руб Від 300 доларів Від 300 євро Внески від 1000 руб, 50 доларів, євро	капіталізація не передбачена	4.60-13.95
Петровський-VIP	понад 1 рік до 3 років	Від 300000 руб Від 10000 доларів Від 10000 євро	Дод. внески\виплати капіталізація, не передбачені	5.55-15.20
Пенсійно-накопичувальний депозит	2 роки	Внески не обмежені	Пролонгація не передбачена	12.50
Поточний рахунок пенсіонера	будь-який	5-7

З даних таблиці № 1 видно, що найдорожчі депозити клієнтам фізичних осіб – це вклади Осінній-пенсійний, Осінній, Петровський-класичний і Петровський-VIP. Це з умовами цих видів вкладів, саме відсутність щомісячної капіталізації відсотків, чи велика сума вкладу, як, наприклад, у Петровський-VIP.

Видно, що особливе місце у лінійці вкладів займають вклади, спрямовані на пенсіонерів. Отже, можна дійти невтішного висновку у тому, що ВАТ «Банк «Петровський» пропонує широкий вибір вкладів, які орієнтовані різні сегменти ринку. При цьому особлива увага приділяється пенсіонерам, для яких передбачено лінійку вкладів, що дозволяє врахувати їхні інтереси. Особливе виділення вкладів для пенсіонерів пов'язане з тим, що вони є важливим сегментом вкладників для ВАТ «Банк «Петровський».

Якщо розглядати додаткові умови щодо вкладів, наведених по кожному вкладу окремо у додатку №1, можна простежити таку тенденцію щодо використання такого критерію як пролонгація. Якщо в умовах договору є пролонгація вкладу, то спостерігається значно менша відсоткова ставка, ніж у депозитів без пролонгації.

Аналізуючи вклади (депозити) ВАТ «Банк «Петровський» можна звернути увагу на таке:

встановлюючи відсоткові ставки, банк завжди прив'язує депозити (вклади) до терміну вкладення. Так, наприклад, процентна ставка вкладу "До запитання" 0,15%, а процентна ставка вкладу "Пенсійний накопичувальний депозит" на 2 роки - 12,5%;

сума вкладу також прив'язана до величини процентної ставки. Так, наприклад, вклад «Петровський-накопичувальний» на 1 рік та 1 день) сумою від 1 до 700 т.р. приймається під 13.25% річних, а ці вклади сумою від 700 т.р. та вище вже під 13.70%;

процентна ставка за рублевими депозитами виявляється не нижчою від рівня інфляції, що рятує вклади від знецінення;

виходячи з того, що не підлягають оподаткуванню доходи у вигляді відсотків, які одержують платники податків за вкладами в банках, якщо:

відсотки за рублевими вкладами виплачуються в межах сум, розрахованих виходячи з чинної ставки рефінансування Банку Росії (10%), збільшеної на п'ять процентних пунктів ,

встановлена ​​ставка не перевищує 9 відсотків річних за вкладами в іноземній валюті;

можна відзначити, що всі вклади, що пропонуються, не підлягають оподаткуванню (виняток становить Петровський - VIP).

Для юридичних осіб ВАТ "Банк "Петровський" пропонує клієнтам різні варіанти розміщення тимчасово вільних коштів на різні терміни:

· Термінові депозити в російських рублях та іноземній валюті;

· Власні векселі Банку "Петровський" у російських рублях та іноземній валюті.

Банк пропонує юридичним особам фінансовий середньостроковий інструмент – банківський депозит.

Депозитний договір засвідчує суму депозиту, внесеного до Банку, та права вкладника на отримання, після закінчення встановленого строку, суми депозиту та обумовлених у договорі відсотків. Виплата відсотків за депозитом провадиться щомісяця або одноразово після закінчення терміну дії договору. На весь термін дії депозиту встановлюється фіксована процентна ставка. Банк не може в односторонньому порядку зменшити або збільшити зумовлену договором ставку відсотків. Процентні ставки встановлюються залежно та умовами розміщення коштів. Відповідно, ставка залежить від суми та строку вкладу. У разі запитання вкладником повернення суми депозиту до закінчення терміну договору, відсотки виплачуються за ставкою 0,01% річних.

2.3 Аналіз депозитного портфеля

Основною метою депозитної політики ВАТ «Банк «Петровський» є залучення оптимального обсягу грошових ресурсів (за термінами та валютами), необхідного та достатнього для роботи на фінансових ринках, за умови забезпечення мінімального рівня витрат.

Залучення ресурсів здійснюється під час проведення конкретних операцій, передбачених чинними банківськими ліцензіями. При цьому основними інструментами, що використовуються ВАТ «Банк «Петровський» для залучення ресурсів, є:

o відкриття та ведення рахунків юридичних та фізично осіб, що передбачає надходження на ці рахунки коштів;

o відкриття та ведення рахунків інших банків, що передбачає надходження на ці рахунки коштів.

Перелік інструментів залучення коштів може бути розширено в ході подальшої банківської діяльності. У ході проведення депозитних операцій підрозділи Банку керуються законодавством РФ, нормативними актами ЦБ РФ, Статутом Банку, цим Документом та внутрішніми документами, що регламентують технічний порядок та умови проведення конкретних видів банківських операцій. Якщо простежити динаміку кілька років, можна відзначити стійке зростання залишків на рахунках юридичних (Малюнок 11):

Рисунок 11 Динаміка залишків на рахунках юридичних осіб ВАТ «Банк «Петровський»

Вклади фізичних осіб проаналізуємо за допомогою таблиці №2:

Аналіз депозитного портфеля ВАТ «Банк «Петровський» у 2008 році (за терміновістю вкладень)

№ п/п	Найменування статті ПДС	Балансовий рахунок	Розмір ПДС,тис. руб.		Структура ПДС, %		Зміни за період (+/-)
			на 1.01.0 8 м.	на 1.01.0 9 м.	на 1.01.0 8 м.	на 1.01.0 9 м.	у тис. руб.	у%
Депозити (Д), всього в тому числі:	Σ п.1 - 7	19270123.00	18033769.00	100.00	100.00		-7%
I.	Депозити до запитання (Двостр), всього	410-423(01), 42309, 425-426 (01), 42609		290832.00	1	2	40013	15.9
II.	Термінові депозити (Дс), всього		17742937.00	99	98		-6.8
1.	терміном до 30 днів	410-423(02), 42310, 425-426 (02), 42610	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00
2.	терміном від 30-90 днів	410-423 (03), 42311, 425-426 (03), 42611	445687	1109708	2	6		148
3.	терміном 91-180 днів	410-423(04), 42312, 425-426 (04), 42612	2247860	3590845	12	20	1342985	59.7
4.	терміном від 181 дня до 1 року	410-423(05), 42313, 425-426 (05), 42613	5946184	5155936	31	29	-790248	-13.3
5.	терміном від 1 року до 3-х років	410-423(06), 42314, 425-426 (06), 42614	10379573	7886448	54	43	-2493125	-24.1
6.	на термін понад 3 роки	410-423(07), 42315, 425-426 (07), 42615	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00

Такий аналіз дозволяє виявити особливості депозитної політики банку та визначити у загальному вигляді приблизні терміни розміщення ресурсів банку. Зокрема, результати аналізу дозволяють зробити висновок про залучення ресурсів з точки зору їх вартості («дорогі» / «дешеві»): термінові депозити значно дорожчі за залишки коштів на рахунках до запитання.

Додатково для формулювання остаточного висновку щодо аналізу депозитів за термінами, доцільно розраховувати такі показники:

Коефіцієнт терміновості структури депозитів (d у Д):

d у Д = Дс/Д, де Дс – обсяг термінових депозитів; Д – загальний обсяг депозитів.

Станом на 01.01.2008 98%

Станом на 01.01.2009 98%

Високий показник терміновості структури депозитів характеризує ступінь сталості та стабільності ресурсної бази.

У цілому нині зростання частки термінових депозитів у сумі депозитів банку має оцінюватися позитивно, т.к. термінові депозити як найбільш стабільна складова депозитного портфеля забезпечує на прийнятному рівні та дозволяє підвищувати ліквідність банку та проводити операції з розміщення ресурсів на більш тривалі терміни.

Частка строкових депозитів (Дс) у сумі пасивів (П) : d = Дс/П.

Станом на 01.01.2008 р. 38.5 %

Станом на 01.01.2009 21.4%

Коефіцієнт структури зобов'язань (КСО): КСО = Двостр./Дс.

Станом на 01.01.2008 1.3%

Станом на 01.01.2009 0.1%

Показник характеризує стабільність фінансових ресурсів банку. Чим нижче значення показника, тим менша відносна потреба банку ліквідних активах, обумовлена ​​структурою зобов'язань.

На малюнку 12 видно, що найбільший обсяг залучених коштів посідає депозити терміном понад 181 дня і понад рік.

Рисунок12 Структура вкладів ВАТ "Банк "Петровський" за термінами на 01.01.2009

Починаючи з 2005 року, ВАТ «Банк «Петровський» впевнено нарощує депозитний портфель, як це видно на малюнку 13.

Рисунок 13 Динаміка залишків на рахунках фізичних осіб

Банківська криза жовтня 2008 року похитнула стійкість банку, але на сьогоднішній день все стабілізувалося

2.4 Організація формування та реалізації депозитної політики

Депозитна політика ВАТ «Банк «Петровський» тісно пов'язана з кредитною та процентною політикою банку, будучи одним із елементів банківської політики в цілому.

Депозитна політика формується з наступним

Постановка мети та визначення завдань депозитної політики;

Виділення відповідних підрозділів, що беруть участь у реалізації депозитної політики, розподіл повноважень працівників;

Розробка необхідних процедур та технічних порядків проведення банківських операцій, що забезпечують залучення ресурсів;

Організація контролю та управління у процесі здійснення банківських операцій, спрямованих на залучення ресурсів.

Під час формування депозитної політики враховуються такі специфічні принципи:

Принципи забезпечення раціонального (з урахуванням подальшого отримання доходів від розміщення ресурсів) рівня витрат;

Принцип безпеки проведення депозитних операцій та підтримання надійності роботи банку.

Дотримання перерахованих принципів дозволяє Банку сформувати як стратегічні, і тактичні напрями у створенні депозитного процесу, забезпечивши цим ефективність і оптимізацію депозитної політики.

Депозитна політика ВАТ «Банк «Петровський» будується залежно від:

Суб'єктів депозитних відносин (щодо фізичних та юридичних осіб);

банківських інструментів, що використовуються для залучення ресурсів;

Термінів залучення ресурсів (короткострокова, середньострокова та довгострокова депозитна політика);

Цілі залучення (для інвестування, кредитування, підтримки поточної ліквідності);

Агресивності у питаннях залучення ресурсів та пов'язаних із цим питанням цінової політики та ступеня ризику проведених операцій.

Депозитна політика ВАТ «Банк «Петровський» передбачає:

проведення аналізу депозитного ринку;

o визначення цільових ринків для мінімізації депозитного ризику;

o мінімізацію витрат у процесі залучення коштів;

o оптимізацію управління депозитним портфелем з підтримки необхідного рівня ліквідності банку, підвищення його устойчивости.

ВАТ «Банк «Петровський» під час проведення своєї депозитної політики враховує такі чинники:

Зміна податкового законодавства;

Поточний стан та тенденції фінансового ринку як у частині залучення, так і розміщення ресурсів;

Зміни, що вносяться до розрахунку банківських нормативів;

Зміна ставки рефінансування ЦБ РФ;

Ліміти, контрольні цифри, що встановлюються самим Банком на банківські операції, що проводяться.

Реалізація депозитної політики Банку здійснюється під час проведення конкретних банківських операцій, що дозволяють залучати кошти. При цьому ВАТ «Банк «Петровський» проводить депозитні операції, тобто залучає кошти на умовах:

o поворотності;

o терміновості;

o платності (коли це передбачено відповідними договорами);

o публічності (щодо умов залучення коштів).

Основним принципом роботи Банку в ході проведення депозитних операцій є забезпечення необхідного для нормального функціонування Банку обсягу ресурсів, що досягається за мінімальних витрат на їх купівлю.

Основний принцип досягається завдяки диверсифікації портфеля залучених грошових ресурсів за джерелами їх залучення та структури, прив'язки обсягів та структури цих ресурсів (по валюті та терміновості) до обсягів та структури активів.

Обов'язковою вимогою щодо можливих умов залучення ресурсів є попередній аналіз можливих напрямів витрачання ресурсів з оцінкою фінансових результатів і структурних змін у результаті передбачуваних банківських операцій.

Основним напрямом депозитної політики «Банку «Петровський» є відкриття та ведення рахунків фізичних осіб.

Залишки коштів на рахунках фізичних осіб - клієнтів банку становлять більшу частину загальному обсязі коштів, що залучаються банком. Проте питання активізації роботи з фізичними особами передбачається приділити підвищену увагу.

Політика банку у роботі з фізичними особами ґрунтується, перш за все, на роботі з широким колом фізичних осіб, цьому сприяє розвинена мережа відділень. Іншим блоком клієнтів є співробітники організацій та підприємств, які є клієнтами Банку. Банк відкриває та веде рахунки фізичних осіб у рублях та іноземній валюті на основі діючих договорів, що різняться залежно від терміновості рахунків.

Цінова політика Банку у роботі з клієнтами - фізичними особами, що передбачає:

Відсутність плати за залишки коштів, що знаходяться на поточних рахунках фізичних осіб.

Наявність плати за залишки коштів, що перебувають на строкових (депозитних) рахунках фізичних осіб, розмір якої визначається виходячи з базових умов залучення коштів, що затверджуються Правлінням Банку.

Банк проводить заходи, створені задля збільшення у загальному обсязі коштів у рахунках фізичних осіб частки термінових ресурсів, чому служить проведена Банком відсоткову політику, що передбачає створення конкурентоспроможних умов із залучення коштів від фізичних осіб. Так банк проводить для постійних вкладників бонусну програму "Преміальний відсоток"

Припливу коштів від фізичних осіб безпосередньо чи опосередковано сприяють додаткові послуги, що надаються Банком фізичним особам. Серед цих послуг видача та обслуговування пластикових карток, грошові перекази, оплата комунальних послуг, оренда сейфових осередків.

Іншим важливим напрямом депозитної політики ВАТ «Банку «Петровський» є відкриття та ведення рахунків юридичних осіб.

Провідним джерелом формування ресурсної бази Банку є залишки коштів у рахунках юридичних - клієнтів Банку.

Політика Банку в роботі з юридичними особами ґрунтується насамперед на роботі з діючими клієнтами Банку, а також на залученні нових.

Підвищенню стійкості ресурсної бази Банку (за обсягами та строками) повинні сприяти:

Розвиток бізнесу чинними клієнтами Банку;

Відкриття в Банку рахунків організаціями та підприємствами – контрагентами та партнерами діючих клієнтів Банку;

Акумулювання фінансових потоків, пов'язаних із реалізацією програм та проектів, що здійснюються за участю клієнтів Банку.

Банк відкриває та веде рахунки юридичних осіб у рублях та іноземній валюті на основі чинних договорів. залишки коштів на рахунках підприємств та організацій.

Враховуючи зростаючі вимоги з боку ЦП РФ щодо
підвищення рівня ліквідності, що виражаються у необхідності щоденного виконання банківських нормативів, і навіть прагнучи збалансованості ресурсів з активами за термінами, Банк проводить заходи, створені задля збільшення у загальному обсязі коштів у рахунках юридичних частки термінових ресурсів. Дані заходи мають на увазі персональну роботу з конкретними клієнтами, яка передбачає:

Відстеження руху коштів за рахунками клієнтів - юридичних, вибір з урахуванням одержуваної інформації найперспективніших клієнтів у плані формування з урахуванням даних клієнтів термінової ресурсної базы;

Створення для клієнтів - юридичних умов, стимулюючих до переведення частини коштів з поточних рахунків на термінові рахунки;

Своєчасне інформування клієнтів – юридичних осіб про нові умови обслуговування клієнтів.

У рамках вирішення завдань розширення кола юридичних осіб, що обслуговуються в Банку, збільшення ресурсної бази Банку за рахунок коштів, що акумульуються на рахунках юридичних осіб, першорядне значення приділяється створенню для клієнтів умов, що сприяють припливу до Банку грошових ресурсів. Як такі умови можуть розглядатися конкурентоспроможна, порівняно з іншими банками, тарифна політика Банку, гнучкість Банку щодо встановлення плати за грошові ресурси, що залучаються, вигідні для клієнтів умови обслуговування, включаючи отримання кредитів, можливість дистанційного обслуговування клієнтів через систему Клієнт-Банк і так далі.

Глава 3. Удосконалення депозитної політики

3.1 Інструментарій удосконалення депозитної політики ВАТ «Банк «Петровський»

2008 став складним роком для банківської системи в усьому світі. Незважаючи на припущення та прогнози низки експертів, фінансова криза торкнулася і ВАТ «Банк «Петровський». Незважаючи на проблемну ситуацію на банківському ринку, ВАТ Банк «Петровський» продовжив свій розвиток. За підсумками вересня 2009 року, банк повністю подолав усі труднощі та досяг високих фінансових результатів.

Однією із проблем, з якою комерційні банки зіштовхуються нині, є формування ресурсної бази. Ресурсна база надає прямий вплив на ліквідність та платоспроможність комерційного банку. Самі масштаби діяльності комерційного банку, отже, і розміри доходів, які він отримує, жорстко залежать від розмірів тих ресурсів, які банк набуває на ринку різних ресурсів і, зокрема, депозитних. Звідси виникає конкурентна боротьба між банками залучення ресурсів.

Формування ресурсної бази, що включає у собі як залучення нової клієнтури, а й постійне зміна структури джерел залучення ресурсів, є складовою гнучкого управління активами і пасивами комерційного банку. Ефективне управління пасивами передбачає здійснення грамотної депозитної політики. Специфіка цієї галузі діяльності в тому, що в частині пасивних операцій вибір банку зазвичай обмежений певною групою клієнтури, до якої він прив'язаний набагато сильніше, ніж до позичальників.

Обмеженість ресурсів, пов'язана з розвитком банківської конкуренції, веде до тісної прив'язки до певних клієнтів. Якщо коло цих клієнтів вузьке, залежність від нього банку дуже висока. Тому, на наш погляд, для зміцнення ресурсної бази банкам потрібна виважена депозитна політика, в основу якої ставляться підтримка необхідного рівня диверсифікації, забезпечення можливості залучення грошових ресурсів з інших джерел та підтримання збалансованості з активами за строками, обсягами та процентними ставками.

З метою розширення ресурсного потенціалу ВАТ «Банку «Петровський» необхідно активізувати свою депозитну політику. У зв'язку з цим одним із пріоритетних напрямів роботи банку має стати поступове нарощування депозитного портфеля шляхом проведення грамотної депозитної політики, спрямованої, зокрема, на розширення переліку вкладів, доступних клієнтам, запровадження нових видів послуг для їх зручності.

Депозитна політика ВАТ «Банк «Петровський» має враховувати потреби всіх соціальних та вікових груп громадян – працюючих та пенсіонерів, молоді та людей середнього віку, а також має бути розрахована на людей з різними рівнями доходу.

З кожним клієнтом ВАТ «Банк «Петровський» має прагнути встановлення довгострокових партнерських відносин. З цією метою банк має прогнозувати розвиток потреб клієнтів, розробляти та пропонувати повний спектр банківських продуктів та послуг.

Так, ВАТ «Банк «Петровський» міг би запропонувати новий вид вкладу накопичення коштів на навчання чи подарунок дитині. Мінімальний початковий внесок – 10 000 рублів. Депозит відкривається терміном на рік, з нарахуванням 13% річних у рублях та з можливістю довкладення. Якщо наприкінці строку сума вкладу та належні відсотки залишаються на наступний термін на цьому ж виді вкладу, то клієнт матиме можливість отримати бонус у розмірі 0,5% до процентної ставки, що діє на момент пролонгації за цим видом вкладу. Можливе проведення рекламних акцій та видача призів активним вкладникам.

Для залучення своїх клієнтів молоде покоління ВАТ «Банк «Петровський» міг би поповнити перелік вкладів новими видами депозитів, орієнтованих цієї групи населення, наприклад, запропонувати вклад для студентів. Пропонується запровадити такі умови даного вкладу: термін вкладу – 1 рік (чотириразова пролонгація), відкриття лише за наявності студентського квитка, до вкладу відкривається пластикова карта та відсотки щомісяця перераховуються на неї, виходить прибавка до стипендії. Для того, щоб забезпечити приплив вкладників на цей вид депозиту, доцільно, на наш погляд, запровадити деякі стимули, привабливі для потенційних клієнтів серед молодого населення (наприклад – дисконтні картки магазинів).

Для найбільшої зацікавленості клієнтів та припливу вкладів ВАТ «Банк «Петровський» може запропонувати виплату відсотків за розміщеними вкладами наперед з метою компенсації інфляційних втрат. У разі вкладник при приміщенні коштів у визначений термін відразу ж отримує належний йому доход. Однак у тому випадку, якщо договір буде розірвано достроково, банк перерахує відсотки за вкладом та надмірно виплачені суми будуть утримані із суми вкладу. Крім розширення спектру вкладів, з метою вдосконалення депозитної політики банку пропонується освоїти випуск цінних паперів, а саме ощадних сертифікатів. Придбати депозитний сертифікат зможуть юридичні особи та індивідуальні підприємці. Мінімальна сума депозиту, оформленого депозитним сертифікатом, становить 100 000 руб. Максимальний термін, на який видається депозитний сертифікат, становить 2 роки. Видача депозитного сертифіката здійснюється на підставі укладеного договору банківського депозиту. Виплата відсотків за сертифікатом здійснюється одночасно з його погашенням.

Оплата сертифіката здійснюється банком у разі настання дати запиту суми за ним на підставі заяви на оплату та при пред'явленні депозитного сертифіката.

Депозитний сертифікат може бути пред'явлений до сплати достроково. При достроковому пред'явленні сертифіката до оплати банком виплачується сума депозиту та відсотки, що виплачуються за вкладом до запитання, що діють на момент пред'явлення сертифіката до оплати.

Таким чином, при розробці депозитної політики банку слід керуватися певними критеріями її вдосконалення, серед яких можна виділити такі:

– взаємозв'язок депозитних, кредитних та інших операцій банку для підтримки його стабільності, надійності та фінансової стійкості;

- Диверсифікація ресурсів банку з метою мінімізації ризику;

- Сегментування депозитного портфеля (за клієнтами);

– диференційований підхід до різних груп клієнтів;

– конкурентоспроможність банківських товарів та послуг.

Такими є деякі можливі шляхи вдосконалення депозитної політики ВАТ «Банк «Петровський» та підвищення її ролі у забезпеченні його стійкості. На закінчення можна сказати, що кожен банк розробляє свою депозитну політику, визначаючи види депозитів, їх терміни та відсотки за ними, умови проведення депозитних операцій, спираючись при цьому на специфіку своєї діяльності та враховуючи фактор конкуренції з боку інших банків та інфляційні процеси, що протікають економіці.

3.2 Система страхування депозитів у Російській Федерації та її вдосконалення

Залучення коштів юридичних та фізичних осіб, операції за депозитними рахунками є одним із основних видів діяльності для банків. Водночас банкрутство банків призводить до втрати вкладниками своїх грошей. Гарантія збереження банківського вкладу у разі може бути забезпечена у вигляді механізму депозитного страхування.

Одним із проявів стабілізації російської економіки є виражена тенденція до зростання реальних доходів населення, відповідно, його ощадного потенціалу. Грошові накопичення громадян є важливим резервом збільшення ресурсної бази банківського сектора, настільки необхідного розширення його інвестиційних можливостей. Тому завдання щодо активізації процесу мобілізації фінансових ресурсів фізичних осіб у вклади має для нашої країни макроекономічну значущість.

На думку провідних вітчизняних та зарубіжних експертів, головним фактором, який перешкоджає успішному вирішенню розглянутого завдання, є низький рівень довіри громадян до комерційних банків. Для зміни такого положення Урядом РФ і Банком Росії було прийнято цілий комплекс заходів. До найважливіших їх правомірно віднести запровадження законодавчої бази страхування вкладів. Цей федеральний закон забезпечує необхідну правову базу для централізованого захисту інтересів вкладників, встановлює організаційні засади системи страхування вкладів, регулює юридичні та фінансові відносини, що у процесі її функціонування.

Незалежні експерти та представники банківської спільноти одностайно відзначають його позитивний вплив на розвиток ощадної справи в сучасній Росії. Разом з тим аналіз результатів функціонування системи дозволив констатувати наявність низки не вирішених і спірних питань. Вони стосуються понятійного апарату, загальної методології обов'язкового страхування вкладів, його прикладних механізмів, нарешті, функцій та повноважень Агентства, що управляє цією системою.

Система страхування вкладів - це комплекс заходів, спрямованих на захист вкладів та гарантуючих їх повернення в повному обсязі (або частково) у разі банкрутства фінансової установи. Система страхування виходить з наступних принципах:

Обов'язковість участі у системі страхування вкладів;

Скорочення ризиків настання несприятливих наслідків вкладників у разі невиконання банками своїх зобов'язань;

Прозорість діяльності системи страхування вкладів;

Накопичувальний характер формування фонду обов'язкового страхування вкладів з допомогою регулярних внесків банків-учасників системи страхування вкладів.

І все ж таки головним фактором, що визначає вид системи захисту депозитів, є економічний рівень розвитку країни: ступінь розвиненості грошово-кредитної системи, частка державної власності в банківському секторі, а також можливість виникнення банківської кризи, що є важливим стимулом для запровадження більш ефективного механізму захисту депозитів .

Найважливішим чинником перерозподілу коштів між банками, звісно, ​​є відсоткова політика банків. Введення будь-яких удосконалених нових гарантій призведе до зниження відсоткових ставок за депозитами в комерційних банках, а високими відсотковими ставками залишаться тільки найбільш ризиковані та агресивні банки, які потребують додаткових коштів, стимулювання яких ніяк не входить до завдань створення нової системи.

Було внесено зміни до чинного федерального закону про страхування вкладів з метою підвищення ефективності системи страхування вкладів фізичних осіб та підвищення довіри населення до банків. Розглянемо вдосконалення критеріїв та механізмів контролю за відповідністю банків, вимогам до участі у системі страхування вкладів після внесення змін від 2008р.

Усунена неточність, за якою встановлені вимоги до банків, що у системі страхування вкладів, поширювалися лише з банки, мають на день набрання чинності цього Федерального закону дозвіл на залучення у вклади коштів фізичних осіб і відкриття і ведення банківських рахунків фізичних осіб. Згідно з новим формулюванням повинні задовольняти не тільки банки, що мають відповідний дозвіл Банку Росії, а й клопотають про його видачу.

Крім того, уточнено самі вимоги, що пред'являються до банків - учасників системи страхування вкладів. Раніше передбачалося, що учасником системи страхування вкладів може стати банк відповідно до наступних умов:

Облік та звітність банку визнаються Банком Росії достовірними;

Банк виконує обов'язкові нормативи, встановлені Банком Росії;

Фінансова стійкість банку визнається Банком Росії достатньою;

До банку не застосовуються заходи, передбачені банківським законодавством, а також відсутні підстави для їх застосування (у тому числі запровадження заборони на здійснення окремих банківських операцій, стягнення з кредитної організації штрафів, здійснення заходів щодо запобігання банкрутству).

Додано ще одну вимогу: дотримання банком встановленого порядку розкриття необмеженому колу осіб інформації про осіб, які мають суттєвий (прямий чи опосередкований) вплив на рішення, що приймаються органами його управління. При цьому Банк Росії зобов'язаний прийняти рішення про введення заборони на прийом у вклади коштів фізичних осіб, якщо банк не задовольняє передбачені вимоги протягом певного терміну. Так, зокрема, встановлено, що банк не відповідає вимогам до участі у системі страхування вкладів у випадках, якщо:

Облік та звітність банку визнаються Банком Росії недостовірними протягом трьох місяців поспіль;

Банк протягом шести місяців поспіль не виконує той самий обов'язковий норматив у складі встановлених Банком Росії. Невиконанням обов'язкового нормативу у звітному місяці є його порушення за сукупністю за шість та більше операційних днів протягом цього місяця;

Крім того, Банк Росії має право прийняти рішення про введення заборони на залучення у вклади коштів фізичних осіб у випадках, якщо:

1) облік та звітність банку визнаються Банком Росії недостовірними;

2) банк протягом двох місяців поспіль не виконує той самий обов'язковий норматив з числа встановлених Банком Росії;

3) банк два місяці поспіль має оцінку "незадовільно" за однією і тією ж групою показників (оцінки капіталу, активів, ліквідності, а також оцінки якості управління банком, його операціями та ризиками).

4) якщо банк має оцінку "незадовільно" за однією і тією ж групою показників (оцінки капіталу, активів та ліквідності) на шість звітних місячних дат поспіль або на дві звітні квартальні дати поспіль;

5) якщо банк має оцінку “незадовільно” за групою показників оцінки якості управління банком, його операціями та ризиками, а також щодо порядку розкриття необмеженому колу осіб інформації про осіб, які мають суттєвий (прямий чи опосередкований) вплив на рішення, прийняті органами його управління , Три місяці поспіль;

6) якщо банк має оцінку "незадовільно" за групою показників оцінки прибутковості на дві звітні квартальні дати поспіль.

Також на банки покладається обов'язок щодо ведення обліку не лише зобов'язань банку перед вкладниками, а й зустрічних вимог банку до вкладника. Ведення такого обліку забезпечує готовність банку сформувати у разі настання страхового випадку, і навіть будь-який день на вимогу Банку Росії (протягом семи календарних днів із дня надходження у банк зазначеного вимоги) реєстру зобов'язань банку перед вкладниками. Реєстр формується в порядку та за формою, що встановлюються Банком Росії на пропозицію Агентства. Уточнено склад вкладів, що підлягають обов'язковому страхуванню. Так, із цього складу виключено кошти, розміщені на банківських рахунках (вкладах) адвокатів, нотаріусів та інших осіб, якщо такі рахунки відкриті для здійснення професійної діяльності.

Було розширено коло осіб, які мають право на отримання відшкодування за вкладами після настання страхового випадку, а саме спадкоємцям вкладника. Спадкоємець має право скористатися правами померлого вкладника з моменту видачі спадкоємцю відповідного свідоцтва про право на спадщину або іншого документа, що підтверджує його право на спадщину або право використання коштів спадкодавця.

Крім цього, введено нове правило щодо додаткових коштів, що надійшли у внесок (на рахунок) після введення Банком Росії заборони на залучення у вклади коштів фізичних осіб. Такі кошти (за винятком відсотків, що нараховуються відповідно до умов договору) не зараховуються у внесок (на рахунок), а підлягають або поверненню особам, які дали доручення про зарахування коштів у вклад (на рахунок), або, за заявою фізичної особи перераховуються на рахунок тієї ж фізичної особи, відкритий в іншому банку, що перебуває на обліку у системі страхування вкладів.

За внесеними змінами на Агентство покладено функції конкурсного керуючого (ліквідатора) під час банкрутства кредитних організацій. Крім того передбачається наділення Агентства правом здійснювати операції з реалізації майна (предмету застави), що є забезпеченням виконання зобов'язань кредитних організацій - контрагентів Банку Росії.

З вищевикладеного можна дійти невтішного висновку у тому, головною причиною вдосконалення механізму страхування вкладів до є фінансова ненадійність більшості існуючих фінансових інститутів і колосальні втрати населення від краху найбільших приватних банків період нестійкого фінансового становища економіки нашої країни.

Як відомо, найважчим наслідком банківських криз різних країн стала тотальна криза недовіри населення до банківської системи. Цілком очевидно, що жодними адміністративними заходами не можна змусити населення зберігати вільні кошти у банках. Потрібні економічні заходи та створення адекватного нормативно-правового забезпечення функціонування системи захисту банківських вкладів. У умовах питання створення системи, що дозволяє захистити вклади громадян від ризику бути втраченими, виходить першому плані у реалізації заходів із відновлення довіри суспільства до банкам. Політична та економічна нестабільність є наслідком:

Зниження ощадної активності та збільшення розмірів споживання за рахунок накопичувальних засобів, при падінні інтересу до доходів, які отримують за вкладами у вигляді відсотка;

Зниження активності населення щодо вкладення коштів у цінні папери;

Переказ коштів із рублевої зони у валютну.

Тому, з погляду, перед сучасним російським державою стоять важливі завдання вдосконалення системи страхування, що стосуються, по-перше, стимулювання економічного зростання і, по-друге, підвищення рівня захищеності правий і законних інтересів людини і громадянина.

Отже, слід зазначити, що з нашої країни за умов загальної економічної нестабільності, інфляції, величезного бюджетного дефіциту створення безлічі банків, реорганізація банківської системи тощо. з усією гостротою постає питання про вдосконалення страхування банківської діяльності, забезпечення інтересів клієнтів банків.

На закінчення цього питання треба сказати, що надійність комерційних банків одна із вирішальних елементів їхньої діяльності, а однією з важливих заходів щодо забезпечення надійності є страхування депозитів, яке застосовується у всіх країнах із високорозвиненими банківськими системами. У зв'язку з цим банківській системі необхідно суттєво підвищити впевненість потенційних вкладників у повному та своєчасному поверненні коштів, довірених банку. Це сприятиме вирішенню важливого завдання щодо залучення в економіку фінансових ресурсів, які зараз перебувають у населення у формі рублевої та валютної готівки на багато десятків мільярдів доларів.

Висновок

Сьогодні комерційні банки здатні запропонувати клієнту різноманітні банківські продукти та послуги. Всі банки в Російській Федерації за своєю специфікою універсальні. Існує певний базовий набір, без якого банк не може існувати та нормально функціонувати. Серед них надається перевага залученню та розміщенню тимчасово вільних коштів клієнтів у вклади.

Депозити є важливим джерелом ресурсів комерційних банків. Депозитні рахунки можуть бути найрізноманітнішими і в основному їх класифікації можуть бути такі критерії, як джерела вкладів, їх цільове призначення, ступінь прибутковості і т.д.

Залучені ресурси мають для банків важливе значення, тому що саме за рахунок них банки покривають найбільшу питому вагу своїх потреб у коштах, що становить у середньому 40% від загальної кількості ресурсів комерційного банку.

Водночас не можна не сказати, що такому джерелу формування банківських ресурсів, як депозити, притаманні деякі недоліки. Йдеться про значні матеріальні та грошові витрати банку при залученні коштів у вклади, обмеженість вільних коштів. З іншого боку, мобілізація коштів у вклади залежить значною мірою від клієнтів, а чи не від банку. Тому конкурентна боротьба між банками на ринку кредитних ресурсів змушує їх вживати заходів щодо розвитку послуг, що сприяють залученню депозитів. Для цих цілей комерційним банкам важливо розробити стратегію депозитної політики, виходячи з їх цілей та завдань. Зміцнення депозитної бази дуже важливе для банків. За рахунок збільшення загального обсягу вкладів та розширення кола вкладників юридичних та фізичних осіб, можна покращити організацію депозитних операцій та систему стимулювання залучення вкладів.

У ході написання роботи вивчено діяльність конкретного суб'єкта банківської системи – ВАТ «Банк «Петровський» у галузі вкладних операцій.

Аналізуючи ринок депозитів, можна виявити тенденцію зростання частки депозитів юридичних та фізичних осіб у сукупних пасивах банківського сектора, їхня частка протягом 2005 – 2008 років неухильно зростає.

Щодо діяльності ВАТ «Банк «Петровський», то тут можна відзначити як позитивні, так і негативні тенденції. До позитивних моментів у роботі банку можна віднести клієнтську базу, що постійно розширюється, капіталу і залучених коштів. Однак у структурі залучених коштів необхідно більше приділяти уваги засобам, що залучаються від юридичних, оскільки саме вклади нині є найперспективнішими пасивами та пріоритетним напрямом банківського зростання.

Депозити юридичних осіб з усього обсягу депозитів становлять приблизно 24,2% станом на 01.01.2009р., це на три порядки менше, ніж депозити фізичних осіб. Це пов'язано з особливістю депозитної політики ВАТ «Банк «Петровський»: не залучати на послугу можливого розміщення коштів з розрахункового або поточного рахунку клієнта в банку в терміновий депозит, набагато зручніше та вигідніше, щоб кошти безкоштовно перебували на розрахунковому рахунку, або у крайньому разі у разі - щомісячне нарахування відсотків на середньоденні залишки за рахунком. А якщо врахувати, що є таке поняття як комплексне обслуговування клієнта (наявність розрахункового рахунку, системи Банк-Клієнт, зарплатного проекту, бізнес-рахунки та інших послуг), яке передбачає збільшення процентної ставки на кілька пунктів при використанні послуги терміновий депозит спільно з іншою послугою банку, можна дійти невтішного висновку, що шанси ощадного банку із залученню цього клієнта майже рівні нулю.

Обсяг залучених коштів у депозити від організацій має позитивну тенденцію упродовж останніх років. Це з зростанням доходів підприємств та розвитком бізнесу клієнтів.

Відсоткова політика є невід'ємною частиною формування депозитної політики комерційного банку. Це полягає у дотриманні низки принципів, на яких має базуватись оптимальна відсоткова політика банку. Серед них, насамперед, слід назвати принцип диференціації відсотка залежно від терміну зберігання та розміру заощаджень, принцип «соціальної» диференціації відсотка за вкладами, принцип забезпечення рентабельності банківської діяльності та принцип збереження та захисту заощаджень вкладників. p align="justify"> При формуванні ефективної процентної та депозитної політики банку потрібно поєднання всіх цих принципів.

Політика у сфері залучення вільних коштів у депозити як юридичних, так фізичних осіб у ВАТ «Банк «Петровський» попри рівномірне зростання рік у рік має постійно вдосконалюватися.

Дослідження теоретичних основ депозитної політики та оцінка ситуації, що склалася у сфері залучення коштів в умовах фінансової кризи, що склалася, у вклади дозволили виробити низку пропозицій та рекомендацій щодо вдосконалення депозитної політики.

Так, для зміцнення депозитної бази та розширення ресурсного потенціалу банку пропонується:

1) Розширити перелік існуючих вкладів, орієнтуючись різні верстви населення з різним рівнем доходів. У зв'язку з цим запропоновано низку нових вкладів

2) Вжити заходів щодо мінімізації негативного впливу непередбаченого вилучення населенням термінових вкладів.

3) Здійснювати виплату відсотків за розміщеними вкладами за ставкою, що відповідає терміну зберігання коштів на рахунку з метою компенсації інфляційних втрат для клієнта

Надійність комерційних банків є одним із вирішальних елементів їх діяльності, а одним із важливих заходів щодо забезпечення надійності є страхування депозитів, яке застосовується у всіх країнах з високорозвиненими банківськими системами. У зв'язку з цим банківській системі необхідно суттєво підвищити впевненість потенційних вкладників у повному та своєчасному поверненні коштів, довірених банку.

Для нашої країни за умов загальної економічної нестабільності, інфляції, величезного бюджетного дефіциту створення багатьох банків, реорганізація банківської системи тощо. з усією гостротою постає питання про вдосконалення страхування банківської діяльності, забезпечення інтересів клієнтів банків.

Підбиваючи підсумки необхідно зазначити, що кожен банк розробляє свою депозитну політику самостійно, визначаючи види депозитів, їх терміни та відсотки за ними, умови проведення депозитних операцій, спираючись при цьому на специфіку своєї діяльності та враховуючи фактор конкуренції з боку інших банків та інфляційні процеси, що протікають економіки.

Список літератури

1. «Про банки та банківську діяльність у РФ» Федеральний закон РФ від 02.12.1990 №395-1

2. Цивільний кодекс РФ

3. «Про обов'язкові нормативи банків»: Інструкція Банку Росії від 16.01.2004 №110-І

4. «Про обов'язкові резерви кредитних організацій»: Положення Банку Росії від 29.03.2004 р № 255-П

5. «Про порядок нарахування відсотків за операціями, пов'язаними із залученням та розміщенням коштів, та відображення зазначених операцій за рахунками бухгалтерського обліку»: Положення Банку Росії від 26.06.98 №39-П

6. «Про депозитні та ощадні сертифікати кредитних організацій»: Положення Банку Росії від 10.02.1992г. №14-3-20 від 10.02.92 № 14-3-20 у ред. листи ЦБ РФ від 18.12.92. №23

7. «Про методику розрахунку власні кошти (капіталу) кредитних організацій»: Лист Банку Росії від 16.12.1998г. №363-Т.

8. Федеральний Закон № 395-1-ФЗ від 02.12.1990 р "Про банки та банківську діяльність" (зі змінами та доповненнями)

10. Федеральний Закон №86-ФЗ від 10.07.2002р "Про центральний банк Російської Федера10ції (Банку Росії)" (зі змінами та доповненнями)

11. Федеральний Закон № 177-ФЗ від 23.12.2003р. "Про страхування вкладів фізичних осіб у банках Російської Федерації"

12. Федеральний Закон №158-ФЗ від 22.07.2008 р. «Про внесення змін до глав 21, 23, 24, 25 та 26 частини другої Податкового Кодексу Російської Федерації та деякі інші акти Законодавства Російської Федерації про податки та збори»

13. Федеральний Закон № 48-ФЗ від 11.03 1997 р «Про переказний і простий вексель»

14. Положення Банку Росії № 255-П від 20.03 2004р «Про обов'язкові резерви кредитних організацій» (з урахуванням змін)

15. Банківська справа: Підручник / за ред. Г. Н. Бєлоглазової, Л. П. Кролівецької, 5-е видання перероблене та доповнене, Москва, "Фінанси та Статистика", 2008. - 478с.

16. Банківські операції/під ред.Ю.І.Коробова.-М.: Магістр, 2007.-446с.

17. Банківські операції: Підручник / за ред А. В. Печнікова, О. М. Маркова, Є. Б. Стародубцева, Москва, 2009. - 284с.

18. Банківські операції: навчальний посібник/колектив авторів; під ред.О.І.Лаврушіна.-М.: КНОРУС, 2007.-384с.

19. Банківська справа: Підручник. - 2-ге вид., перераб. та доп. / За ред. О.І. Лаврушіна.-М.: Фінанси та статистика, 2005. - 576 с.

20. Банківська справа: підручник / під ред. д-ра екон. наук, проф. Г. Г. Коробової.

21. Бєлоглазова Г.М., Кролівецька Л.П. Банківська справа. Організація діяльності комерційного банку: підручник.-М.: Вища освіта, 2008. - 422с.

22. Велієва І., Волков С. «Час збирати гроші» // Експерт №11 (650) від 23.03.2009

23. Глушкова Н.Б. Банківська справа: Навчальний посібник – М., Академічний проект, 2005.-210с.

24. Жарковська Є.П. Банківська справа: підручник для студентів вузів. - М., Омега-Л, 2008.-480 с.

25. Шеремет А.Д., Сайфулін Р.С..Методика фінансового аналізу. - М., ІНФРА-Москва, 2007.-376с.

26. Інтернет – сайт АСВ: http//www.asv.org.ru/guide (розділ «Довідник вкладника»)

27. Інтернет - сайт: http://www.rbcdaily.ru

28. Інтернет - сайт: http://www.petrovskiybank.ru/

29. Інтернет – сайт: http :// www . consultant . ru

30. Інтернет – сайт: http://bankrange.ru/

Додаток №1

ДОГОВІР № ______________

ПРО ВКЛАД «ДО ЗАСТОСУВАННЯ»

г.Санкт-Петербург «_________»_______________200___г.

1. ПРЕДМЕТ ДОГОВОРУ

1.1. Предметом договору є відносини сторін щодо прийому коштів у вклад, виплати відсотків та повернення вкладу на умовах та в порядку, передбачених цим договором.

2. ПОРЯДОК НАЧИСЛЕННЯ І ВИПЛАТИ ВІДСОТКІВ

2.1. БАНК відкриває ВКЛАДНИКУ рахунок__________________

2.2. За користування грошима БАНК виплачує ВКЛАДНИКУ __________________% річних. Термін вкладу: до запитання.

2.3. Відсотки на суму вкладу нараховуються з дня, наступного за днем ​​її надходження до БАНКу, по день, що передує її поверненню ВКЛАДНИКУ, або її списання з рахунку ВКЛАДНИКА з інших підстав. При цьому за базу для розрахунку береться дійсне число календарних днів на рік (365 чи 366 днів відповідно).

2.4. Нараховані протягом календарного року відсотки приєднуються до залишку вкладу, збільшуючи його суму в останній робочий день поточного року.

2.5. При виплаті у готівковій формі коштів із вкладу в іноземній валюті суми, менші від мінімального номіналу банкнот відповідної валюти, виплачуються ВКЛАДНИКУ у валюті Російської Федерації за курсом, встановленим Центральним Банком Росії на дату виплати.

3. ПРАВА ТА ОБОВ'ЯЗКИ СТОРІН

3.1. ВКЛАДНИК має право:

3.1.1. Здійснювати за вкладом прибуткові та видаткові операції, як готівкою, так і безготівковим шляхом. Можливе поповнення внеску третіми особами.

3.1.2. В односторонньому порядку розірвати договір та зажадати суму вкладу з належними відсотками.

3.1.3. Видати третій особі доручення на розпорядження вкладом та скласти заповідальне розпорядження правами на кошти у БАНКУ.

3.2. Вкладник зобов'язаний:

3.2.1. Внести у вклад готівкою чи безготівковим шляхом кошти у сумі щонайменше 10 (Десять) рублів чи еквівалента іноземній валюті, щонайменше мінімального номіналу банкнот.

3.2.2. Не використовувати внесок «До запитання» для здійснення розрахунків, пов'язаних із підприємницькою діяльністю.

3.2.3. Відшкодовувати БАНКУ витрати, що виникають під час виконання БАНКОМ доручень ВКЛАДНИКА відповідно до тарифів комісійної винагороди, затверджених у БАНКУ.

3.2.4. Повідомити БАНК за два робочі дні про намір зажадати з вкладу суму, що перевищує 10000 рублів або еквівалент в іноземній валюті на дату повідомлення.

3.3.БАНК має право:

3.3.1. Протягом терміну вкладу змінювати відсоткову ставку вкладу. Нова відсоткова ставка набирає чинності через 10 днів з моменту розміщення відповідного повідомлення на рекламних стендах у приміщеннях БАНКУ.

3.3.2. Списувати в момент здійснення операції з рахунку ВКЛАДНИКА в безакцептному порядку належну плату за послуги БАНКУ відповідно до тарифів комісійної винагороди, затверджених у БАНКУ.

3.4. БАНК зобов'язаний:

3.4.1. Надавати ВКЛАДНИКУ виписку за рахунком, що відображає рух коштів на рахунку під час здійснення прибутково-витратних операцій.

3.4.2. Дотримуватись таємниці вкладу відповідно до законодавства РФ.

4. ОСОБЛИВІ УМОВИ

4.1. Якщо ВКЛАДНИК протягом 12 (дванадцяти) місяців з дня останньої операції має на рахунку нульовий залишок, БАНК має право розглядати цю обставину як пряме розпорядження самого ВКЛАДНИКА на закриття рахунку за вкладом.

4.2. Ощадна книжка за вкладом не оформляється.

ТЕРМІН ДІЇ ДОГОВОРУ

5.1. Цей договір набирає чинності з моменту його укладення та внесення коштів у внесок та діє до закриття рахунку за заявою ВКЛАДНИКА або до настання обставин, зазначених у п.4.1. цього договору.

5.2. Цей договір складено у двох примірниках, по одному для кожної із сторін, що мають однакову юридичну силу.

5. РЕКВІЗИТИ, АДРЕСИ І ПІДПИСИ СТОРІН

БАНК : ВАТ «Банк «Петровський»:

191186 Санкт-Петербург, Невський пр., будинок 26, к / с 30101810600000000809 в ГРКЦ ГУ Банку Росії по Санкт-Петербургу, БІК 044030809,

ІПН 7831000179, КПП 783501001, ОКОНХ 96120, ОКПО 09801859, ОГРН 1027800000568 SWIFT: PETR RU 2P

ВКЛАДНИК: ПІБ______________________ ІПН

Дата народження ___________________________

Поштовий індекс, адреса_____________________ Телефон__________

Паспорт: серія________ номер_______________ ким і коли виданий _________________________________________________________________

Підпис ___________________

Додаток №2

Вклад «ПЕТРОВСЬКИЙ-УНІВЕРСАЛЬНИЙ»

У вклад приймаються додаткові внески готівкою або безготівковим шляхом. Періодичність внесення та величина додаткових внесків не обмежуються.

За вкладом допускаються часткові виплати сум не більше 20% від суми коштів, що є на рахунку на 1-е число місяця, у якому виробляється виплата.

За вкладом провадиться 3-х кратна автоматична пролонгація терміну вкладу без особистої присутності вкладника.

Відсотки за вкладом виплачуються у дату повернення вкладу основного або пролонгованого строку шляхом зарахування до суми вкладу. При запитанні суми вкладу до закінчення основного або пролонгованого строку відсотки за період з початку строку (основного або пролонгованого) до дати запиту нараховуються у розмірі 0,05% річних.

За вкладом можна оформити довіреність та заповідальне розпорядження правами на кошти, внесені вкладником у вклад.

Вклад "ПЕТРОВСЬКИЙ - УНІВЕРСАЛЬНИЙ"

	91-180	181-1 рік	понад 1 рік до 3 років
сума, руб.
від 10 000 дод. внесок від 1000	11,25	12,25	12,75
від 500 000 дод. внесок від 25 000	12,25	13,25	13,70
від 1 000 000 дод. внесок від 50 000	12,50	13,50	13,95
сума, долари США
від 300 дод. внесок від 50	5,00	6,00	6,15
від 15 000 дод. внесок від 500	5,90	6,90	7,05
	6,05	7,05	7,25
сума, євро
від 300 дод. внесок від 50	4,60	5,60	5,75
від 15 000 дод. внесок від 500	5,50	6,50	6,65
від 30 000 дод. внесок від 1000	5,65	6,75	6,80

Вклад «ПЕТРОВСЬКИЙ – КЛАСИЧНИЙ»

З виплатою відсотків щомісяця чи наприкінці строку вкладу

Договір строкового вкладу укладається у письмовій формі вкладником або його представником за нотаріально засвідченою довіреністю, в якій обумовлено це право представника вкладника.

Вклади приймаються у рублях, доларах США чи євро. Сума та термін вкладу можуть бути будь-якими із запропонованих настановних діапазонів. Відсоткова ставка за вкладом залежить від суми та строку вкладу та не підлягає зміні протягом основного або пролонгованого строків.

Додаткові внески у внесок не приймаються. Виплата частини вкладу із збереженням процентної ставки не допускається. За вкладом провадиться 3-х кратна автоматична пролонгація терміну без особистої присутності вкладника з виплатою відсотків щомісяця.

Відсотки за вкладом виплачуються на поточний рахунок вкладника 01 числа кожного місяця та в останній день основного або пролонгованого строку вкладу.

- з виплатою відсотків наприкінці строку вкладу

Відсотки за вкладом виплачуються у дату повернення вкладу основного або пролонгованого строку шляхом зарахування до суми вкладу.
При запитанні суми вкладу до закінчення основного або пролонгованого строку відсотки за період з початку строку (основного або пролонгованого) до дати запиту нараховуються у розмірі 0,05% річних. За вкладом можна оформити довіреність та заповідальне розпорядження правами на кошти, внесені вкладником у вклад.

Вклад "ПЕТРОВСЬКИЙ-КЛАСИЧНИЙ"

Про страхування вкладів фізичних осіб у банках Російської Федерації: Федеральний закон від 23.12.2003 N 177-ФЗ

Про внесення змін до ФЗ про страхування вкладів: Федеральний закон від 22.12.2008р. №270-ФЗ

Про оцінку фінансової стійкості банку з метою визнання її достатньою участі у системі страхування вкладів: Вказівка ​​ЦБ РФ від 16.01.2004г. № 1379-У.//www.consultant.ru

термін вкладу (включно), днів	31-90	91-180	181-1 рік	понад 1 рік до 3 років
процентні ставки за вкладом (% річних) з виплатою відсотків:
рублі	наприкінці терміну
1 000-100 000	9,20	12,75	13,75	14,25
100 000- 700 000	9,40	13,00	14,00	14,45
від 700 000	9,60	13,25	14,25	14,70
долари США
100-3 000	4,50	6,50	7,50	7,65
3 000-15 000	4,65	6,65	7,65	7,80
від 15 000	4,80	6,80	7,80	7,95
євро
100-3 000	4,10	6,10	7,10	7,25
3 000-15 000	4,25	6,25	7,25	7,40
від 15 000	4,40	6,40	7,50	7,55
рублі	щомісяця
1 000-100 000	8,20	11,75	12,75	13,25
100 000- 700 000	8,40	12,00	13,00	13,45
від 700 000	8,60	12,25	13,25	13,70
долари США
100-3 000	3,50	5,50	6,50	6,65
3 000-15 000	3,65	5,65	6,65	6,80
від 15 000	3,80	5,80	6,80	6,95
євро
100-3 000	3,10	5,10	6,10	6,25
3 000-15 000	3,25	5,25	6,25	6,40

Залучені депозитні кошти (ПДС) банку є його «клієнтську» базу у частині формування депозитної бази. У вітчизняних банках саме ця складова займає значну частину загальних коштів. Таким чином, аналіз депозитного портфеля банку є досить актуальною темою у ситуації світової економічної кризи, оскільки результати її проведення дозволять вжити своєчасних заходів щодо стабілізації діяльності того чи іншого банку, уникнути дефолту.

У цій роботі об'єктом аналізу виступатимуть показники діяльності ПриватБанку. Основні напрямки аналізу депозитного портфеля банку можна так:

1) визначення та аналіз загальної величини ПДС, знаходження її частки в залучених засобах, оцінка динаміки за аналізований період.

На 01.04.2008 р. частка ПДВ у загальному обсязі залучених коштів становила 78,299% (41818,472 млн. грн.). Порівнюючи цей показник з аналогічним до 01.04.2007 р., можна відзначити тенденцію до збільшення на 9,46% (на 3956,91 млн. грн.).

Зростання частки ресурсів, залучених від клієнтів, можна розцінювати як позитивне явище, оскільки це сприяє зростанню прибутковості банківських операцій.

2) угруповання та подальший аналіз структури ПДС.

Аналіз ПДС проводиться у разі групам, що характеризує основні джерела залучення ресурсів банку. Ці групи формуються за терміновістю вкладень та за категоріями вкладників.

Для аналізу ПДС щодо терміновості вкладень доцільно сформувати аналітичну таблицю 1.

Таблиця 1.

Аналіз депозитного портфеля (за терміновістю вкладень)

Найменування статті

Сума у ​​млн. грн.

Структура, %

Депозити (Д) всього, в т.ч.

Депозити до запитання

Термінові депозити

ПДК/зобов'язання

Такий аналіз ПДС показує, що термінові депозити становлять більшу частину депозитного портфеля. Проте спостерігається тенденція до скорочення його частки у загальному обсязі ПДК: на 01.04.2007 р. термінові депозити становили 66,815% у загальній структурі депозитів, а до 01.04.2007 р. зменшились на 2,205%. З погляду вартості залучення ресурсів можна говорити, що на 65% ці ресурси є «дорогими».

Загалом за абсолютним значенням спостерігається зростання за зазначений період на 1721,281 млн. грн. Позитивним моментом у складі термінових депозитів буде зростання довгострокових ресурсів, що дозволить збільшити термін їх розміщення. Однак сума довгострокових активів все ж таки має бути меншою, ніж довгострокові пасиви. Це з тим, що збільшити терміни виданих кредитів і середню терміновість кредитного портфеля досить легко. А скоротити терміни розміщення коштів у разі зниження термінів залучення ресурсів майже неможливо. Через війну банк може втратити ліквідність.

Для формулювання остаточного висновку щодо аналізу депозитів за термінами розраховуються наступні показники (табл. 2).

Таблиця 2

Показники використання ПДС

найменування показника

· Коефіцієнт терміновості структури депозитів (d в Д). Визначається як відношення обсягу строкових депозитів до загального обсягу депозитів.

Зменшення частки строкових депозитів у загальній сумі депозитів банку має оцінюватися негативно, оскільки термінові депозити забезпечують на прийнятному рівні ліквідність банку та дозволяє її підвищувати, проводити операції з розміщення ресурсів на більш тривалі терміни.

· Частка строкових депозитів у загальній сумі пасивів d.

Як видно з розрахунків, для банку за цим коефіцієнтом склалася несприятлива ситуація, але спостерігається тенденція до наближення до рекомендованого рівня. Надалі це призведе до прийнятного рівня.

· Коефіцієнт структури зобов'язань (КСВ): відношення депозитів до запитання до термінових депозитів.

Розраховані показники даного коефіцієнта свідчать, що відносна потреба банку ліквідних активах, обумовлена ​​структурою зобов'язань, сягає досить високого рівня. Крім того, за аналізований період ця потреба збільшилась на 5,11%.

Аналіз ПДС у межах вкладників також дозволяє виявити специфіку політики залучення банку (табл. 3).

Таблиця 3

Аналіз показав, що у розрізі категорії вкладників депозитний портфель банку формується переважно з допомогою вкладів юридичних. Переважна більшість структур таких депозитів - позитивна тенденція. Більшості банків депозити юридичних обходяться дешевше, ніж депозити фізичних осіб. Крім того, таке залучення коштів є найменш трудомістким видом банківських операцій.

Слід зазначити зростання коштів фізичних осіб як за абсолютним значенням (на 1915,598 млн. грн.), так і за відносним (на 13,12%), спричинене головним чином збільшенням їх доходів.

За результатами проведеного аналізу можна дійти такого висновку. Зростання залучених коштів є загалом позитивною тенденцією, оскільки говорить про розширення джерел щодо активних операцій; залучення банком дешевих ресурсів; розширення спектра джерел цих коштів, зокрема використання термінових депозитів. Однак така ситуація може супроводжуватись і негативними моментами. Тут необхідно виділити подорожчання вартості залучених ресурсів за рахунок збільшення обсягу «дорогих» ресурсів, збільшення обсягів кредиторської заборгованості, зростання невиконаних зобов'язань банку перед вкладниками та кредиторами.

Література:

1. Сагітдінов М.Ш. До питання про аналіз діяльності комерційного банку // Банківська справа. - 2006, - № 15

2. http://banker.ua

Надіслати свою гарну роботу до бази знань просто. Використовуйте форму нижче

Студенти, аспіранти, молоді вчені, які використовують базу знань у своєму навчанні та роботі, будуть вам дуже вдячні.

Подібні документи

дипломна робота , доданий 18.11.2009


Класифікація депозитних операцій комерційних банків. Аналіз формування депозитної політики комерційного банку системі управління банківськими ресурсами, шляхи її оптимізації. Розробка заходів, спрямованих на залучення депозитних коштів.

дипломна робота , доданий 21.04.2011


Формування депозитних послуг комерційних банків. Аналіз маркетингової діяльності банку з депозитних послуг. Відкриття та ведення рахунків юридичних осіб, залучення у вклади коштів фізичних осіб. Випуск банком своїх боргових зобов'язань.

дипломна робота , доданий 28.12.2015


Формування депозитної політики комерційних банків системі управління банківськими ресурсами. Аналіз структури депозитів до. Класифікація депозитних операцій комерційних банків. Пропозиції щодо вдосконалення депозитної політики ВАТ "УБРІР".

курсова робота , доданий 10.10.2011


Теоретичні засади формування депозитної політики комерційних банків. Аналіз стану ринку депозитних послуг. Розробка пропозицій щодо вдосконалення депозитної політики комерційних банків. Депозитна політика ВАТ "Імпексбанк".

дипломна робота , доданий 28.01.2004


Теоретичні засади формування та класифікації депозитної політики комерційних банків. Аналіз організації та порядку обліку депозитних операцій на прикладі ВАТ "Россільгоспбанку". Особливості та шляхи вдосконалення системи страхування вкладів у Росії.

дипломна робота , доданий 28.02.2010


Теоретичні засади та сутність депозитної політики. Проблеми та перспективи розвитку ресурсної бази банків Російської Федерації. Елементи депозитної політики. Основні етапи формування ощадної політики. Укрупнена типова структура банку.

реферат, доданий 07.07.2014


Поняття та місце депозитів населення у ресурсній базі банку. Методика аналізу депозитного портфеля. Вклади населення: класифікація та характеристика. Проблеми та основні перспективи залучення російськими банками коштів фізичних осіб у внески.

дипломна робота , доданий 28.08.2014

Перш ніж почати формувати основні напрямки депозитної політики, необхідно проаналізувати склад та структуру депозитного портфеля банку. Як аналізований банк було обрано АСБ «Беларусбанк», де на прикладі однієї з філій буде розглянута його діяльність із залучення вільних коштів у депозити. Як відомо, цей банк є правонаступником колишнього Ощадного банку та в ньому акумулюється значна частина вкладів населення. Тому більшу частину аналізу займає розгляд депозитів населення.

Спочатку розглянемо структуру депозитів населення розрізі способу їх вилучення (див.таблицю 1 і 2).

У даних таблицях наведено дані рублевого та валютного депозитних портфелів банку за вкладами населення за три роки. Як показано, 1997 року у рублевих депозитах переважали вклади до запитання, частка яких становила 58,5% від суми даних депозитів. Переважна частка даних вкладів – рахунки, на які зараховується заробітна плата населення. Перевищення вкладів до запитання над терміновими вкладами на 17,3% свідчить про невисоку привабливість останніх, через що населення залишило значну частину коштів на поточних рахунках.

У складі термінових депозитів найбільші частки займають вклади термінами 6 місяців (12,97%) та 12 місяців та понад (15,4%). Це схильність населення до заощаджень на тривалі періоди часу. Цьому сприяли прийнятні відсоткові ставки, і навіть відносна стабільність економіки. Залучення банком довгострокових ресурсів сприяє підвищенню стійкості ресурсної бази, збільшує можливості довгострокового кредитування. Також інтерес викликає частка одномісячних депозитів, яка склала 7,23% від усіх рублевих вкладів населення. Вони перевищують депозити терміном на 3 місяці, які займають лише 5,57% від залучених ресурсів населення. Все це свідчить, що частина вкладників воліє відволікати свої кошти лише на місяць, вважаючи непривабливими інші, довгостроковіші види депозитів, а можливо і побоюючись змін в економіці.

Слід зазначити наявність у залучених коштах ощадних сертифікатів. Щоправда, їхня частка серед депозитів дуже незначна (всього 0,28%), що свідчить про відносну нерозвиненість даного інструменту порівняно з традиційними вкладами. Однак сама присутність сертифікатів свідчить про зацікавленість банку в залученні коштів з використанням різноманітних за своїми якостями прийомів.

Дещо інакше ситуація з валютним депозитним портфелем банку за рахунками населення. Тут домінують термінові депозити. Їхня частка серед усіх валютних вкладів склала 57,8%, що вказує на схильність населення зберігати кошти у валюті. У складі термінових депозитів понад третину займають вклади, терміном на 3 місяці, отже, це найбільш привабливий вид валютних заощаджень. Викликає інтерес та висока частка довгострокових вкладів (18,5%). Це свідчить про можливість населення відволікати значні валютні кошти тривалі терміни, що дозволяє видавати довгострокові валютні кредити чи використовувати в інших активних операціях. Незначне відставання у частці депозитів вкладів, терміном на 6 місяців, дозволяє зробити висновок про те, що вони також є відносно привабливими. Адже інакше їхня частка була б значно нижчою.

Тепер необхідно розглянути зміни у депозитних портфелях станом на 1998 рік. Загальний приріст карбованцевих депозитів становив 32,8%. Це було досягнуто за рахунок зростання частки термінових депозитів, що становило майже 54% від усіх рублевих депозитів населення. Причиною того, що сталося, можна вважати підвищення привабливості даних вкладів через підвищення відсоткових ставок, а також відносної стабільності в економіці. Про це свідчить і різке зниження частки термінових депозитів на один місяць. Населення стало вкладати свої кошти більш тривалі терміни. Як і раніше, найбільш привабливими залишаються депозити терміном на 12 місяців і більше. Незначно знизилися частки вкладів на 3 та 6 місяців, проте вони ще використовуються населенням, що підтверджується їх зростанням в абсолютному вираженні на 107 млн. та 88,8 млн. рублів відповідно.

Інакше склалася ситуація з валютним портфелем. Приріст вкладів протягом року становив 17,7%. Майже вдвічі знизилася частка депозитів до запитання. Це пояснюється тим, що у 1997 році через Беларусбанк здійснювалися виплати одноразової допомоги з фонду «Взаєморозуміння та примирення», а також щоквартальної допомоги колишнім воїнам Польського війська з Посольства Республіки Польща. У звітному році поменшало клієнтів, які отримують вищезазначені виплати. З огляду на зменшення частки вкладів до запитання значно зросла частка термінових депозитів (до 76,6%). Як і з рублевими вкладами, у їхньому складі зросли частки довгострокових ресурсів, що залучаються. Депозити з терміном зберігання 3 місяці знизилися до 15,5%, тоді як 6-місячні збільшилися до 23%, а річні - до 37,5%.

Це дуже вигідно банку з позицій ліквідності, проте одночасно відбувається зростання відсоткових витрат за вкладами.

Не можна не зупинитися на ситуації із сертифікатами. За звітний період відбулося падіння їх частки до 0,01%. Це сигналізує про непривабливість даного інструменту у клієнтів та необхідність перегляду умов їх реалізації та звернення.

На початок 1999 року було відзначено зростання карбованцевого депозитного портфеля майже на 70%. Також було відзначено зростання вкладів до запитання на 4979,8 млн. рублів та його частки у рублевому портфелі до 48,8%. Це можна пояснити зростанням мінімальної заробітної плати і, як наслідок, збільшенням сум, що надходять на рахунки в банку як оплату праці працівників підприємств та організацій. Паралельно збільшилася сума строкових депозитів (зростання на 4463,8). Це також свідчить про зростання доходів населення, що відбивається на заощадженнях. У складі термінових депозитів до мінімуму зменшилася частка вкладів терміном 1 місяць і становить лише 0,53% від усіх рублевих депозитів. Це яскравий приклад втрати привабливості цього виду вкладів. Для зміни ситуації необхідно змінити умови щодо цього депозиту, включаючи і відсоткову ставку. Скоротилися і депозити терміном 3 місяці (зменшилися на 4 млн. рублів). Отже, вони теж втрачають свою привабливість і населення віддає перевагу іншим умовам вкладень. Населення перерозподілило ці кошти на більш довгострокові вкладення, про що свідчить зростання втричі суми депозитів на строк до 6 місяців та в 3,5 рази - за депозитами на 1 рік та понад. Частка сертифікатів склала тисячну частину відсотка, що свідчить про відсутність попиту дані продукт.

У валютному портфелі відбулися дещо інші зміни. Загальний приріст коштів становив 15523,4 млн. рублів (збільшення 3,5 разу). При цьому продовжилося зниження залишків на рахунках до запитання, незважаючи на зростання офіційного курсу іноземної валюти. Причиною цього стало зниження залишків на рахунках клієнтів, які отримують щоквартальні виплати з Посольства Республіки Польща. Зростання термінових депозитів склало 4,2 рази, причому досягнуто воно було за рахунок зростання залишків з рахунками з терміном зберігання 12 місяців і більше. З цього випливає, що населення найбільше влаштовують умови зберігання коштів за даними депозитами, а також, що вони мають можливості до довгострокового заощадження валютних коштів.

Тепер розглянемо ситуацію із кількістю відкритих у банку рахунків населення (див. таблицю 3).

Станом початку 1997 року у банку було відкрито 40076 рахунків населенню. З них близько 42,5 припало на вклади до запитання та приблизно 57,5 ​​– на термінові депозити. Слід зазначити, що у 1996 року проводилося об'єднання поточних вкладів населення, якими тривалий час був відсутній рух. Станом початку 1996 року у банку було відкрито 34546 рахунків до запитання. А тепер їх об'єднали і залишилося лише 16841, що суттєво полегшило роботу обслуговуючого персоналу. Усі валютні вклади становили лише 0,7% загальної сукупності рахунків населення, причому вклади до запитання становлять 0,5%. Тому банк обслуговує переважно рублеві рахунки. За кількістю рахунків до запитання можна будувати висновки про роботі з обслуговування цих трудомістких рахунків. Висока питома вага строкових вкладів досягається за рахунок компенсаційних рахунків, призначених для покриття збитків населення від знецінення їх вкладів на початку 90-х років. Вони займають близько трьох четвертих від усіх термінових рахунків.

Станом на 1998 рік загальна кількість рахунків знизилася на 53. Це сталося за рахунок зменшення кількості вкладів до запитання у валюті (на 93), що підтверджується даними таблиці 2 та строкових рублевих вкладів (на 209). Щодо останніх слід зазначити: за даними таблиці 1 відбулося збільшення коштів у цих рахунках в 1,5 разу. Отже, населення почало зберігати більші суми грошей. Зростання кількості рублевих рахунків до запитання свідчить про залучення до банку обслуговування додаткових клієнтів.

До 1999 року склалася така ситуація. Продовжилося зменшення загальної кількості рахунків, причому вони зменшилися на 1843 рахунки. Причиною зниження стало зменшення кількості рахунків до запитання. На початку року було здійснено відкриття спеціальних накопичувальних рахунків, на які були зараховані залишки вкладів із сумами, що не перевищують 1000 рублів. Також помітно продовження зниження кількості валютних рахунків до запитання і термінових рублевих вкладів. Невелике зростання кількості термінових валютних вкладів і значне збільшення коштів на них вказує на збільшені розміри інвалютних коштів, що вкладаються населенням. Про збільшення розмірів коштів, що вносяться на рублеві строкові вклади і до запитання свідчить зменшення їх кількості та зростання обсягів коштів на них.

Динаміку кількості рахунків можна побачити на діаграмах у додатках 1 та 2. Як бачимо, депозити до запитання, термінові загалом та строкові вклади на 12 місяців поводяться відносно стабільно. Причиною цього є велика кількість, що приховує незначні зміни в депозитному портфелі. Інакше ситуація з терміновими депозитами терміном до 12-ти місяців. Як бачимо, за зазначений період відбулося різке падіння кількості вкладів з терміном на 1 місяць внаслідок втрати їхньої привабливості у населення. Паралельно відбулося збільшення кількості рахунків з терміном 6 місяців, що є свідченням зростання їхньої привабливості.

Тепер проаналізуємо структуру депозитного портфеля залежно від типу вкладника, тобто розмежування піде за депозитами юридичних та фізичних осіб (див. рис. 2).

На діаграмах можна побачити тенденцію до зростання залишків за рахунками як юридичних, і фізичних осіб. Для повнішого аналізу скористаємося даними з таблиці 4.

Як бачимо, станом початку 1997 року у депозитному портфелі банку значно переважали вклади населення. Їхня частка склала 81,8%. Отже, на той час банк формував більше трьох четвертих своїх кредитних ресурсів за рахунок вільних коштів населення. Половину всіх залучених коштів становлять карбованцеві рахунки, що розширює можливості проведення активних операцій на рублях. Частка валютних депозитів населення становить майже 30% від усіх ресурсів банку. На цьому тлі незначно виділяється частка вкладів юридичних осіб – лише 18%, серед яких 30% – валютні кошти. Загальна сума залучених ресурсів банку становила 19088,46 млн. рублів.

Станом наступну звітну дату відбулося збільшення залучених ресурсів на 14062,9 млн. рублів (на 74%). У розрізі типів вкладників можна побачити, зростання здебільшого відбулося через збільшення рублевих коштів юридичних (у 5 разів), що підвищило їх у ресурсах банку до 36,7%. Такий високий темп забезпечений переведенням на обслуговування до Беларусбанку рахунків бюджетних організацій, а також залученням кількох нових клієнтів. Незначне зростання валютних залишків на рахунках підприємств свідчить про слабке їхнє витрачання, недостатню зовнішньоекономічну діяльність. Щодо коштів населення слід сказати, що їхня частка дещо знизилася на тлі зростання коштів на рахунках юридичних осіб. Проте, у абсолютному вираженні вони карбованцеві залишки збільшилися на 3360 млн. рублів (33%), валютні - на 943,4 (17.6%).

На 1999 ситуація була така: залучені ресурси банку збільшилися на 48243,8 млн. рублів (в 2,5 рази). Частка коштів юридичних збільшилася до 44,9% у загальному обсязі ресурсів, причому збільшилися як карбованцеві кошти (на 21129,2 млн. рублів), і валютні (на 2148,7 млн. рублів). Це свідчить про збільшення коштів, що обертаються на рахунках. У ресурсах населення найбільшого приросту досягли валютні рахунки, які збільшились у 2,3 рази. Це сталося за рахунок зростання курсу валют та збільшення схильності населення до заощаджень у валюті. Рублеві кошти збільшилися лише у 1,7 разу.

Враховуючи зміни часток вкладів у депозитному портфелі за два аналізовані періоди можна припустити, що в майбутніх періодах домінуватимуть вклади юридичних осіб.

У додатку 3 вказано динаміку чекових депозитів банку у розрізі категорії вкладників. Як помітно, протягом зазначеного періоду домінували чекові рахунки фізичних осіб, а їх стрибок в останньому кварталі пояснюється тим, що на ці рахунки крім кредитів стали зараховувати кошти компенсаційних державних облігацій.

Сср = Оср / В * Д (1)

СРР- Середній термін зберігання вкладного рубля у днях;

Оср- Середньоденні залишки в рублях;

У- Звороти з видачі вкладів;

Д- кількість днів у періоді.

Цей показник відображає в динаміці стабільність вкладів, що особливо важливо в оцінці вкладів банку як ресурси короткострокового кредитування. Отримуваний результат показує час, протягом якого банк може використовувати залучені в депозити кошти на активні операції. Тепер розрахуємо цей показник перші квартали 1997-98 років (у млрд. крб).

СРР(1997) = 11,612 / 117,7 * 90 = 10 (днів),

в тому числі: за вкладами населення до запитання СРР(1997) = 73,5 днів,

за терміновими вкладами населення СРР(1997) = 159,4 днів,

за депозитами Юрид. осіб СРР(1997) = 1,8 днів.

СРР(1998) = 44,386 / 263,23 * 90 = 15,2 днів,

зокрема: вклади до запитання населення Сср(1998)= 55,2 днів,

термінові вклади населення СРР(1998) = 211 днів,

депозити Юрид. осіб СРР(1998) = 4,7 днів.

Як бачимо, середній термін зберігання вкладного рубля за звітну дату становив у середньому 15 днів. Це означає, що кошти, що вкладаються по всьому депозитному портфелю банку осідають на рахунках в середньому на 15 днів, причому найбільш довго залишаються кошти (211 днів або 7 місяців); далі йдуть вклади населення до запитання (55 днів чи 1,8 місяці); а потім уже вклади юридичних осіб (майже 5 днів). З розрахунків видно, що вклади населення осідають на рахунках банку більш тривалі терміни, тобто вони стабільніші. Це пов'язано з тим, що більшість вкладів до запитання населення призначені для виплат їм заробітних плат та пенсій і, отже, використовуються один - двічі на місяць. А за рахунками юридичних рух коштів здійснюється по кілька разів на тиждень, що пов'язано з їхньою виробничою діяльністю. В результаті виходить, що термін осідання коштів на них значно менший.

Порівняно з аналогічним періодом попереднього року відбулося збільшення розміру показника СРР, крім коштів, які у вкладах до запитання населення. Це свідчить про те, що люди вважають за краще не зберігати великі суми коштів на даних рахунках.

Другий показник – це рівень осідання коштів, що надходять у вклади. Для його розрахунку використовується така формула:

Уо = (Ок - Він) / П * 100 (2)

Уо- рівень осідання коштів, що надходять у вклади;

Ок- залишки коштів за вкладами на кінець періоду;

Він- залишки коштів за вкладами початку періоду;

П- надходження у вклади.

Цей показник відображає ту частку коштів, що надходять у вклади, яка не витрачається вкладником і осідає на рахунку. На його підставі банки аналізують результати депозитної політики та можливості проведення кредитної політики. Розрахуємо рівень осідання коштів на 1 кварталів 1997-98 років.

На 1 квартал 1997 року отримуємо такі числа:

Уо(1997) = (16214,5-11653,7)/262451,9 *100 = 3,72 %

У тому числі: за вкладами населення до запитання Уо(1997)= 23,2%,

за терміновими депозитами населення Уо(1997) = 11,4%,

за вкладами юридич-х осіб Уо(1997) = 1.2%

На 1 квартал 1998 року отримуємо такі цифри:

Уо(1998) = (31512,13-28788,5)/262451,9 * 100 = 1,04%

у тому числі: за вкладами населення до запитання Уо(1998) = 1,9%,

за терміновими депозитами населення Уо(1998) = 27,6%

за вкладами юридич-х осіб Уо(1998) = 0,5%

Як очевидно з розрахунків, за 1997 рік рівень осідання коштів вступників у вклади по депозитному портфелю банку знизився у 3,6 разу і становить 1,04%. Це означає, що на рахунках стало осідати майже в 4 рази менше коштів, що надходять на них, ніж на початку року. Підвищення показника Уовідбулося лише за терміновими депозитами фізичних осіб, тому що дані рахунки призначені для тривалого зберігання коштів. Цим підтверджується і його високий питому вагу проти іншими вкладами. За рахунками до запитання і населення, і юридичних відбулося зниження значення показника Уо, причому за вкладами населення темпи зниження були значно вищими. Це свідчить про те, що вкладники за рахунками до запитання майже повністю знімають суми, що їм надходять: населення - на поточне споживання, підприємства та організації - на здійснення своєї господарської діяльності.

Підведемо підсумки. Як було видно, у банку є досить великий депозитний портфель, причому присутні в ньому рублеві та валютні вклади населення та юридичних осіб, а також чекові депозити. На останню звітну дату в розрізі позичальників переважали депозити населення, однак вони лише на 10% перевищили депозити юридичних осіб. У розрізі типу валюти домінують вклади в рублях, їх частка становить близько 70% всього депозитного портфеля. Значна частка рублевих ресурсів збільшує можливості банку кредитуванні населення та суб'єктів господарювання. За останній рік залишки коштів за всіма депозитами збільшились у 2,5 рази. Це позитивний фактор, тому що в результаті зростання депозитної бази з'являється можливість банку у розширенні його активних операцій. Банку також вигідна висока частка коштів у рахунках юридичних, оскільки за даними рахунках виплачується мінімальний відсоток. У наступному розділі буде розказано заходи, які можуть використовувати банки для зростання своїх залучених ресурсів.

Одним із етапів формування депозитної політики комерційного банку є організація управління та контролю у процесі здійснення депозитних операцій. Ця обставина передбачає проводити оцінку депозитної політики комерційного банку.

В економічній літературі питання оцінки депозитної політики комерційного банку належать до невивчених, що вимагають свого теоретичного осмислення та розробки практичних прийомів з оцінки та аналізу результатів діяльності банку з формування депозитної бази, управління депозитними ресурсами та визначення ефективності їх використання, а також вироблення основних рекомендацій щодо подальшого вдосконалення депозитної політики з метою розвитку банку.

На наш погляд, кожна кредитна організація має розробити та затвердити керівним органом спеціальний документ «Депозитна політика».

У додатку 2 Положення міститься перелік основних питань, пов'язаних із здійсненням внутрішнього контролю, за якими кредитна організація повинна прийняти внутрішні документи, до яких віднесено і «Депозитну політику» . Таким чином. Банк Росії, усвідомлюючи значимість питань формування депозитної бази комерційних банків, фактично зобов'язує останніх приймати документ, що визначає депозитну політику.

Для комерційних банків, які розробили та затвердили такий документ, пропонується авторська методика «Оцінка депозитної політики комерційного банку». В основу даної методики було покладено теоретичні дослідження автора у першому розділі дипломної роботи щодо поняття депозитної політики банку та факторів, що її визначають, а також порядок формування депозитної політики комерційного банку, представлений у другому розділі.

При використанні даної методики користувач - ним може бути

Методика передбачає проводити оцінку депозитної політики комерційного банку шляхом послідовного проходження низки етапів (рис. 4). Зміст кожного етапу подано у таблиці 2.1.

На першому етапі – «Оцінка організаційних аспектів депозитної політики комерційного банку» – оцінюється наявність у банку:

* документа про депозитну політику, що містить цілі та завдання депозитної політики, стратегію банку та засоби її реалізації;

* внутрішніх процедур та регламентів, що супроводжують процес залучення коштів на депозитні рахунки, а саме: положення про депозити юридичних осіб, положення про депозити фізичних осіб, інструкцію про порядок здійснення депозитних операцій з юридичними особами, інструкцію про порядок здійснення депозитних операцій з фізичними особами;

* підрозділів та органів управління, що беруть участь в аналізі депозитного портфеля та управлінні депозитними ресурсами, що здійснюють контроль та відповідають за виконання відповідних рішень;

* інформаційної бази даних, на основі якої керівництво банку та інші менеджери (керівники підрозділів) можуть оцінити наслідки прийнятих рішень, їхню адекватність потребам банку та вимогам ринку.

Таблиця 2.1

Характеристика окремих етапів оцінки депозитної політики комерційного банку

Найменування етапу	Характеристика
1. Оцінка організаційних аспектів депозитної політики комерційного банку
2. Аналіз депозитного портфеля комерційного банку
3. Оцінка достатності депозитних ресурсів, залучених комерційним банком
4. Визначення ефективності використання депозитних ресурсів комерційного банку
5. Винесення мотивованого судження та оцінки депозитної політики комерційного банку

Оцінка організаційних аспектів реалізованої депозитної політики комерційного банку дозволяє отримати інформацію про відповідність розробленої депозитної політики банку, подану у вигляді пакета документів, іменованих «Посібник з депозитної політики», що реально склалася на практиці ситуації та вирішуваних завдань.

Оцінка організаційних аспектів реалізованої депозитної політики комерційного банку проводиться щорічно під керівництвом заступника Голови правління банку, відповідального за залучення ресурсів та ліквідність з призначенням осіб (переважно включених до комітету з управління активами та пасивами, спеціалістів відділу внутрішнього контролю), відповідальних за збір та , а також надання звіту про результати реалізованої депозитної політики Голові правління банку (Правлінню банку).

Оцінка організаційних аспектів реалізованої депозитної політики комерційного банку здійснюється на підставі відповідей на такі розроблені автором питання:

1. Чи має комерційний банк затверджена Головою правління (Правлінням) стратегія у сфері депозитної діяльності банку (далі - Стратегія) і чи відповідає вона загальним стратегічним цілям банку та його банківської політики?

2. Чи оцінила кредитна організація при виробленні Стратегії свої

Проведення SWОT - аналізу та розробки Стратегії?

3. Чи визначено у Стратегії банківські продукти, операції, напрями діяльності, у яких банк розраховує домогтися переваг над конкурентами, а також послідовність реалізації намічених планів з урахуванням взаємозв'язку стратегічних рішень щодо:

4. Чи визначено в документі про депозитну політику банку методи, за допомогою яких кредитна організація передбачає досягти успіху (ефективніше використовувати наявні можливості, зростання капіталу, збільшення ресурсної бази, зростання кількості вкладників, розвиток територіальної мережі, в т. ч. шляхом створення філій , додаткових офісів, вкладних кас (поза касовим вузлом) і т. д.)?

5. Чи враховані в документі про депозитну політику банку особливості функціонування філій (додаткових офісів), що знаходяться поза місцем розташування головного банку, що відбиваються на стратегії маркетингу?

6. Чи має кредитна організація документований план дій, визначених депозитною політикою?

7. Чи проводиться кредитною організацією регулярний моніторинг ступеня досягнення поставлених у депозитній політиці цілей та завдань?

8. Чи виконуються плани, розроблені кредитною організацією для реалізації цілей, визначених депозитною політикою?

9. Чи розроблені в кредитній організації плани заходів на випадок виникнення непередбачених обставин, здатних спровокувати втрату ліквідності та платоспроможності, надати суттєвий негативний вплив на капітал та/або фінансові результати діяльності?

10. Чи є в кредитній організації підрозділи (посадові особи), відповідальні за аналіз депозитного портфеля та оцінку депозитної політики банку?

11. Чи є у кредитної організації звітність, використовувана організацією, про стан кредитної організації, співвідношення активів і пасивів, прийняті ризики?

12. Чи є у кредитної організації внутрішні документи щодо організації депозитного процесу, управління ризиками, властивими депозитній діяльності кредитної організації (депозитним, процентним, ризиком втрати ліквідності, операційним), а також процедура контролю за дотриманням на щоденній основі обов'язкових нормативів, внутрішніх обмежень за депозитними операціям?

13. Чи існує в кредитній організації формалізовані процедури оцінки потенційного впливу на депозитну діяльність кредитної організації низки заданих змін у факторах ризику, які відповідають винятковим, але ймовірним подіям (масовий відтік коштів вкладників)?

Позитивні відповіді на перелічені вище питання дозволяють говорити про хороше організаційне забезпечення реалізованої депозитної політики.

Негативні відповіді на деякі з перерахованих вище питань є підставою для керівництва банку (керівників підрозділів) взяти на контроль усунення виявлених недоліків та/або розглянути можливість внесення коректив до депозитної політики банку.

Перший етап закінчується оформленням результатів оцінки організаційних аспектів депозитної політики у вигляді документа, що містить виявлені в ході оцінки недоліки, а також заплановані заходи щодо усунення цих недоліків із зазначенням конкретних термінів та осіб, відповідальних за виконання необхідних дій.

При формулюванні висновку особливу увагу слід приділити з'ясування причин невідповідності фактично застосовуваних практично внутрішньобанківських документів щодо організації депозитного процесу, виконуваних функцій підрозділами банку розробленої банком депозитної политике.

Другий етап оцінки депозитної політики комерційного банку - аналіз депозитного портфеля комерційного банку.

Успішне функціонування та розвитку банку багато в чому залежить від прийняття всіх управлінських рішень.

Слід зазначити, що у практиці аналізу банківської діяльності немає самостійних методик аналізу депозитного портфеля банку. Є методики аналізу ресурсної бази, які банки самостійно розробляють і в їх рамках вони можуть визначати напрямки аналізу депозитного портфеля з урахуванням специфіки діяльності та особливостей операцій, що проводяться.

Як проводити аналіз депозитного портфеля, детально не досліджувався і в економічній літературі. Так, М.А. Поморіна порушує питання операціями. Ряд авторів показують необхідність проведення аналізу пасивних операцій (ресурсної бази банку) та пропонують відповідні методики. У межах аналізу ресурсів банку Г.С. Панова та О.В. Котина пропонують проводити аналіз депозитного портфеля за суб'єктами залучення та терміновості вкладення коштів вкладниками. Більшість авторів, у тому числі С.Ю. Буйович, О.Г. Корольов, Є.Б. Ширинська, говорячи про аналіз пасивних чи депозитних операцій, наголошують виключно на стабільності та вартості залучених коштів (депозитів), а також ефективності використання ресурсів. Однак, враховуючи різноманітність депозитів та специфіку економічних відносин, що складаються при проведенні депозитних операцій, у дослідженні банківської діяльності загалом та показників, що дозволяють оцінити якість залучених коштів (пасивів банку) зокрема, особливе місце має займати аналіз депозитного портфеля. Необхідність такого аналізу підтверджується одним із основних висновків, отриманого за результатами проведеного у другому розділі дослідження аналізу ресурсної бази та депозитних операцій кредитних організацій Російської Федерації, - частка депозитів у загальному обсязі пасивів банківського сектора збільшується.

У теоретичному плані автор спирається також на висновки першого розділу дослідження щодо предметної сторони реалізації депозитної політики банку, тобто визначення необхідної комбінації депозитів різних видів (рівень залучених депозитів, терміни їх залучення, вартість депозитів) у зв'язку з управлінням мобілізованих ресурсів, а методичному плані -- на раніше проведені дослідження фахівцями у сфері банківської справи щодо оцінки ресурсної бази банку.

Методика аналізу депозитного портфеля банку є результатом пошуку найбільш прийнятного способу оцінки точності стратегічних цільових установок, що реалізуються, і завдань депозитної політики банку.

При розробці методики аналізу депозитного портфеля банку автор виходив із таких положень:

Аналіз депозитного портфеля банку проводиться з метою:

Аналіз депозитного портфеля, виходячи з базових характеристик депозиту та депозитних операцій, проводиться за такими напрямками (рис. 1):

Аналіз за перерахованими напрямами можна проводити лише за умови існування в банку налагодженої системи аналітичної інформації.

Мал. 1. Основні напрямки аналізу депозитного портфеля комерційного банку